一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）
1、審計(jì)報(bào)告日期是指（ ?。?。
A．注冊會計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期
B．注冊會計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期
C．注冊會計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期
D．注冊會計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期
2、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（ ?。﹤€(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。
A．5
B．7
C．15
D．30
3、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（ ?。﹥?nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
A．近1年
B．近2年
C．近3年
D．近5年
4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于（ ）。
A．1個(gè)會計(jì)年度
B．2個(gè)會計(jì)年度
C．3個(gè)會計(jì)年度
D．5個(gè)會計(jì)年度
5、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（ ），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(不包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(包括3年)
6、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（ ?。?。
A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于1年
B．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
D．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月
7、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過（ ?。┘摇?BR> A．4
B．2
C．5
D．6
8、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（ ?。?BR> A．證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度
B．證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度
C．證券上市后1個(gè)會計(jì)年度
D．證券上市后2個(gè)會計(jì)年度
9、發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。?，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。
A．發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃
B．未來2年的發(fā)展計(jì)劃
C．未來3年的發(fā)展計(jì)劃
D．發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃
10、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（ ），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
A．T日
B．T+1日
C．T+2日
D．T+3日
1、審計(jì)報(bào)告日期是指（ ?。?。
A．注冊會計(jì)師完成外勤審計(jì)工作的日期
B．注冊會計(jì)師完成審計(jì)報(bào)告的日期
C．注冊會計(jì)師開始外勤審計(jì)工作的日期
D．注冊會計(jì)師開始審計(jì)撰寫報(bào)告的日期
2、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時(shí)，應(yīng)提前（ ?。﹤€(gè)工作日報(bào)中國人民銀行備案。
A．5
B．7
C．15
D．30
3、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（ ?。﹥?nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
A．近1年
B．近2年
C．近3年
D．近5年
4、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實(shí)施重大資產(chǎn)重組的上市公司進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，期限自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當(dāng)不少于（ ）。
A．1個(gè)會計(jì)年度
B．2個(gè)會計(jì)年度
C．3個(gè)會計(jì)年度
D．5個(gè)會計(jì)年度
5、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（ ），除非銀行倒閉或清算不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(不包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(包括3年)
6、認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間（ ?。?。
A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于1年
B．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個(gè)月
D．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個(gè)月
7、證券發(fā)行規(guī)模達(dá)到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機(jī)構(gòu)不得超過（ ?。┘摇?BR> A．4
B．2
C．5
D．6
8、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（ ?。?BR> A．證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會計(jì)年度
B．證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會計(jì)年度
C．證券上市后1個(gè)會計(jì)年度
D．證券上市后2個(gè)會計(jì)年度
9、發(fā)行人應(yīng)披露（ ?。?，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。
A．發(fā)行當(dāng)年的發(fā)展計(jì)劃
B．未來2年的發(fā)展計(jì)劃
C．未來3年的發(fā)展計(jì)劃
D．發(fā)行當(dāng)年和未來2年的發(fā)展計(jì)劃
10、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（ ），由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
A．T日
B．T+1日
C．T+2日
D．T+3日
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