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應付票據(jù)工作總結篇一
我校由主管會計專人管理財政票據(jù)，建立了財政票據(jù)登記制度，設置了財政票據(jù)管理臺帳；按規(guī)定領取了《財政票據(jù)購領證》，實際領購財政票據(jù)數(shù)量及種類與《財政票據(jù)購領證》記錄相符；財政票據(jù)各欄填寫規(guī)范、準確、完整，無相互串用行為；無丟失毀損財政票據(jù)行為；無用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務性收費行為；對使用完畢的財政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，定期進行票據(jù)繳銷，嚴格執(zhí)行了財政票據(jù)管理制度。
應付票據(jù)工作總結篇二
一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“xxx區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。
應付票據(jù)工作總結篇三
為了進一步落實《縣政府關于地方稅收社會綜合治稅的實施意見》（x政發(fā)[20xx]26號）文件精神，加強行政事業(yè)單位財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作，有效堵塞稅收漏洞，維護正常的經(jīng)濟和稅收秩序，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《x省發(fā)票管理辦法》和《財政部關于加強政府非稅收入管、理的通知》（財綜[20xx]53號）、《x省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》（蘇政辦發(fā)[1999]43號）、《x省財政廳關于印發(fā)x省收費票據(jù)管理操作規(guī)程（暫行）的通知》(蘇財綜[20xx]43號)等規(guī)定，我們與縣地稅部門經(jīng)過細致地調查，在原有基礎上，對我縣行政事業(yè)單位的財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作等有關問題作出規(guī)定，細化條款，充實內(nèi)容，制定x縣政府非稅收入票據(jù)管理辦法，使之可操作性更強，對實際工作更有指導意義。對所管理的31種財政票據(jù)按類型及適用范圍分類管理，并制定《財政票據(jù)自查報告表》，下發(fā)給90家用票單位，并于11月在全縣范圍內(nèi)230家單位開展了一次票據(jù)使用檢查工作。
為與預算外資金管理辦公室及時對賬，促使各用票單位所收款項及時、足額繳存財政專戶，我們進一步完善了票據(jù)月報表制度。
1、建立票據(jù)月報表考核制度。對報送單位上報時間、票據(jù)使用中出現(xiàn)的問題按實記錄在考核表上，對報送及時、管理較好的第二分中心、縣職中等會計室給予充分肯定，對報送不及時、串用票據(jù)、填開不規(guī)范的商糧物、建設局、司法局等會計室提出批評，責成改正。
2、規(guī)范行政事業(yè)結算憑證的使用。x省行政事業(yè)結算憑證限用于各行政、事業(yè)單位、社會團體和政府授權行使行政管理職能的機構及各鎮(zhèn)區(qū)人民政府，在本單位內(nèi)部科室、本鎮(zhèn)區(qū)（部門）之間、單位與內(nèi)部職工之間或主管部門與所屬單位之間的內(nèi)部資金往來、費用分攤、沖減經(jīng)費支出以及與財政部門結算，在實際工作中我們多次發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)結算憑證串用問題，并有部分收入不繳存財政專戶現(xiàn)象。如，6月16日，我們在對商糧物會計室5月份票據(jù)月報表審核中發(fā)現(xiàn)糧食局用x號結算憑證開出的收直屬庫還周轉金20萬，招待所用74428x號結算憑證開出的收解困資金6萬元。針對這種現(xiàn)象，我們嚴格行政事業(yè)結算憑證的使用，要求用票單位在月報表備注欄詳細申報票據(jù)號碼、收款名目、金額、資金去向，對應納入財政專戶管理的資金保證及時入庫。
月報制度加大了應收盡收力度，明確了收入資金來源，增強了收入繳庫的透明度，便于全程監(jiān)控執(zhí)收單位交款信息，分析非稅收入變動情況，提高了財政資金的管理水平。
1、票據(jù)辦認真做好全縣中小學收費實行縣統(tǒng)一管理有關收費票據(jù)的清理，繳驗及新購票據(jù)發(fā)放使用等工作。全縣14個鎮(zhèn)和各中小學校都有以前購領的舊票，3月底限時清理完畢。10月份，票據(jù)辦會同教育局及各財政所，聯(lián)合向相關單位發(fā)出繳驗省“中小學收費收據(jù)”的通知，認真細致地清理票據(jù)倉庫中已作廢的票據(jù)和保管到期的票據(jù)存根，登記上報領導審批后組織銷毀。
2、除對教育系統(tǒng)用票清理外，今年我們還對進修學校、城管辦、房管局、交通局等幾家大的用票單位保管5年以上的票據(jù)存根進行了核銷。其中，繳驗房管局190本，城管辦3552本，進修學校784本。
。充分利用起管理軟件，5至6月份做好數(shù)據(jù)錄入工作，動態(tài)反映全縣財政票據(jù)的收、發(fā)、繳、存情況。6月份，票據(jù)辦開展了縣鎮(zhèn)各用票單位“票據(jù)購領發(fā)放登記簿”的審驗換發(fā)工作。對于20xx年的各類各項財政票據(jù)的購領、發(fā)放全部記入新本，輸入微機，使票據(jù)的購領、發(fā)放、繳驗、核銷工作進入制度化、規(guī)范化、電算化、程序化的軌道。
。我們根據(jù)數(shù)據(jù)資料深化服務，對庫存不多的使用單位實行友情提醒服務，讓他們辦理用票申請，我們及時去市局進票，保證收費工作順利進行。
1、6月份臨近學期末時，我們盤點庫存中小學學雜費收據(jù)后，主動給x縣中學、實驗中學、人民路小學、實驗小學、教育會計核算中心聯(lián)系，請他們報用票計劃，及時到市局進票據(jù)4000本，并對用量較大的教育會計核算中心（3800本）實行送貨上門服務，受到教育部門各位同仁的好評。
2、5月份，電視新聞中播放了我國即將換發(fā)第二代身份證的消息后，張宗連同志就主動與縣公安局戶籍股聯(lián)系，詢問我縣換發(fā)工作安排，根據(jù)第一批換證數(shù)量，到市局領進15萬份二代身份證工本費收據(jù)，保證換發(fā)工作順利進行。
為全面掌握全縣非稅收入項目，在對財政票據(jù)使用的檢查和審核中做到心中有數(shù)，6月8日，我們下通知要求各用票單位專管員報送收費許可證復印件、收費項目目錄、收費文件或依據(jù)，根據(jù)以上資料，我們制作了x縣政府非稅收入項目查詢表，建立收費項目庫。
過去我們繳驗票據(jù)存根與繳驗預算外資金收入繳款書存根是分離的，今年秋季從教育系統(tǒng)我們開始改革票據(jù)存根繳驗制度。今年秋季學費征收工作結束后，我們要求各中小學、教育會計核算中心、職業(yè)中學票據(jù)專管員繳驗存根時，同時繳驗繳款書進賬單，票據(jù)開出的總額應與繳款書進賬單的合計數(shù)相符。我們深入到學校，一本本地合計，并抽查單本合計數(shù)，保證收入不流失。特別是在教育會計核算中心，我們對發(fā)放的3800本秋季學雜費收據(jù)繳驗，清點回收3660本，入帳資金38567460.46元,其中入預算外財政專戶129x528元。在檢查過程中，對抽查出票款不符的鳳城中心校、范樓中心校、東渡中學提出嚴肅批評，并打回去返工。由于繳驗存根的同時繳驗繳款書進賬單，使得坐收坐支、挪用、隱瞞收入等行為得以遏制。x縣中學將臨時挪用的132萬元學雜費及時補上。
為加強財政票據(jù)管理，盤點全年票據(jù)使用情況，從今年11月份起我們試點財政票據(jù)年檢年審工作，對凡在縣財政局票據(jù)辦購領了行政事業(yè)性收費、政府性基金、行政事業(yè)單位結算憑證等財政票據(jù)的所有行政事業(yè)單位、社會團體的用票情況、收費資金是否按照有關規(guī)定及時繳存財政專戶或國庫實行“收支兩條線”管理。本次年檢年審采取執(zhí)收單位自檢和票據(jù)辦審驗結合的方法，各執(zhí)收單位接通知后組織力量認真自查，并填制好票據(jù)年檢表格，按規(guī)定攜帶購領簿、本年度使用的票據(jù)存根（包括尚未用完和以前年度結轉尚未審核的票據(jù)）、預算外資金專用交款書存根以及《票據(jù)年檢表》一式二份到票據(jù)辦參加審驗，合格后方可購領下一年度新票據(jù)。我們根據(jù)“先易后難”的原則，從11月份起先選取20家用票量較小的單位進行了年檢年審。
由于票據(jù)專管員工作崗位經(jīng)常調整，為幫助他們熟悉業(yè)務，我們于10月12日舉辦了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)專管員業(yè)務培訓班，加強業(yè)務知識和微機操作技術培訓，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)月報表網(wǎng)上申報制度，提高票據(jù)管理水平。
以前的票據(jù)月報表僅反映票據(jù)購領、繳驗、結存份數(shù)、收款合計數(shù)，今年我們細化了票據(jù)月報表的填報內(nèi)容，在備注欄填報票據(jù)號碼、收費項目、金額，根據(jù)這些資料分析我縣各收費項目占政府非稅收入的份額，對管理薄弱的項目深入調研，提出改進工作的意見或建議。
1、10月8日，我們在催收票據(jù)月報表時發(fā)現(xiàn)工會安全技校9月份無財政專戶繳存金額，就到其單位，責成報帳員交出其領用的2本行政事業(yè)性收費收據(jù)，通過核查，9月份該單位共收取電工培訓費等13610元，坐支9000余元。我們立即收回票據(jù)，讓他們限期把所收資金足額繳存財政專戶，并對其坐支行為做出檢討。
2、通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)檢查，加強鎮(zhèn)級預算外資金管理。8月份，我們檢查了全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政票據(jù)使用情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題仔細整理后，針對鎮(zhèn)會計核算中心取消后鎮(zhèn)級預算外資金管理混亂的狀況，我們聯(lián)合綜合股、預算外資金管理辦公室在10月12日召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)管理和鎮(zhèn)級預算外資金管理工作會議。嚴格鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)領用手續(xù)，完善票據(jù)領購辦法，建立票據(jù)月報和年檢制度，并按照建立農(nóng)村公共財政體制的要求，由縣財政統(tǒng)一管理各鎮(zhèn)財政資金。根據(jù)上級精神，縣政府出臺了《關于縣鎮(zhèn)財政管理方式改革的實施意見》，按照這份文件的精神，在堅持鎮(zhèn)“四權不變”，即預算管理權不變、資金所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變的前提下，鎮(zhèn)級組織的稅收收入，直接繳入縣級金庫；鎮(zhèn)級組織的納入預算內(nèi)管理的預算外收入，先進入“結算分戶”，由鎮(zhèn)財政所填制一般收入繳款書，直接繳入縣級金庫；暫未納入預算管理的預算外收入或暫存資金,填制資金報解單，資金隨單上劃縣財政專戶。鎮(zhèn)財政所根據(jù)年度預算和收入進度，按月編報用款計劃，經(jīng)縣財政部門審核后，按照國庫集中支付的有關要求，辦理資金撥款手續(xù)。符合直接支付條件的，直接將資金撥付至提供商品或勞務的單位或個人；不符合直接支付條件的，由縣財政部門將資金撥付至鎮(zhèn)財政“支出專戶”，再由鎮(zhèn)財政所視具體情況，辦理支付手續(xù)，切實把鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算外資金繼續(xù)統(tǒng)管起來，實行“預算共編、賬戶統(tǒng)設、集中收付、票據(jù)統(tǒng)管、債務審批”的鎮(zhèn)財縣管模式。
應付票據(jù)工作總結篇四
為了加強我處票據(jù)管理，規(guī)范行政事業(yè)性收費等非稅收入行為，加強票據(jù)管理，根據(jù)省局《轉發(fā)t;財政部關于對中央單位財政票據(jù)管理和使用情況開展專項檢查的通知的通知》，我處進行了認真的自查，現(xiàn)將有關情況報告如下：
應付票據(jù)工作總結篇五
一年來，我在縣財政局的正確領導下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書，以科學經(jīng)濟發(fā)展觀、服務于人民群眾為宗旨，認真履行職責，現(xiàn)就一年來工作任務完成情況匯報如下：
財政所做為支農(nóng)服務的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關，為此，我們嚴格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識，強化服務態(tài)度，每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓，不定時與資金管理人員進行交流，及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對來我單位辦理業(yè)務的工作人員，熱情接待，從實際出發(fā)，及時辦理，尤其是對農(nóng)戶百姓，更是講究文明用語，熱情服務，既是遇到不能辦理的業(yè)務，更是做到耐心解答，說明原因，真正做到來有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。
一年來，為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對古城農(nóng)業(yè)人口多，相對工作量也就較大的實際問題，安排專人值守，確保補貼及時申報。工作中，由于農(nóng)戶忙于農(nóng)活，一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù)，也只好是下班時間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來辦事的`農(nóng)民對我們會造成誤會和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時有人值班，受理補貼業(yè)務，不受時間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農(nóng)戶實際問題，為農(nóng)民提供了方便，對一些農(nóng)戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購置等問題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務于農(nóng)戶，使百姓真正體會到黨的溫暖。
(1)提高了專款專用能力，有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā)；村級資金直接拔付給各村級管理專戶；對財政扶貧資金等的拔付，實行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領銷制度等，從源頭上制止了亂收費。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財縣管實施后，我鎮(zhèn)的財務管理得到了進一步的規(guī)范。如：工程類資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預算、合同(協(xié)議)、進度報告單，工程結束后，還要有工程決算、相關部門的驗收單等。
(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，遏止了債務的增加。
通過實施鄉(xiāng)財縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運轉和重點支出。嚴格職務消費，嚴禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴了支出的“口子”。
通過清理債權債務，鎖定了以前債務，實行“先剎車，后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務，實現(xiàn)了“先剎車”的預期目標。嚴格的預算管理，輔以“賬戶統(tǒng)設”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費行為，減輕農(nóng)民負擔得到保證。
縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉支出由縣財政統(tǒng)一保障，堵住了向農(nóng)民亂收費、亂推派的口子，使減輕農(nóng)民負擔真正得到了保證，促進了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財縣管工作，全部采用計算機管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結賬、報表等工作都由計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準確性，方便了審計。
(6)規(guī)范了會計核算，確保會計信息質量。
鄉(xiāng)財縣管實施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計賬由縣會計核算中心運用財務軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會計核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會計信息質量，對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。
(7)按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理制度，實行內(nèi)部稽核制度，建立崗位的考評制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應該做得本職工作，工作成績不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實轉變工作作風，自加壓力，提高工作效率，力爭各項工作上臺階，還請領導和同志們給予批評指正。
應付票據(jù)工作總結篇六
我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：
應付票據(jù)工作總結篇七
我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。2005年應檢單位159個，實檢單位151個，實檢占應檢的95%（沒有年檢的8個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。
通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯(lián)為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，字跡不太清楚，難于辨認等。
應付票據(jù)工作總結篇八
20xx年，我部門認真貫徹和落實黨和國家的^v^三農(nóng)^v^方針，政策，嚴格執(zhí)行金融法律，法規(guī)相關規(guī)定，依法合規(guī)經(jīng)營，制定和完善了內(nèi)控制度建設，強化成本意識，用心拓寬經(jīng)營渠道，壓縮費用開支，提高了會計核算水平和經(jīng)營效益。在聯(lián)社黨委的領導下，努力完成聯(lián)社主任室下達的工作任務，密切配合其他部門的各項工作，把主要工作放在服務于基層上，較好地完成了本年度的各項工作，現(xiàn)將本年工作總結匯報如下:。
