2015年第二次證券從業(yè)資格認(rèn)證考試在3月24日、25日舉行，證券從業(yè)資格考試網(wǎng)為考生提供2015年10月發(fā)行承銷真題及答案解析供廣大考生清查不足，總結(jié)提高。
一、單項(xiàng)選擇題（本大題共60小題，每小題0.5分，共30分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。）
1．發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處罰。下列不屬于違反該項(xiàng)所作出的處罰的是（ ?。?BR> A．責(zé)令改正
B．警告
C．罰款
D．取消承銷資格
2．在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實(shí)際控制人）的基本情況，主要包括（ ?。?。
A．發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動(dòng)情況
B．所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況
C．外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
D．發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革
3．《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬屆（ ）內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
A．1周
B．2周
C．1個(gè)月
D．半年
4．以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過(guò)（ ?。﹥|元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)（ ?。┮陨?。
A．3；15%
B．3；25%
C．4；15%
D．4；25%
5．股東大會(huì)的普通決議不包括（ ）。
A．董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告
B．公司章程的修改
C．公司董事會(huì)擬定的利潤(rùn)分配方案
D．公司的年度報(bào)告
6．公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的（ ）。
A．20%
B．30%
C．40%
D．35%
7．公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起（ ）日內(nèi)通知債權(quán)人，并于（ ?。┤諆?nèi)在報(bào)紙上公告。
A．10；20
B．10；30
C．20；30
D．15；30
8．單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)（ ?。┮陨系墓蓶|或者監(jiān)事會(huì)提議董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)，應(yīng)以書面形式向董事會(huì)提出會(huì)議議題和內(nèi)容完整的提案。
A．5%
B．10%
C．3%
D．49%
9．上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是（ ?。┤?。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
10．上市公司公開(kāi)發(fā)行新股的基本條件之一是公司在最近（ ?。﹤€(gè)年度內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載。
A．1
B．2
C．3
D．4
11．1998年（ ?。┏雠_(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
A．《公司法》
B．《證券交易法》
C．《中華人民共和國(guó)證券法》
D．《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)證券市場(chǎng)宏觀管理的通知》
12．我國(guó)金融債券的發(fā)行始于（ ?。?。
A．1985年
B．1982年
C．1983年
D．1994年
13．證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的（ ?。?。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
14．首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況，實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的（ ?。橹?。
A．法人
B．實(shí)際控制人的上一級(jí)單位
C．關(guān)聯(lián)人
D．國(guó)有控股主體或自然人
15．首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照（ ）分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
A．大額和小額
B．經(jīng)常性和偶發(fā)性
C．重要和非重要
D．長(zhǎng)期和短期
16．上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（ ）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為，不得公開(kāi)發(fā)行證券。
A．6個(gè)月
B．12個(gè)月
C．2年
D．3年
17．上市公司所屬企業(yè)境外上市的條件之一是上市公司最近（ ）年連續(xù)盈利。
A．1
B．2
C．3
D．4
18．在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（ ）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
A．5
B．7
C．10
D．14
19．資產(chǎn)評(píng)估的主要方法不包括（ ）。
A．賬面折扣法
B．重置成本法
C．現(xiàn)行市價(jià)法
D．收益現(xiàn)值法
20．發(fā)行人應(yīng)披露的高級(jí)管理人員的內(nèi)容不包括（ ?。?BR> A．姓名
B．國(guó)籍
C．境外居住權(quán)
D．配偶姓名
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2015年10月份發(fā)行承銷真題及答案全解析匯總
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1．【解析】答案為D。發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。
2．【解析】答案為B。在招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人的基本情況，主要包括所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。
3．【解析】答案為B。募集資金管理情況是持續(xù)督導(dǎo)的一個(gè)重要內(nèi)容，以上海證券交易所為例，《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》明確，上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到賬后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲(chǔ)三方監(jiān)管協(xié)議。
4．【解析】答案為C。以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的。則其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。
5．【解析】答案為B。公司章程的修改屬于特別決議。
6．【解析】答案為B?！豆痉ā芬?guī)定，公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)不得超過(guò)該公司前一次發(fā)行并募集股份后其股份總數(shù)的30%。
7．【解析】答案為B。《公司法》規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。
8．【解析】答案為C。《公司法》規(guī)定，單獨(dú)或者合并持有公司表決權(quán)股份總數(shù)3%以上的股東或監(jiān)事會(huì)有權(quán)向董事會(huì)提出會(huì)議議題。
9．【解析】答案為D。上市公司增發(fā)股票時(shí)，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告的時(shí)間是T+4日。
10．【解析】答案為C?！蹲C券法》第十三條規(guī)定，上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備下列基本條件：（1）具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；（3）公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；（4）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。
11．【解析】答案為C。1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。
12．【解析】答案為A。我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革后，國(guó)內(nèi)發(fā)行金融債券的開(kāi)端為1985年由中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行發(fā)行的金融債券。
13．【解析】答案為C。證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責(zé)任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計(jì)發(fā)行的債券總額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況自行確定。
14．【解析】答案為D。首次公開(kāi)發(fā)行股票，關(guān)于發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況的披露，發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國(guó)有控股主體或自然人為止。
15．【解析】答案為B。首次公開(kāi)發(fā)行股票的信息披露中，發(fā)行人應(yīng)根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。
16．【解析】答案為B。上市公司存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券：（1）本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；（2）擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；（3）上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)；（4）上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為；（5）上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見(jiàn)；（6）嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
17．【解析】答案為C。上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市的，須滿足在最近3年連續(xù)盈利。
18．【解析】答案為A。在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。
19．【解析】答案為A。在設(shè)立股份有限公司時(shí)，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估的方法主要有重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和收益現(xiàn)值法三種。
20．【解析】答案為D。高級(jí)管理人員的配偶姓名無(wú)需披露。