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1.申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達(dá)到的要求之一是( )。
A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元
B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元
C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元
D、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣3000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣2億元
【正確答案】A
【答案解析】本題考核點(diǎn)是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行股票并上市的條件之一是發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元;或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。
2.根據(jù)規(guī)定，下列情形中可以收購上市公司的是( )。
A.張某欠銀行借款100萬元，在2005年1月1日到期至今未清償
B.甲公司在2012年有嚴(yán)重的證券市場失信行為
C.現(xiàn)年14周歲的李某
D.劉某因貪污被判處刑罰3年，執(zhí)行期滿已6年
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司的收購人資格。有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài);收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為;收購人最近3年有嚴(yán)重的證券市場失信行為;收購人為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形(即不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的規(guī)定);法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購上市公司的其他情形。
3.下列人員中，不屬于知悉證券交易內(nèi)幕信息知情人員的是( )。
A、發(fā)行股票或者公司債券的公司副經(jīng)理
B、持有公司5%以上股份的股東
C、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員
D、發(fā)行股票或者公司債券的公司商業(yè)客戶的董事長
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是內(nèi)幕人員。內(nèi)幕信息知情人員不包括商業(yè)客戶的董事長。
4.某上市公司董事會(huì)秘書甲將公司收購計(jì)劃告知同學(xué)乙，乙據(jù)此買賣該公司股票并獲利5萬元。該行為屬于( )。
A、內(nèi)幕交易行為
B、合法獲利行為
C、操縱市場行為
D、欺詐客戶行為
【正確答案】A
【答案解析】本題考核內(nèi)幕交易的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。
5.根據(jù)規(guī)定，下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是( )。
A、持有公司3%以上股份的股東發(fā)生變化
B、公司增資的決定
C、公司的監(jiān)事會(huì)主席發(fā)生變動(dòng)
D、股東大會(huì)決議被撤銷
【正確答案】D
【答案解析】本題考核點(diǎn)是上市公司臨時(shí)報(bào)告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定;或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時(shí)報(bào)告中需要披露的重大事件，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。持有公司5%以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。公司董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。股東大會(huì)決議被撤銷屬于重大事件，所以D選項(xiàng)正確。
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