中小企業(yè)現(xiàn)金流管理方式
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金融危機使中小企業(yè)暴露了現(xiàn)金流管理的缺陷,那么企業(yè)如何管理現(xiàn)金流,筆者提出以下幾點建議:
(一)編制現(xiàn)金預算,加強資金調控
現(xiàn)金預算是現(xiàn)金流量管理的主要內容,中小企業(yè)資金籌集能力弱,更應做好現(xiàn)金預算.通過現(xiàn)金預算,掌握現(xiàn)金流入、流出情況,及時補足余額,根據企業(yè)生產經營情況建立資金的儲備制度,按一定的銷售收入提取一定比例的企業(yè)風險準備金,供企業(yè)在出現(xiàn)現(xiàn)金流斷裂危機時利用.
(二)加強投資方案評價,積極防范投資風險
企業(yè)應根據自身實力,避免盲目多元化以分散財務,削減不必要的分支,走專業(yè)化的核心競爭力道路.對投資方案的評價主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量指標,用現(xiàn)金流量方法來選擇投資方案更合理、準確,把資金投入到主業(yè)的發(fā)展,提高主業(yè)的造血功能,增加現(xiàn)金的流人量,規(guī)避風險.平衡國內外市場的開發(fā),拓寬銷售網絡路線,防范風險.
(三)采取融資渠道多元化,確保現(xiàn)金流充盈
企業(yè)提高信用等級,加強與銀行的溝通與協(xié)作,以獲得銀行的貸款資助.增強企業(yè)自身的實力,獲得發(fā)行債券或者股票融資的機會.及時利用國家的政策空隙進行融資,如央行今年發(fā)布的《銀行間債券市場非金融企業(yè)債券融資工具管理辦法》,并沒有對短期融資債券發(fā)行企業(yè)在政策準人設立"門檻",這為中小企業(yè)進人銀行間債券市場提供了機會.多元化籌資,確?，F(xiàn)金流充足,提高現(xiàn)金流的風險防范能力.
(四)抓住政府政策扶持機會,提高創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力
中國財政部針對中小企業(yè)現(xiàn)金流的不暢等問題,準備加大并引導地方財政增加對中小企業(yè)發(fā)展的資金支持,在信用擔保、貸款貼息、政府采購等方面予以政策傾斜,并停收個體工商管理和集貿市場管理費用,減輕中小企業(yè)的負擔.且于087年9月11日表示,中央財政部明確了六大政策,安排了中小企業(yè)專項資金35.1億元,幫助其健康發(fā)展.企業(yè)應抓住政府"輸血"政策,及時轉型升級,優(yōu)化產品結構,依靠科技創(chuàng)新,提高產品附加值.只有這樣才能拓寬市場,吸引更多的客戶,盤活現(xiàn)金流再"造血"功能.
(五)加強企業(yè)管理人員現(xiàn)金流管理意識
現(xiàn)金流的是否合理流動最終取決于管理人員.企業(yè)的管理人員或現(xiàn)金流的掌管者要及時培訓和更新自身的財務知識,提高現(xiàn)金流風險管理意識.在進行企業(yè)的戰(zhàn)略投資時,應考慮資金的占用率和回收率,降低資金的使用成本.作好與客戶、供應商溝通,減少壞賬的發(fā)生,確保資金來源順暢.注意宏觀環(huán)境的變化,及時調整資金使用策略,防范風險.
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