淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文（熱門(mén)21篇）

    總結(jié)不僅是反思過(guò)去，更是為未來(lái)的進(jìn)步制定有效的計(jì)劃。如何寫(xiě)一篇較為完美的總結(jié)是一個(gè)需要認(rèn)真思考和探索的問(wèn)題。大家可以參考下面的總結(jié)范文，了解一下如何寫(xiě)好一篇總結(jié)。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇一
    摘要：
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國(guó)家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來(lái)源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來(lái)收益的同時(shí)，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。
    關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
    中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》，要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類(lèi)、關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)五種類(lèi)型。前兩類(lèi)稱(chēng)為正常貸款，后三類(lèi)稱(chēng)為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過(guò)了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越復(fù)雜，理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無(wú)法回避的問(wèn)題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問(wèn)題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。
    這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年，我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類(lèi)貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類(lèi)貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類(lèi)型看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來(lái)源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
    1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策。
    理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹(shù)立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制，理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來(lái)提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，和有能力控制不良貸款。
    完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過(guò)信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過(guò)完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來(lái)各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    2、外部環(huán)境對(duì)策。
    加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的監(jiān)控管理。一般說(shuō)來(lái)，首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng)，銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場(chǎng)客戶(hù)以及挖掘潛在客戶(hù)等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶(hù)群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開(kāi)拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶(hù)，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)，通過(guò)市場(chǎng)來(lái)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷(xiāo)。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來(lái)看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來(lái)。
    具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí)，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，有能力來(lái)應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過(guò)大的問(wèn)題，但是過(guò)于依賴(lài)銀行提供資金，使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開(kāi)展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來(lái)源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細(xì)致的開(kāi)展客戶(hù)質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇二
    摘要：隨著改革開(kāi)放持續(xù)不斷的深入推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)也在不斷發(fā)展，作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉(zhuǎn)向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅(qū)動(dòng)。近三十年來(lái)，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴(kuò)展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計(jì)劃等諸多形式，特別是新世紀(jì)以來(lái)，債券、信托、資管計(jì)劃有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但受到市場(chǎng)完善程度和計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性?xún)陡丁爆F(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來(lái)了較大壓力，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，是不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，也不利于銀行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
    關(guān)鍵詞：債券；信托；剛性?xún)陡叮回?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    當(dāng)前，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴(kuò)大，原有依靠利潤(rùn)擴(kuò)大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要。越來(lái)越多的企業(yè)開(kāi)始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。受?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資本市場(chǎng)不成熟的影響，長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權(quán)融資。金融危機(jī)后，出于降低成本的需要，更多的公司開(kāi)始選擇以債券、信托、項(xiàng)目融資等來(lái)作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴(kuò)大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風(fēng)險(xiǎn)逐步加大。
    一、什么是剛性?xún)陡丁?BR>    “剛性?xún)陡丁笔侵笩o(wú)論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務(wù)的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當(dāng)然，在公司盈利的情況下公司會(huì)履行條款，如期償還債務(wù)，只有當(dāng)前發(fā)生虧損客觀上無(wú)法償還債務(wù)，或主觀不愿償還債務(wù)的條件下，“剛性?xún)陡丁钡臈l件的才會(huì)成立，因此，“剛性?xún)陡丁敝饕l(fā)生在發(fā)行主體公開(kāi)宣布其無(wú)法履行償債義務(wù)之后。在擔(dān)保情況下，剛性?xún)陡兜闹黧w還包括擔(dān)保人。在當(dāng)前商業(yè)環(huán)境下，“剛性?xún)陡丁爆F(xiàn)象主要集中在信托、理財(cái)?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷(xiāo)售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應(yīng)由投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時(shí)，也有學(xué)者認(rèn)為，債券因其本身已經(jīng)設(shè)定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性?xún)陡丁币徽f(shuō)，但其忽略了一個(gè)事實(shí)，即在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會(huì)按照合同約定付款義務(wù)，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類(lèi)，一是主動(dòng)違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務(wù)；二是被動(dòng)違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營(yíng)不善，導(dǎo)致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無(wú)法履行付款義務(wù)，此外還有流動(dòng)性困難等原因。債券違約從期限上來(lái)看有長(zhǎng)期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務(wù)，有些則不能。違約是債券市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國(guó)內(nèi)的現(xiàn)實(shí)是當(dāng)債券出現(xiàn)違約時(shí)，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性?xún)陡丁?BR>    根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系(暫行)》中銀行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可分為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營(yíng)商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的目的都是為了創(chuàng)造價(jià)值和增加收益，收益與風(fēng)險(xiǎn)是并存的，有收益就會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。[3]這就決定了其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴(yán)格、更加完善甚至于苛刻的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，銀行是以吸收存款為業(yè)務(wù)基礎(chǔ)的，當(dāng)前，我國(guó)居民和企事業(yè)單位有大量的財(cái)富存放于整個(gè)銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來(lái)越少。銀行在某種意義上來(lái)說(shuō)托管著大量財(cái)富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，主要風(fēng)險(xiǎn)為流動(dòng)性、安全性和盈利性三個(gè)方面。商業(yè)銀行的流動(dòng)性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶(hù)提現(xiàn)需求等情形時(shí)，能夠通過(guò)自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足客戶(hù)需求，如果不能則說(shuō)明其面臨著流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯(cuò)配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價(jià)證券的投機(jī)行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個(gè)方面來(lái)理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營(yíng)中能夠保證其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的安全，確?，F(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進(jìn)行一系列業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價(jià)值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當(dāng)前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務(wù)外，還從事著票據(jù)擔(dān)保、貸款承諾、代理業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)都會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性是造成影響。
