21．下列各項(xiàng)中，不屬于籌資者在確定債券期限時(shí)優(yōu)先考慮的因素是（）。
A．償還能力
B．資金使用方向
C．市場(chǎng)利率變化
D．債券變現(xiàn)能力
22．附有交換條款的債券是指（）。
A．債券所有人具有按約定的條件將持有債券轉(zhuǎn)換成發(fā)行公司所發(fā)行的普通股票的選擇權(quán)
B．債券發(fā)行人在債券到期日之前具有買回部分或全部債權(quán)的權(quán)
C．債券所有人具有按約定的條件將持有債券與債券發(fā)行公司以外的其他公司的普通股票交換的選擇權(quán)利
D．債券持有人具有在指定的日期內(nèi)以票面價(jià)值賣回給發(fā)行人的
23．在我國(guó)，財(cái)政部發(fā)行的、有固定面值及票面利率、通過(guò)紙質(zhì)媒介記錄債權(quán)債務(wù)關(guān)系的國(guó)債是（）。
A．儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）
B．赤字國(guó)債
C．憑證式國(guó)債
D．特種圍債
24．下列各項(xiàng)中，不屬于境外上市外資股的是（）。
A．H股B．B股C．S股D．L股
25．下列各項(xiàng)中，不屬予記賬式債券的特征是（）。
A．發(fā)行效率高
B．交易風(fēng)險(xiǎn)大
C．可記名、掛失
D．交易手續(xù)簡(jiǎn)便
26．憑證式債券是債權(quán)人認(rèn)購(gòu)債券的（）。
A．流通憑證B．會(huì)計(jì)憑證
C．收款憑證D．付款憑證
27．提前兌取憑證式債券時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的（）收取手續(xù)費(fèi)。
A．1‰B．2％0C．3‰D．4‰
28．用（）方式付息的債券通常被稱為無(wú)息債券。
A．單利B．貼現(xiàn)C．復(fù)利D．分期
29．附認(rèn)股權(quán)證的公司債是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購(gòu)該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購(gòu)買者（）。
A．可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)
B．可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)
C．可以按事后規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)
D．可以按事后規(guī)定的條件在公司增發(fā)股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)
30．下列關(guān)于國(guó)際債券的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。
A．夕h國(guó)債券一般由發(fā)行地所在國(guó)的證券公司、金融機(jī)構(gòu)承銷
B．歐洲債券在法律上所受的限制比外國(guó)債券寬松得多
C．歐洲債券和外國(guó)債券在發(fā)行納稅方面不存在差異
D．歐洲債券由一家或幾家大銀行牽頭，組成十幾家或幾十家國(guó)際性銀行，在一個(gè)國(guó)家或幾個(gè)國(guó)家同利承銷
31．股權(quán)登記日期之后認(rèn)購(gòu)的普通股票可以稱為（）。
A．附權(quán)股
B．含權(quán)股
C．除權(quán)股
D．復(fù)權(quán)股
32．將優(yōu)先股票分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股的依據(jù)是（）。
A．優(yōu)先股票股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí)，能否在以后年度補(bǔ)發(fā)
B．優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息外能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配
C．優(yōu)先股票在一定的條件下能否轉(zhuǎn)換成其他品種
D．優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回
33．按照股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票。優(yōu)先股票的“優(yōu)先”主要體現(xiàn)在（）。
