小編為大家收集了2016證券市場基礎知識的練習題，想要看更多證券相關內容可以收藏出國留學網(wǎng)證券從業(yè)欄目，我們會以最快的速度更新相關內容。
一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.以下不屬于政府債券特征的是( )。[2010年5月真題]
A.流動性差 B.安全性高 C.收益穩(wěn)定 D.免稅待遇
【答案】A
【解析】政府債券是國家為了籌措資金而向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期還本的債務憑證。政府債券的舉債主體是國家。政府債券的特征有：安全性高、流通性強、收益穩(wěn)定、免稅待遇。
2.通常所說的“金邊債券”是指( )。[2010年5月真題]
A.以黃金儲備為擔保而發(fā)行的債券 B.企業(yè)債券
C.金融債券 D.政府債券
【答案】D
【解析】在各類債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為“金邊債券”。投資者購買政府債券，是一種較安全的投資選擇。
3.一般來講，政府債券與公司債券相比( )。[2010年5月真題]
A.公司債券風險大，收益低 B.公司債券風險小，收益高
C.政府債券風險大，收益高 D.政府債券風險小，收益穩(wěn)定
【答案】D
【解析】政府債券是政府發(fā)行的債券，由政府承擔還本付息的責任，是國家信用的體現(xiàn)。政府債券的付息由政府保證，其信用度最高，風險最小，對于投資者來說，投資政府債券的收益是比較穩(wěn)定的。
4.為了增加國有商業(yè)銀行資本金，經(jīng)國務院批準發(fā)行的債券是( )。[2010年3月真題]
A.長期建設國債 B.特別國債 C.基本建設債券 D.國家重點建設債券
【答案】B
【解析】特別國債是為了特定的政策目標而發(fā)行的國債。為了增加國有商業(yè)銀行的資本金，經(jīng)第八屆全國人大常委會第三十次會議審議通過，并經(jīng)國務院批準，財政部于1998年8月18日發(fā)行了2700億元特別國債。
5.銀行間債券市場發(fā)行的記賬式國債，主要面向( )投資者。[2010年5月真題]
A.企業(yè) B.銀行和非銀行金融機構
C.個人 D.國外機構
【答案】B
【解析】記賬式國債的發(fā)行分為證券交易所市場發(fā)行、銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和交易所市場發(fā)行(又稱為跨市場發(fā)行)3種情況。個人投資者可以購買交易所市場發(fā)行和跨市場發(fā)行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發(fā)行主要面向銀行和非銀行金融機構等機構投資者。
6.目前，我國地方政府不得發(fā)行地方政府債券是基于我國的( )規(guī)定。[2010年3月真題]
A.《證券法》 B.《財政法》 C.《稅法》 D.《預算法》
【答案】D
【解析】我國自1995年起實施的《預算法》規(guī)定，地方政府不得發(fā)行地方政府債券(除法律和國務院另有規(guī)定外)，因此我國目前的政府債券僅限于中央政府債券。
7.政府債券的最初功能是( )。
A.彌補財政赤字 B.籌措建設資金
C.便于調控宏觀經(jīng)濟 D.便于金融調控
【答案】A
【解析】從功能上看，政府債券最初僅是政府彌補赤字的手段，但在現(xiàn)代商品經(jīng)濟條件下，政府債券已成為政府籌集資金、擴大公共開支的重要手段，并且隨著金融市場的發(fā)展，逐漸具備了金融商品和信用工具的職能，成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策、進行宏觀調控的工具。
8.在名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收的因素，下列債券使投資者獲得更多收益的是( )。
A.政府債券 B.公司債券 C.企業(yè)債券 D.金融債券
【答案】A
【解析】《個人所得稅法》規(guī)定，個人投資的公司債券利息、股息、紅利所得應納個人所得稅，但國債和國家發(fā)行的金融債券的利息收入可免納個人所得稅。因此，在政府債券與其他證券名義收益率相等的情況下，如果考慮稅收因素，持有政府債券的投資者可以獲得更多的實際投資收益。
9.關于政府債券，下列論述錯誤的是( )。