    當(dāng)前剛性?xún)陡吨饕性谫Y管產(chǎn)品和債券領(lǐng)域。自20xx年超日債開(kāi)始，我國(guó)公募債券領(lǐng)域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過(guò)展期、債務(wù)重組、承銷(xiāo)商兜底等方式完成兌付，[4]而對(duì)商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領(lǐng)域，如信托和理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)其出現(xiàn)違約時(shí)多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機(jī)構(gòu)接盤(pán)、用自有資金先行墊付等方式來(lái)保證本金和收益的兌付。債券違約本應(yīng)該是一個(gè)正常的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事件，二在早期的處置過(guò)程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷(xiāo)商以及財(cái)政部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結(jié)果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷(xiāo)商墊付，另外的部分以財(cái)政撥款的方式進(jìn)行償還。[5]這種處置方式無(wú)疑會(huì)給銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
    (一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
    帶來(lái)流動(dòng)性壓力的主要是對(duì)違約產(chǎn)品進(jìn)行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷(xiāo)商，銀行不僅要支付自己所承擔(dān)的那一部分墊付資金，還可能會(huì)為主承銷(xiāo)商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預(yù)見(jiàn)性很低或是沒(méi)有預(yù)見(jiàn)性的，這就會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)計(jì)劃管理造成沖擊，形成不可預(yù)見(jiàn)的偶然性支出。
    (二)盈利性風(fēng)險(xiǎn)。
    商業(yè)銀行墊付信托計(jì)劃或違約債券，或其自己發(fā)行運(yùn)作的理財(cái)產(chǎn)品未達(dá)到約定收益或本金虧損時(shí)，銀行使用自有資金進(jìn)行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的累計(jì)利潤(rùn)，而這種墊付一般多用利潤(rùn)來(lái)支付，在這種情形下，勢(shì)必會(huì)對(duì)銀行本年利潤(rùn)造成影響，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)能力制約等多方面因素制約，違約事件將會(huì)逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性?xún)陡秵?wèn)題，勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)銀行體系構(gòu)成較大沖擊。
    四、解決剛性?xún)陡兜膸c(diǎn)建議。
    (一)建立完善的法律法規(guī)體系。
    當(dāng)前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關(guān)法律及配套法規(guī)的建設(shè)，首先要從制度上堵死剛性?xún)陡兜目赡苄裕ㄗh對(duì)實(shí)施剛性?xún)陡兜陌l(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎(chǔ)。
    (二)堅(jiān)持市場(chǎng)化，適度行政干預(yù)。
    當(dāng)前剛性?xún)陡队泻艽蟪潭壬鲜钦谄鹜剖郑M管近幾年政府改革在不斷朝著市場(chǎng)化的方向前進(jìn)，但在一定時(shí)期和情況下，依然存在行政干預(yù)過(guò)度的問(wèn)題。我們應(yīng)該通過(guò)立法的方式，理順政府和市場(chǎng)的關(guān)系，堅(jiān)持采用市場(chǎng)化的方式處理危機(jī)，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價(jià)、發(fā)行、二級(jí)市場(chǎng)交易、退出和清算的市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制，通過(guò)市場(chǎng)選擇，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)處置來(lái)達(dá)到市場(chǎng)出清。在這一過(guò)程中要確保金融機(jī)構(gòu)的獨(dú)立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機(jī)構(gòu)接盤(pán)，引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)探索建立投資者權(quán)益保護(hù)新機(jī)制。
    堅(jiān)持市場(chǎng)化的改革方向，堅(jiān)持由市場(chǎng)決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機(jī)構(gòu)兜底的權(quán)益保護(hù)方式轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)化的權(quán)益保護(hù)保護(hù)機(jī)制。通過(guò)開(kāi)發(fā)以政策性保險(xiǎn)為主，商業(yè)保險(xiǎn)為支撐的的投資權(quán)益保險(xiǎn)產(chǎn)品、設(shè)立債券風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金(從債券發(fā)行收入中強(qiáng)制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補(bǔ)基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強(qiáng)制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權(quán)益保護(hù)機(jī)制。對(duì)前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專(zhuān)門(mén)平臺(tái)進(jìn)行管理，并嚴(yán)格限制這兩類(lèi)基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認(rèn)購(gòu)和公開(kāi)市場(chǎng)交易，有效建立基金平臺(tái)與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)，有效保障基金安全和其在風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程中的獨(dú)立地位。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇三
    近幾年來(lái)，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展獲得了更多進(jìn)步空間，國(guó)際貿(mào)易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營(yíng)業(yè)務(wù)。但是面臨國(guó)際經(jīng)濟(jì)局勢(shì)的不斷變動(dòng)，商業(yè)銀行在實(shí)施國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，不僅嚴(yán)重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理措施。
    自從加入wto之后，伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應(yīng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展需求，需要我國(guó)商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內(nèi)部機(jī)制，在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資的過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，在滿(mǎn)足融資需求的同時(shí)，加快資金的流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展的社會(huì)效益，從而促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的繁榮發(fā)展。
    1.1國(guó)際貿(mào)易融資的基本概念。
    國(guó)際貿(mào)易融資，顧名思義，就是指在國(guó)際貿(mào)易各環(huán)節(jié)中，通過(guò)對(duì)進(jìn)出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國(guó)際金融結(jié)算而產(chǎn)生的，因此國(guó)際金融結(jié)算與國(guó)際貿(mào)易之間存在著必要的聯(lián)系，貿(mào)易只有真實(shí)存在，國(guó)際貿(mào)易融資才能實(shí)現(xiàn)，從而推出更加多元化的國(guó)際貿(mào)易融資產(chǎn)品。國(guó)際貿(mào)易融資本身具有流動(dòng)性好、資本占用少以及自?xún)斝詮?qiáng)等特點(diǎn)，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務(wù)類(lèi)型，并不斷開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。
    1.2國(guó)際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn)。
    首先是自?xún)斝?。?guó)際貿(mào)易融資大都是以企業(yè)實(shí)際的貿(mào)易為核心，通過(guò)額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務(wù)的效益主要依靠貿(mào)易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現(xiàn)金流。在進(jìn)口貿(mào)易中，主要以實(shí)際銷(xiāo)售的資金作為第一還款來(lái)源；在出口貿(mào)易中，主要以交易方的實(shí)力以及應(yīng)收款的價(jià)值為主要判斷標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，單個(gè)貿(mào)易的自?xún)斝砸约敖杩钊说慕灰追绞街苯佑绊懼虡I(yè)銀行需要承擔(dān)國(guó)際貿(mào)易融資金融風(fēng)險(xiǎn)的大小，其中進(jìn)口出口貿(mào)易為第一還款來(lái)源，需要通過(guò)全封閉式的流程來(lái)控制資產(chǎn)，從而實(shí)現(xiàn)基本的自?xún)斝?，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問(wèn)題。
    1.3周轉(zhuǎn)快、期限短。
    商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資是在國(guó)際結(jié)算各個(gè)階段推進(jìn)的，并與定期的銷(xiāo)售活動(dòng)緊密相連，一旦出現(xiàn)滯銷(xiāo)和銷(xiāo)售現(xiàn)象，商業(yè)銀行中就可以從預(yù)結(jié)算的回款中受到預(yù)期的本金和利息，從而獲得經(jīng)濟(jì)及效益。在我國(guó)，國(guó)際貿(mào)易融資的期限一般為1年之內(nèi)，大多數(shù)進(jìn)口融資期限被限定在90天之內(nèi)，出口限期則一般不就超過(guò)60天。
    1.4綜合收益高、風(fēng)險(xiǎn)較低。
    在國(guó)際結(jié)算中，由商業(yè)銀行控制物權(quán)憑證，并根據(jù)這些憑證行使必要所有權(quán)和質(zhì)押權(quán)。在出口貿(mào)易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據(jù)與客戶(hù)之間的權(quán)利和協(xié)定，直接扣押利息和本金。在進(jìn)口貿(mào)易中，大多數(shù)采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權(quán)利向購(gòu)買(mǎi)者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見(jiàn)，國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)易于控制，可以有效減少協(xié)定雙方的損失，提升經(jīng)濟(jì)流通的有效性。
    2.1信用風(fēng)險(xiǎn)。
    國(guó)際貿(mào)易交易的雙方由于某一方?jīng)]有承擔(dān)合同內(nèi)容中的條款；導(dǎo)致另一方債權(quán)人因此受到損失，就稱(chēng)為信用風(fēng)險(xiǎn)。想要有效減少信用風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，最基本的就是要求進(jìn)出口方都能夠誠(chéng)實(shí)守信，保證流通中真正存在貿(mào)易活動(dòng)。一旦交易雙方中出現(xiàn)了違約的情況；就會(huì)為另一方造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，導(dǎo)致商業(yè)銀行的以貸款資金無(wú)法收回。當(dāng)前還存在貿(mào)易雙方由于自身經(jīng)營(yíng)問(wèn)題無(wú)法到期償還銀行貸款的情況，也會(huì)為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)阻礙。
    2.2操作風(fēng)險(xiǎn)。
