一、單項(xiàng)選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。)
1、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù) 責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（ ）。
A．真實(shí)性復(fù)核
B．時(shí)間性復(fù)核
C．完整性復(fù)核
D．原則性復(fù)核
2、海外證券機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股承銷(xiāo)商的最低凈資產(chǎn)要求為（ ?。?BR> A．1億人民幣
B．1.2億人民幣
C．1億美元
D．1.2億美元
3、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過(guò)以下哪一種方式確定股票發(fā)行價(jià)格？（ ?。?BR> A．詢(xún)價(jià)
B．估值
C．投標(biāo)
D．競(jìng)價(jià)
4、首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在（ ?。﹥|股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。
A．1
B．2
C．3
D．4
5、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（ ?。?。
A．公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣
B．公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
C．公司總資產(chǎn)值不低于5億元人民幣
D．公司總資產(chǎn)值不低于l億元人民幣
6、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（ ?。?。
A．稅后利潤(rùn)的50%
B．稅后利潤(rùn)的20%
C．可分配利潤(rùn)的50%
D．可分配利潤(rùn)的20%
7、關(guān)于發(fā)行費(fèi)用，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ?。?BR> A．發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等
B．為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢(xún)，應(yīng)由主承銷(xiāo)商承擔(dān)
C．在發(fā)行費(fèi)用中應(yīng)包括“財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)”
D．發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“其他費(fèi)用”項(xiàng)目
8、重大關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣（ ）萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的（ ?。┑年P(guān)聯(lián)交易。
A．3000 5%
B．5000 5%
C．3000 3%
D．5000 3%
9、在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（ ?。?。
A．間接資本成本
B．加權(quán)平均資本成本
C．個(gè)別資本成本
D．邊際資本成本
10、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則外，應(yīng)堅(jiān)持（ ?。┰瓌t。
A．實(shí)事求是
B．合理
C．從嚴(yán)
D．公平
1、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù) 責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（ ）。
A．真實(shí)性復(fù)核
B．時(shí)間性復(fù)核
C．完整性復(fù)核
D．原則性復(fù)核
2、海外證券機(jī)構(gòu)擔(dān)任B股承銷(xiāo)商的最低凈資產(chǎn)要求為（ ?。?BR> A．1億人民幣
B．1.2億人民幣
C．1億美元
D．1.2億美元
3、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人及其保薦人應(yīng)通過(guò)以下哪一種方式確定股票發(fā)行價(jià)格？（ ?。?BR> A．詢(xún)價(jià)
B．估值
C．投標(biāo)
D．競(jìng)價(jià)
4、首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量在（ ?。﹥|股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票。
A．1
B．2
C．3
D．4
5、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（ ?。?。
A．公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣
B．公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣
C．公司總資產(chǎn)值不低于5億元人民幣
D．公司總資產(chǎn)值不低于l億元人民幣
6、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均（ ?。?。
A．稅后利潤(rùn)的50%
B．稅后利潤(rùn)的20%
C．可分配利潤(rùn)的50%
D．可分配利潤(rùn)的20%
7、關(guān)于發(fā)行費(fèi)用，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ?。?BR> A．發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷(xiāo)費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等
B．為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢(xún)，應(yīng)由主承銷(xiāo)商承擔(dān)
C．在發(fā)行費(fèi)用中應(yīng)包括“財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)”
D．發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括“其他費(fèi)用”項(xiàng)目
8、重大關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)行人與其關(guān)聯(lián)方達(dá)成的關(guān)聯(lián)交易總額高于人民幣（ ）萬(wàn)元或高于最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的（ ?。┑年P(guān)聯(lián)交易。
A．3000 5%
B．5000 5%
C．3000 3%
D．5000 3%
9、在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（ ?。?。
A．間接資本成本
B．加權(quán)平均資本成本
C．個(gè)別資本成本
D．邊際資本成本
10、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則外，應(yīng)堅(jiān)持（ ?。┰瓌t。
A．實(shí)事求是
B．合理
C．從嚴(yán)
D．公平
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