A.政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為金邊債券
B.政府債券擁有發(fā)達的二級市場
C.政府債券的付息由政府保證，其信用度最高，風險最小
D.政府債券的付息由政府保證，對于投資者來說，投資政府債券的收益是最高的
【答案】D
【解析】D項，政府債券的付息由政府保證，因此其收益比較穩(wěn)定，但不是最高的。
10.建設國債、戰(zhàn)爭國債和特種國債等是按( )分類的國債。
A.流通與否 B.發(fā)行期限 C.發(fā)行本位 D.資金用途
【答案】D
【解析】國債的分類為：①按償還期限，可以分為短期國債、中期國債和長期國債;②按資金用途，可以分為赤字國債、建設國債、戰(zhàn)爭國債和特種國債;③按流通與否，可以分為流通國債和非流通國債;④按發(fā)行本位，可以分為實物國債和貨幣國債。
11.中期國債的償還期限一般在( )。
A.10年以內 B.1年以上10年以下
C.1年以上5年以下D.1年以上
【答案】B
【解析】中期國債是指償還期限在1年以上、10年以下的國債。政府發(fā)行中期國債籌集的資金或用于彌補赤字，或用于投資，不再用于臨時周轉。1年或1年以內的國債稱為短期國債，10年或10年以上的國債稱為長期國債。
12.政府為了修建鐵路和公路而發(fā)行的國債屬于( )。
A.特種國債 B.赤字國債 C.建設國債 D.戰(zhàn)爭國債
【答案】C
【解析】A項，特種國債是指政府為了實施某種特殊政策而發(fā)行的國債;B項，赤字國債是指用于彌補政府預算赤字的國債;D項，戰(zhàn)爭國債專指用于彌補戰(zhàn)爭費用的國債。
13.以個人為發(fā)行對象的非流通國債，一般是吸收個人的( )。
A.大額儲蓄資金 B.小額儲蓄資金
C.投資資金 D.短期閑置資金
【答案】B
【解析】以個人為發(fā)行對象的非流通國債，一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主，故有時稱為儲蓄債券。
14.依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為( )。
A.流通國債與非流通國債 B.實物國債與貨幣國債
C.短期國債與中長期國債 D.實物債券與貨幣債券
【答案】B
【解析】依照不同的發(fā)行本位，國債可以分為實物國債和貨幣國債，前者是指以某種商品實物為本位而發(fā)行的國債;后者是指以某種貨幣為本位而發(fā)行的國債。
15.在我國，( )是指財政部面向境內中國公民儲蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。
A.儲蓄國債(電子式) B.財政國債
C.憑證式國債 D.特種國債
【答案】A
16.關于地方政府債券，下列論述正確的是( )。
A.地方政府債券通?？梢苑譃橐话銈推胀▊?BR> B.收益?zhèn)侵傅胤秸疄榫徑赓Y金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券
C.普通債券是指為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券
D.地方政府債券簡稱“地方債券”，也可以稱為“地方公債”或“地方債”
【答案】D
【解析】地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈?普通債券)和專項債券(收益?zhèn)?。前者是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券。
二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)
1.關于我國儲蓄國債(電子式)的特點，下列說法錯誤的有( )。[2009年5月真題]
A.針對機構投資者，不向個人投資者發(fā)行
B.收益安全穩(wěn)定，由財政部負責還本付息，免繳利息稅
C.采用實名制，不可流通轉讓
D.付息方式較為單一
【答案】AD
【解析】儲蓄國債(電子式)是指財政部面向境內中國公民儲蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權的不可流通的人民幣債券。儲蓄國債(電子式)的特點主要有：①針對個人投資者，不向機構投資者發(fā)行;②采用實名制，不可流通轉讓;③采用電子方式記錄債權;④收益安全穩(wěn)定，由財政部負責還本付息，免繳利息稅;⑤鼓勵持有到期;⑥手續(xù)簡化;⑦付息方式較為多樣。
