加拿大華人移民報(bào)稅須知
1、不重視納稅申報(bào)
加拿大的納稅申報(bào)制度是很?chē)?yán)密周到的，其納稅制度與每個(gè)人，每個(gè)家庭的生活都密切相關(guān)，無(wú)論是高收入的家庭還是低收入的家庭都要重視一年一度的報(bào)稅制度，而不能隨意去應(yīng)付。如果申報(bào)人的收入構(gòu)成簡(jiǎn)單，自己或請(qǐng)朋友填報(bào)稅表就可以了。一些社區(qū)中心有時(shí)也為新移民提供免費(fèi)報(bào)稅服務(wù)。若申報(bào)人收入構(gòu)成復(fù)雜，最好找一個(gè)專業(yè)報(bào)稅的機(jī)構(gòu)幫助報(bào)稅，或自己購(gòu)買(mǎi)報(bào)稅軟盤(pán)填報(bào)。稅表每年一至四月可在附近郵局領(lǐng)取。稅務(wù)局則不僅有當(dāng)年稅表供領(lǐng)取，也備有過(guò)往年份的稅表供索取。加拿大是一個(gè)高稅收的福利國(guó)家，它的稅收是取之于民，用之于民。因此，要享受加拿大的福利制度，就必須重視每年的納稅申報(bào)。政府在充分掌據(jù)申報(bào)人的個(gè)人與家庭信息資料和收入狀況后，才會(huì)確定其相應(yīng)的退稅和補(bǔ)貼。
2、認(rèn)為沒(méi)有收入就不要報(bào)稅
這種誤解較常見(jiàn)于新移民，認(rèn)為自己或是配偶沒(méi)有收入就不用報(bào)稅了。在加拿大無(wú)論是否有收入，只要你是加拿大的居民，沒(méi)有收入也一樣的需要報(bào)稅。因?yàn)榧幽么笳歉鶕?jù)你每年的收入情況和納稅情況來(lái)核定你每年的退稅額，政府會(huì)按照你每年繳的房租、地稅來(lái)核定你的房屋補(bǔ)貼。如果有孩子，政府會(huì)根據(jù)你家庭收入的多少來(lái)核定孩子的牛奶金補(bǔ)貼，如果政府沒(méi)有掌握這些信息資料，就會(huì)停止發(fā)放牛奶金的補(bǔ)貼。再如政府每年按季度給每個(gè)家庭GST的退稅，以及象去年發(fā)放的特殊津貼煤氣補(bǔ)助就不能享受。所以在加拿大報(bào)稅是件很重要的事情，要養(yǎng)成及時(shí)填報(bào)稅表的習(xí)慣。
3、對(duì)加拿大稅率存在不正確的理解
2000年加拿大的邊緣稅率為:可打稅收入$0-30,004，稅率為22.20%; $30,005-54,000, 31.24%; $54,001-60,009, 33.09%; $60,010-63,100, 39.39%; $63,101-100,000, 43.40%; $100,000以上, 46.41%。對(duì)這一稅率華人移民常存在有兩種誤解，一是以為在加拿大只要有收入，不管多低，政府都要拿走一部分。因此，不少收入遠(yuǎn)在平均水平之下的移民，尤其是新移民和即將要移民抵達(dá)加拿大的人士，都在抱怨加拿大稅太高。二是以為收入達(dá)到某個(gè)數(shù)字之后，收入再增加一定數(shù)額反而不合算，自己實(shí)際得到的更少了。這實(shí)際上是完全錯(cuò)誤的誤解。以上的稅率實(shí)際上是指扣除各種免稅額后的可打稅收入。以一對(duì)夫婦每年各一萬(wàn)的收入計(jì)算，其實(shí)際納稅應(yīng)只在$0-500加元左右，而不是2萬(wàn)乘以22.20%。另一方面，加拿大是通過(guò)稅收和補(bǔ)貼來(lái)打富濟(jì)貧，防止社會(huì)貧富過(guò)于懸殊。仍以上述收入的夫婦為例，盡管其在稅表中反映出略有納稅，但通過(guò)GST補(bǔ)貼、購(gòu)房計(jì)劃補(bǔ)貼、低收入煤氣補(bǔ)助、RRSP免稅額等，其實(shí)際上反而可從政府得到$1500加元左右的補(bǔ)貼。