出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)考試網(wǎng)為您整理“證券從業(yè)《發(fā)行與承銷》知識點講解（第十章第七節(jié)）”，不要放過每一個學(xué)習(xí)的機會，不要放過學(xué)習(xí)的時間，同學(xué)們努力學(xué)習(xí)，早日通過證券從業(yè)資格考試吧！
第十章第七節(jié) 國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券的發(fā)行與承銷
國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券的主要根據(jù)是2005年3月中國人民銀行制定并發(fā)布的《國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》所制定的。
定義1：國際開發(fā)機構(gòu)人民幣債券(簡稱：人民幣債券)是指國際開發(fā)機構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣為計價的債券。
定義2：國際開發(fā)機構(gòu)是指進行開發(fā)性貸款和投資的國際開發(fā)性機構(gòu)。
2005年10月9日國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行發(fā)行了我國首支外債，在中國的外債叫做熊貓債券。
一、審批體制
國家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定，負責(zé)對發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進行管理。
二、發(fā)債機構(gòu)需要具備的條件
發(fā)債機構(gòu)是國際開發(fā)機構(gòu)。有三個基本條件：
1.財務(wù)穩(wěn)健、資信良好，人民幣債券信用級別為AA級之上。
2.已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金要在10億美元以上。
3.所募集資金用于向于中國境內(nèi)的建設(shè)項目提供中長期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。
三、申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料
四、會計標(biāo)準與法律要求
五、債券的承銷
國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的證券經(jīng)營機構(gòu)。
【例題】：國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券由( )做為承銷機構(gòu)。
A.國外設(shè)立的承銷機構(gòu)
B.中國境內(nèi)設(shè)立的中資證券機構(gòu)
C.中國境內(nèi)設(shè)立的中外合資證券經(jīng)營機構(gòu)
D.香港設(shè)立的承銷機構(gòu)
[答案]：BC
六、利率的確定
人民幣債券發(fā)行利率由中國人民銀行核定。
七、其他事項
發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國境內(nèi)項目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外。
人民幣債券發(fā)行后，收回貸款和退出投資獲得人民幣收入用于償付原境外調(diào)入資金需購匯匯出的，以及發(fā)行人匯出投資收益的，須到國家外匯管理局辦理購匯匯出核準手續(xù)。
發(fā)行人因貸款無法及時收回或其他原因?qū)е缕錈o法按期償還人民幣債券本息時，可從中國境外調(diào)入外匯資金，并按有關(guān)規(guī)定開立外匯專用賬戶，外匯資金結(jié)匯須經(jīng)國家外匯管理局核準。
國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語言應(yīng)為中文。
小編特別推薦：
證券從業(yè)資格考試各科過關(guān)技巧
2015年7月起證券從業(yè)改革全面解析
2015年證券從業(yè)改革合格成績?nèi)娼馕?/span>
證券從業(yè)考試《發(fā)行與承銷》2015年知識點精講匯總
| 證券發(fā)行與承銷真題 | 證券發(fā)行與承銷答案 | 證券考試備考輔導(dǎo) | 發(fā)行與承銷答案練習(xí) | 證券考試題庫 |