證券從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)正在進行中，你知道證券投資基金有哪些知識點嗎，本文“證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》每日一練（12.6）”，跟著出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)頻道來了解一下吧。要相信只要自己有足夠的實力，無論考什么都不怕。
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1.按融資過程中資金來源的不同方式，把公司融資方式分為【】。
A.股權(quán)融資和債務(wù)融資
B.直接融資和間接融資
C.短期融資和長期融資
D.內(nèi)部融資和外部融資
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D。按照融資過程中資金來源的不同方式，把公司的融資方式分為內(nèi)部融資和外部融資;按照融資過程中金融中介所起作用的不同，把公司的融資方式分為直接融資和間接融資;按照融資過程中公司與投資者所形成的不同的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，把公司的融資方式分為股權(quán)融資和債務(wù)融資;按照融資期限的不同，把公司的融資方式分為短期融資與長期融資。
2.把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)來估算負債杠桿對公司價值的影響的是【】。
A.米勒模型
B.破產(chǎn)成本模型
C.MM模型
D.代理成本模型
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。1976年，米勒在美國金融學(xué)會上提出把公司所得稅和個人所得稅都包括在內(nèi)的模型，來估算負債杠桿對公司價值的影響，即米勒模型。
3.發(fā)行人【】，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
A.存在重大期后事項的
B.未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的
C.存在重大擔(dān)保、訴訟、其他或有事項的
D.重大會計政策或會計估計將要進行變更的
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。發(fā)行人應(yīng)披露未來可預(yù)見的重大資本性支出計劃及資金需求量，未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應(yīng)說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
4.公司內(nèi)部籌資的來源包括【】。
A.認(rèn)股權(quán)證
B.折舊和未分配利潤
C.優(yōu)先股
D.普通股
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。公司籌資方式除外部籌資外，另一大來源是其內(nèi)部的現(xiàn)金流量，它主要包括折舊和未分配利潤(也即留存收益)兩部分。
5.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容不包括【】。
A.交易內(nèi)容
B.資金結(jié)算情況
C.交易產(chǎn)生的利潤
D.占當(dāng)期同類型交易的比重
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D。對關(guān)聯(lián)交易相關(guān)知識的考查。對于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易時間、交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法、資金的結(jié)算情況、交易產(chǎn)生的利潤及對發(fā)行人當(dāng)期經(jīng)營成果的影響、交易對公司主營業(yè)務(wù)的影響等。
6.在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具【】審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文。
A.帶說明事項段的有保留
B.帶強調(diào)事項段的無保留
C.否定
D.帶強調(diào)事項段的有保留
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人財務(wù)報表被出具帶強調(diào)事項段的無保留審計意見的，應(yīng)全文披露審計報告正文以及董事會、監(jiān)事會及注冊會計師對強調(diào)事項的詳細說明。
7.根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，應(yīng)滿足的條件之一是【】。
A.最近3年無重大違法行為
B.最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形
C.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。
D.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》規(guī)定，上市公司公開發(fā)行新股，必須具備的條件有：(1)具備健全且運行良好的組織機構(gòu);(2)具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好;(3)公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;(4)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他條件。
8.中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)證券公司承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括【】。
A.機構(gòu)、制度與人員的檢查
B.分析財務(wù)報表附注
C.分析董事會報告
D.分析證券公司年度報告
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。中國證監(jiān)會各派出機構(gòu)對轄區(qū)內(nèi)的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。對承銷業(yè)務(wù)的現(xiàn)場檢查包括：(1)機構(gòu)、制度與人員的檢查;(2)業(yè)務(wù)的檢查。
9.在金融市場上通過購買有價證券，由資金盈余者將資金使用權(quán)讓渡給資金短缺者，屬【】。
A.直接融資
B.間接融資
C.內(nèi)部融資
D.貸款融資
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進行協(xié)商或者在金融市場上由前者購買后者發(fā)行的有價證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動。
10.保薦機構(gòu)應(yīng)對招股說明書驗證，并在驗證文件與【】之間建立索引關(guān)系。
A.發(fā)行保薦工作報告
B.工作底稿
C.發(fā)行保薦書
D.盡職調(diào)查報告
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B?！蹲C券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》第十一條規(guī)定，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書進行驗證，并按照本指引的要求在驗證文件與工作底稿之間建立起索引關(guān)系。
11.根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定，中小企業(yè)板塊上市公司試行【】。
A.嚴(yán)格保薦制度
B.彈性保薦制度
C.終身保薦制度
D.規(guī)范保薦制度
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。
12.招股說明書應(yīng)至少披露發(fā)行人向【】供應(yīng)商(合計)的采購額占當(dāng)期年度采購總額的百分比。
A.前五名
B.前三名
C.前十名
D.最大
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A?！豆_發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——招股說明書》第七十七條的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料，包括向前5名供應(yīng)商合計的采購額占年度采購總額的百分比。
13.資產(chǎn)評估報告的有效期為【】起的一年。
A.評估基準(zhǔn)日
B.評估報告出具日
C.評估工作開始日
D.評估報告生效日
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。資產(chǎn)評估報告的有效期為評估基準(zhǔn)日起的1年。
14.應(yīng)保證上市公告書真實性、準(zhǔn)確性、完整性，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任的主體不包括【】。
A.發(fā)行人律師
B.全體董事
C.發(fā)行人
D.全體監(jiān)事
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對上市公告書簽署書面確認(rèn)意見，保證上市公告書所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。
15.公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括【】。
A.編報規(guī)則
B.內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
C.規(guī)范問答
D.信息披露原則