若其有小孩，則更有兒童牛奶金補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、日托補(bǔ)貼或托兒費(fèi)免稅等補(bǔ)貼，外加免費(fèi)中小學(xué)教育、免費(fèi)醫(yī)療。因此，低收入個(gè)人和家庭也抱怨加拿大稅重，實(shí)在是個(gè)誤解。同時(shí)，由于加拿大實(shí)施漸進(jìn)制稅率，因此也不存在某個(gè)收入檔次以上反而不如該收入之下拿到的錢(qián)多的狀況。
4、不善于合理購(gòu)買(mǎi)注冊(cè)養(yǎng)老金(RRSP)
一些新移民剛找到一份工作，就有一些銀行職員或理財(cái)代理推薦買(mǎi)RRSP，說(shuō)RRSP可以抵稅。但到報(bào)稅時(shí)，才發(fā)現(xiàn)所購(gòu)RRSP不僅不能抵稅，若購(gòu)買(mǎi)額超過(guò)$2000，還可能面臨政府罰款。實(shí)際上，RRSP抵稅，政府是有條件限制的。它是根據(jù)申報(bào)人上一年度的收入(earned income)的18%來(lái)核定其RRSP購(gòu)買(mǎi)限額。申報(bào)人每年報(bào)稅后，政府會(huì)給寄給一份稅務(wù)評(píng)估表(Notice of assessment)，上面即注明了申報(bào)人能購(gòu)買(mǎi)的RRSP的金額。在實(shí)際購(gòu)買(mǎi)中，政府允許購(gòu)買(mǎi)人最大超過(guò)該金額$2000，但只有按核定金額購(gòu)買(mǎi)的部分才可用來(lái)抵減其收入，從而達(dá)到減稅的目的。而當(dāng)年才入境的新移民由于前一年沒(méi)有在加拿大工作，因此也就沒(méi)有配額。而對(duì)已經(jīng)不是在加拿大第一年有工作收入的移民，若收入達(dá)不到基本征稅額，RRSP對(duì)其當(dāng)年的減稅也毫無(wú)意義。若估計(jì)自己今后幾年收入可能有明顯增加，則即使目前收入已在基本征稅額之上，也可考慮將RRSP配額留給以后年份，以避今后的高稅率。
5、稅務(wù)申報(bào)存有僥幸心理
有些人在報(bào)稅時(shí)，把不可以免稅的開(kāi)銷作為免稅額報(bào)，或把應(yīng)該報(bào)的收入隱瞞不報(bào)。如因新的工作需要而搬家的搬家費(fèi)(旅費(fèi)、住宿費(fèi)和餐費(fèi))可作為收入的抵減，從而減稅，一些新移民則把第一次登陸來(lái)加拿大飛機(jī)票作為搬家費(fèi)報(bào)。又如正式學(xué)校的學(xué)費(fèi)可作為收入的抵減，一些人就把普通的學(xué)習(xí)駕駛的費(fèi)用報(bào)入。這些是不符合規(guī)定的。在加拿大政府與個(gè)人是建立在互信的基礎(chǔ)上。在你遞交報(bào)稅表時(shí)，政府并 不要求你附上發(fā)票收據(jù)，但要求你必須做到誠(chéng)實(shí)，并保留這些發(fā)票收據(jù)至少十年。對(duì)這些發(fā)票收據(jù)政府事后實(shí)施抽查。一旦抽查到而不能提供有效發(fā)票收據(jù)，則個(gè)人信譽(yù)就會(huì)受到很大的影響。如果懷有一種饒幸的心里來(lái)對(duì)待報(bào)稅，為了那點(diǎn)小小的利益就用自己的信譽(yù)去作代價(jià)，那將是得不償失的。在加拿大，首先要學(xué)會(huì)去珍惜自己的信譽(yù)，這很重要。而在漏報(bào)收入方面，最常見(jiàn)的是房主隱瞞房租收入。一方面，這違反了誠(chéng)實(shí)原則，一旦發(fā)現(xiàn)會(huì)后果嚴(yán)重并會(huì)影響個(gè)人信譽(yù)。另一方面，剛?cè)刖硯啄甑囊泼翊蠖嗍琴J款買(mǎi)的房，貸款利息、房屋裝修、房屋水電氣和地稅等開(kāi)銷可按出租面積比例抵減收入，因此房屋出租至少在前幾年凈收入一般都不高，甚至為負(fù)，也沒(méi)有必要隱瞞不報(bào)。
