臨考的同學請看這里!出國留學網(wǎng)證券從業(yè)頻道給大家整理了2015年11月證券發(fā)行與承銷考點及真題示例1.3，想要抓緊最后時間來檢測自己對知識點的掌握程度的同學一定不要錯過哦!
第一章第三節(jié) 投資銀行業(yè)務的內(nèi)部控制
一、投資銀行業(yè)務內(nèi)部控制的總體要求
根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門應當遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關隔離制度。
做到投資銀行業(yè)務和經(jīng)紀業(yè)務、自營業(yè)務、受托投資管理業(yè)務、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開管理，以防止利益沖突。
2003年12月15日，中國證監(jiān)會發(fā)布了《證券公司內(nèi)部控制指引》，對投資銀行業(yè)務的內(nèi)部控制提出了10條具體要求。
二、證券公司承銷業(yè)務的風險控制
證券公司應建立以凈資本為核心的風險控制指標體系，依據(jù)2008年12月1日起施行的修改后的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風險資本準備，編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。
(一)凈資本
凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎上對資產(chǎn)負債等項目和有關業(yè)務進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險控制指標。
(二)風險控制指標標準
1.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。
2.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。
3.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。
4.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。
(三)證券公司必須持續(xù)符合風險控制指標標準
1.凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于100%。
2.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%。
3.凈資本與負債的比例不得低于8%。
4.凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%。
三、證券承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰
1.證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自
證監(jiān)會確認之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準的證券;在承銷過程中，進行虛假或誤導投資者的廣告或其他宣傳推介活動，以不正當手段誘使他人申購股票;在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
2.證券公司有下列行為之～的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自證監(jiān)會確認之日起12個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息;以不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務;在承銷過程中不按規(guī)定披露信息;在承銷過程中的實際操作與報送證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致;違反相關規(guī)定撰寫或發(fā)布投資價值研究報告。
3.發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認購的投資者提供財務資助或補償?shù)?，證監(jiān)會可責令改正;情節(jié)嚴重的，處以警告、罰款。
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