21．公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預(yù)測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少（ ?。┟袕臉I(yè)資格的人員簽署。
A．1
B．2
C．3
D．5
22．上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前（ ?。﹤€交易日公司股票交易均價。
A．10
B．20
C．30
D．15
23．上市公司新股發(fā)行申請的審核意見由（ ?。┳鞒?。
A．中國證監(jiān)會
B．股票發(fā)行審核委員會
C．國務(wù)院證券委員會
D．證券業(yè)協(xié)會
24．新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯誤的有（ ）。
A．發(fā)行人應(yīng)披露最近1期期末的主要債項
B．發(fā)行人應(yīng)披露最近3期期末的主要債項
C．銀行借款
D．貸款用途
25．上市公司（ ?。┑?，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。
A．最近5年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B．公司在最近5年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
C．招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D．存在與股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)進行交易的行為
26．下列描述屬于招股說明書中發(fā)行披露的相關(guān)股本的情況的是（ ）。
A．持股量列前10名的自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)
B．發(fā)行人執(zhí)行社會保障制度住房制度改革、醫(yī)療制度改革的情況
C．內(nèi)部職工股發(fā)生過轉(zhuǎn)移或交易的情況
D．內(nèi)部職工股的審批及發(fā)行情況
27．對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由（ ?。┟麑I(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性。
A．5～10
B．5～15
C．8～15
D．8～10
28．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作（ ?。?，提醒投資者給予特別關(guān)注。
A．“重大風(fēng)險提示”
B．“投資風(fēng)險提示”
C．“風(fēng)險提示”
D．“重大事項提示”
29．保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在（ ?。﹤€交易日內(nèi)向交易所報告，說明原因并由發(fā)行人公告。
A．2
B．3
C．5
D．7
30．?dāng)M發(fā)行公司在發(fā)審會后至招股說明書或招股意向書刊登日之前發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后（ ?。?，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)對重大事項發(fā)表專業(yè)意見。
A．2個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
B．3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
C．3個工作日內(nèi)向證券交易所書面說明
D．2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明
31．根據(jù)《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，堅持了（ ?。┑母母锓较?。
A．市場化
B．行政化
C．企業(yè)化
D．自律化
32．執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險屬于會計報表審計的（ ?。?。
A．回顧階段
B．計劃階段
C．實施階段
D．完成階段
33．保薦人（主承銷商）對可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后（ ）個完整會計年度。
A．半
B．1
C．2
D．3
34．發(fā)審委員會審核上市公司新股發(fā)行申請時，（ ?。┎粚儆谒麄兲貏e關(guān)注的事項。
A．委托理財所涉及的投資對象
B．用于委托理財?shù)慕痤~
C．資金存放是否安全
D．最近3年資金閑置額
35．對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近一期期末公司凈資產(chǎn)額的（ ?。?。
A．20%
B．30%
C．40%
D．50%
36．可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所上網(wǎng)定價發(fā)行方式下，（ ）日，凍結(jié)申購資金。
A．T+1
B．T+2
C．T+3
D．T+4
37．轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明由（ ?。┖炇?。
A．發(fā)行申請人
B．發(fā)行申請人和主承銷商
C．發(fā)行申請人或主承銷商
D．主承銷商
38．可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣（ ?。﹥|元。
A．1
B．6
C．7
D．8
39．證券評級機構(gòu)與評級對象存在（ ）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)。
A．同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%
B．受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到6%
C．證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%
D．證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前7個月時曾買賣受評級證券
40．在國債承銷包銷的過程中，國債承銷的收入主要來源有四個方面，其中哪一項收入有可能無法確保實現(xiàn)？（ ?。?BR> A．差價收益
B．發(fā)行手續(xù)費收益
C．資金占用利息收入
D．留存自營國債的交易收益
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2015年10月份發(fā)行承銷真題及答案全解析匯總
參考答案及解析
21．【解析】答案為B。公開募集證券說明書所引用的審計報告、盈利預(yù)測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機構(gòu)出具，并由至少兩名有從業(yè)資格的人員簽署。
