21．公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少（ ）名有從業(yè)資格的人員簽署。
A．1
B．2
C．3
D．5
22．上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前（ ?。﹤€(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。
A．10
B．20
C．30
D．15
23．上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見由（ ?。┳鞒?。
A．中國(guó)證監(jiān)會(huì)
B．股票發(fā)行審核委員會(huì)
C．國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)
D．證券業(yè)協(xié)會(huì)
24．新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯(cuò)誤的有（ ?。?。
A．發(fā)行人應(yīng)披露最近1期期末的主要債項(xiàng)
B．發(fā)行人應(yīng)披露最近3期期末的主要債項(xiàng)
C．銀行借款
D．貸款用途
25．上市公司（ ?。┑模袊?guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。
A．最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B．公司在最近5年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C．招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D．存在與股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)進(jìn)行交易的行為
26．下列描述屬于招股說明書中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是（ ?。?BR> A．持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)
B．發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況
C．內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D．內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
27．對(duì)上市公司公開發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由（ ?。┟麑I(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。
A．5～10
B．5～15
C．8～15
D．8～10
28．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作（ ?。嵝淹顿Y者給予特別關(guān)注。
A．“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”
B．“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”
C．“風(fēng)險(xiǎn)提示”
D．“重大事項(xiàng)提示”
29．保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在（ ?。﹤€(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告，說明原因并由發(fā)行人公告。
A．2
B．3
C．5
D．7
30．?dāng)M發(fā)行公司在發(fā)審會(huì)后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后（ ?。?duì)招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。
A．2個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
B．3個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明
C．3個(gè)工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
D．2個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明
31．根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，堅(jiān)持了（ ?。┑母母锓较?。
A．市場(chǎng)化
B．行政化
C．企業(yè)化
D．自律化
32．執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的（ ?。?。
A．回顧階段
B．計(jì)劃階段
C．實(shí)施階段
D．完成階段
33．保薦人（主承銷商）對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（ ?。﹤€(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
A．半
B．1
C．2
D．3
34．發(fā)審委員會(huì)審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，（ ?。┎粚儆谒麄兲貏e關(guān)注的事項(xiàng)。
A．委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象
B．用于委托理財(cái)?shù)慕痤~
C．資金存放是否安全
D．最近3年資金閑置額
35．對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的（ ）。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
36．可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行方式下，（ ?。┤?，凍結(jié)申購(gòu)資金。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
37．轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（ ?。┖炇稹?BR> A．發(fā)行申請(qǐng)人
B．發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷商
C．發(fā)行申請(qǐng)人或主承銷商
D．主承銷商
38．可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣（ ?。﹥|元。
A．1
B．6
C．7
D．8
39．證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在（ ?。╆P(guān)系的，不得受托開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)。
A．同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份達(dá)到3%
B．受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到6%
C．證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到4%
D．證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前7個(gè)月時(shí)曾買賣受評(píng)級(jí)證券
40．在國(guó)債承銷包銷的過程中，國(guó)債承銷的收入主要來源有四個(gè)方面，其中哪一項(xiàng)收入有可能無法確保實(shí)現(xiàn)？（ ?。?BR> A．差價(jià)收益
B．發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益
C．資金占用利息收入
D．留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益
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2015年10月份發(fā)行承銷真題及答案全解析匯總
參考答案及解析
21．【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
22．【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。交易均價(jià)的計(jì)算公式為：董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)=決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個(gè)交易日股票交易總量。
23．【解析】答案為B。新股發(fā)行申請(qǐng)的審核意見由股票發(fā)行審核委員會(huì)作出。
24．【解析】答案為B。新股發(fā)行披露最近1期末的主要債項(xiàng)，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。
25．【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。
26．【解析】答案為A。在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括：（1）本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例；（2）前十名股東；（3）前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。
27．【解析】答案為C。對(duì)上市公司公開發(fā)行新股進(jìn)行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人及投資銀行部門的負(fù)責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財(cái)務(wù)的專業(yè)人員。
28．【解析】答案為D。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。
29．【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告。
30．【解析】答案為D。在發(fā)行申請(qǐng)?zhí)峤话l(fā)審會(huì)前，如果發(fā)生對(duì)發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或?qū)Πl(fā)行人股票價(jià)格可能產(chǎn)生重大影響，以及對(duì)投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)，保薦人（主承銷商）應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面說明，并對(duì)招股說明書或招股意向書作出修改或進(jìn)行補(bǔ)充披露并發(fā)表專業(yè)意見，同時(shí)督促相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對(duì)該等重大事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見。
31．【解析】答案為A。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對(duì)新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化，注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制，推動(dòng)發(fā)行人、投資人、承銷商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。
32．【解析】答案為B。會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的計(jì)劃階段包括：調(diào)查、了解被審計(jì)單位的基本情況；執(zhí)行分析程序；確定重要性水平；分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；編制審計(jì)計(jì)劃。
33．【解析】答案為B。保薦人（主承銷商）還應(yīng)負(fù)責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自上市之日算起。
34．【解析】答案為A。委托理財(cái)所涉及的投資對(duì)象不是發(fā)審委員會(huì)審核特別關(guān)注的事項(xiàng)。
35．【解析】答案為C?？赊D(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。
36．【解析】答案為A?？赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：（1）T-5日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（2）T-4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（3）T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日；（4）T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金；（5）T+2目，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所；上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)；（6）T+3日，中簽率公告見報(bào)，搖號(hào)；（7）T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào)；（8）T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
37．【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請(qǐng)文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明需由發(fā)行申請(qǐng)人和主承銷商共同簽署。
38．【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢文件》的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。
39．【解析】答案為B。證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與評(píng)級(jí)對(duì)象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)：（1）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人為同一實(shí)際控制人所控制；（2）同一股東持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人的股份均達(dá)到5%以上；（3）受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人及其實(shí)際控制人直接或者間接持有證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；（4）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人直接或者間接持有受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人或者受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)股份達(dá)到5%以上；（5）證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其實(shí)際控制人在開展證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)之前6個(gè)月內(nèi)買賣受評(píng)級(jí)證券；（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)保護(hù)投資者、維護(hù)社會(huì)公共利益認(rèn)定的其他情形。
40．【解析】答案為A。差價(jià)收益收入有可能無法確保成為國(guó)債承銷收入的主要來源。