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D。根據(jù)《中國證監(jiān)會現(xiàn)行規(guī)章、規(guī)范性文件目錄》，公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范包括：內(nèi)容與格式準(zhǔn)則、編報規(guī)則、規(guī)范問答。首次公開發(fā)行股票的信息披露應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)范。
16.股份有限公司的監(jiān)事會成員不得少于【】，其中職工代表比例最低為【】。
A.3人;1/3
B.3人;1/2
C.5人;1/3
D.5人;1/2
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會成員不得少于3人，監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定。
17.在主板上市公司首次公開股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會做出不予核準(zhǔn)決定之日起【】個月后，發(fā)行人可再次提出申請。
A.12
B.6
C.24
D.3
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。對在主板上市公司首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序的考查。股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
18.詢價對象在年度結(jié)束后【】個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。
A.4
B.3
C.2
D.1
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D。詢價對象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)，并就其是否持續(xù)符合規(guī)定的條件以及是否遵守《證券發(fā)行與承銷管理辦法》對詢價對象的監(jiān)管要求進行說明。
19.股份有限公司申請其股票在交易所上市，公司最近【】應(yīng)無重大違法行為。
A.3年
B.2年
C.4年
D.1年
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。根據(jù)《證券法》及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市必須符合的條件：第一，股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行;第二，公司股本總額不少于人民幣5000萬元;第三，公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;第四，公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載;第五，交易所要求的其他條件。
20.根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，如果近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元，發(fā)行人應(yīng)符合會計指標(biāo)要求【】。
A.最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
B.最近三個會計年度產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
C.最近三個會計年度投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元
D.最近三個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A?！妒状喂_發(fā)行股票并上市管理辦法》第三十三條規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)符合的條件其中包括：最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
21.A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費為0.1%，年利率為5%，期限為3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率為33%，那么這筆債券的資本成本是【】。
A.3%
B.3.35%
C.3.5%
D.4%
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。根據(jù)公式。
22.公司經(jīng)營發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)【】的股東，可以申請人民法院解散公司。
A.30%
B.10%
C.5%
D.3%
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B?！豆痉ā返谝话侔耸龡l規(guī)定，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。
23.網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間【】申購。
A.下限
B.上限
C.中間值
D.任一價格
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為B。考查向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售的相關(guān)知識。網(wǎng)上發(fā)行時發(fā)行價格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價格區(qū)間上限申購，如最終確定的發(fā)行價格低于價格區(qū)間上限，差價部分應(yīng)當(dāng)退還給投資者。
24.無記名股票持有人出席股東大會，應(yīng)當(dāng)于【】將股票交存于公司。
A.會議召開3日前至股東大會閉會時止
B.會議召開3日前至股東大會開會時止
C.會議召開5日前至股東大會開會時止
D.會議召開5日前至股東大會閉會時止
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D?？疾闊o記名股票持有人出席股東大會時股票的交存情況。無記名股票持有人出席股東大會的應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉會時止，將股票交存于公司。
25.下列標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代的法律是【】。
A.《國民銀行法》
B.《麥克法頓法》
C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》
D.《格拉斯·斯蒂格爾法》
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為C。對國外投資銀行業(yè)發(fā)展歷史法案的考查?！督鹑诜?wù)現(xiàn)代化法案》意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營的新時代。
26.擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與【】相同或類似，存在同業(yè)競爭。
A.前五名股東
B.全體股東
C.前十名股東
D.實際控制人及其控制法人
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為D。擬發(fā)行上市公司改組時，應(yīng)避免主要業(yè)務(wù)與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業(yè)競爭。
27.招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，備查文件不包括【】。
A.證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行的文件
B.公司章程(草案)
C.發(fā)行申請報告
D.財務(wù)報表及審計報告
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為C。招股說明書結(jié)尾應(yīng)列明備查文件，并在指定網(wǎng)站上披露。備查文件包括：(1)發(fā)行保薦書;(2)財務(wù)報表及審計報告;(3)盈利預(yù)測報告及審核報告(如有)：(4)內(nèi)部控制鑒證報告;(5)經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表;(6)法律意見書及律師工作報告;(7)公司章程(草案);(8)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件;⑨其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。
28.主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后【】個完整會計年度。
A.1
B.2
C.3
D.4
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度。
29.證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不超過【】家。
A.3
B.4
C.2
D.5
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為C。《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第六條規(guī)定，證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不得超過2家。
30.輔導(dǎo)報告是【】對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。
A.保薦人
B.派出機構(gòu)
C.保薦機構(gòu)
D.發(fā)行人
【出國留學(xué)網(wǎng)答案解析】答案為A。對輔導(dǎo)報告含義的考查。輔導(dǎo)報告是保薦人對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。
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