22．【解析】答案為B。上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。交易均價的計算公式為：董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價=決議公告日前20個交易日公司股票交易總額/決議公告日前20個交易日股票交易總量。
23．【解析】答案為B。新股發(fā)行申請的審核意見由股票發(fā)行審核委員會作出。
24．【解析】答案為B。新股發(fā)行披露最近1期末的主要債項，所以B選項錯誤。
25．【解析】答案為C。招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。
26．【解析】答案為A。在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)股本的情況，主要包括：（1）本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行總股本的比例；（2）前十名股東；（3）前十名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。
27．【解析】答案為C。對上市公司公開發(fā)行新股進行核查的內(nèi)核小組通常由8～15名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨立性；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責(zé)人及投資銀行部門的負責(zé)人通常為內(nèi)核小組的成員。此外，內(nèi)核小組成員中應(yīng)有熟悉法律、財務(wù)的專業(yè)人員。
28．【解析】答案為D。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對實際情況在招股說明書首頁作“重大事項提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。
29．【解析】答案為C。保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個交易日內(nèi)向交易所報告。
30．【解析】答案為D。在發(fā)行申請?zhí)峤话l(fā)審會前，如果發(fā)生對發(fā)行人發(fā)行新股法定條件產(chǎn)生重大影響，或?qū)Πl(fā)行人股票價格可能產(chǎn)生重大影響，以及對投資者作出投資決策可能產(chǎn)生重大影響的重大事項，保薦人（主承銷商）應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面說明，并對招股說明書或招股意向書作出修改或進行補充披露并發(fā)表專業(yè)意見，同時督促相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)對該等重大事項發(fā)表專業(yè)意見。
31．【解析】答案為A。中國證監(jiān)會于2009年6月10日公布了《關(guān)于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的指導(dǎo)意見》，對新股發(fā)行體制進行了改革和完善，以適應(yīng)市場的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅持市場化方向，促進新股定價進一步市場化，注重培育市場約束機制，推動發(fā)行人、投資人、承銷商等市場主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。
32．【解析】答案為B。會計報表審計的計劃階段包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況；執(zhí)行分析程序；確定重要性水平；分析審計風(fēng)險；編制審計計劃。
33．【解析】答案為B。保薦人（主承銷商）還應(yīng)負責(zé)可轉(zhuǎn)換公司債券上市后的持續(xù)督導(dǎo)責(zé)任，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度，自上市之日算起。
34．【解析】答案為A。委托理財所涉及的投資對象不是發(fā)審委員會審核特別關(guān)注的事項。
35．【解析】答案為C。可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計劃和財務(wù)狀況確定。對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計公司債券余額不得高于最近1期期末公司凈資產(chǎn)額的40%。
36．【解析】答案為A?？赊D(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價發(fā)行的時間安排為：（1）T-5日，所有材料報上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（2）T-4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告；（3）T日，上網(wǎng)定價發(fā)行日；（4）T+1日，凍結(jié)申購資金；（5）T+2目，驗資報告送達上海證券交易所；上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號；（6）T+3日，中簽率公告見報，搖號；（7）T+4日，搖號結(jié)果公告見報；（8）T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
37．【解析】答案為B。轉(zhuǎn)債發(fā)行申請文件中關(guān)于轉(zhuǎn)債條款設(shè)置及其依據(jù)的說明需由發(fā)行申請人和主承銷商共同簽署。
38．【解析】答案為A。根據(jù)《上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券咨詢文件》的相關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行額不少于人民幣1億元。
39．【解析】答案為B。證券評級機構(gòu)與評級對象存在下列利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)：（1）證券評級機構(gòu)與受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人為同一實際控制人所控制；（2）同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份均達到5%以上；（3）受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到5%以上；（4）證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到5%以上；（5）證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務(wù)之前6個月內(nèi)買賣受評級證券；（6）中國證監(jiān)會保護投資者、維護社會公共利益認(rèn)定的其他情形。
40．【解析】答案為A。差價收益收入有可能無法確保成為國債承銷收入的主要來源。