    操作風(fēng)險(xiǎn)主要是針對(duì)人行為的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學(xué)性，其中包括內(nèi)部程度管理、計(jì)算機(jī)操作以及人員管理等造成的風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生都是在第三方倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行的，較少利用其自有的倉(cāng)儲(chǔ)系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)管。因此，很多融資客戶(hù)都是從自身出發(fā)，想方設(shè)法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價(jià)值與實(shí)際的監(jiān)管數(shù)量不統(tǒng)一，最終出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)；由于商業(yè)銀行中操作人員素質(zhì)較低，缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理意識(shí)，也會(huì)出現(xiàn)一些操作風(fēng)險(xiǎn)。
    2.3匯率風(fēng)險(xiǎn)。
    由于經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)具有巨大的波動(dòng)性，其中匯率的變動(dòng)會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國(guó)際市場(chǎng)中的價(jià)格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會(huì)出現(xiàn)大幅減少的趨勢(shì)，不僅不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也難以維系良好的國(guó)際金融市場(chǎng)秩序。
    2.4政策風(fēng)險(xiǎn)。
    政策風(fēng)險(xiǎn)一般都是企業(yè)在實(shí)際進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的過(guò)程中，由于國(guó)家政策的調(diào)整而需要承擔(dān)的一些風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)一般都來(lái)自政府。因此，在衡量和考察政策風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中還需要考察出口國(guó)家是否存在經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定，還應(yīng)該考慮出口或進(jìn)口國(guó)家的法律體制，這些都是影響國(guó)際貿(mào)易融資是能順利展開(kāi)的關(guān)鍵。
    3.1操作風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
    雖然與傳統(tǒng)的資金貸款相比，國(guó)際貿(mào)易融資具有自?xún)斝缘奶攸c(diǎn)，而且信用風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產(chǎn)支持，才能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的自?xún)斝?。這一模式也意味著操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著人為和周期的變動(dòng)而不斷上升，如果沒(méi)有事先的操控和事后的為此還，貿(mào)易融資的自?xún)斝蕴攸c(diǎn)就會(huì)消失殆盡，使企業(yè)承擔(dān)必要的信用風(fēng)險(xiǎn)。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬(wàn)噸的銅和氧化鋁由不同的倉(cāng)儲(chǔ)公司出具單號(hào)，以此利用銀行獲得信息的不對(duì)稱(chēng)性重復(fù)質(zhì)押，在獲得融資款項(xiàng)之后迅速將這些資金流動(dòng)到其他產(chǎn)業(yè)中去，指導(dǎo)該公司的產(chǎn)業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實(shí)，使其承擔(dān)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
    3.2國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)性。
    當(dāng)前，我國(guó)進(jìn)出口企業(yè)的內(nèi)部管理相對(duì)混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開(kāi)具證明，多家銀行負(fù)責(zé)同一家企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，貿(mào)易融資和結(jié)算都存在相對(duì)嚴(yán)重的不合理性。具體表現(xiàn)為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)破壞了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前，國(guó)際融資業(yè)務(wù)占商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來(lái)源。因此大多數(shù)銀行為了能夠盡早實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益，會(huì)采取擴(kuò)大放貸金額、業(yè)務(wù)形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的劃分，同時(shí)也加劇了銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境相對(duì)寬松，但是融資的客戶(hù)質(zhì)量卻參差不齊，進(jìn)出口海關(guān)關(guān)于經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)逐漸簡(jiǎn)化，銀行很難實(shí)際檢測(cè)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)的真實(shí)性，這就為企業(yè)一些圈錢(qián)和套了現(xiàn)行為提供了可乘之機(jī)。
    3.3商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全。
    就目前來(lái)講，商業(yè)銀行系統(tǒng)還沒(méi)有建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理依然采取傳統(tǒng)的管理模式，甚至相關(guān)部門(mén)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到抓住貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的重要性，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。我國(guó)商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)發(fā)展情況，對(duì)企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問(wèn)題沒(méi)有給予足夠的重視，也缺乏必要的調(diào)查，在掌握信息不足的情況下就貿(mào)然對(duì)其發(fā)放貸款，不僅存在嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)，信息的不對(duì)稱(chēng)也會(huì)為銀行自身的發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重危害。
    3.4商業(yè)銀行自身缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
    就當(dāng)前來(lái)講，大多數(shù)商業(yè)銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，獲取利潤(rùn)的表現(xiàn)形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機(jī)構(gòu)作為辦理貸款服務(wù)的主要對(duì)象，對(duì)于主要辦理貿(mào)易融資的小型民營(yíng)企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實(shí)力較為薄弱，缺乏必要的擔(dān)保物和抵押物，想要短期內(nèi)獲取有效的融資金融相當(dāng)困難。
    4.1建立適應(yīng)國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
    首先，應(yīng)該建立有效的事前風(fēng)險(xiǎn)控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時(shí)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對(duì)稱(chēng)性。同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)遠(yuǎn)期貨融資合格性和真實(shí)性的考察，在積極響應(yīng)經(jīng)濟(jì)實(shí)體融資需求的同時(shí)，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現(xiàn)。其次，金融銀行需要始終關(guān)注發(fā)放資金的動(dòng)向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資過(guò)程資金流向不明，需要立即提高警覺(jué)，及時(shí)掌握好貨物和資金的物權(quán)，必要時(shí)要向法律機(jī)構(gòu)申請(qǐng)支持。最后，加強(qiáng)貸后管理質(zhì)量。商業(yè)銀行需要對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資各環(huán)節(jié)進(jìn)行即時(shí)跟蹤，建立國(guó)際貿(mào)易管理制度，完善貸后的各項(xiàng)檢測(cè)內(nèi)容和重點(diǎn)，加強(qiáng)審查頻率，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)現(xiàn)象，就應(yīng)該采取一定的懲戒或保險(xiǎn)措施，減少銀行需要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
    4.2提升國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)。
    想要提升商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，最重要的就是要全面提升相關(guān)人員的綜合素質(zhì)，強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進(jìn)高素質(zhì)、高水平的融資人才，與社會(huì)中的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，為員工組織定期的融資專(zhuān)家講座，可以的話(huà)還可以派遣優(yōu)秀員工到國(guó)外先進(jìn)融資機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)進(jìn)修，提升其綜合素質(zhì)。其次，在實(shí)際的融資工作要注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，主動(dòng)學(xué)習(xí)國(guó)際貿(mào)易的融資知識(shí)，及時(shí)關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展，了解相關(guān)商品的走向和價(jià)格變動(dòng)，提升警覺(jué)性，有效判斷融資過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
    4.3充分認(rèn)識(shí)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。
    商業(yè)銀行在危機(jī)中應(yīng)該關(guān)注到自身受客戶(hù)影響的結(jié)果，關(guān)注客戶(hù)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中實(shí)際的發(fā)展趨勢(shì)，并及時(shí)與銀行內(nèi)部系統(tǒng)進(jìn)行有效溝通，提升風(fēng)險(xiǎn)的排查效率。同時(shí)，銀行中的國(guó)際業(yè)務(wù)部還應(yīng)該與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)保持定期的溝通，積極應(yīng)對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)變動(dòng)和經(jīng)濟(jì)危機(jī)對(duì)銀行國(guó)際貿(mào)易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而正確處理好業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范之間的關(guān)系，以全面掌握融資風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務(wù)的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的繁榮發(fā)展。
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)不斷蔓延，我國(guó)商業(yè)銀行在處理國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中，既面臨著巨大機(jī)遇，也迎接著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)，需要商業(yè)銀行加強(qiáng)自身管理，促進(jìn)各類(lèi)經(jīng)濟(jì)信息的對(duì)稱(chēng)，提升國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)人員的素質(zhì)，在滿(mǎn)足融資需求的同時(shí)，提升自身的社會(huì)效益，從而維護(hù)國(guó)際金融市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展。
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    [3]宋曉華.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理研究[d].南京理工大學(xué),2005.
