一、單項選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個選項中，只有一項最符合題目要求。)
1、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（ ?。┖?，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A．3個月
B．6個月
C．1年
D．2年
2、證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在（ ?。﹤€工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知；股東大會通過本次發(fā)行議案之日起（ ?。﹤€工作13內(nèi)，上市公司應(yīng)當公布股東大會決議。
A．2，2
B．3，3
C．5，5
D．3，5
3、中小企業(yè)板塊上市過程中，保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（ ?。﹤€交易日內(nèi)向深圳證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
A．7
B．10
C．15
D．20
4、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（ ?。┳鳛樾鹿傻奈┮毁u方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。
A．基金公司
B．新股發(fā)行人
C．主承銷商
D．交易所
5、發(fā)行人應(yīng)當遵循（ ?。┰瓌t，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因
素。
A．準確性
B．重要性
C．完整性
D．及時性
6、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來 的，則該項損失應(yīng)在（ ?。┥戏从?。
A．評估報告
B．附注
C．法律意見書
D．會計報表
7、在考慮所得稅情況下，MM的公司稅模型命題二負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率（KSL 注：SL分別為上級的下標）的計算公式為（ ?。?。
A．
B．
C．
D．
8、公司開辦費用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過（ ?。┠?。
A．3
B．4
C．5
D．10
9、發(fā)行人應(yīng)當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（ ?。┤f元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（ ?。┱邽橛嬎阋罁?jù)。
A．3 000，低
B．5 000，低
C．3 000，高
D．5 000，高
10、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，主要財務(wù)指標應(yīng)滿足：凈
資本規(guī)模不低于（ ?。┰嗣駧?；上年度凈利潤不低于（ ?。┰嗣?BR> 幣；凈資本利潤率不低于（ ?。?。
A．10億，4億，l0%
B．20億，3億，l0%
C．10億，3億，8%
D．20億，4億，8%
1、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（ ?。┖?，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
A．3個月
B．6個月
C．1年
D．2年
2、證券發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當在（ ?。﹤€工作日內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知；股東大會通過本次發(fā)行議案之日起（ ?。﹤€工作13內(nèi)，上市公司應(yīng)當公布股東大會決議。
A．2，2
B．3，3
C．5，5
D．3，5
3、中小企業(yè)板塊上市過程中，保薦人應(yīng)當自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（ ?。﹤€交易日內(nèi)向深圳證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
A．7
B．10
C．15
D．20
4、上網(wǎng)競價發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（ ?。┳鳛樾鹿傻奈┮毁u方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價為最低價格，以新股實際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時間內(nèi)競價委托申購。
A．基金公司
B．新股發(fā)行人
C．主承銷商
D．交易所
5、發(fā)行人應(yīng)當遵循（ ?。┰瓌t，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因
素。
A．準確性
B．重要性
C．完整性
D．及時性
6、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來 的，則該項損失應(yīng)在（ ?。┥戏从?。
A．評估報告
B．附注
C．法律意見書
D．會計報表
7、在考慮所得稅情況下，MM的公司稅模型命題二負債企業(yè)的權(quán)益資本成本率（KSL 注：SL分別為上級的下標）的計算公式為（ ?。?。
A．
B．
C．
D．
8、公司開辦費用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當月起平均分攤，攤銷期限不得超過（ ?。┠?。
A．3
B．4
C．5
D．10
9、發(fā)行人應(yīng)當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣（ ?。┤f元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（ ?。┱邽橛嬎阋罁?jù)。
A．3 000，低
B．5 000，低
C．3 000，高
D．5 000，高
10、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)，主要財務(wù)指標應(yīng)滿足：凈
資本規(guī)模不低于（ ?。┰嗣駧?；上年度凈利潤不低于（ ?。┰嗣?BR> 幣；凈資本利潤率不低于（ ?。?。
A．10億，4億，l0%
B．20億，3億，l0%
C．10億，3億，8%
D．20億，4億，8%
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