A．對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)參與權(quán)的優(yōu)先
B．認(rèn)購(gòu)新股發(fā)行的優(yōu)先
C．持有股票依法轉(zhuǎn)讓的優(yōu)先
D．股息分配和剩余資產(chǎn)清償?shù)膬?yōu)先
34．20世紀(jì)80年代，我國(guó)曾發(fā)行具有標(biāo)準(zhǔn)格式券面的國(guó)庫(kù)券，這種國(guó)庫(kù)券屬于（）。
A．短期債券
B．實(shí)物債券
C．憑證式債券
D．記賬式債券
35．我國(guó)為增加國(guó)有銀行的資本金而發(fā)行的國(guó)債是（）。
A．特種園債
B．保值國(guó)債
C．財(cái)政國(guó)債
D．特別國(guó)債
36．下列關(guān)于實(shí)物國(guó)債的說(shuō)法中，正確的是（）。
A．實(shí)物國(guó)債是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券
B．實(shí)物國(guó)債是以某種商品實(shí)物為本位而發(fā)行的債券
C．實(shí)物國(guó)債是債權(quán)人認(rèn)購(gòu)債券的一種收款憑證
D．實(shí)物國(guó)債是以貨幣為本位而發(fā)行的債券
37．被稱為“金邊債券”的是（）。
A．政府債券
B．金融債券
C．公司債券
D．企業(yè)債券
38．債券按附新股認(rèn)股權(quán)和債券本身能否分開(kāi)來(lái)劃分，可分為（）。
A．可分離型與非分離型
B．獨(dú)立型與分離型
C．可分型與不可分型
D．獨(dú)立型與非獨(dú)立型
39．貼現(xiàn)債券通常在票面上（），是一種折價(jià)發(fā)行的債券。
A．不規(guī)定利率B．規(guī)定利率
C．標(biāo)明折價(jià)D．不標(biāo)明折價(jià)
40．以利率逐年累進(jìn)方法計(jì)息的債券稱為（）。
A．單利債券
B．復(fù)利債券
C．貼現(xiàn)債券
D．累進(jìn)利率債券
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2015證券考試備戰(zhàn)《基礎(chǔ)知識(shí)》真題解析匯總
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21．【答案】A【解析】籌資者在確定債券期限時(shí)優(yōu)先考慮的因素是資金使用方向、市場(chǎng)利率變化和債券變現(xiàn)能力。
22．【答案】C【解析】A選項(xiàng)是附有可轉(zhuǎn)換條款的債券；B選項(xiàng)是附有贖回選擇權(quán)的債券；D選項(xiàng)是附有出售選擇權(quán)的債券。
23．【答案】C【解析】A選項(xiàng)儲(chǔ)蓄國(guó)債（電子式）是指財(cái)政部面向境內(nèi)中國(guó)公民儲(chǔ)蓄類資金發(fā)行的，以電子方式記錄債權(quán)的不可流通的人民幣債券；B選項(xiàng)赤字國(guó)債是指用于彌補(bǔ)政府預(yù)算赤字的國(guó)債；D選項(xiàng)特種國(guó)債是指政府為了實(shí)施某種特殊政策而發(fā)行的國(guó)債。
24．【答案】B【解析】我國(guó)在境外上市的外資股按照上市的地方不同，主要有H股、s股、N股、L股等，其注冊(cè)地均在內(nèi)地，但上市地分別在中國(guó)香港、新加坡、紐約、倫敦的外資股。而B(niǎo)股是在境內(nèi)上市的外資股。
25．【答案】B 【解析】記賬式債券是沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的票券，利用賬戶通過(guò)電腦系統(tǒng)完成國(guó)債發(fā)行、交易及兌付的全過(guò)程。記賬式債券可以記名、掛失，安全性較高，同時(shí)由于記賬式債券的發(fā)行和交易均無(wú)紙化，所以發(fā)行時(shí)間短，發(fā)行效率高，交易手續(xù)簡(jiǎn)便，成本低，交易安全。
z6．【答案】C 【解析】憑證式債券的形式是債權(quán)人認(rèn)購(gòu)債券的一種收款憑證，而不是債券發(fā)行人制定的標(biāo)準(zhǔn)格式的債券。發(fā)行憑證式國(guó)債一般不印制實(shí)物券面，而采用填制“中華人民共和國(guó)憑證式國(guó)債收款憑證”的方式，通過(guò)部分商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)，面向城鄉(xiāng)居民個(gè)人和各類投資者發(fā)行。
