“2017年專項執(zhí)法行動第一批案件查辦進展”一文由出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)欄目分享，更多信息，歡迎廣大考生前來閱讀!
日前，證監(jiān)會對山東墨龍案和雅百特案相關(guān)當(dāng)事人做出了行政處罰事先告知，這是證監(jiān)會今年專項執(zhí)法行動第一批案件中首批進入處罰告知程序的案件。自3月24日部署開展2017年專項執(zhí)法行動第一批9起案件查處工作以來，證監(jiān)會稽查部門集中調(diào)配組織力量，對涉及的信息披露違法違規(guī)線索進行了全面深入調(diào)查。目前，1起案件因涉嫌犯罪已經(jīng)移送公安機關(guān)，2起案件進入審理程序，其他案件已經(jīng)完成現(xiàn)場調(diào)查，將陸續(xù)移送審理，相關(guān)工作取得明顯進展。
根據(jù)調(diào)查掌握的情況，第一批案件涉案主體違法手段多樣、違法類型交織，有的為了實現(xiàn)重組上市時的業(yè)績承諾，虛構(gòu)承攬境外工程項目進行財務(wù)造假;有的為了避免多年連續(xù)虧損觸發(fā)退市條件，提前確認收入，將虧損虛構(gòu)為盈利;有的為了完成所謂的“業(yè)績承諾”，避免觸發(fā)股份注銷條件，人為調(diào)節(jié)利潤;有的在工程項目沒有具體實施的情況下，聲稱重大工程已經(jīng)完工。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，有的公司實際控制人指使下屬財務(wù)舞弊，在重大信息依法披露前違規(guī)減持;有的公司高管利用職務(wù)便利，控制上市公司以明顯不公平的條件與利益關(guān)聯(lián)方進行交易，損害上市公司利益。
信息披露是證券市場的基石。違規(guī)披露嚴重破壞市場秩序，嚴重損害投資者利益，也嚴重抹黑上市公司的整體形象和信譽。對此，證監(jiān)會始終保持從嚴監(jiān)管的高壓態(tài)勢。調(diào)查工作中，稽查部門按照“穩(wěn)中求進”的工作總基調(diào)，堅決依法、全面、從嚴查處財務(wù)舞弊、虛假陳述及其伴生的違法違規(guī)行為，把保護投資者利益、維護市場信心、化解潛在風(fēng)險放在突出位置。一是與其他監(jiān)管條線加強溝通，密切協(xié)同，嚴防涉案企業(yè)“帶病融資”，努力減少違法行為對市場秩序的外溢影響。二是進一步密切與其他金融監(jiān)管機構(gòu)、公安機關(guān)的執(zhí)法協(xié)作，對財務(wù)舞弊涉及的資金動向進行全面調(diào)查，夯實認定違法的證據(jù)。三是堅決追究違法中介機構(gòu)和相關(guān)人員的法律責(zé)任，突出強化中介機構(gòu)核查驗證、專業(yè)把關(guān)的職責(zé)定位，充分發(fā)揮其證券市場“看門人”作用。四是及時發(fā)布執(zhí)法信息，警示市場主體依法合規(guī)參與市場活動，形成有效執(zhí)法威懾。
下一步，證監(jiān)會將對涉嫌違法的責(zé)任主體嚴肅依法處理。涉及刑事犯罪的，依法移送公安機關(guān)查處。觸發(fā)退市條件的，嚴格按照有關(guān)規(guī)定辦理。中介機構(gòu)涉案符合立案標(biāo)準(zhǔn)的，一并徹查嚴處。相關(guān)個案的查處結(jié)果，證監(jiān)會將及時向社會公布。
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