加拿大華人移民報稅須知
1、不重視納稅申報
加拿大的納稅申報制度是很嚴(yán)密周到的，其納稅制度與每個人，每個家庭的生活都密切相關(guān)，無論是高收入的家庭還是低收入的家庭都要重視一年一度的報稅制度，而不能隨意去應(yīng)付。如果申報人的收入構(gòu)成簡單，自己或請朋友填報稅表就可以了。一些社區(qū)中心有時也為新移民提供免費(fèi)報稅服務(wù)。若申報人收入構(gòu)成復(fù)雜，最好找一個專業(yè)報稅的機(jī)構(gòu)幫助報稅，或自己購買報稅軟盤填報。稅表每年一至四月可在附近郵局領(lǐng)取。稅務(wù)局則不僅有當(dāng)年稅表供領(lǐng)取，也備有過往年份的稅表供索取。加拿大是一個高稅收的福利國家，它的稅收是取之于民，用之于民。因此，要享受加拿大的福利制度，就必須重視每年的納稅申報。政府在充分掌據(jù)申報人的個人與家庭信息資料和收入狀況后，才會確定其相應(yīng)的退稅和補(bǔ)貼。
2、認(rèn)為沒有收入就不要報稅
這種誤解較常見于新移民，認(rèn)為自己或是配偶沒有收入就不用報稅了。在加拿大無論是否有收入，只要你是加拿大的居民，沒有收入也一樣的需要報稅。因為加拿大政府是根據(jù)你每年的收入情況和納稅情況來核定你每年的退稅額，政府會按照你每年繳的房租、地稅來核定你的房屋補(bǔ)貼。如果有孩子，政府會根據(jù)你家庭收入的多少來核定孩子的牛奶金補(bǔ)貼，如果政府沒有掌握這些信息資料，就會停止發(fā)放牛奶金的補(bǔ)貼。再如政府每年按季度給每個家庭GST的退稅，以及象去年發(fā)放的特殊津貼煤氣補(bǔ)助就不能享受。所以在加拿大報稅是件很重要的事情，要養(yǎng)成及時填報稅表的習(xí)慣。
3、對加拿大稅率存在不正確的理解
2000年加拿大的邊緣稅率為:可打稅收入$0-30,004，稅率為22.20%; $30,005-54,000, 31.24%; $54,001-60,009, 33.09%; $60,010-63,100, 39.39%; $63,101-100,000, 43.40%; $100,000以上, 46.41%。對這一稅率華人移民常存在有兩種誤解，一是以為在加拿大只要有收入，不管多低，政府都要拿走一部分。因此，不少收入遠(yuǎn)在平均水平之下的移民，尤其是新移民和即將要移民抵達(dá)加拿大的人士，都在抱怨加拿大稅太高。二是以為收入達(dá)到某個數(shù)字之后，收入再增加一定數(shù)額反而不合算，自己實際得到的更少了。這實際上是完全錯誤的誤解。以上的稅率實際上是指扣除各種免稅額后的可打稅收入。以一對夫婦每年各一萬的收入計算，其實際納稅應(yīng)只在$0-500加元左右，而不是2萬乘以22.20%。另一方面，加拿大是通過稅收和補(bǔ)貼來打富濟(jì)貧，防止社會貧富過于懸殊。仍以上述收入的夫婦為例，盡管其在稅表中反映出略有納稅，但通過GST補(bǔ)貼、購房計劃補(bǔ)貼、低收入煤氣補(bǔ)助、RRSP免稅額等，其實際上反而可從政府得到$1500加元左右的補(bǔ)貼。若其有小孩，則更有兒童牛奶金補(bǔ)貼、低收入工作家庭補(bǔ)貼、日托補(bǔ)貼或托兒費(fèi)免稅等補(bǔ)貼，外加免費(fèi)中小學(xué)教育、免費(fèi)醫(yī)療。因此，低收入個人和家庭也抱怨加拿大稅重，實在是個誤解。同時，由于加拿大實施漸進(jìn)制稅率，因此也不存在某個收入檔次以上反而不如該收入之下拿到的錢多的狀況。
4、不善于合理購買注冊養(yǎng)老金(RRSP)
一些新移民剛找到一份工作，就有一些銀行職員或理財代理推薦買RRSP，說RRSP可以抵稅。但到報稅時，才發(fā)現(xiàn)所購RRSP不僅不能抵稅，若購買額超過$2000，還可能面臨政府罰款。實際上，RRSP抵稅，政府是有條件限制的。它是根據(jù)申報人上一年度的收入(earned income)的18%來核定其RRSP購買限額。申報人每年報稅后，政府會給寄給一份稅務(wù)評估表(Notice of assessment)，上面即注明了申報人能購買的RRSP的金額。在實際購買中，政府允許購買人最大超過該金額$2000，但只有按核定金額購買的部分才可用來抵減其收入，從而達(dá)到減稅的目的。而當(dāng)年才入境的新移民由于前一年沒有在加拿大工作，因此也就沒有配額。而對已經(jīng)不是在加拿大第一年有工作收入的移民，若收入達(dá)不到基本征稅額，RRSP對其當(dāng)年的減稅也毫無意義。若估計自己今后幾年收入可能有明顯增加，則即使目前收入已在基本征稅額之上，也可考慮將RRSP配額留給以后年份，以避今后的高稅率。
