出國(guó)留學(xué)網(wǎng)銀行專業(yè)資格欄目小編們精心為廣大考生準(zhǔn)備了“2017銀行從業(yè)銀行管理：銀行資本的概念與作用”，各位同學(xué)趕快學(xué)起來(lái)吧，做好萬(wàn)全準(zhǔn)備，祝各位同學(xué)考試順利通過(guò)。
A銀行資本的概念與作用
1.銀行資本的概念
從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。銀行通常在三個(gè)意義上使用“資本”這個(gè)概念，即財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，所對(duì)應(yīng)的概念分別是會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。
(1)會(huì)計(jì)資本，也稱為賬面資本，指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn)(累計(jì)虧損)、外幣報(bào)表折算差額和少數(shù)股東權(quán)益。
(2)監(jiān)管資本，指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。
(3)經(jīng)濟(jì)資本，指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超
2.銀行資本的作用
銀行的突出特點(diǎn)是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，自有資本較少，銀行資本的作用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
(1)滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要。
(2)吸收損失。
(3)限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)維持市場(chǎng)信心。市場(chǎng)信心是影響高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的銀行業(yè)穩(wěn)定性的直接因素。
(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。
B監(jiān)管資本的要求及管理：我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成
1.核心資本： (1)實(shí)收資本(2)資本公積。 (3)盈余公積， (4)未分配利潤(rùn) (5)少數(shù)股權(quán)
2.附屬資本 (1)重估儲(chǔ)備，指商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分。若中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為重估作價(jià)是審慎的，這類重估儲(chǔ)備可以列入附屬資本，但計(jì)入附屬資本的部分不超過(guò)重估儲(chǔ)備的70%。
(2)一般準(zhǔn)備
(3)優(yōu)先股
(4)可轉(zhuǎn)換債券，指商業(yè)銀行依照法定程序發(fā)行的、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定條件可以轉(zhuǎn)換成商業(yè)銀行普通股的債券。
(5)混合資本債券
(6)長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，指原始期限最少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。次級(jí)債務(wù)是對(duì)銀行收益和凈資產(chǎn)的請(qǐng)求權(quán)次于其他債務(wù)(如銀行存款)的債務(wù)。經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。如一筆10年期的次級(jí)債券，第六年計(jì)人附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%。
3.扣除項(xiàng)
C 經(jīng)濟(jì)資本及其應(yīng)用：提高資本充足率的方法
商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑，一是增加資本;二是降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)。前者稱為“分子對(duì)策”，后者稱為“分母對(duì)策”。當(dāng)然，銀行也可以“雙管齊下”，同時(shí)采取兩個(gè)對(duì)策。
1.分子對(duì)策 2.分母對(duì)策 3.綜合措施
商業(yè)銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時(shí)采取分子對(duì)策和分母對(duì)策，其中非常重要的一個(gè)綜合性方法是銀行并購(gòu)。
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