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1.如果兩只基金的時間加權收益率相等，下列表述正確的是( )。
A.早分紅的基金比晚分紅的基金收益率高
B.兩只基金的表現(xiàn)同樣好
C.分紅次數(shù)多的基金收益率高
D.分紅額高的基金收益率高
【答案】B
【解析】時間加權收益率反映了1元投資在n期內所獲得的總收益率。基金收益率計算一般要求采用考慮了基金分紅再投資的時間加權收益率。
2.某基金年度平均收益率為20%，假設無風險收益率為3%(年化)，該基金的年化波動率為25%，貝塔系數(shù)為0.85，則該基金的特雷諾比率為( )。
A.0.68
B.0.8
C.0.2
D.0.25
【答案】C
【解析】特雷諾比率表示的是單位系統(tǒng)風險下的超額收益率。因此，特雷諾比率=(20%-3%)/0.85=0.2。
3.考慮風險調整的基金業(yè)績評估方法最不可能使用( )。
A.夏普比率
B.特雷諾比率
C.信息比率
D.貝塔系數(shù)
【答案】D
【解析】考慮風險調整的基金業(yè)績評估方法包括：①夏普比率;②特雷諾比率;③詹森α;④信息比率。
4.信息比率較大的基金，表現(xiàn)相對較( )。
A.差
B.好
C.一般
D.穩(wěn)定
【答案】B
【解析】信息比率是單位跟蹤誤差所對應的超額收益。信息比率越大，說明該基金在同樣的跟蹤誤差水平上能獲得更大的超額收益，或者在同樣的超額收益水平下跟蹤誤差更小。
5.基金的業(yè)績歸因不包括( )。
A.資產配置
B.業(yè)績比較基準選擇
C.行業(yè)選擇
D.證券選擇
【答案】B
【解析】基金的業(yè)績歸因是指在計算出基金超額收益的基礎上將其分解，研究基金超額收益的組成。一般基金收益與基準組合收益差異歸因于四個因素：資產配置、行業(yè)選擇、證券選擇以及交叉效應。
6.假設某投資者在2014年12月31日買入100股某公司股票，價格為100元。2015年12月31日，獲得500元分紅，同時以110元將股票賣出。那么在該區(qū)間內，持有區(qū)間收益率為( )。
A.5%
B.10%
C.15%
D.20%
【答案】C
【解析】持有區(qū)間收益率=資產回報率+收入回報率=(110-100)/100+5/100=15%。
7.關于全球投資業(yè)績標準(GIPS)，以下說法錯誤的是( )。
A.GIPS標準可以提高業(yè)績報告的透明度，確保在一致、可靠、公平且可比的基礎上報告投資業(yè)績數(shù)據(jù)
B.GIPS標準要求不同期間的收益率可以以算術平均方式相連接
C.GIPS標準計算收益率時采用經現(xiàn)金流調整后的時間加權收益率
D.GIPS標準確保不同的投資管理機構的投資業(yè)績具有可比性
【答案】B
【解析】B項，全球投資業(yè)績標準(GIPS)要求，計算收益率時必須采用經現(xiàn)金流調整后的時間加權收益率。不同期間的回報率必須以幾何平均方式相連接。
8.委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用是( )。
A.過戶費
B.傭金
C.印花稅
D.經手費
【答案】A
【解析】過戶費是委托買賣的股票、基金成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付的費用。這筆收入屬于中國結算公司的收入，由證券經紀商在同投資者清算交收時代為扣收。
9.證券登記結算機構提供的服務不包括( )。
A.登記
B.存管
C.結算
D.托管
【答案】D
【解析】《證券法》規(guī)定，證券登記結算機構是為證券交易提供集中登記、存管與結算服務，不以營利為目的的法人。
10.深圳證券交易所A股傭金的收取起點為( )元。
A.5
B.10
C.50
D.100
【答案】A
【解析】A股、證券投資基金每筆交易傭金不足5元的，按5元收取;B股每股交易傭金不足1美元或5港元的，按1美元或5港元收取。
11.深圳證券交易所權益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)協(xié)議平臺的成交確認時間為每個交易日( )。
A.9∶15至11∶30
B.9∶30至11∶30
C.13∶00至15∶30
D.15∶00至15∶30
【答案】D
【解析】深圳證券交易所具體確認成交的時間規(guī)定為：①權益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)，協(xié)議平臺的成交確認時間為每個交易日15∶00至15∶30;②公司債券的大宗交易、專項資金管理計劃協(xié)議交易，協(xié)議平臺的成交確認時間為每個交易日9∶15至11∶30、13∶00至15∶30。
12.對于A股，我國證券交易對證券作除權處理的時間為( )。
