10、錄入期初數(shù)據(jù)。在初次使用賬務(wù)處理子系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。若企業(yè)是在年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。若企業(yè)是在年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。例如，某企業(yè)2011年6月開(kāi)始啟用總賬系統(tǒng)，那么，應(yīng)將該企業(yè)2011年5月末各科目的期末余額及1—5月的累計(jì)發(fā)生額計(jì)算出來(lái)，準(zhǔn)備作為啟用系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)錄入到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)算年初余額;若科目有輔助核算，還應(yīng)整理各輔助項(xiàng)目的期初余額，以便在期初余額中錄入。
期初余額錄入是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)的過(guò)程之一。余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開(kāi)始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號(hào)。
期初余額的錄入分兩部分：總賬期初余額錄入、輔助核算科目期初余額錄入。本功能是通過(guò)總賬模塊設(shè)置功能完成的。
例4-15：
(1) 總賬期初余額表(見(jiàn)上表)
(2) 輔助賬期初余額表
會(huì)計(jì)科目：1221 其他應(yīng)收款 余額：借9000元
日 期 |
部 門 |
個(gè) 人 |
摘 要 |
方 向 |
期 初 余 額 |
|
2010-12-26 |
管理室 |
張明 |
出差借款 |
借 |
6000 |
|
2010-12-27 |
銷售部 |
趙達(dá) |
出差借款 |
借 |
3000 |
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