2，規(guī)范財務行為，合理控制財務開支。繼續(xù)執(zhí)行《xx市農(nóng)村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會管理下，詳細規(guī)范了財務開支的范圍，標準，審批權限，程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究，審批，截止11月末，經(jīng)費管會研究審批透過的各項費用為xxxx元，其中:各項墊支費用xxx，購買的低值易耗品費用為xxx元，各種修理費用為xxx元，營業(yè)外支出為xx元，其他各項費用為xxx元。
為進一步深化農(nóng)村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》(國發(fā)[20xx]15號)和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》(銀發(fā)[20xx]181號)，《農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》(銀發(fā)[xx]4號)文件精神，一季度制定了《xx市農(nóng)村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經(jīng)xx銀監(jiān)分局批準后，一邊請xx會計師事務所清產(chǎn)核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)xx萬元，并在二季度末到達了提前申請贖回的條件。
根據(jù)農(nóng)村信用社^v^資本自聚，資金自籌，經(jīng)營自主，盈虧自負，風險自擔^v^的要求，透過宣傳發(fā)動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金xxx萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，加強了對^v^三農(nóng)^v^的服務，同時自身的經(jīng)營實力和抗風險潛力也得到了加強。
應付票據(jù)工作總結篇九
一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到159個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉既不方便又不安全，特別是20多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車；二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平；四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要；五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調，轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián)，便于與單位對賬。
應付票據(jù)工作總結篇十
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從2004年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。2005年共向市票據(jù)科購領財政票據(jù)4.46萬冊，其中新版財政票據(jù)3.5萬冊，89萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù)1.96萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計20.2萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。
二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。
在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《xxx區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。xxx區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向xxx區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，xxx區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和xxx區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。
在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“xxx區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。2005年票據(jù)工本費收入6.8萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如2005年舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。
三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法；其次，對重點收費單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如2005年度共上門核銷票據(jù)2000多本、10萬多份，核銷金額達3600多萬元；再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。
四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。
應付票據(jù)工作總結篇十一
1.《_票據(jù)法》所指的票據(jù)包括（b）。
3.持票人對票據(jù)出票人和承兌人的權利自票據(jù)到期日起（b）個月年個月個月。
4.下列各項中，無需提示承兌的匯票是(c)。
a.見票后定期付款的匯票b.定日付款的匯票c.見票即付的匯票d.出票后定期付款的匯票5.下列可導致票據(jù)無效的簽章是(a)。
7.付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起（d）內(nèi)承兌或拒絕承兌。
a.一個月b.十日c.六個月d.三日。
8.收款人委托銀行向付款人收取款向的結算方式是（b）。a.匯兌b.委托收款c.銀行匯票d.支票結算9.票據(jù)和結算憑證上的簽章，為(d)。
a.簽名b.蓋章c.簽名加蓋章d.簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
11.失票人應當在通知掛失止付后（c）日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟?！禵票據(jù)法》12.票據(jù)掛失，付款人或代理付款人自收到掛失止付通知之日起（b）內(nèi)沒收到人民法院的止付通知書的，自第（）日起掛失止付通知書失效。
a.出票人b.收款人c.失票人d.被書人。
17.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額的（b）但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額的2%的賠償金。
‰‰。
a、圓珠筆b、藍色鋼筆。
c、碳素墨水或支票打印機d、經(jīng)上均可以。
c、票據(jù)復核員d、上述人員以外的會計人員。
24、匯票專用章由（d）保管、使用。a、匯票保管人員b、簽發(fā)人員。
c、編押人員、壓數(shù)機保管人員d、上述人員以外的人員。
25、（a）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。
a、銀行匯票b、商業(yè)匯票c、托收承付d、支票。
26、下列不可作為退票理由的是（c）。a、票據(jù)出票日期小寫b、背書轉讓無印鑒
c、用途更改經(jīng)出票人簽章證明d、大小寫金額不符。
28、持票人行使追索權，其利息部分計算是按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次（c）利率計算的。
a、單位定期存款b、定期儲蓄存款c、流動資金貸款d、貼現(xiàn)。
29、背書人在匯票上記載（b）字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。
a、保證b、不得轉讓c、貼現(xiàn)d、質押。
39、（b）不是匯票的必須記載事項。
a、收款人名稱b、代理付款行c、付款人名稱d、出票日期40、票據(jù)的管理部門是（c）。
a、_b、財政部c、中國人民銀行d、銀監(jiān)部門。
41、見票即付的票據(jù)，付款行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（c）的罰款。
a、‰b、‰c、‰d、1‰。
42、因更改銀行匯票的實際結算金額引起糾紛而提起訴訟，當事人請求認定匯票效力的，人民法院認定為（a）。
a、票據(jù)無效b、原收款人更改的票據(jù)有效。
c、持票人更改的票據(jù)有效d、出票銀行更改有效。
c、背書日期d、持票人以票據(jù)質押的在背書人欄記載“質押”字樣
49、（b）是匯票的必須記載事項。
a、付款日期b、出票日期c、收款人賬號d、代理付款行名稱
50、辦理支付結算，銀行因工作發(fā)生差錯，影響客戶和他行資金使用的，按（a）計付賠償金。
c、承兌申請人d、申請再貼現(xiàn)銀行。
57.關于“個人在票據(jù)和結算憑證上的簽章”，以下說法正確的是：（d）。
a、只能是簽名b、只能是蓋章。
c、只能是簽名并蓋d、可以是簽名或蓋章。
二、多項選擇題。
1.商業(yè)匯票包括（ac）。
a.銀行承兌匯票b.商業(yè)匯票c.商業(yè)承兌匯票d.銀行匯票。
2.《票據(jù)法》規(guī)定了匯票必須記載的事項包括。
（abcd）。
3.以下對票據(jù)權利描述正確的是（abd）。
a.持票人對支票出票人的權利，自出票日起６個月；b.持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起６個月；c.持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)出票日起２年；d.持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起３個月。4.銀行承兌匯票的出票人必須具備下列（abc）條件：
a.在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；b.在承兌銀行具有真實的委托付款關系；c.資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。d.在承兌銀行開戶半年以上。5.《票據(jù)法》對背書作了如下規(guī)定（acd）。
a.背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)b.背書的記載為票據(jù)的任一面c.后手對其直接前手背書的真實性負責d.背書不得附有條件6.背書絕對記載事項包括（bc）。
a.背書日期b.背書人簽章c.被背書人名稱d.背書人賬號
7.票據(jù)的（abc）不得更改，更改的票據(jù)無效。
a.票據(jù)金額b.日期c.收款人名稱d.賬號
8.《票據(jù)法》規(guī)定了匯票必須記載的事項包括（abcd）。
a.表明“匯票”的字樣b.無條件支付的委托c.確定的金額和出票日期d.收、付款人的名稱9.下列行為屬于票據(jù)欺詐的是（abcd）。a.偽造、變造票據(jù)的b.簽發(fā)空頭支票或故意簽發(fā)與其預留的印鑒不符的支票，騙取財物的c.簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的d.冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)騙取財物的10.根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（abc）
a、背書人簽章b、被背書人名稱c、背書日期d、票據(jù)金額
a、出票b、背書c、承兌d、保證e、轉讓。
b與出票人或直接前手之間有真實性的商品交易關系。
c提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)送單據(jù)復印件d與出票人具有真實的委托付款關系15.下列事項中，匯票必須記載的有（ac）。
a、確定的金額b、必須或不得提示承兌c、無條件支付的委托d、利息及利率。
三、判斷題。
1.單位簽發(fā)商業(yè)匯票后，必須承擔保證該匯票承兌和付款的責任。(對)2.票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，必須具有真實的交易關系和債權債務關系。
(對)3.查詢查復是正確辦理支付系統(tǒng)業(yè)務、確保支付系統(tǒng)安全、高效運行的有力保障。處理查詢查復要求規(guī)范、嚴謹、及時、準確，做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡”。(對)4.票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。(對)5.支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。
(對)6.背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。(對)7.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。(對)8.持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。(對)9.出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。
(對)10.未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。
(對)11.持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。(對)。
15.承兌銀行自收到掛失止付通知書起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書失效，掛失解除。（對）。
16.對于查詢2次（含2次）以上的承兌匯票查詢查復業(yè)務，查復行應在查復中注明他行已查并注明查詢次數(shù)。（對）。
17.票據(jù)金額應以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。（對）。
應付票據(jù)工作總結篇十二
財務人員在自查工作中，在全面檢查我處財政票據(jù)使用情況的基礎上重點突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否專人管理財政票據(jù)、是否建立了票據(jù)登記管理制度，填寫內(nèi)容是否規(guī)范準確和完整，是否符合非稅收入的項目等。通過檢查，我們認為：
（一）我單位未在財政部票據(jù)監(jiān)制中心辦理過《財政票據(jù)領購證》和領購中央財政票據(jù)。
（二）我單位在地方縣級財政部門領購和使用的財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)合法有效，不存在自立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規(guī)亂收費和亂罰款的問題。
（三）嚴格執(zhí)行財務管理制度及票據(jù)管理制度。
所領購的地方財政票據(jù)指定了專人管理，建立了票據(jù)登記制度；票據(jù)內(nèi)容填寫規(guī)范準確和完整，票據(jù)開具金額與實際收取金額一致；20xx年至20xx年僅領取10本地方財政收據(jù)，不存在票據(jù)相互串用或混用行為，無擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據(jù)的行為；20xx年所領用的地方財政票據(jù)至今未用完，票據(jù)存根保管完整，有作廢票據(jù)時，三聯(lián)齊備。
（四）不存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務收入的行為。
（五）20xx至20xx年我單位嚴格執(zhí)行非稅收入管理制度，因與與地方財政不相隸屬，所收金額全部納入本單位年度預算進行管理。
（六）不存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理的規(guī)定其他情形。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個別不足，日常票據(jù)管理夠不嚴，對非稅收入和應稅收入不能依法熟練區(qū)分，需要繼續(xù)加強開票人業(yè)務技能的學習。
通過這次自查、我們進一步學習了國家有關票據(jù)和財務管理的法規(guī)制度，梳理了自身票據(jù)管理中存在的問題。今后我們將以科學發(fā)展觀為指導，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強票據(jù)管理，營造風氣風清氣正的財務管理環(huán)境，繼續(xù)推進財務工作上臺階。
應付票據(jù)工作總結篇十三
20xx年xx區(qū)票據(jù)中心在市局非稅中心和我局領導關心幫助下努力做好本職工作，現(xiàn)總結如下：
1、做好財政票據(jù)領用、入庫工作，1-11月自市局非稅中心領取紙質票據(jù)81500份，醫(yī)療電子票據(jù)2055000份，醫(yī)療電子票據(jù)紙質換開票50000份，確保了全區(qū)非稅收入執(zhí)收單位票據(jù)的使用。
2、做好財政電子票據(jù)、紙質票據(jù)發(fā)放工作，1-11月共計向全區(qū)非稅收入執(zhí)收單位發(fā)放紙質票據(jù)37319份，電子票據(jù)291577份，醫(yī)療電子票據(jù)2036200份，醫(yī)療電子票據(jù)紙質換開票51500份。
3、做好新申請單位準購證發(fā)放工作，1-11月共核發(fā)新準購證20本。
4、做好財政票據(jù)核銷工作，1-11月共核銷紙質票據(jù)616316份，醫(yī)療電子票據(jù)1431403份。
根據(jù)20xx年度同級審發(fā)現(xiàn)問題整改責任清單，對財政票據(jù)未及時核銷的問題，進行了清理及整改。首先，將所有用票單位的票據(jù)存量情況統(tǒng)計表，單獨導出后打印，發(fā)放至各用票單位。對于20xx年12月31日前領用的非稅紙質票據(jù)，行政事業(yè)單位要求在7月31日前核銷完畢，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道在8月31日前核銷完畢，學校衛(wèi)生院在9月30日前核銷完畢。在核銷過程中，大多數(shù)單位都能積極配合，但也有部分單位推諉、扯皮。針對這部分單位，我們采取了不核銷就不再發(fā)放新票據(jù)的辦法，取得一定成效。但由于部分單位已不再使用票據(jù)，工作人員變更等原因，還是存在部分票據(jù)未核銷的情況。審計報告征求意見稿中提到的兩年以上未核銷票據(jù)1864張，已核銷1280張。其次，結合省廳要求，改用財政電子票據(jù)，無特殊情況不再發(fā)放紙質票據(jù)。使用電子票據(jù)可以避免票據(jù)遺失等問題，也便于管理。最后，今后工作中，要加強工作主動性，對不及時核銷票據(jù)的'單位，針對不同情況，采取相應措施，督促單位及時核銷票據(jù)。
配合衛(wèi)健系統(tǒng)指定試點醫(yī)療機構，聯(lián)系技術支持公司做好保障支持，切實解決試點醫(yī)療機構用票問題，提高醫(yī)療收費電子票據(jù)流轉運用效率，加快醫(yī)療報銷政務服務領域的對接應用，進一步提升群眾獲得感和滿意度。