2.關于地方政府債券，以下說法正確的是( )。[2010年5月真題]
A.一般債券的償還通常以項目建成后取得的收入作保證
B.專項債券的償還通常以本地區(qū)的財政收入作擔保
C.專項債券的償還通常以項目建成后取得的收入作保證
D.一般債券的償還通常以本地區(qū)的財政收入作擔保
【答案】CD
【解析】地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈?普通債券)和專項債券(收益?zhèn)?。對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作擔保;對于專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作保證。
3.下列哪些債券實際上是以企業(yè)債券的形式發(fā)行的地方政府債券?( )[2010年3月真題]
A.濟南供水建設債券 B.浦東建設債券
C.絲綢轉債 D.柳化轉債
【答案】AB
【解析】由于我國地方政府不得發(fā)行地方政府債券(除法律和國務院另有規(guī)定外)，但地方政府在基礎設施的建設中又面臨資金短缺的問題，于是以企業(yè)債券的形式發(fā)行地方政府債券。如上海城市建設投資開發(fā)公司發(fā)行5億元浦東建設債券，名義上是企業(yè)債券，但所籌資金是用于上海地鐵建設;濟南自來水公司發(fā)行1.5億元供水建設債券，名義上是企業(yè)債券，但所籌資金是用于濟南自來水設施建設。
4.關于國債，下列說法正確的有( )。
A.中期國債是指償還期限在1年以上，10年以下的國債
B.政府發(fā)行短期國債，一般用于彌補赤字或用于投資
C.從償還期限上來說，除了短期國債、中期國債和長期國債外，還有無期國債
D.國債是政府債券市場上的最主要的投資工具
【答案】ACD
【解析】國債是政府債券市場上的最主要的投資工具。政府發(fā)行短期國債，一般是為滿足國庫暫時的入不敷出之需;中期國債是指償還期限在1年以上、10年以下的國債，政府發(fā)行中期國債籌集的資金或用于彌補赤字，或用于投資，不再用于臨時周轉;長期國債常被用作政府投資的資金來源。短期國債、中期國債以及長期國債都屬于有期國債。在國債發(fā)展史上，一些西方國家政府還曾發(fā)行過一種無期國債。
5.關于政府債券的特征，下列說法正確的有( )。
A.政府債券是國家信用的體現(xiàn)，安全性高
B.政府債券競爭力強，市場屬性好，一般僅在證券交易所上市交易
C.政府債券收益比較穩(wěn)定
D.可以享受免稅待遇
【答案】ACD
【解析】政府債券是一國政府的債務，它的發(fā)行量一般都非常大，同時，由于政府債券的信用好、競爭力強、市場屬性好，許多國家政府債券的二級市場十分發(fā)達，一般不僅允許在證券交易所上市交易，還允許在場外市場進行買賣。
6.按資金用途分類，國債的類別包括( )。
A.戰(zhàn)爭國債 B.建設國債 C.非流通國債 D.赤字國債
【答案】ABD
【解析】根據(jù)舉借債務對籌集收入使用方向的規(guī)定，國債可以分為赤字國債、建設國債、戰(zhàn)爭國債和特種國債。
7.流通國債是指可以在流通市場上交易的國債，它具有( )的特點。
A.自由轉讓 B.主要吸納儲蓄資金
C.短期性 D.自由認購
【答案】AD
【解析】流通國債的特點是自由認購、自由轉讓，通常不記名，轉讓價格取決于對該國債的供給和需求。
8.下列關于流通國債和非流通國債的說法正確的有( )。
A.流通國債可以自由轉讓，轉讓價格取決于市場利率
B.流通國債的轉讓一般在證券市場上進行
C.非流通國債不能自由轉讓，通常需記名
D.非流通國債的發(fā)行對象有的是個人，有的是一些特殊的機構
【答案】BD
【解析】A項，流通國債的轉讓價格取決于該國債的供給與需求;C項，非流通國債不能自由轉讓，可以記名，也可以不記名。
9.政府發(fā)行實物國債的主要情況有( )。
A.在貨幣經(jīng)濟不發(fā)達時，實物交易占主導地位
B.為了彌補政府預算赤字
C.為了實施某種特殊政策
D.幣值不穩(wěn)定，為維持國債信譽，增強國債吸引力，發(fā)行實物國債
【答案】AD
【解析】AD兩項為政府發(fā)行實物國債的兩種情況;B項為發(fā)行赤字國債的情況;C項為發(fā)行特種國債的情況。
10.1981年后我國發(fā)行的國債品種有( )。
A.普通國債 B.國家重點建設債券
C.國家建設債券 D.財政債券
【答案】ABCD
【解析】除ABCD四項外，1981年后，我國發(fā)行的國債品種還包括：特種債券、保值債券、基本建設債券、特別國債和長期建設國債。
