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一、單項選擇題
1.國有企業(yè)在改制前進行的清產(chǎn)核資應(yīng)按下列( )順序進行。
A.企業(yè)提出申請→審計核資結(jié)果→組織賬務(wù)清理→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)
B.企業(yè)提出申請→組織賬務(wù)清理→審計核資結(jié)果→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更
C.組織賬務(wù)清理→企業(yè)提出申請→審計核資結(jié)果→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果→辦理產(chǎn)權(quán)變更
D.組織賬務(wù)清理→審計核資結(jié)果→企業(yè)提出申請→辦理產(chǎn)權(quán)變更→上報清產(chǎn)核資工作結(jié)果
2.( )是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)根據(jù)企業(yè)上報的資產(chǎn)盤盈和資產(chǎn)損失、資金掛賬等清產(chǎn)核資工作結(jié)果，依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，組織進行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，重新核定企業(yè)實際占用的國有資本金數(shù)額。
A.資產(chǎn)評估
B.損益認(rèn)定
C.資金核實
D.賬務(wù)清理
3.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)是為了達(dá)到( )的要求。
A.人員獨立
B.機構(gòu)獨立
C.資產(chǎn)獨立
D.財務(wù)獨立
4.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請( )作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該公司(機構(gòu))提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國證監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.具有改組經(jīng)驗的證券公司
D.財政部
5.公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以( )的方式投入上市公司。
A.國家股
B.出讓
C.社會公眾股
D.國有法人股
6.進行公司改組一般應(yīng)按下列( )順序進行。
A.選聘中介機構(gòu)→開展改組工作→擬訂改組方案→發(fā)起人出資→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會
B.選聘中介機構(gòu)→構(gòu)擬訂改組方案→發(fā)起人出資→開展改組工作→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記
C.選聘中介機構(gòu)→擬訂改組方案→開展改組工作→發(fā)起人出資→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記
D.擬訂改組方案→選聘中介機構(gòu)→發(fā)起人出資→開展改組工作→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會
7.國有企業(yè)在改制前進行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價值
8.國有資產(chǎn)折股時，允許公司凈資產(chǎn)不完全折股但其折股比率不得低于( )。
A.50%
B.60%
C.65%
D.70%
9.國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的( )折為國有股股本。
A.總資產(chǎn)
B.固定資產(chǎn)
C.所有者權(quán)益
D.凈資產(chǎn)
10.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進行( )。
A.盡職調(diào)查
B.清產(chǎn)核資
C.財務(wù)審計
D.資產(chǎn)評估
二、多項選擇題
1.無形資產(chǎn)的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結(jié)合在一起考慮，一般采用的處置方式包括( )。
A.當(dāng)企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
B.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，直接作為投資折股，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產(chǎn)
C.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，產(chǎn)權(quán)歸上市公司，但允許控股公司或其他關(guān)聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產(chǎn)
D.當(dāng)企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股
2.會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括( )。
A.計劃階段
B.實施審計階段
C.審計復(fù)核階段
D.審計完成階段
3.滿足下列( )條件股份有限公司可以申請股票上市。
A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
B.公司股本總額達(dá)到人民幣2000萬元
C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%
D.公司股本總額人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%
4.下列各項屬于資產(chǎn)評估報告正文內(nèi)容的有( )。
A.評估資產(chǎn)的匯總表
B.評估方法和計價標(biāo)準(zhǔn)
C.評估目的與評估范圍
D.評估資產(chǎn)的明細(xì)表
5.發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，同時還應(yīng)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的( )。
A.商標(biāo)
B.特許經(jīng)營權(quán)
C.專利技術(shù)
D.產(chǎn)品
6.擬發(fā)行上市公司為了做到治理規(guī)范，必須保證( )。
A.資產(chǎn)獨立完整
B.人員獨立
C.機構(gòu)獨立
D.財務(wù)獨立
7.擬發(fā)行上市公司在改組時，為了避免同業(yè)競爭，需要對下列( )方面進行調(diào)查。
A.對手的產(chǎn)品質(zhì)量
B.業(yè)務(wù)的性質(zhì)
C.業(yè)務(wù)的客戶對象
D.產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性
8.關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在著( )關(guān)系。
A.對立關(guān)系
B.股權(quán)關(guān)系
C.人事關(guān)系
D.管理關(guān)系
9.上市公司的關(guān)聯(lián)方主要包括( )。
A.控股股東
B.其他股東
C.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
D.發(fā)行人參與的合營企業(yè)
10.資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法通常用于( )。
A.個別機器設(shè)備的評估
B.有收益企業(yè)的整體評估
C.無形資產(chǎn)評估
D.負(fù)債的評估
三、判斷題(正確的填A(yù)，錯誤的填B)
1.保薦機構(gòu)至少每一年度對上市公司募集資金的存放與使用情況進行一次現(xiàn)場調(diào)查。( )
2.發(fā)行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當(dāng)日，將招股意向書全文及相關(guān)文件在證券交易所網(wǎng)站上披露，并對其內(nèi)容負(fù)責(zé)。( )
3.同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦可以由不同保薦機構(gòu)承擔(dān)。( )
4.證券發(fā)行的主承銷商不得由其保薦機構(gòu)擔(dān)任。( )
5.保薦機構(gòu)所作的判斷與證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項進行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他證券服務(wù)機構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。( )
6.發(fā)行保薦工作報告是發(fā)行保薦書的輔助性文件。( )
7.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通，但由發(fā)行人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢。( )
8.保薦機構(gòu)對上市公司的持續(xù)督導(dǎo)的期間自證券發(fā)行之日起計算。( )
9.募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個重要內(nèi)容。( )
10.首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)行監(jiān)管部認(rèn)為必要時，可委托具備證券執(zhí)業(yè)資格的會計師事務(wù)所對公司財務(wù)資料進行專項復(fù)核。( )
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