20xx年度財政票據(jù)雙隨機檢查首次采用跨部門聯(lián)合檢查，聯(lián)合區(qū)農(nóng)林局對東方紅林場進行了包括財政票據(jù)使用等方面檢查。通過現(xiàn)場檢查，對東方紅林場的票據(jù)管理制度、票據(jù)的保管以及票據(jù)的核銷提出了整改意見，單位表示接受并馬上著手整改。檢查效果良好。
1、做好永盛商貿(mào)助企服務員。
2、完成領導交辦的其他工作。
應付票據(jù)工作總結篇十四
加強財政票據(jù)管理，是全面落實“收支兩條線”的一項重要工作，是從源頭上遏制亂收亂罰和坐收、坐支等行為，是推進財政改革，從源頭上制止腐敗的一項重要舉措。今年，我們始終以《湖北省非稅收入票據(jù)管理辦法》為準繩，以強化票據(jù)管理為關鍵，不斷創(chuàng)新票據(jù)管理新模式，完善規(guī)章制度和強化工作措施，使票據(jù)管理工作逐步走上了正規(guī)化、科學化的發(fā)展軌道，在加強財政管理，完善票據(jù)監(jiān)督方面起到了積極作用。圓滿完成了本年度的各項工作。
一、規(guī)范票據(jù)管理，嚴把票據(jù)購領登記發(fā)放關。
1、票據(jù)購繳環(huán)節(jié)，做到四個堅持。一是堅持嚴把票據(jù)購領關，憑計劃購領票據(jù)。票據(jù)購領程序，堅持領導把關。票證會計定期編報年、季、月購票計劃表，購票計劃表必需由領導簽字報送到局綜合科購領票據(jù)，全年共申報購票計劃6次購領票據(jù)1583025份。二是堅持發(fā)放票據(jù)分次限量、繳舊領新。今年，我們在票據(jù)發(fā)放上，除堅持憑證購領，繳舊領新、按需發(fā)放外，還根據(jù)單位業(yè)務工作情況購領票據(jù)，杜絕單位收入體外循環(huán)現(xiàn)象發(fā)生，全年發(fā)放票據(jù)1815271份。三是堅持票款同步、票據(jù)繳銷核查力度。對執(zhí)收單位現(xiàn)場開票實現(xiàn)的收入要隨收隨繳，開出的收入票據(jù)因各種原因30天內(nèi)資金仍不能到位的，視為過期票據(jù)，必須收回所有聯(lián)次作廢，再收取時重新開票，所繳票據(jù)必須票款同步方可重新購領票據(jù)，嚴把票據(jù)稽核關，全年繳銷票據(jù)1866719份。同時，辦理用票單位票據(jù)領、繳、存一體化電腦記賬及財政票據(jù)購領證等各項業(yè)務。四是堅持分類管理，重點把關。我們根據(jù)票據(jù)的使用情況，把單位分為兩類，一類是大戶單位，這些單位收費項目多、用票周期快，我們對票據(jù)的使用情況進行跟蹤檢查，制止單位收入跨月繳票。另一類是小戶單位，這些單位票據(jù)使用量小，大部分使用的都是往來結算票據(jù)，除當月用票當月繳票外，特殊情況（所撥資金當月無法到賬）可延長繳票日期，一旦資金到達賬戶后，用票單位領導必須加蓋審核印章方可繳票。規(guī)范票據(jù)管理，加強監(jiān)控，達到“一票控收、一票控管”的目的。
2、票據(jù)入庫管理環(huán)節(jié)，做到安全無誤。
（1）堅持購領票據(jù)檢查入庫制。從上級購回的票據(jù)必須開箱驗票，仔細核對購票種類、份數(shù)、票據(jù)號碼及各聯(lián)次，核對無誤后方可在票據(jù)領購單上簽字、入庫、記賬、登記票據(jù)明細賬。對倉庫防火、防潮、防蛀等設施進行不定期排查，保證倉庫干燥、整潔、衛(wèi)生。
（2）建立票管員責任制。對倉庫票據(jù)結存數(shù)實行抽查，看是否賬物相符、賬賬相符，有無錯記、漏記、不記等現(xiàn)象。堅持每月月底盤庫、對賬、編報票據(jù)月報表。通過抽查，票據(jù)賬目清楚，賬物相符，全年發(fā)放票據(jù)無差錯。九月份，我們在過去管理的基礎上，對新版財政票據(jù)重新劃分歸類，按購票種類排列，按序擺放。整理20xx年度已裝訂票據(jù)檔案333本10.88萬份，移交倉庫統(tǒng)一歸檔。同時，裝訂20xx年繳銷票據(jù)162本3.79萬份。在今年市局對票據(jù)科票據(jù)抽樣檢查中，庫房整理有序，得到了市局領導的贊可。
3、票據(jù)銷毀環(huán)節(jié)，注重監(jiān)督。我們對執(zhí)收單位已開具的財政票據(jù)存根，進行集中裝訂移交庫房妥善保管，保管期達到五年需要銷毀的財政票據(jù)，登記造冊，報財政局領導核準，按照規(guī)定程序辦理了銷毀，銷毀20xx年－20xx年財政票據(jù)核銷聯(lián)611125份；對已購領尚未使用需要作廢銷毀的財政票據(jù)登記造冊，報送財政局領導核批后統(tǒng)一組織銷毀，清理銷毀20xx年已購領尚未使用舊版財政。全年共銷毀32種財政票據(jù)877110份。
二、票據(jù)質量管理，嚴把票據(jù)稽核關。
我們在票據(jù)使用環(huán)節(jié)上堅持按規(guī)定范圍使用，填開票據(jù)按順序填寫，填寫必須字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致，如填寫錯誤應另行填寫。因填寫錯誤或因繳款義務人不按時繳款而作廢的票據(jù)，要注明“作廢”字樣，妥善保存，不得私自銷毀。嚴禁轉讓、出借、代開票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)有缺聯(lián)、缺號、錯聯(lián)、錯號、重號的情況，及時報告票據(jù)科，整本退回，不得使用。今年，稽核違規(guī)用票單位6個單位，違規(guī)使用票據(jù)19份。其中：字跡不清3個單位12份、填寫不規(guī)范1個單位2份，超范圍使用票據(jù)2個單位5份。
三、票據(jù)收入管理，嚴把票據(jù)年審關。
按照《湖北省財政票據(jù)管理辦法》，財政部門要建立財政票據(jù)年審和稽查制度。非稅局把每年的十二月和下年的元月定為票據(jù)年審月。領票單位領用的票據(jù)必須當年繳銷完畢，不得結轉下年使用。我們配合局年審專班，歷時一個多月對全縣238個用票單位，有收費職能的175個、正常領用、繳銷、結轉票據(jù)的'63單位進行年度審驗，應審結存票據(jù)64372份，已審結存票據(jù)4372份。其中空白4557份、丟失17份、作廢5125份、填寫54673份；年審資金8207669元；逾期（未收款）資金172111元。針對票據(jù)丟失單位，交同稽查科對其進行查處。通過開展票據(jù)年審工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”的作用。
四、信息系統(tǒng)運用，嚴把財政票據(jù)電子化推廣關。
我們把建立和應用非稅收入征管網(wǎng)絡系統(tǒng)，作為提高票據(jù)管理工作效率的首要工作，通過“非稅網(wǎng)絡”票據(jù)軟件管理系統(tǒng)平臺，準確了解各征收單位收入情況，票據(jù)使用情況。對收入核算、票據(jù)管理、項目審核等多個管理系統(tǒng)實行信息共享。票證會計對上門繳票單位實行網(wǎng)絡開票現(xiàn)場操作，認真輔導單位一般繳款書作廢票據(jù)核銷情況，完善了各執(zhí)收單位由單位開票、銀行收款，資金直達等網(wǎng)絡信息化管理，提高票據(jù)的使用效率。同時做到按月編報票據(jù)使用情況月報表，按時繳存票據(jù)工本費，不漏報不少報，報表數(shù)字準確無誤。今年六月，按照省財政票據(jù)電子化管理要求，迅速在全縣拉開財政票據(jù)電子化管理信息，局領導組織專班，首次對7家醫(yī)院（含兩個社區(qū)）實行網(wǎng)絡電子化用票統(tǒng)一摸底調查，醫(yī)院收費由過去手工開票將逐步轉換為電子開票，負責7家醫(yī)院申報20xx年下半年購票計劃743500份。其次，對6個學校集中召開專題研討會，統(tǒng)一制作編制票據(jù)購領使用計劃表，發(fā)放到各學校，負責學校分類報送下半年用票計劃726000份。規(guī)范票據(jù)使用行為，保證財政票據(jù)電子化正常運轉。
五、改進工作作風、推進微笑服務。
一年來，我們把改進工作作風，提高服務質量擺在重要工作位置。加強政治理論和業(yè)務技能的學習，樹立全心全意為人民服務的思想，提倡“一人多技，一專多能”，提高綜合素質和服務水平。我們通過增強服務意識，提高服務質量來達到提高辦事效率。我們深知票據(jù)科既是一個單位科室又是一個服務窗口，服務質量的好壞，直接關系到財政形象，為此，我們自覺做到服務規(guī)范、文明用語，從思想上轉變觀念，行動上轉變角色。優(yōu)質服務讓單位進門舒心、辦事順心、出門放心。
1、加強學習，創(chuàng)新管理方式。按照局領導統(tǒng)一安排，四月份在財校四樓會議室組織召開《全縣財政知識管理業(yè)務培訓會》，共同探討和加強非稅收入征收和管理，提升非稅收入征管質量，促進非稅收入科學化、精細化和規(guī)范化，研究解決在日常非稅收入票據(jù)管理中出現(xiàn)的問題，解決網(wǎng)絡開票的相關要領。票據(jù)科積極承擔財政票據(jù)管理業(yè)務培訓，以票據(jù)年審為切入口，對單位網(wǎng)絡開票及票據(jù)在使用過程中出現(xiàn)的問題進行重點內(nèi)容，我們利用每周二、周四及業(yè)余時間，搜集資料、梳理思路、編寫講稿，在分管局長及全科人員共同努力下，圓滿完成此次培訓任務。
2、團結互助、和諧共事。今年，票據(jù)科雖然科室工作有增無減、人員有減無增，但我們不等不靠，不伸手向領導要人，在老同志已退休新同志未到崗的情況下，做到崗在人在，不抱怨不埋怨，團結互相，從大局出發(fā)，沒有因為人員減少給工作帶來負面影響，工作雖然忙點累點，但人與人之間感情增強了、友情拉近了，從上到下營造出一種互敬互愛的良好氛圍，工作干的有聲在色，圓滿完成了全年各項工作，并得到領票單位的理解及好評。
3、整理資料，歸檔管理。在完成日常工作的情況下，注重內(nèi)勤檔案管理，整理票據(jù)政策、報告、文書等資科，重點做好單位資金往來結算票據(jù)用票申請，登記、編號和保管；整理文件簽收、分發(fā)、督辦，按文件管理級次，定期清理歸檔，有針對性利用檔案資科，及時研究管理政策、解答工作中的疑點，提高檔案利用率。對科室統(tǒng)一管理的檔案，定期分類整理、登記編號，裝訂成冊、妥善保管。
20xx年，票據(jù)科圓滿完成領導安排的各項工作任務，成績的取得與局支部的支持分不開，今后我們將發(fā)揚成績，努力做好本職工作，全心全意優(yōu)質服務，始終記住工作中只有起點沒有終點，嚴格要求自已，以飽滿的工作熱情，迎接新一年的各項工作。
應付票據(jù)工作總結篇十五
通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，讓領導全面地掌握了學校票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”，切實做到每期送票到財政局檢查。
總之，學校做到發(fā)現(xiàn)假財政票據(jù)的給予嚴厲批評教育，絕不使用假財政票據(jù)；財政票據(jù)專柜、財政票據(jù)發(fā)售、核銷原始記錄在冊，已使用票據(jù)的全部回收到財政局繳銷并記錄，嚴格做到“驗舊供新”，學校的票據(jù)臺帳健全。
應付票據(jù)工作總結篇十六
1.是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，詳細制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)采購計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、制度在票據(jù)領發(fā)教師會公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
2.是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
3.是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。充分保證財政票據(jù)存放的需要。做到了財政票據(jù)有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)木柜上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我校財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
應付票據(jù)工作總結篇十七
1.是所有票據(jù)統(tǒng)一向市財政局綜合科購領。
從20xx年開始，所需票據(jù)（學校使用的中小學生收費收據(jù)，非經(jīng)營性收費收據(jù)）均從市財政局綜合科購領后按程序發(fā)放給各個班級或出納。幾年來沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象。
2.是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我校從20xx年元月1日起，在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行”的辦法。
3.是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。規(guī)定學校票管員保管不善等原因造成的短票情況，要求責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)學校簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明，各費用有使用人支付，按程序給予核銷。幾年來，學校無一例丟失票據(jù)，不規(guī)范用票等現(xiàn)象發(fā)生。
應付票據(jù)工作總結篇十八
銀行承兌匯票banksacceptancebill（ba）是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
簡介。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。
銀行承兌匯票的出票人具備的條件。
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。
（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
編輯本段票據(jù)特點。
由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
突出特點。
一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。
二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。
三、節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。
銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結算的重要方式之一。
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。
適用于銀行承兌匯票的公司。
交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。
簽發(fā)匯票。
付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關憑證。
備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。
匯票承兌。
付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應將匯票的有關內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門一聯(lián)，銀行會計部門一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章，并至少加蓋一個經(jīng)辦人私章。
支付手續(xù)費。
按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。
承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務。
適用對象。
適用于銀行承兌匯票包買的公司。
適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。
1、存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
2、財務制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應收風險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。
1、買方的最終付款風險轉由銀行承擔，在基礎交易真實合法的基礎上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權。
2、賣方遠期應收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務狀況得到實質改善。
3、賣方資金周轉率提高，便利資金周轉。
出票。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；
（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；
（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項：
（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；
（二）無條件支付的委托；
（三）確定的金額；
（四）付款人名稱；
（五）收款人名稱；
（六）出票日期；
（七）出票人簽章。
欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。
無條件支付委托是支付文句。在實務中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。
確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。
付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務人。
收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據(jù)權利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票日期必須按照《支付結算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票人在匯票上注明"不得轉讓"字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉讓。
銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。
出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權利的行為。
提示承兌。
提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權。
見票即付的匯票無需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
承兌。
承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。
商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（一）與出票人具有真實的委托付款關系；
（二）具有支付匯票金額的可靠資金；
（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權的銀行審定。
銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。
付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。在實務中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
