出國留學網(wǎng)銀行專業(yè)資格欄目精心整理推薦“銀行從業(yè)法律法規(guī)2017難點：公司治理與內(nèi)部控制”，希望對廣大讀者有所幫助。快跟小編一起來復習吧。
公司治理與內(nèi)部控制
(一)熟悉并掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;
一、銀行公司治理概述
商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。
銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的組成、職責和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項。
二、穩(wěn)健公司治理原則
(一)董事會行為
1.董事會總體職責。董事會對銀行總體負責，包括審核監(jiān)督銀行戰(zhàn)略目標、風險戰(zhàn)略、公司治理和企業(yè)價值的實施情況，董事會同時應(yīng)負責對高管層實施監(jiān)督。
(二)高管層
高管層應(yīng)在董事會的指導下確保銀行業(yè)務(wù)活動與董事會審核通過的經(jīng)營戰(zhàn)略、風險容忍/偏好和各項政策相符。
(三)風險管理和內(nèi)部控制
銀行應(yīng)設(shè)立有效的內(nèi)控體系和風險管理部門(包括首席風險官或類似職位)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。應(yīng)在集團層面和單個經(jīng)營實體層面分別對風險進行持續(xù)識別和監(jiān)控，風險管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風險狀況變化(包括規(guī)模擴張)和外部風險環(huán)境及時跟進。
有效風險管理要求銀行內(nèi)部就風險進行積極的內(nèi)部溝通，包括組織機構(gòu)間的溝通和向董事會、高管層的報告。董事會和高管層應(yīng)有效運用內(nèi)部審計、外部審計和內(nèi)控部門的工作成果。
(四)薪酬
董事會應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進行監(jiān)控評估，確保其按既定目標運作。
(五)公司架構(gòu)
董事會和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運行結(jié)構(gòu)及其形成的風險，即“了解你的組織架構(gòu)”。銀行通過特殊目的實體或關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)運營，或在透明度不高或未達到國際銀行業(yè)標準的國家運營時，董事會和高管層應(yīng)理解此類營運活動的目的、組織架構(gòu)和特有的風險，并采取相應(yīng)措施對已經(jīng)識別的風險進行緩釋，即“了解你的組織架構(gòu)”。
(六)信息披露和透明度
銀行治理情況應(yīng)對其股東、存款人、其他利益相關(guān)者和市場參與者保持充分的透明度。
(二)掌握銀行內(nèi)部控制的目標、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;
目標：四個
原則：全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配
措施：
(三)了解并掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。
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