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇四
    論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。
    盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
    1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
    1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
    1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
    1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
    不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
    1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
    1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
    2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
    商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
    2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
    建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
    2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
    2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
    2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理。
    部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
    2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
    銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
    參考文獻(xiàn)：
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇五
    風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過(guò)程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺(jué)意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。
    1.設(shè)立垂直管理的專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。
    2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。
    3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過(guò)構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶(hù)等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
    (三)樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。
    要盡快在全行系統(tǒng)樹(shù)立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹(shù)立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的事情，也是每個(gè)部門(mén)、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺(jué)地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來(lái)，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹(shù)立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無(wú)原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹(shù)立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過(guò)分強(qiáng)調(diào)和依賴(lài)第二還款來(lái)源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來(lái)源。
    股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門(mén)的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類(lèi)、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。
    (一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專(zhuān)家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。
    (二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。
    (三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過(guò)增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
    (四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過(guò)分析客戶(hù)信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。
    三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    (一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問(wèn)題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來(lái)較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶(hù)，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
    (二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱(chēng)的。
    主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來(lái)，而是在收益獲取的過(guò)程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺(jué)的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。
    四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化。
    (一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度。
    結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。
    (二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。
    股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問(wèn)題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
    (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究。
    在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
    參考文獻(xiàn)：
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇六
    摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，是有效應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力的需要。我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理制度雖然取得了較大的成績(jī)，但是在貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度等方面仍然存在諸多問(wèn)題，這就需要我國(guó)從這些方面加以完善。
    銀行業(yè)作為高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅提高，但仍與國(guó)外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來(lái)越多資信等級(jí)較高的貸款客戶(hù)，整個(gè)信貸市場(chǎng)的平均客戶(hù)質(zhì)量呈下降趨勢(shì)，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為了獲取利潤(rùn)，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對(duì)稱(chēng)且風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜多變的信貸市場(chǎng)中，并展開(kāi)了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，這給我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了更大的挑戰(zhàn)，同時(shí)也提出了更高的要求。在當(dāng)前國(guó)內(nèi)外激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，研究我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題有著重要意義。
    貸款風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，因受各種事先無(wú)法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無(wú)法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)就是貸款風(fēng)險(xiǎn)。
    一是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)通常是指在貸款過(guò)程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時(shí)償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是金融領(lǐng)域中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，它通常是指市場(chǎng)變量變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括道德風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、模型風(fēng)險(xiǎn)等。四是其他風(fēng)險(xiǎn)。其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、偶然性風(fēng)險(xiǎn)。
    （一）貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度存在的問(wèn)題。
    一是我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)借款人進(jìn)行評(píng)估時(shí)，更多是考量借款人過(guò)去的狀況，常常忽視其未來(lái)歸還債務(wù)的能力。受評(píng)對(duì)象過(guò)去的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識(shí)別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個(gè)指標(biāo)是無(wú)法正確判斷受評(píng)對(duì)象信譽(yù)等級(jí)的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來(lái)分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來(lái)，才能做出合理的判斷。三是對(duì)現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測(cè)和應(yīng)用。我國(guó)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)方法基本沒(méi)有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，所以也就無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估其未來(lái)真實(shí)歸還債務(wù)的能力。
    （二）貸款審批制度存在的問(wèn)題。
    目前我國(guó)商業(yè)銀行雖然對(duì)信貸前、后臺(tái)崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺(tái)審查審批部門(mén)人員雖然工作上要向上一級(jí)審查審批部門(mén)匯報(bào)，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無(wú)可避免地受到其他因素的干擾。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)行的是行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，各級(jí)行長(zhǎng)既要對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)，又要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核的激勵(lì)機(jī)制下，各級(jí)行的行長(zhǎng)往往為了追求經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，而難免不對(duì)本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險(xiǎn)管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來(lái)看，并沒(méi)有真正規(guī)避“審貸合一”的問(wèn)題。
    （三）貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度存在的問(wèn)題。
    一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對(duì)貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)商業(yè)銀行還普遍缺乏對(duì)貸后管理工作的激勵(lì)機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)的提高，而對(duì)貸后管理工作卻缺乏積極性和主動(dòng)性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理手段。我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的貸前和貸中兩個(gè)環(huán)節(jié)，將客戶(hù)信用評(píng)級(jí)制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
    （四）貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在的問(wèn)題。
    與國(guó)外商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國(guó)商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過(guò)低、提取范圍過(guò)窄、呆帳核銷(xiāo)控制過(guò)嚴(yán)及銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷(xiāo)缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷(xiāo)制度一直執(zhí)行1988年財(cái)政部頒發(fā)的《關(guān)于國(guó)家專(zhuān)業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷(xiāo)要報(bào)財(cái)政和稅收部門(mén)審批，可以核銷(xiāo)的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國(guó)務(wù)院專(zhuān)案確定可核銷(xiāo)的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來(lái)就提取不足，提取之后又難以核銷(xiāo)，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
    （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度存在的問(wèn)題。
    一是沒(méi)有形成全員的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理文化。業(yè)務(wù)部門(mén)特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險(xiǎn)自然就大，風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)限制其業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專(zhuān)業(yè)人才。貸款風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)的知識(shí)為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國(guó)商業(yè)銀行缺乏對(duì)相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國(guó)商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)管理思想和水平上與國(guó)際同業(yè)存在不小的差距。
    （一）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。