貼現(xiàn)。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
一、申請人應具備的條件。
（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；
（三）在開戶行開立結算賬戶；
（四）非銀行承兌匯票的出票人；
（五）滿足開戶行要求的其他條件。
二、申請人需要提供的資料。
（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；
（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；
（四）開戶行要求的其他資料。
三、申辦程序。
客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。
四、服務渠道。
銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調查評價以及客戶服務工作。
提示付款。
提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
持票人應當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。
銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權。
持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
付款。
付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關系得以消滅，票據(jù)上的一切債務人均解除其票據(jù)責任。
銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。
銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。
承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。
匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。
付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。
對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。
付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。
追索。
追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關費用的行為。
追索權的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權。
持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。
背書轉讓是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權利轉移的重要方式。
背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據(jù)權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據(jù)質押為目的的背書。
商業(yè)匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：
（一）被拒絕付款的匯票金額；
（三）取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：
（一）被背書人名稱；
（二）背書人簽章。
未記載上述事項之一的，背書無效。兩次或多次貼單背書的，蓋齊縫單（法人章、財務章）。
背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。
背書記載"委托收款"字樣，被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。
匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載"質押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質權時，可以行使匯票權利。
票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉讓"字樣的，票據(jù)不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。
票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉讓"字樣的，其后手再背書轉讓的，記載"不得轉讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。
銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉讓。
背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書背書無效。
匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。
背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。
保證。
銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。
保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：
（一）表明"保證"的字樣；
（二）保證人名稱和住所；
（三）被保證人的名稱；
（四）保證日期；
（五）保證人簽章。
其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。
保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。
保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法：
重要。現(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。
一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 面無折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改。
痕跡。
票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章。
齊全。
3．準確性：
主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：
無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù)等。
無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉和受理，達到“兩無”即：
無免責，指注有“不得轉讓”、“質押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
無禁令，指票據(jù)應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感。
則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
應付票據(jù)工作總結篇十九
中心醫(yī)院票據(jù)管理工作總結近幾年來，我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求，對我院的票據(jù)管理工作進行了認真的自查和深刻的總結，從四個方面匯報如下：
我院嚴格遵守《山東省財政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來結算票據(jù)使用管理暫行辦法》，針對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，并依據(jù)我院實際情況建立《票據(jù)管理制度》，健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度，以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設立票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量，做到隨時查閱收費員票據(jù)使用情況，每月進行一次票據(jù)盤點，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
2、在票據(jù)使用過程中，財務部門加強內(nèi)部審計工作，經(jīng)常到各收費窗口進行不定期盤點抽查，檢查收費員在一定時間段內(nèi)收費票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專人專庫保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下，專門騰出房子用于存放財政票據(jù)，能夠充分保證財政票據(jù)存放的'需要。為方便票據(jù)的管理和查閱，特別定制牢固的鐵架，做到了財政票據(jù)按使用情況分類保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的完善，根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關要求，結合醫(yī)院實際，從20xx年7月開始，票據(jù)管理員將醫(yī)療收費票據(jù)領用、核銷、管理工作在記錄手工臺賬的同時，通過醫(yī)院healthone系統(tǒng)來完成。通過在電腦系統(tǒng)中設置各處收費員的崗位職責及收費權限，避免了單一的手工管理時，收費員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷不及時、管理員不能實時了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況，要及時與計算機匯總額核對。當日的收款必須當日全額上繳，以有效地防止延期交款，挪用公款等行為的發(fā)生。通過對票據(jù)的計算機管理，既提高了票據(jù)管理的質量、堵塞了財務漏洞，又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育，嚴防職務犯罪；加強票據(jù)使用人及開單科室的綜合業(yè)務素質教育，使其熟悉醫(yī)院的相關經(jīng)濟活動的性質，正確合理使用財政票據(jù)。手寫票據(jù)要按規(guī)定完整填寫，不得出現(xiàn)大小寫不符、金額涂改等現(xiàn)象。總之，醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分，也是財務管理的重要內(nèi)容。加強票據(jù)管理，不僅可以維護醫(yī)院會計核算的真實合法，堵塞財務漏洞，還能提高醫(yī)院的財務管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務的不斷拓展，票據(jù)管理工作也越來越復雜，只有在管理過程中不斷地思考和學習，不斷地改進工作，才能保證醫(yī)院的資金安全，使醫(yī)院的財務活動合法、有序地進行。
應付票據(jù)工作總結篇二十
財基科將票據(jù)自查工作與財務管理制度學習、業(yè)務技能的提高、制度的規(guī)范緊密結合起來，做到邊檢查、邊學習、邊整改規(guī)范；將自查工作與提高人員法規(guī)意識緊密結合起來，通過自查、學習和法治教育不斷增強自身遵紀守法的自覺性，收到了較好的效果。
應付票據(jù)工作總結篇一
我校由主管會計專人管理財政票據(jù)，建立了財政票據(jù)登記制度，設置了財政票據(jù)管理臺帳；按規(guī)定領取了《財政票據(jù)購領證》，實際領購財政票據(jù)數(shù)量及種類與《財政票據(jù)購領證》記錄相符；財政票據(jù)各欄填寫規(guī)范、準確、完整，無相互串用行為；無丟失毀損財政票據(jù)行為；無用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務性收費行為；對使用完畢的財政票據(jù)按順序清理存根，并按規(guī)定妥善保管，定期進行票據(jù)繳銷，嚴格執(zhí)行了財政票據(jù)管理制度。
應付票據(jù)工作總結篇二
一是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，分別制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、《單位票據(jù)購領、使用和核銷制度》、《票據(jù)保管、安全制度》、《票據(jù)稽查制度》和《票據(jù)年審制度》。各項制度除了在票據(jù)領發(fā)辦公場所上墻公示外，我們還將其在“xxx區(qū)非稅收入網(wǎng)”網(wǎng)頁中向公眾公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
二是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，打印入出銷等相關憑據(jù)，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。同時，區(qū)財政將票據(jù)工本費與收繳改革經(jīng)費一起納入了年初預算，為開展票據(jù)管理工作提供了有力的經(jīng)費保障。
三是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。局機關在辦公用房緊張的情況下，專門騰出三間房子用于存放財政票據(jù)，倉庫面積達到了15平方米，能夠充分保證財政票據(jù)存放的需要。其中一間存放行政事業(yè)性收費票據(jù)，一間存放礦產(chǎn)品稅費票據(jù)，另外一間備用。做到了財政票據(jù)按標簽分類存放，有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備，同時還配備了干粉滅火器兩臺。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)鐵架上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我區(qū)財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
三是加強了與物價部門的橫向聯(lián)系，聯(lián)合行文進一步明確了非稅收入票據(jù)的購領、使用和繳銷的程序：規(guī)定從今年開始，執(zhí)收單位再次購領票據(jù)前，應將已使用的票據(jù)先到物價局審核，再到非稅辦辦理繳銷手續(xù)，若款項尚未繳入非稅收入?yún)R繳結算戶，則及時催繳，待款項繳齊后給予準購票據(jù)。通過這一措施，強化了票據(jù)的源頭控管，達到了“以票管收，票款同行”的目標。上半年，納入?yún)R繳結算戶管理的非稅收入12338萬元，較上年同期增加4006萬元，增長48%，專戶存儲率達到了100%。
應付票據(jù)工作總結篇三
為了進一步落實《縣政府關于地方稅收社會綜合治稅的實施意見》（x政發(fā)[20xx]26號）文件精神，加強行政事業(yè)單位財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作，有效堵塞稅收漏洞，維護正常的經(jīng)濟和稅收秩序，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《x省發(fā)票管理辦法》和《財政部關于加強政府非稅收入管、理的通知》（財綜[20xx]53號）、《x省行政事業(yè)性收費和政府性基金票據(jù)管理辦法》（蘇政辦發(fā)[1999]43號）、《x省財政廳關于印發(fā)x省收費票據(jù)管理操作規(guī)程（暫行）的通知》(蘇財綜[20xx]43號)等規(guī)定，我們與縣地稅部門經(jīng)過細致地調查，在原有基礎上，對我縣行政事業(yè)單位的財政票據(jù)和地稅發(fā)票的管理工作等有關問題作出規(guī)定，細化條款，充實內(nèi)容，制定x縣政府非稅收入票據(jù)管理辦法，使之可操作性更強，對實際工作更有指導意義。對所管理的31種財政票據(jù)按類型及適用范圍分類管理，并制定《財政票據(jù)自查報告表》，下發(fā)給90家用票單位，并于11月在全縣范圍內(nèi)230家單位開展了一次票據(jù)使用檢查工作。
為與預算外資金管理辦公室及時對賬，促使各用票單位所收款項及時、足額繳存財政專戶，我們進一步完善了票據(jù)月報表制度。
1、建立票據(jù)月報表考核制度。對報送單位上報時間、票據(jù)使用中出現(xiàn)的問題按實記錄在考核表上，對報送及時、管理較好的第二分中心、縣職中等會計室給予充分肯定，對報送不及時、串用票據(jù)、填開不規(guī)范的商糧物、建設局、司法局等會計室提出批評，責成改正。
2、規(guī)范行政事業(yè)結算憑證的使用。x省行政事業(yè)結算憑證限用于各行政、事業(yè)單位、社會團體和政府授權行使行政管理職能的機構及各鎮(zhèn)區(qū)人民政府，在本單位內(nèi)部科室、本鎮(zhèn)區(qū)（部門）之間、單位與內(nèi)部職工之間或主管部門與所屬單位之間的內(nèi)部資金往來、費用分攤、沖減經(jīng)費支出以及與財政部門結算，在實際工作中我們多次發(fā)現(xiàn)行政事業(yè)結算憑證串用問題，并有部分收入不繳存財政專戶現(xiàn)象。如，6月16日，我們在對商糧物會計室5月份票據(jù)月報表審核中發(fā)現(xiàn)糧食局用x號結算憑證開出的收直屬庫還周轉金20萬，招待所用74428x號結算憑證開出的收解困資金6萬元。針對這種現(xiàn)象，我們嚴格行政事業(yè)結算憑證的使用，要求用票單位在月報表備注欄詳細申報票據(jù)號碼、收款名目、金額、資金去向，對應納入財政專戶管理的資金保證及時入庫。
月報制度加大了應收盡收力度，明確了收入資金來源，增強了收入繳庫的透明度，便于全程監(jiān)控執(zhí)收單位交款信息，分析非稅收入變動情況，提高了財政資金的管理水平。
1、票據(jù)辦認真做好全縣中小學收費實行縣統(tǒng)一管理有關收費票據(jù)的清理，繳驗及新購票據(jù)發(fā)放使用等工作。全縣14個鎮(zhèn)和各中小學校都有以前購領的舊票，3月底限時清理完畢。10月份，票據(jù)辦會同教育局及各財政所，聯(lián)合向相關單位發(fā)出繳驗省“中小學收費收據(jù)”的通知，認真細致地清理票據(jù)倉庫中已作廢的票據(jù)和保管到期的票據(jù)存根，登記上報領導審批后組織銷毀。
2、除對教育系統(tǒng)用票清理外，今年我們還對進修學校、城管辦、房管局、交通局等幾家大的用票單位保管5年以上的票據(jù)存根進行了核銷。其中，繳驗房管局190本，城管辦3552本，進修學校784本。
。充分利用起管理軟件，5至6月份做好數(shù)據(jù)錄入工作，動態(tài)反映全縣財政票據(jù)的收、發(fā)、繳、存情況。6月份，票據(jù)辦開展了縣鎮(zhèn)各用票單位“票據(jù)購領發(fā)放登記簿”的審驗換發(fā)工作。對于20xx年的各類各項財政票據(jù)的購領、發(fā)放全部記入新本，輸入微機，使票據(jù)的購領、發(fā)放、繳驗、核銷工作進入制度化、規(guī)范化、電算化、程序化的軌道。
。我們根據(jù)數(shù)據(jù)資料深化服務，對庫存不多的使用單位實行友情提醒服務，讓他們辦理用票申請，我們及時去市局進票，保證收費工作順利進行。
1、6月份臨近學期末時，我們盤點庫存中小學學雜費收據(jù)后，主動給x縣中學、實驗中學、人民路小學、實驗小學、教育會計核算中心聯(lián)系，請他們報用票計劃，及時到市局進票據(jù)4000本，并對用量較大的教育會計核算中心（3800本）實行送貨上門服務，受到教育部門各位同仁的好評。