11.我國記賬式國債的特點有( )。
A.通過交易所電腦網(wǎng)絡發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本
B.可上市轉讓，流通性好
C.可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行
D.期限有長有短，但更適合短期國債的發(fā)行
【答案】ABCD
【解析】記賬式國債是由財政部面向全社會各類投資者、通過無紙化方式發(fā)行的、以電子記賬方式記錄債權，并可以上市交易的債券。記賬式國債的特點包括：①可以記名、掛失，以無券形式發(fā)行可以防止證券的遺失、被竊與偽造，安全性好;②可上市轉讓，流通性好;③期限有長有短，但更適合短期國債的發(fā)行;④通過交易所電腦網(wǎng)絡發(fā)行，可以降低證券的發(fā)行成本;⑤上市后價格隨行就市，具有一定的風險。
12.憑證式國債和儲蓄國債(電子式)的區(qū)別有( )。
A.是否免稅不同 B.申請購買手續(xù)不同
C.付息方式不同 D.發(fā)行對象不同
【答案】BCD
【解析】除BCD三項外，二者的區(qū)別還表現(xiàn)在：債權記錄方式不同、到期兌付方式不同、承辦機構不同。對于國債來說，都享有免稅待遇。
13.儲蓄國債(電子式)與記賬式國債相比，不同之處在于( )。
A.流通或變現(xiàn)方式不同 B.到期前變現(xiàn)收益預知程度不同
C.付息方式不同 D.發(fā)行利率確定機制不同
【答案】ABD
【解析】除ABD三項外，二者的不同還包括發(fā)行對象不同：記帳式國債的發(fā)行對象包括機構和個人，而儲蓄國債(電子式)的發(fā)行對象僅限個人。
三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)
1.政府發(fā)行的債券統(tǒng)稱國債。( )[2010年5月真題]
【答案】B
【解析】根據(jù)政府債券發(fā)行主體的不同，又可分為中央政府債券和地方政府債券。中央政府發(fā)行的債券稱為國債。
2.與貨幣國債相對應的實物國債是指具有實物票券的債券。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】國債可以分為實物國債和貨幣國債。需注意的是，此處的實物國債與實物債券不是同一個含義。實物債券是專指具有實物票券的債券，它與無實物票券的債券(如記賬式債券)相對應;而實物國債是指以某種商品實物為本位而發(fā)行的國債。
3.外幣國債也是以本幣為面值發(fā)行。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】本幣國債以本國貨幣為面值發(fā)行，外幣國債以外國貨幣為面值發(fā)行。
4.我國投資者進行記賬式國債的買賣，必須在證券公司開立債券賬戶。( )[2010年5月真題]
【答案】B
【解析】記賬式國債是由財政部面向全社會各類投資者、通過無紙化方式發(fā)行的、以電子記賬方式記錄債權并可以上市和流通轉讓的債券。記賬式國債的發(fā)行分為證券交易所市場發(fā)行、銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和交易所市場發(fā)行(又稱跨市場發(fā)行)3種情況。
5.儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出規(guī)定，投資者提前兌取所能獲取的收益是不可預知的，要求承擔由于市場利率變動而帶來的價格風險。( )[2010年3月真題]
【答案】B
【解析】儲蓄國債(電子式)在發(fā)行時就對提前兌取條件作出規(guī)定，即投資者提前兌取所能獲得的收益是可以預知的，而且本金不會低于購買面值(因提前兌付帶來的手續(xù)費除外)，不承擔由于市場利率變動而帶來的價格風險?？闪魍ㄓ涃~式國債于到期前賣出，其收益是不能預知的，并要承擔市場利率變動帶來的價格風險。
6.國債是政府債券的一種，中央政府和地方政府發(fā)行的債券都可以稱為國債。( )
【答案】B
【解析】只有中央政府發(fā)行的債券才能稱之為國債，地方政府發(fā)行的債券稱之為地方政府債券。
7.無論過去與現(xiàn)在，政府債券的功能始終是政府彌補財政赤字的一種手段。( )
【答案】B
【解析】政府債券的最初動機是彌補財政赤字的需要，隨著金融市場的發(fā)展，逐漸具備了金融商品和信用工具的職能，成為國家實施宏觀經(jīng)濟政策、進行宏觀調控的工具。