    一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)流程。我國(guó)銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評(píng)級(jí)流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)正相關(guān)，客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)越高，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)就越大。銀行的具體操作時(shí)，不僅要考慮風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的違約概率來(lái)確定具體風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，也應(yīng)衡量在該級(jí)別發(fā)生違約時(shí)的預(yù)計(jì)損失。三是要建立客戶(hù)價(jià)值指標(biāo)。我國(guó)商業(yè)銀行急需建立客戶(hù)價(jià)值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識(shí)客戶(hù)價(jià)值，挖掘客戶(hù)價(jià)值，提高客戶(hù)管理水平與核心競(jìng)爭(zhēng)力。
    （二）健全貸款審批制度。
    針對(duì)我國(guó)貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門(mén)，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理線的“源頭”，并在各分行和二級(jí)分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門(mén)，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級(jí)授信審批分部直接向上一級(jí)授信審批分部匯報(bào)工作，同時(shí)將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。
    （三）建立貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。
    一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級(jí)分類(lèi)。《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的要求，目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)信貸管理的要求來(lái)看，五級(jí)分類(lèi)也是不夠的。二是要組建專(zhuān)職貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在二級(jí)分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立的貸后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，專(zhuān)職負(fù)責(zé)對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對(duì)各級(jí)行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
    （四）建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
    一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對(duì)貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求，即計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時(shí)，二要做到充足開(kāi)拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國(guó)商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價(jià)的途徑。從外部方面來(lái)看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級(jí)債券等。另外，還可以通過(guò)發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)金融債券補(bǔ)充我國(guó)商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。
    （五）完善貸款風(fēng)險(xiǎn)保障制度。
    從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對(duì)借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對(duì)銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時(shí)要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險(xiǎn)公司投保保證險(xiǎn)，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，由保險(xiǎn)公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險(xiǎn)保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對(duì)借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇七
    金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨(dú)立存在，它的價(jià)值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對(duì)應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價(jià)格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動(dòng)。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時(shí)間跨度，交易與否約定在未來(lái)時(shí)間。因其交易過(guò)程只需遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代，當(dāng)時(shí)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)動(dòng)蕩，國(guó)際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實(shí)際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場(chǎng)秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，衍生金融工具的運(yùn)用日益擴(kuò)大。金融衍生工具的合理運(yùn)用有效提高了我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增大了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類(lèi)和利率類(lèi)，外匯類(lèi)金融衍生工具有外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類(lèi)金融衍生工具有利率互換、債券遠(yuǎn)期及遠(yuǎn)期利率協(xié)議。
    二、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生工具運(yùn)用現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)。
    在最近幾年里，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時(shí)又健全了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系，推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國(guó)金融衍生工具運(yùn)用有二十多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，在快速發(fā)展的過(guò)程中，各種由于機(jī)制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題日益突顯起來(lái)，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時(shí)，又有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，操作不當(dāng)，帶來(lái)的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會(huì)的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們?cè)谶\(yùn)用金融衍生工具的同時(shí)，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，才能保證其運(yùn)用所達(dá)到的效果，把商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來(lái)認(rèn)識(shí)下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險(xiǎn)。
    (一)信用風(fēng)險(xiǎn)。
    信用風(fēng)險(xiǎn)在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程里，由于對(duì)方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)某種程度上主觀因素多些，我國(guó)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)，萬(wàn)一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營(yíng)，甚至嚴(yán)重時(shí)會(huì)惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機(jī)。
    (二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
    市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來(lái)的危險(xiǎn)嚴(yán)重性大，主要的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價(jià)格等，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行限制了股票和商品類(lèi)投資，利率風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。利率決策機(jī)構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯(cuò)位導(dǎo)致的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類(lèi)多，可控性差，如果存在投機(jī)因素，風(fēng)險(xiǎn)更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、投資者的財(cái)務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動(dòng)效應(yīng)的。
    此外，由于客戶(hù)導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過(guò)度投機(jī)、高端人才缺乏等等都是我國(guó)商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對(duì)市場(chǎng)不再陌生，運(yùn)用杠桿作用對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場(chǎng)的活力，完善定價(jià)機(jī)制具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
    三、金融衍生工具運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的控制策略。
    (一)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)要有客觀正確的認(rèn)識(shí)。
    對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的嚴(yán)重后果，我國(guó)的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，參與的必要性，項(xiàng)目的可行性，以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機(jī)會(huì)與利益和影響力，適度地運(yùn)用，降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場(chǎng)調(diào)查，認(rèn)真進(jìn)行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時(shí)對(duì)于參與的各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)和不足進(jìn)行考評(píng)，反復(fù)推研，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，杜絕危險(xiǎn)操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，才能確保金融衍生工具的合理運(yùn)用。
    (二)完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程。
    運(yùn)用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財(cái)務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險(xiǎn)值是最基礎(chǔ)的，在運(yùn)用的過(guò)程中，制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評(píng)估機(jī)制和對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，同時(shí)考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對(duì)的是變化莫測(cè)的金融市場(chǎng)，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
    (三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)。
    金融工具的風(fēng)險(xiǎn)都具有專(zhuān)業(yè)特征，金融衍生工具的運(yùn)用過(guò)程中涉及到較多的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作支撐，衍生工具的合理運(yùn)用需要的是要掌握財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、社會(huì)、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識(shí)儲(chǔ)備。目前，我國(guó)國(guó)際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\(yùn)用的人才較多，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠(yuǎn)到國(guó)際市場(chǎng)，參考發(fā)達(dá)國(guó)家的運(yùn)營(yíng)模式，吸取經(jīng)驗(yàn)，少走彎路，也可以引進(jìn)具有海外市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的人加入到操作團(tuán)隊(duì)中，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，加強(qiáng)合作，構(gòu)建完美團(tuán)隊(duì)。
    (四)金融衍生工具運(yùn)用的注意要點(diǎn)。
    金融衍生工具作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程需要涉及多個(gè)外圍機(jī)構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險(xiǎn)。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對(duì)具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場(chǎng)具有一定的不可控性，瞬息萬(wàn)變，及時(shí)、準(zhǔn)確的把握市場(chǎng)動(dòng)向，抓住機(jī)會(huì)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具永遠(yuǎn)是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存的載體，在機(jī)會(huì)與損失的博弈中尋找均衡點(diǎn)，需要我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)。
    四、結(jié)束語(yǔ)。
    經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快，世界經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬(wàn)變，如何運(yùn)用金融衍生工具來(lái)鎖定利潤(rùn)、維系經(jīng)營(yíng)、進(jìn)而健康發(fā)展成為我國(guó)商業(yè)銀行的共同關(guān)注點(diǎn)。針對(duì)經(jīng)營(yíng)品種的共性，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，在各個(gè)環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān)，爭(zhēng)取最大程度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運(yùn)用既是一項(xiàng)真實(shí)的系統(tǒng)科學(xué)，也是一項(xiàng)微妙無(wú)形的藝術(shù)，只有靜心專(zhuān)研過(guò)，衷心熱愛(ài)它的專(zhuān)業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運(yùn)用它，在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí)，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗(yàn)、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺(jué)能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)的是社會(huì)整體進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)繁榮。總之，如何正確運(yùn)用金融衍生工具，把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個(gè)值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗(yàn)的局限，在此只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進(jìn)來(lái)，共同為金融市場(chǎng)建立良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)力!