2、5月份，電視新聞中播放了我國即將換發(fā)第二代身份證的消息后，張宗連同志就主動與縣公安局戶籍股聯(lián)系，詢問我縣換發(fā)工作安排，根據(jù)第一批換證數(shù)量，到市局領進15萬份二代身份證工本費收據(jù)，保證換發(fā)工作順利進行。
為全面掌握全縣非稅收入項目，在對財政票據(jù)使用的檢查和審核中做到心中有數(shù)，6月8日，我們下通知要求各用票單位專管員報送收費許可證復印件、收費項目目錄、收費文件或依據(jù)，根據(jù)以上資料，我們制作了x縣政府非稅收入項目查詢表，建立收費項目庫。
過去我們繳驗票據(jù)存根與繳驗預算外資金收入繳款書存根是分離的，今年秋季從教育系統(tǒng)我們開始改革票據(jù)存根繳驗制度。今年秋季學費征收工作結束后，我們要求各中小學、教育會計核算中心、職業(yè)中學票據(jù)專管員繳驗存根時，同時繳驗繳款書進賬單，票據(jù)開出的總額應與繳款書進賬單的合計數(shù)相符。我們深入到學校，一本本地合計，并抽查單本合計數(shù)，保證收入不流失。特別是在教育會計核算中心，我們對發(fā)放的3800本秋季學雜費收據(jù)繳驗，清點回收3660本，入帳資金38567460.46元,其中入預算外財政專戶129x528元。在檢查過程中，對抽查出票款不符的鳳城中心校、范樓中心校、東渡中學提出嚴肅批評，并打回去返工。由于繳驗存根的同時繳驗繳款書進賬單，使得坐收坐支、挪用、隱瞞收入等行為得以遏制。x縣中學將臨時挪用的132萬元學雜費及時補上。
為加強財政票據(jù)管理，盤點全年票據(jù)使用情況，從今年11月份起我們試點財政票據(jù)年檢年審工作，對凡在縣財政局票據(jù)辦購領了行政事業(yè)性收費、政府性基金、行政事業(yè)單位結算憑證等財政票據(jù)的所有行政事業(yè)單位、社會團體的用票情況、收費資金是否按照有關規(guī)定及時繳存財政專戶或國庫實行“收支兩條線”管理。本次年檢年審采取執(zhí)收單位自檢和票據(jù)辦審驗結合的方法，各執(zhí)收單位接通知后組織力量認真自查，并填制好票據(jù)年檢表格，按規(guī)定攜帶購領簿、本年度使用的票據(jù)存根（包括尚未用完和以前年度結轉尚未審核的票據(jù)）、預算外資金專用交款書存根以及《票據(jù)年檢表》一式二份到票據(jù)辦參加審驗，合格后方可購領下一年度新票據(jù)。我們根據(jù)“先易后難”的原則，從11月份起先選取20家用票量較小的單位進行了年檢年審。
由于票據(jù)專管員工作崗位經(jīng)常調整，為幫助他們熟悉業(yè)務，我們于10月12日舉辦了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)專管員業(yè)務培訓班，加強業(yè)務知識和微機操作技術培訓，建立了鄉(xiāng)鎮(zhèn)票據(jù)月報表網(wǎng)上申報制度，提高票據(jù)管理水平。
以前的票據(jù)月報表僅反映票據(jù)購領、繳驗、結存份數(shù)、收款合計數(shù)，今年我們細化了票據(jù)月報表的填報內(nèi)容，在備注欄填報票據(jù)號碼、收費項目、金額，根據(jù)這些資料分析我縣各收費項目占政府非稅收入的份額，對管理薄弱的項目深入調研，提出改進工作的意見或建議。
1、10月8日，我們在催收票據(jù)月報表時發(fā)現(xiàn)工會安全技校9月份無財政專戶繳存金額，就到其單位，責成報帳員交出其領用的2本行政事業(yè)性收費收據(jù)，通過核查，9月份該單位共收取電工培訓費等13610元，坐支9000余元。我們立即收回票據(jù)，讓他們限期把所收資金足額繳存財政專戶，并對其坐支行為做出檢討。
2、通過對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)檢查，加強鎮(zhèn)級預算外資金管理。8月份，我們檢查了全縣14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政票據(jù)使用情況。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題仔細整理后，針對鎮(zhèn)會計核算中心取消后鎮(zhèn)級預算外資金管理混亂的狀況，我們聯(lián)合綜合股、預算外資金管理辦公室在10月12日召開了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)管理和鎮(zhèn)級預算外資金管理工作會議。嚴格鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政票據(jù)領用手續(xù)，完善票據(jù)領購辦法，建立票據(jù)月報和年檢制度，并按照建立農(nóng)村公共財政體制的要求，由縣財政統(tǒng)一管理各鎮(zhèn)財政資金。根據(jù)上級精神，縣政府出臺了《關于縣鎮(zhèn)財政管理方式改革的實施意見》，按照這份文件的精神，在堅持鎮(zhèn)“四權不變”，即預算管理權不變、資金所有權不變、資金使用權不變、財務審批權不變的前提下，鎮(zhèn)級組織的稅收收入，直接繳入縣級金庫；鎮(zhèn)級組織的納入預算內(nèi)管理的預算外收入，先進入“結算分戶”，由鎮(zhèn)財政所填制一般收入繳款書，直接繳入縣級金庫；暫未納入預算管理的預算外收入或暫存資金,填制資金報解單，資金隨單上劃縣財政專戶。鎮(zhèn)財政所根據(jù)年度預算和收入進度，按月編報用款計劃，經(jīng)縣財政部門審核后，按照國庫集中支付的有關要求，辦理資金撥款手續(xù)。符合直接支付條件的，直接將資金撥付至提供商品或勞務的單位或個人；不符合直接支付條件的，由縣財政部門將資金撥付至鎮(zhèn)財政“支出專戶”，再由鎮(zhèn)財政所視具體情況，辦理支付手續(xù)，切實把鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算外資金繼續(xù)統(tǒng)管起來，實行“預算共編、賬戶統(tǒng)設、集中收付、票據(jù)統(tǒng)管、債務審批”的鎮(zhèn)財縣管模式。
應付票據(jù)工作總結篇四
為了加強我處票據(jù)管理，規(guī)范行政事業(yè)性收費等非稅收入行為，加強票據(jù)管理，根據(jù)省局《轉發(fā)t;財政部關于對中央單位財政票據(jù)管理和使用情況開展專項檢查的通知的通知》，我處進行了認真的自查，現(xiàn)將有關情況報告如下：
應付票據(jù)工作總結篇五
一年來，我在縣財政局的正確領導下，在鎮(zhèn)黨委、政府的大力支持下，緊緊圍繞xxxx年工作目標責任書，以科學經(jīng)濟發(fā)展觀、服務于人民群眾為宗旨，認真履行職責，現(xiàn)就一年來工作任務完成情況匯報如下：
財政所做為支農(nóng)服務的基層窗口，和廣大群眾的利益密切相關，為此，我們嚴格要求自己，從我做起，從一言一行做起，規(guī)范道德意識，強化服務態(tài)度，每周二進行財政資金安全管理的教育和培訓，不定時與資金管理人員進行交流，及時了解并掌握資金收付管理工作人員的思想動態(tài)，以及可能對資金安全構成潛在風險的不良嗜好，把一切不安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)。在工作中，對來我單位辦理業(yè)務的工作人員，熱情接待，從實際出發(fā)，及時辦理，尤其是對農(nóng)戶百姓，更是講究文明用語，熱情服務，既是遇到不能辦理的業(yè)務，更是做到耐心解答，說明原因，真正做到來有迎聲，去有送聲，使老百姓深切體會到財政部門良好的工作作風。
一年來，為了汽車下鄉(xiāng)補貼能及早下發(fā)到群眾手中，我們針對古城農(nóng)業(yè)人口多，相對工作量也就較大的實際問題，安排專人值守，確保補貼及時申報。工作中，由于農(nóng)戶忙于農(nóng)活，一般都在上地之前和收工之后辦理補貼手續(xù)，也只好是下班時間，并且他們從不分什么節(jié)假日，所以來辦事的`農(nóng)民對我們會造成誤會和不良影響，為此，鑒于此情況，討論決定，必須保證單位隨時有人值班，受理補貼業(yè)務，不受時間限制，確保全天輪流值班，從而解決了農(nóng)戶實際問題，為農(nóng)民提供了方便，對一些農(nóng)戶補貼手續(xù)不健全證件姓名不一致，以及外省購置等問題，做到耐心解答和政策宣傳，盡可能服務于農(nóng)戶，使百姓真正體會到黨的溫暖。
(1)提高了專款專用能力，有效地防止截留挪用、亂收濫支。
我鎮(zhèn)核算中心制定了資金流程圖，各種資金根據(jù)用途，定向撥放，如：民政定補等資金原則上實行統(tǒng)發(fā)；村級資金直接拔付給各村級管理專戶；對財政扶貧資金等的拔付，實行直拔到工程方及受益者等，減少了資金的中轉環(huán)節(jié)，避免了中途的截留挪用。對收費也進行了規(guī)范，規(guī)范了票據(jù)的領銷制度等，從源頭上制止了亂收費。
(2)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務管理得到有效規(guī)范。
鄉(xiāng)財縣管實施后，我鎮(zhèn)的財務管理得到了進一步的規(guī)范。如：工程類資金的支付，以前只要有發(fā)票就能入賬，甚至白條也入賬，鄉(xiāng)財縣管改革后必須附有預算、合同(協(xié)議)、進度報告單，工程結束后，還要有工程決算、相關部門的驗收單等。
(3)保證收支平衡，緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，遏止了債務的增加。
通過實施鄉(xiāng)財縣管工作，我鎮(zhèn)收入全部納入預算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出及支出順序，先保工資發(fā)放，再保運轉和重點支出。嚴格職務消費，嚴禁隨意舉債，管住了收入的“袋子”，扎嚴了支出的“口子”。
通過清理債權債務，鎖定了以前債務，實行“先剎車，后消腫”。實施鄉(xiāng)財縣管后，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)均未出現(xiàn)新增債務，實現(xiàn)了“先剎車”的預期目標。嚴格的預算管理，輔以“賬戶統(tǒng)設”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)亂上項目、亂挪專項資金起到了約束作用。
(4)遏制了亂收費行為，減輕農(nóng)民負擔得到保證。
縣對鄉(xiāng)實行統(tǒng)收統(tǒng)支的管理體制，鄉(xiāng)鎮(zhèn)各項運轉支出由縣財政統(tǒng)一保障，堵住了向農(nóng)民亂收費、亂推派的口子，使減輕農(nóng)民負擔真正得到了保證，促進了“三農(nóng)”發(fā)展。
(5)提高了工作效率。
鄉(xiāng)財縣管工作，全部采用計算機管理，規(guī)范了工作流程，輸入憑證后，審核、記賬、結賬、報表等工作都由計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數(shù)據(jù)的準確性，方便了審計。
(6)規(guī)范了會計核算，確保會計信息質量。
鄉(xiāng)財縣管實施后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)總預算會計賬由縣會計核算中心運用財務軟件統(tǒng)一管理，規(guī)范了會計核算程序，統(tǒng)一了核算口徑，確保會計信息質量，對會計檔案資料的規(guī)范和保管都起到了積極的促進作用。
(7)按照國家有關財政資金管理和會計核算的要求，制定資金安全管理制度，實行內(nèi)部稽核制度，建立崗位的考評制度、輪崗制度；制定資金收付管理的回避制度。
以上所述這些實際上還是我們在日常工作中應該做得本職工作，工作成績不必多論，只是還存在著許多不足之處，在今后的工作中努力克服解決，切實轉變工作作風，自加壓力，提高工作效率，力爭各項工作上臺階，還請領導和同志們給予批評指正。
應付票據(jù)工作總結篇六
我辦六個編，現(xiàn)有工作人員六名，其中票據(jù)管理股設股長一名，專職票據(jù)管理員一名。近幾年來，我辦非稅收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照省非稅局、市非稅處的統(tǒng)一部署和要求，我們對我區(qū)的票據(jù)管理工作進行了認真的自查，從四個方面匯報如下：
應付票據(jù)工作總結篇七
我辦一直對年檢年審工作高度重視，每年年檢開始前，對執(zhí)收單位下發(fā)一個年檢通知，明確年檢的時間、對象、范圍和具體要求，同時抽調人員，集中一段時間完成此項工作。2005年應檢單位159個，實檢單位151個，實檢占應檢的95%（沒有年檢的8個單位是一些臨時機構，領用的是往來結算收據(jù)）。年檢工作主要是采取以執(zhí)收單位自查送審為主，財政票據(jù)管理員進駐單位重點檢查為輔的方式進行的。
通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面地掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”。同時，也及時發(fā)現(xiàn)了執(zhí)收單位在票據(jù)管理中存在的一些問題：鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級的票據(jù)管理相對滯后，個別單位截留非稅收入，存在票據(jù)混用現(xiàn)象，單位票管員的素質有待進一步提高，轉賬結算業(yè)務銀行不交換一般繳款書，以致與單位對賬困難，《湖南省非稅收入一般繳款書》（手工）第五聯(lián)為非稅機構記賬，一些單位開票員往往寫得太輕，字跡不太清楚，難于辨認等。
應付票據(jù)工作總結篇八
20xx年，我部門認真貫徹和落實黨和國家的^v^三農(nóng)^v^方針，政策，嚴格執(zhí)行金融法律，法規(guī)相關規(guī)定，依法合規(guī)經(jīng)營，制定和完善了內(nèi)控制度建設，強化成本意識，用心拓寬經(jīng)營渠道，壓縮費用開支，提高了會計核算水平和經(jīng)營效益。在聯(lián)社黨委的領導下，努力完成聯(lián)社主任室下達的工作任務，密切配合其他部門的各項工作，把主要工作放在服務于基層上，較好地完成了本年度的各項工作，現(xiàn)將本年工作總結匯報如下:。
2，規(guī)范財務行為，合理控制財務開支。繼續(xù)執(zhí)行《xx市農(nóng)村信用合作社財務管理辦法》和《費用結報制度》，在聯(lián)社費用管理委員會管理下，詳細規(guī)范了財務開支的范圍，標準，審批權限，程序等，不斷完善了費管會的管理制度，對于核定費用以外的費用開支，一律提前上報費管費研究，審批，截止11月末，經(jīng)費管會研究審批透過的各項費用為xxxx元，其中:各項墊支費用xxx，購買的低值易耗品費用為xxx元，各種修理費用為xxx元，營業(yè)外支出為xx元，其他各項費用為xxx元。
為進一步深化農(nóng)村信用社改革，切實用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》(國發(fā)[20xx]15號)和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)操作辦法》(銀發(fā)[20xx]181號)，《農(nóng)村信用社改革試點資金支持方案實施與考核指引》(銀發(fā)[xx]4號)文件精神，一季度制定了《xx市農(nóng)村信用社增資擴股及降低不良貸款計劃書》，在報經(jīng)xx銀監(jiān)分局批準后，一邊請xx會計師事務所清產(chǎn)核資，同時進行增資擴股充實資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項票據(jù)xx萬元，并在二季度末到達了提前申請贖回的條件。
根據(jù)農(nóng)村信用社^v^資本自聚，資金自籌，經(jīng)營自主，盈虧自負，風險自擔^v^的要求，透過宣傳發(fā)動，募集股金，完善法人治理結構等必備程序，共增擴股金xxx萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟的發(fā)展，加強了對^v^三農(nóng)^v^的服務，同時自身的經(jīng)營實力和抗風險潛力也得到了加強。
應付票據(jù)工作總結篇九
一是我區(qū)票據(jù)工作涉及到159個用票單位，用票量大，管理工作十分繁雜，沒有票據(jù)專用交通工具，財政票據(jù)中轉既不方便又不安全，特別是20多個礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征站都在山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，票據(jù)的購領和繳銷十分不便，因此肯請市非稅處給予考慮，優(yōu)先給我區(qū)配置一臺票據(jù)專用車；二是礦產(chǎn)品稅費票據(jù)由市里統(tǒng)一印制后，票據(jù)工本費提高幅度較大，建議市票據(jù)科與承印企業(yè)商談能否降低成本。三是近年來縣市區(qū)財政從事票據(jù)管理工作的人員變換多，新手多，為了不使票管員“閉門造車”，建議市票據(jù)科統(tǒng)一組織他們到先進地區(qū)學習經(jīng)驗，提高管理水平；四是省非稅局在設計票據(jù)種類時，村級票據(jù)只有一種，滿足不了村級財務的需要；五是建議上級非稅部門與代理銀行進行協(xié)調，轉賬結算方式要求銀行傳遞《一般繳款書》；六是建議省非稅局票據(jù)處能否將《一般繳款書》（手工）非稅機構記賬聯(lián)從第五聯(lián)調到第三聯(lián)，便于與單位對賬。
應付票據(jù)工作總結篇十
一是所有票據(jù)統(tǒng)一向市票據(jù)科購領，并及時清結票據(jù)工本費。從2004年開始，我區(qū)不再印制任何財政票據(jù)，所需票據(jù)均從市票據(jù)科購領后按程序發(fā)放給各個執(zhí)收單位。2005年共向市票據(jù)科購領財政票據(jù)4.46萬冊，其中新版財政票據(jù)3.5萬冊，89萬份；礦產(chǎn)品稅費票據(jù)1.96萬冊，向市非稅處交納票據(jù)工本費共計20.2萬元，沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象，今年以來還采取了按計劃數(shù)額預交的方式。
二是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我區(qū)從今年元月1日起，全面啟用新版票據(jù)，老版票據(jù)共計冊一律封存，并按規(guī)定程序予以了銷毀。在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行、自動核銷與手工核銷相結合”的辦法。
在票據(jù)發(fā)放的程序上，今年三月份出臺的《xxx區(qū)規(guī)范非稅收入管理暫行辦法》中對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府機構和礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征機構作了特別規(guī)定，《暫行辦法》第二十八條明確規(guī)定“鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所負責本鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入票據(jù)的統(tǒng)一管理”，第二十九條明確規(guī)定“進一步健全礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)管理網(wǎng)絡，完上善礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)監(jiān)管機制。xxx區(qū)礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征辦公室應指定一名總票管員，負責對礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊的票據(jù)管理監(jiān)督工作；各礦產(chǎn)品稅費征收站、驗票站和稽查隊應指定一名分票管員，具體負責本站、隊的票據(jù)管理工作。礦產(chǎn)品稅費統(tǒng)征票據(jù)由總票管員向xxx區(qū)非稅收入管理辦公室申請領用。領用票據(jù)時，總票管員應提供上次票據(jù)發(fā)放、使用和庫存情況，xxx區(qū)非稅收入管理辦公室在審核無誤的情況下給予重新領用。分票管員向總票管員申請領用和結報票據(jù)，對本站、隊票據(jù)管理負責，接受總票管員和xxx區(qū)非稅收入管理辦公室票據(jù)稽查”，由此可見，我區(qū)財政票據(jù)的發(fā)放程度是層次分明，重點突出的。