27．【答案】B 【解析】提前兌取憑證式債券時(shí)，除償還本金外，利息按實(shí)際持有天數(shù)及相應(yīng)的利率檔次計(jì)算，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按兌付本金的2‰收取手續(xù)費(fèi)。
28．【答案】B【解析】貼現(xiàn)債券在發(fā)行時(shí)票面不標(biāo)明利率，而是以折價(jià)的方式發(fā)行，償還時(shí)按票面價(jià)值償還，售價(jià)與票面價(jià)值之間的差額就是貼現(xiàn)債券的利息，因此通常稱為無(wú)息債券。
29．【答案】A【解析】附認(rèn)股權(quán)證的公司債是公司發(fā)行的一種附有認(rèn)購(gòu)該公司股票權(quán)利的債券。這種債券的購(gòu)買者可以按預(yù)先規(guī)定的條件在公司發(fā)行股票時(shí)享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。預(yù)先規(guī)定的條件主要是指股票的購(gòu)買價(jià)格、認(rèn)購(gòu)比例和認(rèn)購(gòu)期間。
30．【答案】C【解析】C選項(xiàng)中，在發(fā)行納稅方面，外國(guó)債券受發(fā)行地所在國(guó)的稅法管制，而歐洲債券的預(yù)扣稅一般可以豁免，投資者的利息收入也免繳所得稅。
31．【答案】C【解析】普通股票股東是否具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)，取決于認(rèn)購(gòu)時(shí)間與股權(quán)登記日的關(guān)系。在股權(quán)登記目前認(rèn)購(gòu)普通股票的，該股東享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)：在此日期后認(rèn)購(gòu)普通股票的，該股東不享有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。前者可稱為附權(quán)股或含權(quán)股，后者可稱為除權(quán)股。
32．【答案】B【解析】依據(jù)優(yōu)先股票的在公司盈利較多的年份里，除了獲得固定的股息外，能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配，將優(yōu)先股票分為參與優(yōu)先股和非參與優(yōu)先股。應(yīng)了解優(yōu)先股票的五種分類和依據(jù)。
33．【答案】D【解析】A、B、C三項(xiàng)屬于普通股票的權(quán)利。
34．【答案】B【解析】按債券形態(tài)劃分的三種國(guó)債的區(qū)別表現(xiàn)為：①實(shí)物債券是一種具有標(biāo)準(zhǔn)格式實(shí)物券面的債券；②憑證式債券是指外在形式是一種收款憑證，而不是債券發(fā)行人制定的標(biāo)準(zhǔn)格式的債券；③記賬式債券是指沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的票券，只是電腦賬戶中記錄的債券。
35．【答案】D【解析】我國(guó)為增加國(guó)有銀行的資本金而發(fā)行的國(guó)債是特別國(guó)債。
36．【答案】B【解析】A選項(xiàng)是實(shí)物債券的定義；C選項(xiàng)是憑證式債券的定義；D選項(xiàng)是貨幣國(guó)債的定義。
37．【答案】A【解析】政府債券由于信用等級(jí)最高、安全性最高被稱為“金邊債券”。
38．【答案】A【解析】按附新股認(rèn)股權(quán)和債券能否分開(kāi)來(lái)劃分，債券可分為：①可分離型，即可分離交易的附認(rèn)股權(quán)證公司債券，其債券與認(rèn)股權(quán)可以分開(kāi)，可獨(dú)立轉(zhuǎn)讓；②非分離型，即不能把認(rèn)股權(quán)從債券上分離，認(rèn)股權(quán)不能成為獨(dú)立買賣對(duì)象的債券。
39．【答案】A 【解析】貼現(xiàn)債券是指?jìng)嫔喜桓接邢⑵?，在票面上不?guī)定利率，發(fā)行時(shí)按規(guī)定的折扣率，以低于債券面值的價(jià)格發(fā)行，到期按面值支付本息的債券。
40．【答案】D 【解析】按照計(jì)息方式的不同，債券可以分為單利債券、復(fù)利債券、貼現(xiàn)債券和累進(jìn)利率債券。其中，累進(jìn)利率債券是指以利率逐年累進(jìn)方法計(jì)息的債券。?
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