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商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理
第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理概述
考點：資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)及原則
1.資產(chǎn)負(fù)債管理的目標(biāo)
商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的整體目標(biāo)是，在承受合理的缺口與流動性風(fēng)險的前提下，追求銀行價值的最大化。
(1)短期目標(biāo)。
根據(jù)資本市場估值理論.商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關(guān)的風(fēng)險。短期內(nèi)，影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。
目前.以凈利息收益率(NIM)作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。以其作為核心的短期管理目標(biāo)突出了對利潤最大化的追求，從收入和成本匹配的角度強調(diào)了對銀行資本的有效利用，但是該指標(biāo)越高，蘊含的結(jié)構(gòu)風(fēng)險可能也較高。
綜合管理內(nèi)涵和職能.資產(chǎn)負(fù)債管理短期目標(biāo)可概括為：順應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化.堅持穩(wěn)健審慎的風(fēng)險偏好，以提升凈利息收益率和股權(quán)收益率水平為核心.統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債管理.做好規(guī)模、風(fēng)險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。
(2)長期目標(biāo)。
從長期看.商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)充分考慮資金的時間價值與風(fēng)險和收益之間的關(guān)系，要在有效控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上.以實現(xiàn)公司價值最大化為基本目標(biāo)?，F(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風(fēng)險為基礎(chǔ)的價值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)是經(jīng)濟(jì)資本回報率(RAROC)。
結(jié)合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負(fù)債管理長期目標(biāo)可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負(fù)債管理體系，強化資本約束，提高風(fēng)險控制水平，加強業(yè)務(wù)經(jīng)營引導(dǎo)和調(diào)控能力.統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負(fù)債的總量和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)流動性、安全型和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本回報率最大化，進(jìn)而持續(xù)提升股東價值回報。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理原則
為了確保實現(xiàn)管理目標(biāo).資產(chǎn)負(fù)債管理通常需要遵循以下四項管理原則：
(1)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則。
(2)資本約束原則。
(3)綜合平衡原則。
(4)價值回報原則。
備考提示
資產(chǎn)負(fù)債管理以實現(xiàn)銀行價值最大化為目標(biāo)，建立以經(jīng)濟(jì)資本回報率為核心的價值管理體系，統(tǒng)籌兼顧安全性、流動性和效益性，持續(xù)提升銀行的價值創(chuàng)造能力。
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