在執(zhí)行票據(jù)工本費收費標準方面，我辦以身作則，嚴格按規(guī)定標準收取，不多加一分錢，并將票據(jù)工本費項目、標準、批準文號等制成公示欄，上墻公示，同時在“xxx區(qū)非稅網(wǎng)”中公示，接收執(zhí)收單位和群眾的監(jiān)督。2005年票據(jù)工本費收入6.8萬元，全部上繳到區(qū)級國庫。對于一些臨時用票的單位，我們按臨時用票規(guī)定程序進行了審批，如2005年舉辦的跳水錦標賽用票、區(qū)委黨校中青班、科干班用票等。
執(zhí)收單位已領用的空白舊版票據(jù)，我辦在對用票單位進行年檢年查時，剪掉了票據(jù)號碼，以廢票的形式予以了繳銷。
三是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。我們在實際操作中主要把握好了三個方面：首先，劃分部門責任，即明確物價部門負責對執(zhí)收單位已填開使用票據(jù)收費的項目、標準進行審核，財政部門負責對執(zhí)收單位票據(jù)使用份數(shù)、開票收款金額和繳財政專戶金額進行核實，財政票據(jù)核銷工作細化到了每個執(zhí)收單位的每本每份票據(jù)，各個執(zhí)收項目金額都一一記錄在冊，從而改變票據(jù)核銷時“只銷不核”的做法；其次，對重點收費單位（票據(jù)使用量大的單位），我們結合日?；楣ぷ?，將票據(jù)繳銷工作前移到執(zhí)收單位，既提高了工作效率和服務質量，又方便了執(zhí)收單位，得到了執(zhí)收單位的一致好評，如2005年度共上門核銷票據(jù)2000多本、10萬多份，核銷金額達3600多萬元；再次，對執(zhí)收單位長、短票據(jù)，我們要求財政票據(jù)管理員及時查明原因，劃分責任，分別處理：屬操作技術上的差錯，與執(zhí)收單位核對后及時予以糾正，屬執(zhí)收單位票管員保管不善等原因造成的短票情況，則要求執(zhí)收單位責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)執(zhí)收單位簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明一并報我辦存檔，按程序給予核銷。
四是妥善進行了票據(jù)銷毀，做到了有檔可查。已廢止的舊票，我們的做法是：對尚未出庫的空白廢止票據(jù)，我辦票管員造具了清冊，經(jīng)過監(jiān)銷員一一核對后，進行了銷毀處理；對于用票單位購領后未使用的廢止票據(jù)，在日常的的票據(jù)核銷和年檢年審時核銷了單位購領數(shù)，并剪掉票據(jù)號后退執(zhí)收單位保存；對于超過五年的票據(jù)存根，由執(zhí)收單位提出銷毀申請，造具銷毀票據(jù)清冊，我辦派人監(jiān)銷，如今年區(qū)交通局銷毀已廢止的規(guī)費票據(jù)就是按上述要求進行操作的。
應付票據(jù)工作總結篇十一
1.《_票據(jù)法》所指的票據(jù)包括（b）。
3.持票人對票據(jù)出票人和承兌人的權利自票據(jù)到期日起（b）個月年個月個月。
4.下列各項中，無需提示承兌的匯票是(c)。
a.見票后定期付款的匯票b.定日付款的匯票c.見票即付的匯票d.出票后定期付款的匯票5.下列可導致票據(jù)無效的簽章是(a)。
7.付款人對向其提示承兌的匯票，應當自收到提示承兌的匯票之日起（d）內(nèi)承兌或拒絕承兌。
a.一個月b.十日c.六個月d.三日。
8.收款人委托銀行向付款人收取款向的結算方式是（b）。a.匯兌b.委托收款c.銀行匯票d.支票結算9.票據(jù)和結算憑證上的簽章，為(d)。
a.簽名b.蓋章c.簽名加蓋章d.簽名、蓋章或者簽名加蓋章。
11.失票人應當在通知掛失止付后（c）日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟?！禵票據(jù)法》12.票據(jù)掛失，付款人或代理付款人自收到掛失止付通知之日起（b）內(nèi)沒收到人民法院的止付通知書的，自第（）日起掛失止付通知書失效。
a.出票人b.收款人c.失票人d.被書人。
17.簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額的（b）但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額的2%的賠償金。
‰‰。
a、圓珠筆b、藍色鋼筆。
c、碳素墨水或支票打印機d、經(jīng)上均可以。
c、票據(jù)復核員d、上述人員以外的會計人員。
24、匯票專用章由（d）保管、使用。a、匯票保管人員b、簽發(fā)人員。
c、編押人員、壓數(shù)機保管人員d、上述人員以外的人員。
25、（a）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。
a、銀行匯票b、商業(yè)匯票c、托收承付d、支票。
26、下列不可作為退票理由的是（c）。a、票據(jù)出票日期小寫b、背書轉讓無印鑒
c、用途更改經(jīng)出票人簽章證明d、大小寫金額不符。
28、持票人行使追索權，其利息部分計算是按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次（c）利率計算的。
a、單位定期存款b、定期儲蓄存款c、流動資金貸款d、貼現(xiàn)。
29、背書人在匯票上記載（b）字樣，其后手再背書轉讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。
a、保證b、不得轉讓c、貼現(xiàn)d、質押。
39、（b）不是匯票的必須記載事項。
a、收款人名稱b、代理付款行c、付款人名稱d、出票日期40、票據(jù)的管理部門是（c）。
a、_b、財政部c、中國人民銀行d、銀監(jiān)部門。
41、見票即付的票據(jù)，付款行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（c）的罰款。
a、‰b、‰c、‰d、1‰。
42、因更改銀行匯票的實際結算金額引起糾紛而提起訴訟，當事人請求認定匯票效力的，人民法院認定為（a）。
a、票據(jù)無效b、原收款人更改的票據(jù)有效。
c、持票人更改的票據(jù)有效d、出票銀行更改有效。
c、背書日期d、持票人以票據(jù)質押的在背書人欄記載“質押”字樣
49、（b）是匯票的必須記載事項。
a、付款日期b、出票日期c、收款人賬號d、代理付款行名稱
50、辦理支付結算，銀行因工作發(fā)生差錯，影響客戶和他行資金使用的，按（a）計付賠償金。
c、承兌申請人d、申請再貼現(xiàn)銀行。
57.關于“個人在票據(jù)和結算憑證上的簽章”，以下說法正確的是：（d）。
a、只能是簽名b、只能是蓋章。
c、只能是簽名并蓋d、可以是簽名或蓋章。
二、多項選擇題。
1.商業(yè)匯票包括（ac）。
a.銀行承兌匯票b.商業(yè)匯票c.商業(yè)承兌匯票d.銀行匯票。
2.《票據(jù)法》規(guī)定了匯票必須記載的事項包括。
（abcd）。
3.以下對票據(jù)權利描述正確的是（abd）。
a.持票人對支票出票人的權利，自出票日起６個月；b.持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起６個月；c.持票人對票據(jù)的出票人和承兌人的權利，自票據(jù)出票日起２年；d.持票人對前手的再追索權，自清償日或者被提起訴訟之日起３個月。4.銀行承兌匯票的出票人必須具備下列（abc）條件：
a.在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；b.在承兌銀行具有真實的委托付款關系；c.資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。d.在承兌銀行開戶半年以上。5.《票據(jù)法》對背書作了如下規(guī)定（acd）。
a.背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)b.背書的記載為票據(jù)的任一面c.后手對其直接前手背書的真實性負責d.背書不得附有條件6.背書絕對記載事項包括（bc）。
a.背書日期b.背書人簽章c.被背書人名稱d.背書人賬號
7.票據(jù)的（abc）不得更改，更改的票據(jù)無效。
a.票據(jù)金額b.日期c.收款人名稱d.賬號
8.《票據(jù)法》規(guī)定了匯票必須記載的事項包括（abcd）。
a.表明“匯票”的字樣b.無條件支付的委托c.確定的金額和出票日期d.收、付款人的名稱9.下列行為屬于票據(jù)欺詐的是（abcd）。a.偽造、變造票據(jù)的b.簽發(fā)空頭支票或故意簽發(fā)與其預留的印鑒不符的支票，騙取財物的c.簽發(fā)無可靠資金來源的匯票、本票，騙取資金的d.冒用他人的票據(jù)，或者故意使用過期或者作廢的票據(jù)騙取財物的10.根據(jù)《支付結算辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有（abc）
a、背書人簽章b、被背書人名稱c、背書日期d、票據(jù)金額
a、出票b、背書c、承兌d、保證e、轉讓。
b與出票人或直接前手之間有真實性的商品交易關系。
c提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)送單據(jù)復印件d與出票人具有真實的委托付款關系15.下列事項中，匯票必須記載的有（ac）。
a、確定的金額b、必須或不得提示承兌c、無條件支付的委托d、利息及利率。
三、判斷題。
1.單位簽發(fā)商業(yè)匯票后，必須承擔保證該匯票承兌和付款的責任。(對)2.票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉讓，必須具有真實的交易關系和債權債務關系。
(對)3.查詢查復是正確辦理支付系統(tǒng)業(yè)務、確保支付系統(tǒng)安全、高效運行的有力保障。處理查詢查復要求規(guī)范、嚴謹、及時、準確，做到“有疑必查，有查必復，復必詳盡”。(對)4.票據(jù)上有偽造、變造的簽章的，不影響票據(jù)上其他真實簽章的效力。(對)5.支票上未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣的為普通支票，普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉賬。
(對)6.背書連續(xù)，是指票據(jù)第一次背書轉讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉讓的被背書人是后一次背書轉讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。(對)7.付款人承兌匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。(對)8.持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。(對)9.出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時，付款人應當在見票當日足額付款。
(對)10.未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結算憑證，銀行不予受理。
(對)11.持票人對票據(jù)債務人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)進行追索的，對其他票據(jù)債務人仍可以行使追索權。被追索人清償債務后，與持票人享有同一權利。(對)。
15.承兌銀行自收到掛失止付通知書起12日內(nèi)未收到人民法院的停止支付通知，自第13日起，掛失止付通知書失效，掛失解除。（對）。
16.對于查詢2次（含2次）以上的承兌匯票查詢查復業(yè)務，查復行應在查復中注明他行已查并注明查詢次數(shù)。（對）。
17.票據(jù)金額應以中文大寫和數(shù)碼同時記載，二者必須一致，如不一致，則票據(jù)無效。（對）。
應付票據(jù)工作總結篇十二
財務人員在自查工作中，在全面檢查我處財政票據(jù)使用情況的基礎上重點突出了使用票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)是否合法、是否專人管理財政票據(jù)、是否建立了票據(jù)登記管理制度，填寫內(nèi)容是否規(guī)范準確和完整，是否符合非稅收入的項目等。通過檢查，我們認為：
（一）我單位未在財政部票據(jù)監(jiān)制中心辦理過《財政票據(jù)領購證》和領購中央財政票據(jù)。
（二）我單位在地方縣級財政部門領購和使用的財政票據(jù)所執(zhí)行的文件依據(jù)合法有效，不存在自立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規(guī)亂收費和亂罰款的問題。
（三）嚴格執(zhí)行財務管理制度及票據(jù)管理制度。
所領購的地方財政票據(jù)指定了專人管理，建立了票據(jù)登記制度；票據(jù)內(nèi)容填寫規(guī)范準確和完整，票據(jù)開具金額與實際收取金額一致；20xx年至20xx年僅領取10本地方財政收據(jù)，不存在票據(jù)相互串用或混用行為，無擅自印制或買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造財政票據(jù)的行為；20xx年所領用的地方財政票據(jù)至今未用完，票據(jù)存根保管完整，有作廢票據(jù)時，三聯(lián)齊備。
（四）不存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務收入的行為。
（五）20xx至20xx年我單位嚴格執(zhí)行非稅收入管理制度，因與與地方財政不相隸屬，所收金額全部納入本單位年度預算進行管理。
（六）不存在違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理的規(guī)定其他情形。
在這次自查中，發(fā)現(xiàn)票據(jù)管理中也存在個別不足，日常票據(jù)管理夠不嚴，對非稅收入和應稅收入不能依法熟練區(qū)分，需要繼續(xù)加強開票人業(yè)務技能的學習。
通過這次自查、我們進一步學習了國家有關票據(jù)和財務管理的法規(guī)制度，梳理了自身票據(jù)管理中存在的問題。今后我們將以科學發(fā)展觀為指導，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強票據(jù)管理，營造風氣風清氣正的財務管理環(huán)境，繼續(xù)推進財務工作上臺階。
應付票據(jù)工作總結篇十三
20xx年xx區(qū)票據(jù)中心在市局非稅中心和我局領導關心幫助下努力做好本職工作，現(xiàn)總結如下：
1、做好財政票據(jù)領用、入庫工作，1-11月自市局非稅中心領取紙質票據(jù)81500份，醫(yī)療電子票據(jù)2055000份，醫(yī)療電子票據(jù)紙質換開票50000份，確保了全區(qū)非稅收入執(zhí)收單位票據(jù)的使用。
2、做好財政電子票據(jù)、紙質票據(jù)發(fā)放工作，1-11月共計向全區(qū)非稅收入執(zhí)收單位發(fā)放紙質票據(jù)37319份，電子票據(jù)291577份，醫(yī)療電子票據(jù)2036200份，醫(yī)療電子票據(jù)紙質換開票51500份。
3、做好新申請單位準購證發(fā)放工作，1-11月共核發(fā)新準購證20本。
4、做好財政票據(jù)核銷工作，1-11月共核銷紙質票據(jù)616316份，醫(yī)療電子票據(jù)1431403份。
根據(jù)20xx年度同級審發(fā)現(xiàn)問題整改責任清單，對財政票據(jù)未及時核銷的問題，進行了清理及整改。首先，將所有用票單位的票據(jù)存量情況統(tǒng)計表，單獨導出后打印，發(fā)放至各用票單位。對于20xx年12月31日前領用的非稅紙質票據(jù)，行政事業(yè)單位要求在7月31日前核銷完畢，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道在8月31日前核銷完畢，學校衛(wèi)生院在9月30日前核銷完畢。在核銷過程中，大多數(shù)單位都能積極配合，但也有部分單位推諉、扯皮。針對這部分單位，我們采取了不核銷就不再發(fā)放新票據(jù)的辦法，取得一定成效。但由于部分單位已不再使用票據(jù)，工作人員變更等原因，還是存在部分票據(jù)未核銷的情況。審計報告征求意見稿中提到的兩年以上未核銷票據(jù)1864張，已核銷1280張。其次，結合省廳要求，改用財政電子票據(jù)，無特殊情況不再發(fā)放紙質票據(jù)。使用電子票據(jù)可以避免票據(jù)遺失等問題，也便于管理。最后，今后工作中，要加強工作主動性，對不及時核銷票據(jù)的'單位，針對不同情況，采取相應措施，督促單位及時核銷票據(jù)。
配合衛(wèi)健系統(tǒng)指定試點醫(yī)療機構，聯(lián)系技術支持公司做好保障支持，切實解決試點醫(yī)療機構用票問題，提高醫(yī)療收費電子票據(jù)流轉運用效率，加快醫(yī)療報銷政務服務領域的對接應用，進一步提升群眾獲得感和滿意度。
20xx年度財政票據(jù)雙隨機檢查首次采用跨部門聯(lián)合檢查，聯(lián)合區(qū)農(nóng)林局對東方紅林場進行了包括財政票據(jù)使用等方面檢查。通過現(xiàn)場檢查，對東方紅林場的票據(jù)管理制度、票據(jù)的保管以及票據(jù)的核銷提出了整改意見，單位表示接受并馬上著手整改。檢查效果良好。
1、做好永盛商貿(mào)助企服務員。
2、完成領導交辦的其他工作。
應付票據(jù)工作總結篇十四
加強財政票據(jù)管理，是全面落實“收支兩條線”的一項重要工作，是從源頭上遏制亂收亂罰和坐收、坐支等行為，是推進財政改革，從源頭上制止腐敗的一項重要舉措。今年，我們始終以《湖北省非稅收入票據(jù)管理辦法》為準繩，以強化票據(jù)管理為關鍵，不斷創(chuàng)新票據(jù)管理新模式，完善規(guī)章制度和強化工作措施，使票據(jù)管理工作逐步走上了正規(guī)化、科學化的發(fā)展軌道，在加強財政管理，完善票據(jù)監(jiān)督方面起到了積極作用。圓滿完成了本年度的各項工作。
一、規(guī)范票據(jù)管理，嚴把票據(jù)購領登記發(fā)放關。
1、票據(jù)購繳環(huán)節(jié)，做到四個堅持。一是堅持嚴把票據(jù)購領關，憑計劃購領票據(jù)。票據(jù)購領程序，堅持領導把關。票證會計定期編報年、季、月購票計劃表，購票計劃表必需由領導簽字報送到局綜合科購領票據(jù)，全年共申報購票計劃6次購領票據(jù)1583025份。二是堅持發(fā)放票據(jù)分次限量、繳舊領新。今年，我們在票據(jù)發(fā)放上，除堅持憑證購領，繳舊領新、按需發(fā)放外，還根據(jù)單位業(yè)務工作情況購領票據(jù)，杜絕單位收入體外循環(huán)現(xiàn)象發(fā)生，全年發(fā)放票據(jù)1815271份。三是堅持票款同步、票據(jù)繳銷核查力度。對執(zhí)收單位現(xiàn)場開票實現(xiàn)的收入要隨收隨繳，開出的收入票據(jù)因各種原因30天內(nèi)資金仍不能到位的，視為過期票據(jù)，必須收回所有聯(lián)次作廢，再收取時重新開票，所繳票據(jù)必須票款同步方可重新購領票據(jù)，嚴把票據(jù)稽核關，全年繳銷票據(jù)1866719份。同時，辦理用票單位票據(jù)領、繳、存一體化電腦記賬及財政票據(jù)購領證等各項業(yè)務。四是堅持分類管理，重點把關。我們根據(jù)票據(jù)的使用情況，把單位分為兩類，一類是大戶單位，這些單位收費項目多、用票周期快，我們對票據(jù)的使用情況進行跟蹤檢查，制止單位收入跨月繳票。另一類是小戶單位，這些單位票據(jù)使用量小，大部分使用的都是往來結算票據(jù)，除當月用票當月繳票外，特殊情況（所撥資金當月無法到賬）可延長繳票日期，一旦資金到達賬戶后，用票單位領導必須加蓋審核印章方可繳票。規(guī)范票據(jù)管理，加強監(jiān)控，達到“一票控收、一票控管”的目的。
