2015年第四次證券從業(yè)資格統(tǒng)考將于11月舉行，出國留學網(wǎng)證券從業(yè)頻道的發(fā)行與承銷一門推出了章節(jié)測試、模擬考試、名師精講等復習內容，本文“2015證券發(fā)行與承銷第三章同步測試題（含答案）”對您的復習備考過程進行全程跟蹤、分析、指導，幫助考生全面提升備考效果，考生可根據(jù)個人實際情況，選擇適合自身特點的復習資料!
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一、單項選擇題
1.國有資產折股時，允許公司凈資產不完全折股但其折股比率不得低于( )。
A.50%
B.60%
C.65%
D.70%
2.( )是指國有資產監(jiān)督管理機構根據(jù)企業(yè)上報的資產盤盈和資產損失、資金掛賬等清產核資工作結果，依據(jù)國家清產核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，組織進行審核并批復準予賬務處理，重新核定企業(yè)實際占用的國有資本金數(shù)額。
A.資產評估
B.損益認定
C.資金核實
D.賬務清理
3.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員應專職在公司工作并領取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權的股東單位及其下屬企業(yè)擔任除董事、監(jiān)事以外的任何職務是為了達到( )的要求。
A.人員獨立
B.機構獨立
C.資產獨立
D.財務獨立
4.擬改組企業(yè)應聘請( )作為企業(yè)股份制改組的財務顧問，并向該公司(機構)提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國證監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.具有改組經(jīng)驗的證券公司
D.財政部
5.公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權，國家可以將土地作價，以( )的方式投入上市公司。
A.國家股
B.出讓
C.社會公眾股
D.國有法人股
6.進行公司改組一般應按下列( )順序進行。
A.選聘中介機構→開展改組工作→擬訂改組方案→發(fā)起人出資→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會
B.選聘中介機構→構擬訂改組方案→發(fā)起人出資→開展改組工作→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記
C.選聘中介機構→擬訂改組方案→開展改組工作→發(fā)起人出資→召開創(chuàng)立大會→工商注冊登記
D.擬訂改組方案→選聘中介機構→發(fā)起人出資→開展改組工作→工商注冊登記→召開創(chuàng)立大會
7.國有企業(yè)在改制前進行清產核資的最終目的是( )。
A.賬務清理
B.財產清查
C.確定資產損益
D.反映企業(yè)資產價值
8.國有企業(yè)在改制前進行的清產核資應按下列( )順序進行。
A.企業(yè)提出申請→審計核資結果→組織賬務清理→辦理產權變更→上報清產核資工作結
B.企業(yè)提出申請→組織賬務清理→審計核資結果→上報清產核資工作結果→辦理產權變更
C.組織賬務清理→企業(yè)提出申請→審計核資結果→上報清產核資工作結果→辦理產權變更
D.組織賬務清理→審計核資結果→企業(yè)提出申請→辦理產權變更→上報清產核資工作結果
9.國有資產折股時，不得低估作價并折股，一般應以評估確認后的( )折為國有股股本。
A.總資產
B.固定資產
C.所有者權益
D.凈資產
10.按照國有資產監(jiān)督管理委員會《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》，國有企業(yè)在改制前，首先應進行( )。
A.盡職調查
B.清產核資
C.財務審計
D.資產評估
二、多項選擇題
1.關聯(lián)關系主要是指關聯(lián)方與發(fā)行人之間存在著( )關系。
A.對立關系
B.股權關系
C.人事關系
D.管理關系
2.會計報表的審計是指從審計工作開始到審計報告完成的整個過程，一般包括( )。
A.計劃階段
B.實施審計階段
C.審計復核階段
D.審計完成階段
3.滿足下列( )條件股份有限公司可以申請股票上市。
A.股票經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準已公開發(fā)行
B.公司股本總額達到人民幣2000萬元
C.公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的20%
D.公司股本總額人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為15%
4.下列各項屬于資產評估報告正文內容的有( )。
A.評估資產的匯總表
B.評估方法和計價標準
C.評估目的與評估范圍
D.評估資產的明細表
5.發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務有關的資產出資，同時還應投入與該經(jīng)營性業(yè)務密切關聯(lián)的( )。
A.商標
B.特許經(jīng)營權
C.專利技術
D.產品
6.擬發(fā)行上市公司為了做到治理規(guī)范，必須保證( )。
A.資產獨立完整
B.人員獨立
C.機構獨立
D.財務獨立
7.擬發(fā)行上市公司在改組時，為了避免同業(yè)競爭，需要對下列( )方面進行調查。
A.對手的產品質量
B.業(yè)務的性質
C.業(yè)務的客戶對象
D.產品或勞務的可替代性
8.無形資產的處置與原企業(yè)的整體改組方案往往結合在一起考慮，一般采用的處置方式包括( )。
A.當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產產權的折股
B.當企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，直接作為投資折股，產權歸上市公司，控股公司不再使用該無形資產
C.當企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，產權歸上市公司，但允許控股公司或其他關聯(lián)公司有償或無償使用該無形資產
D.當企業(yè)以分立或合并的方式改組，成立了對上市公司控股的公司的時候，由控股公司和原企業(yè)的上級單位共同享有無形資產產權的折股
9.上市公司的關聯(lián)方主要包括( )。
A.控股股東
B.其他股東
C.控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)
D.發(fā)行人參與的合營企業(yè)
10.資產評估中的收益現(xiàn)值法通常用于( )。
A.個別機器設備的評估
B.有收益企業(yè)的整體評估
C.無形資產評估
D.負債的評估
三、判斷題(正確的填A，錯誤的填B)
1.產權界定是指國家依法劃分財產收益權和經(jīng)營權等產權歸屬。( )
2.盈利預測審核報告應對預測利潤實現(xiàn)的可能性做出保證。( )
3.發(fā)起人以其持有的股權出資設立擬發(fā)行上市公司的，股權應不存在爭議及潛在糾紛且發(fā)起人能夠控制。( )
4.對承擔社會職能的非經(jīng)營性資產可將非經(jīng)營性資產和經(jīng)營性資產完全劃分開，非經(jīng)營性資產或留在原企業(yè)，或組建為新的第三產業(yè)服務性單位，但該部分不得由國有股持股單位所分得的紅利予以支持。( )
5.審計報告日期應早于被審計單位管理當局確認和簽署會計報表的日期。( )
6.發(fā)行人對前次募集資金投資項目的效益做出承諾并披露的，應列表披露投資項目效益情況;項目實際效益與承諾效益存在重大差異的，還應披露原因。( )
7.需要由董事會、股東大會討論的關聯(lián)交易，關聯(lián)股東或有關聯(lián)關系的董事應予以回避或作必要的公允聲明。( )
8.國有企業(yè)在改制前，首先應進行資產評估，在資產評估的基礎上，再進行清產核資。( )
9.企業(yè)清產核資機構負責組織企業(yè)的清產核資工作需向同級國有資產監(jiān)督管理機構報送相關資料。( )
10.企業(yè)股份制改制進行資產評估時，由審計機構進行資產評估。( )
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