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇八
    摘要:20××年開(kāi)始的美國(guó)次貸危機(jī)，逐漸演變成席卷全球的金融危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，中國(guó)也不可避免地遭受了這場(chǎng)“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問(wèn)題，并提出了相應(yīng)對(duì)策。
    一、次貸危機(jī)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響。
    演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應(yīng)，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟(jì)全球化的今天，世界上每個(gè)國(guó)家都受到了不同程度的影響。我國(guó)由于此次金融危機(jī)的影響，外匯儲(chǔ)備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減緩。
    首先，雷曼破產(chǎn)對(duì)于國(guó)內(nèi)各大銀行來(lái)說(shuō)都是一個(gè)不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計(jì)在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬(wàn)美元、交行7002萬(wàn)美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬(wàn)美元、中信集團(tuán)1.59億美元，其他銀行正在核對(duì)所持雷曼債券，相信還會(huì)不斷增多。這就直接影響了我國(guó)商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國(guó)大型商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)會(huì)受到影響。當(dāng)眾多著名金融機(jī)構(gòu)受次貸沖擊損失嚴(yán)重甚至陷入危機(jī)時(shí)，消費(fèi)者對(duì)金融機(jī)構(gòu)的信心肯定會(huì)受到打擊，進(jìn)而影響整個(gè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。銀行海外機(jī)構(gòu)在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)很難避免次貸危機(jī)的負(fù)面影響。最后，次貸危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)的出口需求下降，出口導(dǎo)向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至?xí)媾R生存危機(jī)，我國(guó)商業(yè)銀行先前對(duì)此類(lèi)企業(yè)發(fā)放的貸款的風(fēng)險(xiǎn)上升。
    次貸危機(jī)雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟(jì)，但在我國(guó)政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導(dǎo)下，只要我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)次貸危機(jī)的影響保持清醒的認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，就能將次貸危機(jī)的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
    金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有正確評(píng)估其面臨的一系列風(fēng)險(xiǎn)是其在次貸危機(jī)中遭受重大損失的重要原因。這給我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應(yīng)該本著審慎的基本原則，來(lái)看待我國(guó)商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問(wèn)題：
    1.不夠重視貸后風(fēng)險(xiǎn)管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機(jī)制不合理，銀行信貸人員對(duì)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不深不透，仍然存在重視貸款營(yíng)銷(xiāo)和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級(jí)分類(lèi)”標(biāo)準(zhǔn)約束力不強(qiáng)，本來(lái)可以發(fā)現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實(shí)際上的風(fēng)險(xiǎn)。
    2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，需要相關(guān)人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況?？蓪?shí)際情況是信貸人員對(duì)不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無(wú)法隨時(shí)把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況。貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈的主要原因。
    3.沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。目前銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)貸后風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。雖然財(cái)務(wù)狀況分析中涉及定量分析，但是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜，不易于操作。而且這些指標(biāo)基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對(duì)性，不易于實(shí)踐操作。
    信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行日常運(yùn)營(yíng)過(guò)程中面對(duì)的最大風(fēng)險(xiǎn)之一，每家銀行都很關(guān)注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對(duì)來(lái)說(shuō)貸后管理是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的軟肋，在金融危機(jī)來(lái)臨的今天我們更應(yīng)該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
    1.及時(shí)更新國(guó)家及地方政府對(duì)各個(gè)行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關(guān)政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟(jì)政策和相關(guān)法律法規(guī)，為全面完善的進(jìn)行貸后管理建立一個(gè)良好的認(rèn)知環(huán)境。
    2.新建或完善客戶(hù)信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標(biāo)以及上下游企業(yè)的財(cái)務(wù)和運(yùn)營(yíng)狀況，并及時(shí)更新，保持對(duì)企業(yè)客戶(hù)的密切關(guān)注；并嘗試了解企業(yè)的銷(xiāo)售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進(jìn)一步了解企業(yè)客戶(hù)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。
    3.客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)受危機(jī)影響的信貸客戶(hù)予以高度關(guān)注。經(jīng)常與客戶(hù)保持聯(lián)系，每季度及時(shí)完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項(xiàng)目，可以實(shí)地核查；并觀察客戶(hù)的主營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時(shí)向分行反應(yīng)相關(guān)情況。
    4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機(jī)發(fā)生之后相關(guān)指標(biāo)（行業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注，可以考慮對(duì)該行業(yè)限額重新設(shè)定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級(jí)；關(guān)注客戶(hù)的融資情況及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查客戶(hù)的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標(biāo)大幅下降，應(yīng)特別關(guān)注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級(jí)。
    5.關(guān)注信貸客戶(hù)（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶(hù)，防止資金抽逃和挪用，必要時(shí)實(shí)行封閉管理，審查資金用途。對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值進(jìn)行調(diào)查確認(rèn)，若在此次危機(jī)中損失減值，應(yīng)通知客戶(hù)盡快彌補(bǔ)該差額。擔(dān)保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔(dān)保人條件，應(yīng)告知客戶(hù)再選擇一位擔(dān)保人。
    在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)背景下，即是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格把控，對(duì)于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅(jiān)決扶持。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中注意及時(shí)對(duì)客戶(hù)跟蹤回訪以及企業(yè)的上門(mén)調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步發(fā)展。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇九
    當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。
    一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。
    (一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大。
    商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶(hù)存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶(hù)要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候，這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無(wú)法保障銀行的后續(xù)資金問(wèn)題，資金的流動(dòng)性滯緩，這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無(wú)法確保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生，經(jīng)營(yíng)效益也無(wú)法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
    (二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)。
    銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源渠道增多，從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開(kāi);二是外部的客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)，客戶(hù)間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶(hù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠，給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大。
    商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶(hù)資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來(lái)源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶(hù)的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬(wàn)戶(hù)有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問(wèn)題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門(mén)面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。