2、票據(jù)入庫管理環(huán)節(jié)，做到安全無誤。
（1）堅持購領票據(jù)檢查入庫制。從上級購回的票據(jù)必須開箱驗票，仔細核對購票種類、份數(shù)、票據(jù)號碼及各聯(lián)次，核對無誤后方可在票據(jù)領購單上簽字、入庫、記賬、登記票據(jù)明細賬。對倉庫防火、防潮、防蛀等設施進行不定期排查，保證倉庫干燥、整潔、衛(wèi)生。
（2）建立票管員責任制。對倉庫票據(jù)結存數(shù)實行抽查，看是否賬物相符、賬賬相符，有無錯記、漏記、不記等現(xiàn)象。堅持每月月底盤庫、對賬、編報票據(jù)月報表。通過抽查，票據(jù)賬目清楚，賬物相符，全年發(fā)放票據(jù)無差錯。九月份，我們在過去管理的基礎上，對新版財政票據(jù)重新劃分歸類，按購票種類排列，按序擺放。整理20xx年度已裝訂票據(jù)檔案333本10.88萬份，移交倉庫統(tǒng)一歸檔。同時，裝訂20xx年繳銷票據(jù)162本3.79萬份。在今年市局對票據(jù)科票據(jù)抽樣檢查中，庫房整理有序，得到了市局領導的贊可。
3、票據(jù)銷毀環(huán)節(jié)，注重監(jiān)督。我們對執(zhí)收單位已開具的財政票據(jù)存根，進行集中裝訂移交庫房妥善保管，保管期達到五年需要銷毀的財政票據(jù)，登記造冊，報財政局領導核準，按照規(guī)定程序辦理了銷毀，銷毀20xx年－20xx年財政票據(jù)核銷聯(lián)611125份；對已購領尚未使用需要作廢銷毀的財政票據(jù)登記造冊，報送財政局領導核批后統(tǒng)一組織銷毀，清理銷毀20xx年已購領尚未使用舊版財政。全年共銷毀32種財政票據(jù)877110份。
二、票據(jù)質量管理，嚴把票據(jù)稽核關。
我們在票據(jù)使用環(huán)節(jié)上堅持按規(guī)定范圍使用，填開票據(jù)按順序填寫，填寫必須字跡清楚、內(nèi)容完整、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致，如填寫錯誤應另行填寫。因填寫錯誤或因繳款義務人不按時繳款而作廢的票據(jù)，要注明“作廢”字樣，妥善保存，不得私自銷毀。嚴禁轉讓、出借、代開票據(jù)。如發(fā)現(xiàn)有缺聯(lián)、缺號、錯聯(lián)、錯號、重號的情況，及時報告票據(jù)科，整本退回，不得使用。今年，稽核違規(guī)用票單位6個單位，違規(guī)使用票據(jù)19份。其中：字跡不清3個單位12份、填寫不規(guī)范1個單位2份，超范圍使用票據(jù)2個單位5份。
三、票據(jù)收入管理，嚴把票據(jù)年審關。
按照《湖北省財政票據(jù)管理辦法》，財政部門要建立財政票據(jù)年審和稽查制度。非稅局把每年的十二月和下年的元月定為票據(jù)年審月。領票單位領用的票據(jù)必須當年繳銷完畢，不得結轉下年使用。我們配合局年審專班，歷時一個多月對全縣238個用票單位，有收費職能的175個、正常領用、繳銷、結轉票據(jù)的'63單位進行年度審驗，應審結存票據(jù)64372份，已審結存票據(jù)4372份。其中空白4557份、丟失17份、作廢5125份、填寫54673份；年審資金8207669元；逾期（未收款）資金172111元。針對票據(jù)丟失單位，交同稽查科對其進行查處。通過開展票據(jù)年審工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，全面掌握了單位票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”的作用。
四、信息系統(tǒng)運用，嚴把財政票據(jù)電子化推廣關。
我們把建立和應用非稅收入征管網(wǎng)絡系統(tǒng)，作為提高票據(jù)管理工作效率的首要工作，通過“非稅網(wǎng)絡”票據(jù)軟件管理系統(tǒng)平臺，準確了解各征收單位收入情況，票據(jù)使用情況。對收入核算、票據(jù)管理、項目審核等多個管理系統(tǒng)實行信息共享。票證會計對上門繳票單位實行網(wǎng)絡開票現(xiàn)場操作，認真輔導單位一般繳款書作廢票據(jù)核銷情況，完善了各執(zhí)收單位由單位開票、銀行收款，資金直達等網(wǎng)絡信息化管理，提高票據(jù)的使用效率。同時做到按月編報票據(jù)使用情況月報表，按時繳存票據(jù)工本費，不漏報不少報，報表數(shù)字準確無誤。今年六月，按照省財政票據(jù)電子化管理要求，迅速在全縣拉開財政票據(jù)電子化管理信息，局領導組織專班，首次對7家醫(yī)院（含兩個社區(qū)）實行網(wǎng)絡電子化用票統(tǒng)一摸底調查，醫(yī)院收費由過去手工開票將逐步轉換為電子開票，負責7家醫(yī)院申報20xx年下半年購票計劃743500份。其次，對6個學校集中召開專題研討會，統(tǒng)一制作編制票據(jù)購領使用計劃表，發(fā)放到各學校，負責學校分類報送下半年用票計劃726000份。規(guī)范票據(jù)使用行為，保證財政票據(jù)電子化正常運轉。
五、改進工作作風、推進微笑服務。
一年來，我們把改進工作作風，提高服務質量擺在重要工作位置。加強政治理論和業(yè)務技能的學習，樹立全心全意為人民服務的思想，提倡“一人多技，一專多能”，提高綜合素質和服務水平。我們通過增強服務意識，提高服務質量來達到提高辦事效率。我們深知票據(jù)科既是一個單位科室又是一個服務窗口，服務質量的好壞，直接關系到財政形象，為此，我們自覺做到服務規(guī)范、文明用語，從思想上轉變觀念，行動上轉變角色。優(yōu)質服務讓單位進門舒心、辦事順心、出門放心。
1、加強學習，創(chuàng)新管理方式。按照局領導統(tǒng)一安排，四月份在財校四樓會議室組織召開《全縣財政知識管理業(yè)務培訓會》，共同探討和加強非稅收入征收和管理，提升非稅收入征管質量，促進非稅收入科學化、精細化和規(guī)范化，研究解決在日常非稅收入票據(jù)管理中出現(xiàn)的問題，解決網(wǎng)絡開票的相關要領。票據(jù)科積極承擔財政票據(jù)管理業(yè)務培訓，以票據(jù)年審為切入口，對單位網(wǎng)絡開票及票據(jù)在使用過程中出現(xiàn)的問題進行重點內(nèi)容，我們利用每周二、周四及業(yè)余時間，搜集資料、梳理思路、編寫講稿，在分管局長及全科人員共同努力下，圓滿完成此次培訓任務。
2、團結互助、和諧共事。今年，票據(jù)科雖然科室工作有增無減、人員有減無增，但我們不等不靠，不伸手向領導要人，在老同志已退休新同志未到崗的情況下，做到崗在人在，不抱怨不埋怨，團結互相，從大局出發(fā)，沒有因為人員減少給工作帶來負面影響，工作雖然忙點累點，但人與人之間感情增強了、友情拉近了，從上到下營造出一種互敬互愛的良好氛圍，工作干的有聲在色，圓滿完成了全年各項工作，并得到領票單位的理解及好評。
3、整理資料，歸檔管理。在完成日常工作的情況下，注重內(nèi)勤檔案管理，整理票據(jù)政策、報告、文書等資科，重點做好單位資金往來結算票據(jù)用票申請，登記、編號和保管；整理文件簽收、分發(fā)、督辦，按文件管理級次，定期清理歸檔，有針對性利用檔案資科，及時研究管理政策、解答工作中的疑點，提高檔案利用率。對科室統(tǒng)一管理的檔案，定期分類整理、登記編號，裝訂成冊、妥善保管。
20xx年，票據(jù)科圓滿完成領導安排的各項工作任務，成績的取得與局支部的支持分不開，今后我們將發(fā)揚成績，努力做好本職工作，全心全意優(yōu)質服務，始終記住工作中只有起點沒有終點，嚴格要求自已，以飽滿的工作熱情，迎接新一年的各項工作。
應付票據(jù)工作總結篇十五
通過開展票據(jù)年檢工作，夯實了單位票據(jù)管理基礎工作，讓領導全面地掌握了學校票據(jù)管理的基本情況，促進了“以票管收”、“源頭控管”，切實做到每期送票到財政局檢查。
總之，學校做到發(fā)現(xiàn)假財政票據(jù)的給予嚴厲批評教育，絕不使用假財政票據(jù)；財政票據(jù)專柜、財政票據(jù)發(fā)售、核銷原始記錄在冊，已使用票據(jù)的全部回收到財政局繳銷并記錄，嚴格做到“驗舊供新”，學校的票據(jù)臺帳健全。
應付票據(jù)工作總結篇十六
1.是建立健全了財政票據(jù)管理的各項內(nèi)部制度。對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，詳細制定了《票據(jù)管理制度》（包括票據(jù)采購計劃、票據(jù)入庫、票據(jù)發(fā)放、票據(jù)工本費結賬、票據(jù)核銷、記賬、盤點、存檔、數(shù)據(jù)備份等九個方面）、制度在票據(jù)領發(fā)教師會公示，盡量能讓多數(shù)人了解我們的票據(jù)管理制度，支持配合我們的管理工作。
2.是按要求設立了各項票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存、核銷和工本費等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量。對票據(jù)的入庫，出庫，繳銷和結存情況分別設立了臺賬，做到了每個工作日及時登記臺賬，每月進行一次票據(jù)盤底，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
3.是做到了專人專庫專柜保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。充分保證財政票據(jù)存放的需要。做到了財政票據(jù)有序整潔易查。庫房除了安裝牢固的鐵門外，還裝置了報警器、攝像頭等監(jiān)視設備。凡拆封的票據(jù)均按順序排放于票據(jù)柜中，并備放好樟腦，以防蟲蛀，尚未拆封的捆邦票據(jù)，則放置于票據(jù)木柜上，與地面保持一定的距離，以防潮濕。庫房唯一的鑰匙由票據(jù)管理員一人保管，其它人員非允許一律不準入內(nèi)。通過采取以上防盜、防火、防蟲、防潮等各項措施，確保了我校財政票據(jù)安全工作萬無一失，從未出現(xiàn)過因保管措施不到位而造成票據(jù)毀損和滅失現(xiàn)象。
應付票據(jù)工作總結篇十七
1.是所有票據(jù)統(tǒng)一向市財政局綜合科購領。
從20xx年開始，所需票據(jù)（學校使用的中小學生收費收據(jù)，非經(jīng)營性收費收據(jù)）均從市財政局綜合科購領后按程序發(fā)放給各個班級或出納。幾年來沒有出現(xiàn)過拖欠現(xiàn)象。
2.是進一步規(guī)范了票據(jù)發(fā)放管理。
我校從20xx年元月1日起，在票據(jù)的發(fā)放程序上，實行“財政統(tǒng)管、憑證領購、以票管收、限量控制、核舊領新、票款同行”的辦法。
3.是嚴格把好票據(jù)核銷環(huán)節(jié)。
票據(jù)核銷是整個票據(jù)管理的關鍵環(huán)節(jié)。規(guī)定學校票管員保管不善等原因造成的短票情況，要求責任人寫出書面材料，詳細說明情況，經(jīng)學校簽署意見，并登報申明作廢，登報資料和情況說明，各費用有使用人支付，按程序給予核銷。幾年來，學校無一例丟失票據(jù)，不規(guī)范用票等現(xiàn)象發(fā)生。
應付票據(jù)工作總結篇十八
銀行承兌匯票banksacceptancebill（ba）是商業(yè)匯票的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。
簡介。
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實務中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。）。銀行承兌匯票按票面金額向承兌申請人收取萬分之五的手續(xù)費，不足10元的按10元計。承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。
銀行承兌匯票的出票人具備的條件。
（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；
（2）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；
（3）能提供具有法律效力的購銷合同及其增值稅發(fā)票；
（4）有足夠的支付能力，良好的結算記錄和結算信譽。
（5）與銀行信貸關系良好，無貸款逾期記錄。
（6）能提供相應的擔保，或按要求存入一定比例的保證金。
編輯本段票據(jù)特點。
由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票；由實力雄厚，信譽卓著的企業(yè)承諾到期付款的匯票稱為商業(yè)承兌匯票。由于市場經(jīng)濟所必須的信用體系在我國尚未完全建立，商業(yè)承兌匯票目前使用范圍并不廣泛，我們經(jīng)濟生活中大量使用的是銀行承兌匯票。
突出特點。
一、信用好，承兌性強。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉化為銀行信用。對企業(yè)來說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。
二、流通性強，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。
三、節(jié)約資金成本。對于實力較強，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請開立銀行承兌匯票，用以進行正常的購銷業(yè)務，待付款日期臨近時再將資金交付給銀行。由于銀行承兌匯票具有上述優(yōu)點，因而受到企業(yè)的歡迎。與此同時，偽造銀行承兌匯票等犯罪行為呈現(xiàn)上升勢頭，有些企業(yè)深受其害。
銀行承兌匯票是指在承兌銀行開立存款賬戶，資信狀況良好的法人組織簽發(fā)，并由開戶銀行承諾到期付款的一種票據(jù).它是目前企業(yè)間相互結算的重要方式之一。
1、對于賣方來說，對現(xiàn)有或新的客戶提供遠期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力。
2、對于買方來說，利用遠期付款，以有限的資本購進更多貨物，最大限度地減少對營運資金的占用與需求，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模。
3、相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。
適用于銀行承兌匯票的公司。
交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進行結算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因為銀行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。
簽發(fā)匯票。
付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。
銀行承兌匯票一式四聯(lián)，第一聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票；第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票；第三聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關憑證。
備注:付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應當逐項填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的第一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的“匯票簽發(fā)人蓋章”處加蓋預留銀行印簽及負責人和經(jīng)辦人印章。
匯票承兌。
付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應將匯票的有關內(nèi)容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”及銀行承兌匯票清單，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一般為一式三聯(lián)，銀行信貸部門一聯(lián)，銀行會計部門一聯(lián)，付款單位一聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應遵守的基本條款等。待銀行審核完畢之后，在銀行承兌協(xié)議上加蓋銀行公章或合同章，在銀行承兌匯票上加蓋匯票專用章，并至少加蓋一個經(jīng)辦人私章。
支付手續(xù)費。
按照“銀行承兌協(xié)議”的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進向承兌銀行支付手續(xù)費，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計收，每筆手續(xù)費不足10元的，按10元計收。
承兌期限最長不超過6個月。承兌申請人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計收逾期罰息。
包買是指銀行根據(jù)包買申請人（持票人）的申請，無追索權買入其持有的、由符合同業(yè)授信管理規(guī)定銀行承兌的、以人民幣計價的遠期銀行匯票的一種授信業(yè)務。
適用對象。
適用于銀行承兌匯票包買的公司。
適用于具有真實貿(mào)易背景的、有延期付款需求的各類國有企業(yè)、民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機關學校等單位。
1、存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。
2、財務制度較為嚴格，希望降低票據(jù)應收風險的企業(yè)，主要是大型外商投資企業(yè)。
1、買方的最終付款風險轉由銀行承擔，在基礎交易真實合法的基礎上，銀行對已支付的貼現(xiàn)款項無追索權。
2、賣方遠期應收票據(jù)變?yōu)榧雌诘默F(xiàn)金收入，財務狀況得到實質改善。
3、賣方資金周轉率提高，便利資金周轉。
出票。
銀行承兌匯票是由出票人簽發(fā)的，由銀行承兌的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
銀行承兌匯票的出票人必須具備下列條件：
（一）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其它組織；
（二）與承兌銀行具有真實的委托付款關系；
（三）資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
簽發(fā)銀行承兌匯票必須記載下列事項：
（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；
（二）無條件支付的委托；
（三）確定的金額；
（四）付款人名稱；
（五）收款人名稱；
（六）出票日期；
（七）出票人簽章。
欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款帳戶的存款人簽發(fā)。
“銀行承兌匯票”字樣是匯票文句。在實務中，它是印刷在匯票的正面上方，出票人無需另行記載。
無條件支付委托是支付文句。在實務中，它也是印刷在銀行承兌匯票的正面，通常以“本匯票于到期日付款”、“本匯票請予以承兌于到期日付款”等類似文句來表示，出票人無需另行記載。
確定的金額要求。匯票上記載的出票金額必須確定，并且只能以金錢為標的，記載的匯票金額必須按《支付結算辦法》附件一的規(guī)定來書寫。出票金額大寫必須與小寫金額一致，兩者不一致的，票據(jù)無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。