8.金融機構一般有雄厚的資金實力，信用度較高，通常被稱為“金邊債券”。( )
【答案】B
【解析】政府債券是政府發(fā)行的債券，由政府承擔還本付息的責任，是國家信用的體現(xiàn)。在各類債券中，政府債券的信用等級是最高的，通常被稱為“金邊債券”。
9.政府債券具有安全性高、流通性強、收益穩(wěn)定和享受免稅待遇的特點。( )
【答案】A
10.按償還期限的長短，國債分為短期國債、中期國債和長期國債。其中，短期國債、中期國債屬于有期國債，而長期國債屬于無期國債。( )
【答案】B
【解析】短期國債、中期國債以及長期國債都屬于有期國債。
11.短期政府債券主要用于建設支出或彌補年度性財政赤字。( )
【答案】B
【解析】短期政府債券主要用于解決短期性、臨時性資金不足問題，而長期政府債券主要用于建設支出或彌補年度性財政赤字。
12.以個人為發(fā)行對象的流通國債，一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主，故有時稱為儲蓄債券。( )
【答案】B
【解析】以個人為發(fā)行對象的非流通國債，一般以吸收個人的小額儲蓄資金為主，故有時稱為儲蓄債券。
13.實物國債是指具有實物券的債券。( )
【答案】B
【解析】實物國債與實物債券不是同一個含義。實物債券是專指具有實物票券的債券，它與無實物票券的債券(如記賬式債券)相對應;而實物國債是指以某種商品實物為本位而發(fā)行的國債。
14.記賬式國債的發(fā)行分為證券交易所市場發(fā)行、銀行間債券市場發(fā)行以及同時在銀行間債券市場和交易所市場發(fā)行(又稱為跨市場發(fā)行)三種情況，個人或者機構投資者都可以購買這三種國債。( )
【答案】B
【解析】個人投資者可以購買交易所市場發(fā)行和跨市場發(fā)行的記賬式國債，而銀行間債券市場的發(fā)行多是針對機構投資者的。
15.我國的記賬式國債是從1994年開始發(fā)行的一個上市券種。它是由財政部通過紙面方式發(fā)行的，并可以上市交易的債券。( )
【答案】B
【解析】我國的記賬式國債是從1994年開始發(fā)行的一個上市券種。它是由財政部面向全社會各類投資者、通過無紙化方式發(fā)行的、以電子記賬方式記錄債權，并可以上市和流通轉讓的債券。
16.憑證式國債的發(fā)行和交易可以實現(xiàn)無紙化。( )
【答案】B
【解析】憑證式國債是指由財政部發(fā)行的，有固定票面利率，通過紙質媒介記錄債權債務關系的國債;可以實現(xiàn)發(fā)行、交易無紙化的是記賬式國債。
17.我國近年發(fā)行的憑證式國債，券面上印制票面金額，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，從購買之日起計息。( )
【答案】B
【解析】我國的憑證式國債，券面上不印制票面金額，而是根據(jù)認購者的認購額填寫實際的繳款金額，是一種國家儲蓄債，可記名、掛失，以“憑證式國債收款憑證”記錄債權，不能上市流通，從購買之日起計息。
18.我國通過銀行系統(tǒng)發(fā)行的憑證式國債不能上市流通，但可提前兌現(xiàn)。( )
【答案】A
【解析】憑證式國債和儲蓄國債(電子式)都在商業(yè)銀行柜臺發(fā)行，不能上市流通，但都是信用級別最高的債券，以國家信用作保證，而且免繳利息稅。
19.我國的憑證式國債在持有期內，持有人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到原購買網(wǎng)點提前兌取。( )
【答案】A
20.地方政府為籌集資金建設某項具體工程而發(fā)行的債券是普通債券。( )
【答案】B
【解析】地方政府債券按資金用途和償還資金來源分類，通?？梢苑譃橐话銈?普通債券)和專項債券(收益?zhèn)?。前者是指地方政府為緩解資金緊張或解決臨時經(jīng)費不足而發(fā)行的債券，后者是指為籌集資金建設某項目具體工程而發(fā)行的債券。
21.對于一般債券的償還，地方政府往往以項目建成后取得的收入作保證;而對于專項債券，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作擔保。( )
【答案】B
【解析】對于一般債券的償還，地方政府通常以本地區(qū)的財政收入作擔保;而對專項債券，地方政府往往以項目建成后取得的收入作保證。
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