A.權益登記日
B.權益登記日的次一交易日
C.除權前的最后交易日
D.除權日
【答案】B
【解析】我國證券交易所是在權益登記日(B股為最后交易日)的次一交易日對該證券作除權、除息處理。
13.在證券交易分級結算制下，證券公司承擔的責任是( )。
A.每筆結算只計其應收、應付款項
B.證券或資金的交收責任
C.證券交付時雙方可給付資金
D.擔當買賣雙方結算交易對手
【答案】B
【解析】證券和資金結算實行分級結算原則。實行分級結算，意味著對證券公司接受投資者委托達成的證券交易，證券公司需承擔相應的證券或資金的交收責任。
14.貨銀對付原則是指( )。
A.在一個清算期中，對每個證券公司價款的清算只計其各筆應收應付款項相抵后的凈額，對證券的清算只計每一種證券應收應付相抵后的凈額
B.清算價款時，同一清算期內發(fā)生的不同類證券的買賣價款可以合并計算
C.清算證券時，只有同一清算期內且同種證券才能合并計算
D.在辦理資金交收的同時完成證券的交割
【答案】D
【解析】貨銀對付是指證券登記結算機構與結算參與人在交收過程中，當且僅當資金交付時給付證券，證券交付時給付資金。通俗地說，就是“一手交錢，一手交貨”。
15.不屬于基金收益中其他收入的項目是( )。
A.贖回費余額
B.基金獲得的賠償款
C.存款利息收入
D.新股手續(xù)費返還
【答案】C
【解析】其他收入是指除利息收入和投資收益以外的其他各項收入，包括贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還、ETF替代損益，以及基金管理人等機構為彌補基金財產損失而支付給基金的賠償款項等。這些收入項目一般根據(jù)發(fā)生的實際金額確認。
16.目前，我國證券投資基金托管費一般按( )的基金資產凈值的一定比例計提。
A.前一日
B.次日
C.前兩日
D.當日
【答案】A
【解析】目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
17.證券投資基金的會計主體是( )。
A.基金份額持有人
B.基金托管人
C.基金管理人
D.證券投資基金
【答案】D
【解析】會計主體是會計為之服務的特定對象。企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體?；饡嫷呢熑沃黧w是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔主會計責任。
18.假定某基金的總資產為35億元，總負債為5億元，發(fā)行在外的基金份額總數(shù)為30億份，那么其基金份額凈值為( )元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
【答案】A
【解析】基金份額凈值=(基金資產-基金負債)/基金總份額=(35-5)/30=1(元)。
19.( )是QDII基金的會計核算和資產估值的責任主體。
A.基金管理公司
B.基金托管銀行
C.基金投資人
D.中國證監(jiān)會基金部
【答案】A
【解析】根據(jù)《合格境內機構投資者境外證券投資管理試行辦法》的有關規(guī)定，基金托管人在履行職責時應確?；鸬姆蓊~凈值按照有關法律法規(guī)、基金合同和集合資產管理合同規(guī)定的方法進行計算。在實踐中，基金管理公司是QDII基金的會計核算和資產估值的責任主體，托管人負有復核責任。
20.可以暫停估值的情形不包括( )。
A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)
B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
C.占基金很小比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
D.如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的
【答案】C
【解析】當基金有以下情形時，可以暫停估值：①基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;②因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時;③占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值;④如出現(xiàn)基金管理人認為屬于緊急事故的任何情況，會導致基金管理人不能出售或評估基金資產的;⑤中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。
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