付款人是銀行承兌匯票的出票人在匯票上記載的委托其支付匯票金額的銀行，付款人并非因出票人的支付委托即成為當然的票據(jù)債務人，而是必須經(jīng)其承兌。在匯票承兌之前的付款人為出票人，在承兌之后的承兌銀行就是付款人，是銀行承兌匯票的主債務人。
收款人是匯票上記載的受領匯票金額的最初票據(jù)權利人。收款人名稱不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票日期必須按照《支付結算辦法》附件一的規(guī)定書寫。出票日期不得更改，更改的銀行承兌匯票無效。
出票人在匯票上注明"不得轉讓"字樣的匯票喪失流通性，其后手不得再轉讓。
銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。
出票人將簽發(fā)好的銀行承兌匯票交給收款人后，出票行為即告完成。提示承兌是指持票人向付款人出示匯票，并要求付款人承諾付款的行為。所謂提示即持票人向付款人現(xiàn)實地出示匯票，以行使或保全其票據(jù)權利的行為。
提示承兌。
提示承兌是匯票中特有的票據(jù)行為。
銀行承兌匯票可以在出票時向付款人提示承兌后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兌。
持票人向付款人提示承兌時，必須向付款人出示匯票，否則付款人可予以拒絕。并且這種拒絕不具有拒絕承兌的效力，持票人不得以此為由，向其前手行使追索權。
見票即付的匯票無需提示承兌。
定日付款或者出票后定期付款的商業(yè)匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。
見票后定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。
匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。
承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票中特有的一種票據(jù)行為。
銀行承兌匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發(fā)收到匯票的回單，記載匯票提示承兌日期并簽章。付款人應當自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。
承兌。
承兌是一種附屬票據(jù)行為，它以出票行為的成立為前提，承兌行為必須在有效的匯票上進行才能生效；承兌是匯票付款人做出的，表示其于到期日支付匯票金額的票據(jù)行為；承兌是一種要式法律行為，必須依據(jù)票據(jù)法的規(guī)定作成并交付，才能生效；承兌是持票人行使票據(jù)權利的一個重要程序，持票人只有在付款人作出承兌后，其付款請求權才能得以確定。
商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
（一）與出票人具有真實的委托付款關系；
（二）具有支付匯票金額的可靠資金；
（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權的銀行審定。
銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。
付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章，見票后定期付款的匯票，應在承兌時記載付款日期。在實務中，銀行承兌匯票的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須承兌人另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。
銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費。
付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
貼現(xiàn)。
銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。
一、申請人應具備的條件。
（二）與出票人或前手之間具有真實合法的商品交易關系并提供相關證明材料；
（三）在開戶行開立結算賬戶；
（四）非銀行承兌匯票的出票人；
（五）滿足開戶行要求的其他條件。
二、申請人需要提供的資料。
（二）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；
（三）申請人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復印件；
（四）開戶行要求的其他資料。
三、申辦程序。
客戶向開戶行提出書面申請，并提交有關資料，經(jīng)我行審批同意后，辦理相關貼現(xiàn)手續(xù)。
四、服務渠道。
銀行各級分支機構公司業(yè)務部門是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的經(jīng)營部門，負責該項業(yè)務的營銷、申請受理、調查評價以及客戶服務工作。
提示付款。
提示付款是指票據(jù)的持票人在票據(jù)的付款期限內(nèi)向票據(jù)付款人提示票據(jù)，要求票據(jù)付款人償付票據(jù)金額的行為。
銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內(nèi)向付款人提示付款。
持票人應當在提示付款期限內(nèi)通過開戶銀行委托收款或直接向付款人提示付款。對異地委托收款的，持票人應匡算郵程，提前通過開戶銀行委托收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人的開戶銀行不予受理。
通過委托收款銀行或者通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的，視同持票人提示付款，其提示付款日期以持票人向開戶銀行提交票據(jù)日為準。
銀行承兌匯票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限提示付款的，喪失對其前手的追索權。
持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，仍可以向承兌人請求付款，承兌人或者付款人仍應當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。
付款。
付款是指票據(jù)付款人在持票人提示付款時按票據(jù)上的記載事項向持票人支付票據(jù)金額的行為。
付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關系的行為，票據(jù)一經(jīng)付款，票據(jù)關系得以消滅，票據(jù)上的一切債務人均解除其票據(jù)責任。
銀行承兌匯票的付款期限，最長不得超過6個月。定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，并在匯票上記載具體的到期日；出票后定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，并在匯票上記載；見票后定期付款的匯票付款期限，自承兌或絕拒承兌日起按月計算，并在匯票上記載。持票人依照《票據(jù)法》規(guī)定提示付款的，付款人應當在見票當日足額付款。
銀行承兌匯票的出票人應于匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日后的見票當日支付票款。
承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內(nèi)，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
銀行承兌銀行的出票人于匯票到期日未能足額交存票款的，承兌銀行除憑票向持票無條件支付票款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
持票人委托的收款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項將匯票金額轉入持票人帳戶。付款人委托的付款銀行的責任，限于按照匯票上記載事項從付款人帳戶支付匯票金額。
持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，并將匯票交給付款人。持票人委托銀行收款的，受委托的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。
匯票金額為外幣的，按照付款日的市場匯價，以人民幣支付。但匯票當事人對匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定。
付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。
對定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，付款人在到期日前付款的，由付款人自行承擔所產(chǎn)生的責任。
付款人依法足額付款后，全體匯票債務人的責任解除。
追索。
追索是指票據(jù)持票人在依照票據(jù)法的規(guī)定請求付款人承兌或者付款而被拒絕后向他的前手（出票人、背書人、保證人、承兌人以及其它票據(jù)債務人）要求償還票據(jù)金額、利息和相關費用的行為。
追索權的行使必須在票據(jù)法規(guī)定的期限內(nèi)，并且只有在獲得拒絕證明時才能行使。
銀行承兌匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權。
持票人行使追索權時，應當提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關證明。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。
背書轉讓是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權利轉移的重要方式。
背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據(jù)權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據(jù)質押為目的的背書。
商業(yè)匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票后，即承擔保證其后手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：
（一）被拒絕付款的匯票金額；
（三）取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。
背書是一種要式形為，背書必須記載下列事項：
（一）被背書人名稱；
（二）背書人簽章。
未記載上述事項之一的，背書無效。兩次或多次貼單背書的，蓋齊縫單（法人章、財務章）。
背書時應當記載背書日期，未記載背書日期的，視為在匯票到期日前背書。
背書記載"委托收款"字樣，被背書人有權利代背書人行使被委托的匯票權利。但是，被背書人不得再以背書轉讓匯票權利。
匯票可以設定質押。質押時應當以背書記載"質押"字樣。被背書人依法實現(xiàn)其質權時，可以行使匯票權利。
票據(jù)出票人在票據(jù)正面記載"不得轉讓"字樣的，票據(jù)不得轉讓（喪失流通性）。其直接后手再背書轉讓的，出票人對其直接后手的被背書人不承擔保證責任，對被背書人提示付款或委托收款的票據(jù)，銀行不予以受理。
票據(jù)背書人在票據(jù)背書人欄記載"不得轉讓"字樣的，其后手再背書轉讓的，記載"不得轉讓"字樣的背書人對其后手的被背書人不承擔保證責任。
銀行本票僅限于在其票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)背書轉讓。
背書不得附有條件。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。將匯票的一部分轉讓的背書或者將匯票金額分別轉讓給二人以上的背書背書無效。
匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。
背書應當記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應當在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因為背書記載在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認該簽章的效力。
保證。
銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人必須由票債務人以外的其他人擔當。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。被保證的銀行承兌匯票，保證人應當與被保證人對持票人承擔連帶責任。銀行承兌匯票到期后得不到付款的，持票人有權向保證人請求付款，保證人應當足額付款。
保證人應當在銀行承兌匯票或者粘單上記載下列事項：
（一）表明"保證"的字樣；
（二）保證人名稱和住所；
（三）被保證人的名稱；
（四）保證日期；
（五）保證人簽章。
其中，第（一）項、第（五）為保證行為的必須記載事項，保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（二）項的，以保證人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為保證人住所。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載上列第（三）項的，以出票人或承兌人為被保證人。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。
保證不得附有條件；附有條件的，所附條件不影響對銀行承兌匯票的保證責任。
保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人清償銀行承兌匯票債務后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權。
銀行承兌匯票真?zhèn)巫R別方法：
重要。現(xiàn)從長期工作經(jīng)驗中總結出五種方法：一查，二聽，三摸，四比，五照，實用有效。
一查：即通過審查票面的“四性”——清晰性、完整性、準確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 面無折痕、水跡、油漬或其他污物?！獰o涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改。
痕跡。
票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章。
齊全。
3．準確性：
主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：
無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應準確無誤，背書必須連續(xù)等。
無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份
要求1,2月前加零,日期要求1-9前加零,10,20,30前加零)4．合法性：主要指票據(jù)能正常流轉和受理，達到“兩無”即：
無免責，指注有“不得轉讓”、“質押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。
無禁令，指票據(jù)應不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。
二聽：即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感。
則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。
三摸：即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?BR> 匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。
應付票據(jù)工作總結篇十九
中心醫(yī)院票據(jù)管理工作總結近幾年來，我院醫(yī)療事業(yè)收入管理工作牢牢抓住財政票據(jù)管理這條主線，努力夯實基礎工作，強化日常管理工作，管理制度不斷完善，管理方式日趨科學，管理水平逐年提高。現(xiàn)按照縣非稅管理辦公室的統(tǒng)一部署和要求，對我院的票據(jù)管理工作進行了認真的自查和深刻的總結，從四個方面匯報如下：
我院嚴格遵守《山東省財政票據(jù)管理規(guī)定》、《山東省資金往來結算票據(jù)使用管理暫行辦法》，針對票據(jù)的購領、發(fā)放、保管、核銷、銷毀的程序和要求都作了明確的規(guī)定，并依據(jù)我院實際情況建立《票據(jù)管理制度》，健全了收款票據(jù)管理的其他內(nèi)部制度，以確保票據(jù)管理和使用有章可循。
1、我院按要求設立票據(jù)臺賬，及時記錄了票據(jù)購領、發(fā)放、庫存等業(yè)務信息，定期核對臺賬庫存與倉庫庫存票據(jù)數(shù)量，做到隨時查閱收費員票據(jù)使用情況，每月進行一次票據(jù)盤點，核實倉庫庫存與臺賬庫存數(shù)，確保了賬庫相符。
2、在票據(jù)使用過程中，財務部門加強內(nèi)部審計工作，經(jīng)常到各收費窗口進行不定期盤點抽查，檢查收費員在一定時間段內(nèi)收費票據(jù)、電腦匯總收入與現(xiàn)金、繳款單、押金條是否一致，及時發(fā)現(xiàn)問題，防止舞弊行為的發(fā)生。
3、做到了專人專庫保管票據(jù)，確保了票據(jù)安全。我院在辦公、診療用房緊張的情況下，專門騰出房子用于存放財政票據(jù)，能夠充分保證財政票據(jù)存放的'需要。為方便票據(jù)的管理和查閱，特別定制牢固的鐵架，做到了財政票據(jù)按使用情況分類保存、有序擺放、整潔易查。
隨著信息系統(tǒng)的完善，根據(jù)醫(yī)院票據(jù)管理相關要求，結合醫(yī)院實際，從20xx年7月開始，票據(jù)管理員將醫(yī)療收費票據(jù)領用、核銷、管理工作在記錄手工臺賬的同時，通過醫(yī)院healthone系統(tǒng)來完成。通過在電腦系統(tǒng)中設置各處收費員的崗位職責及收費權限，避免了單一的手工管理時，收費員之間存在相互借用票據(jù)、票據(jù)核銷不及時、管理員不能實時了解票據(jù)使用情況等現(xiàn)象。收費員每日每人的交款數(shù)額及病人收、退押金情況，要及時與計算機匯總額核對。當日的收款必須當日全額上繳，以有效地防止延期交款，挪用公款等行為的發(fā)生。通過對票據(jù)的計算機管理，既提高了票據(jù)管理的質量、堵塞了財務漏洞，又在很大程度上提高了票據(jù)管理的效率。
加強票據(jù)使用人員的職業(yè)道德和法制教育，嚴防職務犯罪；加強票據(jù)使用人及開單科室的綜合業(yè)務素質教育，使其熟悉醫(yī)院的相關經(jīng)濟活動的性質，正確合理使用財政票據(jù)。手寫票據(jù)要按規(guī)定完整填寫，不得出現(xiàn)大小寫不符、金額涂改等現(xiàn)象。總之，醫(yī)院票據(jù)管理是醫(yī)院管理工作的重要組成部分，也是財務管理的重要內(nèi)容。加強票據(jù)管理，不僅可以維護醫(yī)院會計核算的真實合法，堵塞財務漏洞，還能提高醫(yī)院的財務管理水平和工作效率。隨著醫(yī)院業(yè)務的不斷拓展，票據(jù)管理工作也越來越復雜，只有在管理過程中不斷地思考和學習，不斷地改進工作，才能保證醫(yī)院的資金安全，使醫(yī)院的財務活動合法、有序地進行。
應付票據(jù)工作總結篇二十
財基科將票據(jù)自查工作與財務管理制度學習、業(yè)務技能的提高、制度的規(guī)范緊密結合起來，做到邊檢查、邊學習、邊整改規(guī)范；將自查工作與提高人員法規(guī)意識緊密結合起來，通過自查、學習和法治教育不斷增強自身遵紀守法的自覺性，收到了較好的效果。