同學們在復習證券從業(yè)資格考試的時候，一定要多看書，多做題，才能拿到證券從業(yè)資格證，比如“2015年證券從業(yè)考試《證券交易》知識重點九，詳情請關(guān)注出國留學網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)。
回轉(zhuǎn)交易(熟悉)
證券的回轉(zhuǎn)交易是指投資者買入的證券，經(jīng)確認成交后，在交收前全部或部分賣出。
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當日回轉(zhuǎn)交易 |
債券、權(quán)證、深交所專項資產(chǎn)管理計劃收益權(quán)份額協(xié)議 |
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次交易日起回轉(zhuǎn)交易 |
B 股 |
(三)股票交易的特別處理(熟悉)
股票交易特別處理分為警示存在終止上市風險的特別處理(*ST)和其他特別處理(ST)。
1.警示存在終止上市風險的特別處理
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退市風險警示的處理措施 |
（1）在公司股票簡稱前冠以“*ST”字樣，以區(qū)別于其他股票。 （2）股票報價的日漲跌幅限制為5%。 |
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受到退市風險警示的上市公司條件（出現(xiàn)情形之一的） |
（1）最近2年連續(xù)虧損（以最近2年年度報告披露的當年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù)）； （2）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，公司主動改正或被中國證監(jiān)會責令改正，對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導致最近2年連續(xù)虧損； （3）因財務(wù)會計報告存在重大會計差錯或虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正，在規(guī)定期限內(nèi)未改正，且公司股票已停牌2個月； （4）在法定期限內(nèi)未披露年度報告或者半年度報告，公司股票已停牌2個月； (5)因出現(xiàn)股權(quán)分布發(fā)生變化導致連續(xù)20個交易日不具備上市條件的情形，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布問題解決方案，經(jīng)證券交易所同意其實施; (6)出現(xiàn)可能導致公司解散的情形; (7)法院受理公司破產(chǎn)案件，可能依法宣告公司破產(chǎn); (8)證券交易所認定的其他存在退市風險的情形。 |
▲上市公司應(yīng)當在股票交易實行退市風險警示之前1個交易日發(fā)布公告。上市公司相關(guān)公告內(nèi)容(6項)。
2.其他特別處理
▲特別處理不是對上市公司的處罰，只是對上市公司目前狀況的一種揭示，是要提示投資者注意風險。
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處理措施 |
（1）在公司股票簡稱前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他股票； （2）股票報價的日漲跌幅限制為5%。 |
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受到其他特別處理的上市公司條件（出現(xiàn)情形之一的） |
（1）最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負； （2）最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具無法表示意見或否定意見的審計報告； （3）上市公司因2年連續(xù)虧損而實行退市風險警示，以后虧損情形消除，于是按規(guī)定申請撤銷退市風險警示并獲準，但其最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運營，或扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負值； （4）公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預計在3個月以內(nèi)不能恢復正常； （5）公司主要銀行賬號被凍結(jié)； （6）公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議； （7）公司向控股股東或其關(guān)聯(lián)方提供資金或違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁Ｇ仪樾螄乐氐模?BR> （8）中國證監(jiān)會或證券交易所認定的其他情形。 |
▲上市公司應(yīng)當在股票交易實行退市風險警示之前1個交易日發(fā)布公告。
3.中小企業(yè)板股票的退市風險警示處理(熟悉)
中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的，深圳證券交易所對其股票交易實行退市風險警示：
(1)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東權(quán)益為負值;
(2)最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告，或者被出具了無法表示意見的審計報告且深圳證券交易所認為情形嚴重的;
(3)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司對外擔保余額(合并報表范圍內(nèi)的公司除外)超過1億元且占凈資產(chǎn)值的100%以上(主營業(yè)務(wù)為擔保的公司除外);
(4)最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示公司違法違規(guī)為其控股股東及其他關(guān)聯(lián)方提供的資金余額超過2000萬元或者占凈資產(chǎn)值的50%以上;
(5)公司受到深圳證券交易所公開譴責后，在24個月內(nèi)再次受到深圳證券交易所公開譴責;
(6)連續(xù)20個交易日，公司股票每日收盤價均低于每股面值;
(7)連續(xù)120個交易日內(nèi)，公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于300萬股。
▲在公司股票交易實行退市風險警示期間，公司應(yīng)當至少在每月前5個交易日內(nèi)披露公司為撤銷退市風險警示所采取的措施及有關(guān)工作進展情況。
4.創(chuàng)業(yè)板股票的退市風險警示和其他風險警示處理。
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創(chuàng)業(yè)板上市公司股票被實行退市風險警示處理的情形 |
（1）最近2年連續(xù)虧損（以最近2年年度報告披露的當年經(jīng)審計凈利潤為依據(jù)）； （2）因財務(wù)會計報告存在重要的會計差錯或者虛假記載，公司主動改正或者被中國證監(jiān)會責令改正，對以前年度財務(wù)會計報告進行追溯調(diào)整，導致最近2年連續(xù)虧損； （3）最近一個會計年度的財務(wù)會計報告顯示當年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為負； （4）因財務(wù)會計報告存在重要的會計差錯或虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正，且公司股票已停牌2個月； （5）未在法定期限內(nèi)披露年度報告或者中期報告； （6）最近一個會計年度的財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見或無法表示意見的審計報告； （7）出現(xiàn)可能導致公司解散的情形； （8）因出現(xiàn)股權(quán)分布或股東人數(shù)發(fā)生變化導致連續(xù)20個交易日不具備上市條件的情形，公司在規(guī)定期限內(nèi)提出股權(quán)分布或股東人數(shù)問題解決方案，經(jīng)深圳證券交易所同意其實施； （9）公司股票連續(xù)120個交易日通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實現(xiàn)的累計成交量低于100萬股； （10）法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請； （11）深圳證券交易所認定的其他存在退市風險的情形。 |
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創(chuàng)業(yè)板上市公司股票被實行其他風險警示處理的情形 |
（1）按照有關(guān)規(guī)定申請并獲準撤銷退市風險警示的公司或者按照規(guī)定申請并獲準恢復上市的公司，其最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示主營業(yè)務(wù)未正常運營或者扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負值; (2)公司生產(chǎn)經(jīng)營活動受到嚴重影響且預計在3個月以內(nèi)不能恢復正常; (3)公司主要銀行賬號被凍結(jié); (4)公司董事會無法正常召開會議并形成董事會決議; (5)中國證監(jiān)會或證券交易所認定的其他情形。 |
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