在學(xué)習(xí)上下了苦心，就沒有過不去的考試，?？忌鷤兌寄芡ㄟ^證券從業(yè)資格考試。“2015年證券發(fā)行與承銷模擬練習(xí)：證券從業(yè)考試”詳情請關(guān)注出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)。
1.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由( )表決通過。
A.發(fā)起人大會
B.股東大會
C.公司董事會
D.公司監(jiān)事會
【正確答案】C
【答案解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。
2.審計報告日期是指( )。
A.注冊會計師完成外勤審計工作的日期
B.注冊會計師完成審計報告的日期
C.注冊會計師開始外勤審計工作的日期
D.注冊會計師開始審計撰寫報告的日期
【正確答案】A
【答案解析】審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應(yīng)早于被審計單位管理部門確認(rèn)和簽署會計報表的日期。
3.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于( )年。
A.3
B.5
C.8
D.10
【正確答案】D
【答案解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。
4.其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣( )萬元。
A.100
B.200
C.500
D.1000
【正確答案】C
【答案解析】其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元。
5.收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過( )的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。
A.10%
B.20%
C.30%
D.40%
【正確答案】C
【答案解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應(yīng)當(dāng)改以要約方式進(jìn)行。
1.上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降( )的情形。
A.10%以上
B.20%以上
C.50%以上
D.60%以上
【正確答案】C
【答案解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
2.公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的( )。
A.10%
B.20%
C.40%
D.50%
【正確答案】C
【答案解析】公司申請發(fā)行可交換公司債券，要求本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。
3.上市公司申請發(fā)行新股，最近( )內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降( )以上的情形。
A.12個月，30%
B.12個月，50%
C.24個月，30%
D.24個月，50%
【正確答案】D
【答案解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。
4.對于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露( )關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。
A.最近3年及2期
B.最近1期
C.最近2年及1期
D.最近3年及1期
【正確答案】D
【答案解析】經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價格的確定方法等。
5.自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在( )內(nèi)發(fā)行股票。
A.1個月
B.2個月
C.3個月
D.6個月
【正確答案】D
【答案解析】自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行股票。
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