大家做好準(zhǔn)備迎接考試了嗎?出國留學(xué)網(wǎng)銀行專業(yè)資格欄目誠意整理“2017銀行從業(yè)風(fēng)險管理輔導(dǎo)之操作風(fēng)險報告”，歡迎廣大考生前來學(xué)習(xí)。
國際先進銀行普遍采用的操作風(fēng)險報告路徑是，各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集分析與操作風(fēng)險相關(guān)的內(nèi)部數(shù)據(jù)和信息，并報告至操作風(fēng)險管理部門。操作風(fēng)險管理部門集中處理、評估后，形成操作風(fēng)險報告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)單位、內(nèi)部職能部門、操作風(fēng)險管理部門和內(nèi)部審計部門均可單獨向高級管理層匯報。不論采取何種方式，操作風(fēng)險報告的內(nèi)容都應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因與對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個主要部分。
操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容：
| 風(fēng)險狀況 | 風(fēng)險狀況通常采用風(fēng)險地圖（Risk Maps）來列明經(jīng)評估后，商業(yè)銀行所面臨的各類操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和損失規(guī)模，以反映當(dāng)前的操作風(fēng)險水平和嚴(yán)重程度 |
| 重大操作風(fēng)險事件 | 對當(dāng)期發(fā)生的重大操作風(fēng)險事件進行分析，至少包括事件的基本情況、發(fā)生的原因、可能或者已經(jīng)造成的損失、將要采取的控制或者改進措施 |
| 損失事件 | 列明當(dāng)期發(fā)生的損失事件，既要包括內(nèi)部損失事件，也應(yīng)該包括外部損失事件，以防止該類事件在本銀行再次發(fā)生 |
| 誘因與控制措施 | 對于各類風(fēng)險狀況，報告應(yīng)闡明不同類型風(fēng)險的誘因，其中，與業(yè)務(wù)運營密切相關(guān)的風(fēng)險誘因，如系統(tǒng)升級、兼并收購等，應(yīng)引起商業(yè)銀行的高度重視 針對風(fēng)險誘因，報告需提出相關(guān)的應(yīng)對建議，包括調(diào)整風(fēng)險戰(zhàn)略、改善資本的分配、調(diào)整風(fēng)險管理資源配置、加強業(yè)務(wù)經(jīng)營管理等 對可轉(zhuǎn)移的操作風(fēng)險，還應(yīng)建議通過何種風(fēng)險緩釋工具降低商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險 |
| 關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo) | 報告應(yīng)對風(fēng)險指標(biāo)的變化情況、與閾值的距離等作出分析和解釋 |
| 資本金水平 | 報告應(yīng)針對風(fēng)險的變動情況評估資本的充足狀況，并提出改進建議 報告還應(yīng)對資本模型的壓力測試結(jié)果進行分析，以確定模型的安全性和準(zhǔn)確性 |
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