    (一)管理理念不科學(xué)。
    在管理上還沒(méi)有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下，企業(yè)主要通過(guò)間接融資的方式開(kāi)展融資，導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄，目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒(méi)有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，沒(méi)有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中，各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，考核評(píng)價(jià)體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒(méi)有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒(méi)有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問(wèn)題，把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難，其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。
    目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理?xiàng)l例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無(wú)法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過(guò)程，制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里，需要多個(gè)部門(mén)的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行，很多部門(mén)沒(méi)有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相互監(jiān)督和管理，缺乏專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，沒(méi)有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來(lái)管控工作導(dǎo)致無(wú)論是現(xiàn)有的稽核部門(mén)還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門(mén)都沒(méi)有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問(wèn)題。沒(méi)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，無(wú)法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條，難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門(mén)的管理監(jiān)督職能。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后。
    因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)于片面，無(wú)法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過(guò)于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿(mǎn)足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過(guò)于脆弱難以后續(xù)開(kāi)展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無(wú)法開(kāi)展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    (一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)。
    公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過(guò)程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉出董事會(huì)，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員，內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿(mǎn)足市場(chǎng)透明化的需求，讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐，像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫(kù)可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫(kù)，可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn)，比如客戶(hù)的違約程度來(lái)計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能，加強(qiáng)銀行的安全性，完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于重點(diǎn)客戶(hù)、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì)，有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶(hù)信貸提供借鑒，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
    (三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)。
    我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時(shí)反映和追查，爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專(zhuān)業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把控經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí)，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī)，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。
    我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。
    作者:丁超超單位:樂(lè)山廣播電視大學(xué)。
    【參考文獻(xiàn)】。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十
    表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表、不形成現(xiàn)實(shí)資金負(fù)債的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，然而該業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)效果卻影響著銀行的日常業(yè)務(wù)。我國(guó)表外業(yè)務(wù)的起步比較晚，所以在業(yè)務(wù)規(guī)模上、金融工具創(chuàng)新上都與國(guó)外的差距甚遠(yuǎn)。就我國(guó)目前表外業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，不僅滿(mǎn)足了企業(yè)融資的需要，而且推動(dòng)了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的步伐，扭轉(zhuǎn)了商業(yè)銀行的盈利虧損現(xiàn)狀。就目前而言，表外業(yè)務(wù)的增生已經(jīng)對(duì)貨幣政策傳導(dǎo)及作用效果產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響，同時(shí)產(chǎn)生了相應(yīng)的財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。本文探討了表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展給金融調(diào)控帶來(lái)的挑戰(zhàn)，為更好規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展提供一些相關(guān)的建議。
    1.對(duì)貨幣政策制定的挑戰(zhàn)。
    目前，我國(guó)廣義貨幣供應(yīng)量(m2)主要包括了m1、居民儲(chǔ)蓄存款以及企業(yè)定期存款，然而很多具有較強(qiáng)流動(dòng)性的貨幣項(xiàng)目，例如商業(yè)匯票、基金款項(xiàng)、外匯業(yè)務(wù)等等都未在統(tǒng)計(jì)內(nèi)。由于表內(nèi)業(yè)務(wù)受到較多的限制，銀行通過(guò)表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新來(lái)彌補(bǔ)表內(nèi)業(yè)務(wù)的虧損，并通過(guò)多元化、個(gè)性化的金融服務(wù)贏得顧客的青睞。所以，近幾年來(lái)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展快速。表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展的同時(shí)改變了原有銀行資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)，影響到貨幣資金在社會(huì)公眾中的流動(dòng)與結(jié)構(gòu)，從而引起貨幣供應(yīng)量的變化，加大了統(tǒng)計(jì)真實(shí)貨幣供應(yīng)量的難度。然而實(shí)質(zhì)上，銀行表外業(yè)務(wù)是表內(nèi)業(yè)務(wù)的代替品，該業(yè)務(wù)不在統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，所以存款準(zhǔn)備金政策、利率政策等金融調(diào)控手段都很難對(duì)其新增的貨幣量進(jìn)行控制與預(yù)測(cè)，這就導(dǎo)致貨幣的供應(yīng)量出現(xiàn)誤差，嚴(yán)重干擾了中央銀行貨幣政策的制定。加上表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，給商業(yè)銀行帶來(lái)了很大的空間，商業(yè)銀行在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí)衍生了很多金融新產(chǎn)品，使得銀行業(yè)務(wù)非理l生發(fā)展。這一行為加快了貨幣的流通速度，進(jìn)一步弱化了貨幣政策的'預(yù)期效果。
    2.對(duì)貨幣政策效果的挑戰(zhàn)。
    在中央銀行未見(jiàn)貨幣政策的調(diào)控下，由于產(chǎn)業(yè)政策的變動(dòng)與調(diào)整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調(diào)控指導(dǎo)方面與商業(yè)銀行進(jìn)行配合，使得部分企業(yè)無(wú)法從正規(guī)銀行信貸渠道進(jìn)行融資，而部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)則紛紛推出信貸市場(chǎng)，尋求更低成本、更為便捷的表外融資業(yè)務(wù)等。這一變化，改變了貨幣政策傳導(dǎo)渠道，增加了調(diào)控部門(mén)對(duì)表外業(yè)務(wù)資金流向的準(zhǔn)確把握度，使得信貸傳導(dǎo)渠道的作用減弱。與之相反的利率傳導(dǎo)渠道作用卻得到強(qiáng)化，迫使企業(yè)和居民持有更多高風(fēng)險(xiǎn)高利率彈性的金融產(chǎn)品，對(duì)利率的敏感度以及風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不斷地加強(qiáng)。企業(yè)開(kāi)始通過(guò)商業(yè)銀行開(kāi)辟的表外業(yè)務(wù)的途徑渠道獲得新的資金來(lái)源，嚴(yán)重干擾到貨幣政策的資源配置功能。其次，表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新一方面在總量上影響貨幣供應(yīng)量統(tǒng)計(jì)加大了貨幣當(dāng)局準(zhǔn)確判斷貨幣政策效果的難度。另一方面在結(jié)構(gòu)上也影響著貨幣供應(yīng)量層次的劃分，使得貨幣供應(yīng)量在結(jié)構(gòu)上有所改變，貨幣流動(dòng)性比例也發(fā)生了變化。再次，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展加快了貨幣流通的速度，使得各種貨幣政策工具都開(kāi)始面臨失效的危機(jī)，進(jìn)一步削弱了貨幣政策的效果。
    表外業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的一種，為商業(yè)銀行帶來(lái)利潤(rùn)的同時(shí)伴隨著極高的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，集中體現(xiàn)在股票、商業(yè)匯票等高收益、高風(fēng)險(xiǎn)、密集度高度集中等業(yè)務(wù)上。加之金融市場(chǎng)本身具有較高的脆弱性，銀行表外業(yè)務(wù)給金融監(jiān)管帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越演越烈。