5、稅務(wù)申報存有僥幸心理
有些人在報稅時，把不可以免稅的開銷作為免稅額報，或把應(yīng)該報的收入隱瞞不報。如因新的工作需要而搬家的搬家費(fèi)(旅費(fèi)、住宿費(fèi)和餐費(fèi))可作為收入的抵減，從而減稅，一些新移民則把第一次登陸來加拿大飛機(jī)票作為搬家費(fèi)報。又如正式學(xué)校的學(xué)費(fèi)可作為收入的抵減，一些人就把普通的學(xué)習(xí)駕駛的費(fèi)用報入。這些是不符合規(guī)定的。在加拿大政府與個人是建立在互信的基礎(chǔ)上。在你遞交報稅表時，政府并 不要求你附上發(fā)票收據(jù)，但要求你必須做到誠實，并保留這些發(fā)票收據(jù)至少十年。對這些發(fā)票收據(jù)政府事后實施抽查。一旦抽查到而不能提供有效發(fā)票收據(jù)，則個人信譽(yù)就會受到很大的影響。如果懷有一種饒幸的心里來對待報稅，為了那點小小的利益就用自己的信譽(yù)去作代價，那將是得不償失的。在加拿大，首先要學(xué)會去珍惜自己的信譽(yù)，這很重要。而在漏報收入方面，最常見的是房主隱瞞房租收入。一方面，這違反了誠實原則，一旦發(fā)現(xiàn)會后果嚴(yán)重并會影響個人信譽(yù)。另一方面，剛?cè)刖硯啄甑囊泼翊蠖嗍琴J款買的房，貸款利息、房屋裝修、房屋水電氣和地稅等開銷可按出租面積比例抵減收入，因此房屋出租至少在前幾年凈收入一般都不高，甚至為負(fù)，也沒有必要隱瞞不報。
6、不習(xí)慣留發(fā)票和收據(jù)
很多大陸移民來這里后，很快就買了自己的小生意，并注冊成立了有限或無限責(zé)任公司。按政府規(guī)定，凡是與小生意有關(guān)的費(fèi)用，可以列作小生意的支出。但必須有合理合法的發(fā)票。所以在平時要養(yǎng)成保留發(fā)票的習(xí)慣。如汽油費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)以及與小生意有關(guān)的其他合理支出，沒有小生意的家庭也同樣需要保留發(fā)票，如學(xué)費(fèi)、房租費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、托兒費(fèi)等，這些發(fā)票是用來抵減收入的重要依據(jù)，應(yīng)該很好的保存。如果不妥善的留存這類發(fā)票，報稅時就不能用來抵減收入，減少你的應(yīng)納稅額。當(dāng)然有人會想，我支付了就要填進(jìn)稅表里，反正稅務(wù)局又不要求我附發(fā)票，如果查到了我就說明清楚就是了的。實際上當(dāng)真正查到你的時侯，若拿不出憑據(jù)來不僅解釋無效而且會影響個人的信譽(yù)。這是一個十分健全的法制社會，它有許多有效的措施，來保證每個人去遵守它。因此在與政府打交道時，首先想到的是按政府的要求去做。同時也保證了自己在這個國家里有良好的信譽(yù)。
7、重節(jié)省輕理財
不少華人新移民，尤其是大陸新移民，對自己和家庭的吃住旅行零花錢等相當(dāng)注意節(jié)省，但對家庭理財，卻觀念淡薄，較為忽視。實際上，與中國不同的是，在加拿大，吃在家庭開支中所占比例很小，平均只占11%。旅行零花等所占比率更低。因此，即使不吃不喝不玩，也節(jié)省不了多數(shù)錢。但另一方面，在個人納稅、住房、養(yǎng)老儲蓄、各類保險、子女教育儲蓄、私人汽車等方面，平均開支所占的比重卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于在中國時的情況，怎樣合理規(guī)劃安排這些開支從而爭取最大收益，十分重要。加上加拿大的投資環(huán)境與中國的差異很大，政府的福利計劃種類繁多，政府的稅務(wù)條例規(guī)定也十分繁瑣，因此一個家庭若能有一個穩(wěn)定和可信賴的理財顧問或朋友，應(yīng)是十分重要。在加拿大，同樣中等收入的家庭，理財安排好或不好而使年實際收益有幾百甚至幾千加元的差異，是十分容易的。