2016年11月證券從業(yè)考試即將來臨，考生們都準(zhǔn)備好了嗎?出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)考試欄目為大家分享“證券發(fā)行與承銷考點(diǎn)：上市公司發(fā)行新股”，希望對考生能有幫助。想了解更多關(guān)于證券從業(yè)考試的訊息，請繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站的更新。
證券發(fā)行與承銷考點(diǎn)：上市公司發(fā)行新股
公開發(fā)行
公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為;
最近36個(gè)月內(nèi)未收到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰;
12個(gè)月內(nèi)未收到過交易所的公開譴責(zé);
最近12個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保;
最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利;
高級(jí)人和核心人員最近12個(gè)月內(nèi)沒有發(fā)生重大變化;最近24個(gè)月內(nèi)曾經(jīng)公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形;
最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被出具保留意見等;
最近3年資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提充分合理;
最近3年以現(xiàn)金方式累積分被的利潤不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%;
最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為。
(1)配股的特別規(guī)定：擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%，原股東認(rèn)購股票的數(shù)量未達(dá)到擬配售數(shù)量70%，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價(jià)并加算加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認(rèn)股的股東
(2)公開增發(fā)的特別規(guī)定：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%;發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。
非公開發(fā)行股票
(1)發(fā)行對象不超過10名;
(2)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。=定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總額÷定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票交易總量
(3)認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓(控股股東，實(shí)際控制人，通過認(rèn)股本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者，董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者);除了括號(hào)里的發(fā)行對象，其余發(fā)行對象認(rèn)購的股份發(fā)行結(jié)束之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
(4)最近36個(gè)月內(nèi)未收到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰;
12個(gè)月內(nèi)未收到過交易所的公開譴責(zé);
最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被出具保留意見等(相比較于公開發(fā)行股票來說要寬一些);
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