6、不習(xí)慣留發(fā)票和收據(jù)
很多大陸移民來(lái)這里后，很快就買(mǎi)了自己的小生意，并注冊(cè)成立了有限或無(wú)限責(zé)任公司。按政府規(guī)定，凡是與小生意有關(guān)的費(fèi)用，可以列作小生意的支出。但必須有合理合法的發(fā)票。所以在平時(shí)要養(yǎng)成保留發(fā)票的習(xí)慣。如汽油費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)以及與小生意有關(guān)的其他合理支出，沒(méi)有小生意的家庭也同樣需要保留發(fā)票，如學(xué)費(fèi)、房租費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、托兒費(fèi)等，這些發(fā)票是用來(lái)抵減收入的重要依據(jù)，應(yīng)該很好的保存。如果不妥善的留存這類發(fā)票，報(bào)稅時(shí)就不能用來(lái)抵減收入，減少你的應(yīng)納稅額。當(dāng)然有人會(huì)想，我支付了就要填進(jìn)稅表里，反正稅務(wù)局又不要求我附發(fā)票，如果查到了我就說(shuō)明清楚就是了的。實(shí)際上當(dāng)真正查到你的時(shí)侯，若拿不出憑據(jù)來(lái)不僅解釋無(wú)效而且會(huì)影響個(gè)人的信譽(yù)。這是一個(gè)十分健全的法制社會(huì)，它有許多有效的措施，來(lái)保證每個(gè)人去遵守它。因此在與政府打交道時(shí)，首先想到的是按政府的要求去做。同時(shí)也保證了自己在這個(gè)國(guó)家里有良好的信譽(yù)。
7、重節(jié)省輕理財(cái)
不少華人新移民，尤其是大陸新移民，對(duì)自己和家庭的吃住旅行零花錢(qián)等相當(dāng)注意節(jié)省，但對(duì)家庭理財(cái)，卻觀念淡薄，較為忽視。實(shí)際上，與中國(guó)不同的是，在加拿大，吃在家庭開(kāi)支中所占比例很小，平均只占11%。旅行零花等所占比率更低。因此，即使不吃不喝不玩，也節(jié)省不了多數(shù)錢(qián)。但另一方面，在個(gè)人納稅、住房、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、各類保險(xiǎn)、子女教育儲(chǔ)蓄、私人汽車(chē)等方面，平均開(kāi)支所占的比重卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于在中國(guó)時(shí)的情況，怎樣合理規(guī)劃安排這些開(kāi)支從而爭(zhēng)取最大收益，十分重要。加上加拿大的投資環(huán)境與中國(guó)的差異很大，政府的福利計(jì)劃種類繁多，政府的稅務(wù)條例規(guī)定也十分繁瑣，因此一個(gè)家庭若能有一個(gè)穩(wěn)定和可信賴的理財(cái)顧問(wèn)或朋友，應(yīng)是十分重要。在加拿大，同樣中等收入的家庭，理財(cái)安排好或不好而使年實(shí)際收益有幾百甚至幾千加元的差異，是十分容易的。