    國(guó)際清算銀行通過(guò)巴塞爾協(xié)議把表外業(yè)務(wù)按照不同的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移系數(shù)轉(zhuǎn)換成為相當(dāng)?shù)谋韮?nèi)業(yè)務(wù)，再根據(jù)不同的比例法確定表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。通過(guò)這種監(jiān)管方法達(dá)到約束商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度擴(kuò)張的目的。目前，我國(guó)銀行業(yè)對(duì)表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)還不是很全面，也不具備金融衍生工具可以對(duì)該業(yè)務(wù)帶來(lái)的隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)，形成現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)與潛在風(fēng)險(xiǎn)的不斷累積。概括來(lái)說(shuō)，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括幾個(gè)方面：(1)由于客戶(hù)不履行合約而使商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)上遭受損失的信用風(fēng)險(xiǎn);(2)由于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)帶來(lái)銀行無(wú)法應(yīng)對(duì)因負(fù)債以外資產(chǎn)下降或資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);(3)由于銀行內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)管理及法規(guī)支付不健全、出現(xiàn)違規(guī)操作而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。
    2.表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的不足與缺陷。
    在現(xiàn)代的金融監(jiān)管中，目前我國(guó)對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管存在著很多的缺陷。首先是銀行監(jiān)管的內(nèi)控體制不健全，無(wú)法成為有效的金融監(jiān)管的重要內(nèi)部制度保障。從而導(dǎo)致國(guó)內(nèi)大多數(shù)銀行與其他的金融機(jī)構(gòu)還未形成現(xiàn)代意義上的獨(dú)立監(jiān)管部門(mén)，也沒(méi)有專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管制的人員。其次，由于我國(guó)的金融體系起步較晚，導(dǎo)致現(xiàn)行的金融工具缺乏、落后，無(wú)法及時(shí)有效的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。目前西方發(fā)達(dá)國(guó)家的金融體系中多使用衍生金融工具來(lái)直接對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)的效果奇佳，但我國(guó)在衍生金融產(chǎn)品的市場(chǎng)還未起步，導(dǎo)致在金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面的市場(chǎng)工具缺乏，直接制約著我國(guó)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展;再次，我國(guó)目前雖然具備著一些關(guān)于表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法律法規(guī)，但是隨著表外業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，種類(lèi)的繁多，現(xiàn)有的法律法規(guī)已經(jīng)不能適用與實(shí)際的金融市場(chǎng)之中。規(guī)章制度的更新速度跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展，導(dǎo)致金融監(jiān)管方式僅停留在一般性、淺層次、靜態(tài)性的層面，而更深層的、動(dòng)態(tài)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施不足。
    (一)加強(qiáng)金融法規(guī)建設(shè)。
    由于表外業(yè)務(wù)本身不計(jì)入資本負(fù)債表之內(nèi)，具有自由度高、透明度差、以及極高的風(fēng)險(xiǎn)隱蔽性，較難預(yù)測(cè)與評(píng)估等特點(diǎn)，因此，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下可能轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)暴露出存在“多米諾骨牌效應(yīng)”。貨幣政策當(dāng)局和監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)秉持積極引導(dǎo)、鼓勵(lì)創(chuàng)新、控制風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范發(fā)展的態(tài)度，根據(jù)實(shí)際情況的變化對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展進(jìn)行規(guī)范引導(dǎo)和有效監(jiān)管。堅(jiān)持把好表外業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件，做到由里到外操作規(guī)范化，運(yùn)行透明化的效果，最終實(shí)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)發(fā)展“可知、可測(cè)、可控”。由于目前我國(guó)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏專(zhuān)業(yè)有效的法制規(guī)范和法律依據(jù);因此，根據(jù)表外業(yè)務(wù)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)我們應(yīng)順應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境的變化，盡快制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法律法規(guī)建設(shè)。在商業(yè)銀行推出新的表外業(yè)務(wù)工具之前，由金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)其市場(chǎng)功能進(jìn)行評(píng)估，同時(shí)必須嚴(yán)格界定表外業(yè)務(wù)的范圍，新的表外業(yè)務(wù)工具也需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)過(guò)金融監(jiān)管部門(mén)的審查與備案。達(dá)到在政策上進(jìn)一步寬松對(duì)金融業(yè)的限制，鼓勵(lì)銀行自主拓寬經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的種類(lèi)和領(lǐng)域。同時(shí)，積極引進(jìn)西方發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)的金融工具以及現(xiàn)代化的交易方式，特別是對(duì)國(guó)外金融創(chuàng)新新產(chǎn)品與相關(guān)經(jīng)驗(yàn)要予以更多的重視，積極促進(jìn)銀行表外業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)健康發(fā)展的同時(shí)可以與全球金融接軌，同步發(fā)展。
    (二)加強(qiáng)商業(yè)銀行自身的自查能力。
    銀行本身的監(jiān)管機(jī)制對(duì)于表外業(yè)務(wù)的發(fā)展也具有明顯的制約作用，而且提高商業(yè)銀行自身對(duì)其具有的表外業(yè)務(wù)的重視意識(shí)顯得尤為重要。首先，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守央行關(guān)于表外業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)的制定要求，一方面制定相關(guān)的機(jī)制對(duì)該行相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，在申請(qǐng)辦理業(yè)務(wù)的許可條件也要加以限制與規(guī)范化，并對(duì)辦理者做好必要的資料備案手續(xù);另一方面同行業(yè)之間應(yīng)做到互相監(jiān)督共同進(jìn)步。其次，商業(yè)銀行必須增加表外業(yè)務(wù)的關(guān)注度，積極引導(dǎo)規(guī)范表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，使其發(fā)揮對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的重要作用，在“疏”與“導(dǎo)”同步進(jìn)行的過(guò)程中，把握風(fēng)險(xiǎn)，降低表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行帶來(lái)的不良影響。再次，商業(yè)銀行內(nèi)部加大力度監(jiān)控銀行表外業(yè)務(wù)中各種復(fù)雜的金融工具的運(yùn)用，把握銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的整體杠桿，防止表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅尽?BR>    (三)培養(yǎng)更多高技術(shù)、高素質(zhì)人才。
    一方面，由于銀行表外業(yè)務(wù)的操作復(fù)雜、技術(shù)含量高，導(dǎo)致當(dāng)前國(guó)內(nèi)的高技術(shù)人才遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求;另一方面，我國(guó)的技術(shù)也與西方發(fā)達(dá)國(guó)家存在著較大的差距。創(chuàng)新是源泉，人才是根本。筆者認(rèn)為，國(guó)家教育機(jī)構(gòu)可以在各重點(diǎn)高校開(kāi)設(shè)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)，招收有興趣有能力的人員進(jìn)行集中培訓(xùn)，為社會(huì)的發(fā)展培養(yǎng)更多熟悉保證、承諾、理財(cái)、金融和法律等方面的優(yōu)秀人才。其次，多開(kāi)設(shè)相關(guān)的研討會(huì)集思廣益，進(jìn)一步完善表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中暴露出來(lái)的缺陷。加之我國(guó)的技術(shù)較為落后，所以引入國(guó)外高端人才，輸送國(guó)內(nèi)精英出外學(xué)習(xí)也不失為一種好辦法。再次，進(jìn)一步更新我國(guó)商業(yè)銀行金融工具也是十分重要的，可以多吸取西方發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)發(fā)達(dá)國(guó)家相關(guān)的制度機(jī)制以及新開(kāi)發(fā)的金融工具。根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，對(duì)引進(jìn)的機(jī)制制度以及新金融工具進(jìn)一步改善，更好的為我國(guó)的金融事業(yè)服務(wù)?？v觀近年來(lái)該業(yè)務(wù)的發(fā)展情況，越來(lái)越多專(zhuān)家學(xué)者認(rèn)為大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行而言依然成為一種必然的趨勢(shì)。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十一
    1.公允價(jià)值計(jì)量屬性將在爭(zhēng)議中繼續(xù)使用。
    公允價(jià)值的使用范圍有擴(kuò)大化的趨勢(shì)。從國(guó)際會(huì)計(jì)核心準(zhǔn)則修訂內(nèi)容來(lái)看，公允價(jià)值的使用進(jìn)一步擴(kuò)大，這意味著之前對(duì)于公允價(jià)值加劇金融危機(jī)蔓延的討論并沒(méi)有使國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則減少對(duì)公允價(jià)值計(jì)量屬性的限制，但同時(shí)也蘊(yùn)藏著對(duì)其在經(jīng)濟(jì)周期中作用擴(kuò)大化的潛在擔(dān)憂(yōu)。這也可以看成是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)于美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)支持公允價(jià)值態(tài)度的一種妥協(xié)和權(quán)衡，為了避免其他國(guó)家對(duì)此計(jì)量屬性的擔(dān)憂(yōu)，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在信息披露規(guī)定中做了大量工作，以降低公允價(jià)值估計(jì)的不確定性。
    2.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)量基礎(chǔ)仍將是一個(gè)多元化的計(jì)量屬性系統(tǒng)。
    歷史成本、公允價(jià)值、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)金流現(xiàn)值等計(jì)量屬性的應(yīng)用，使會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的計(jì)量基礎(chǔ)仍然是一個(gè)多元化的計(jì)量屬性系統(tǒng)。歷史成本和公允價(jià)值并不是兩個(gè)完全割裂的概念，新修訂的國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價(jià)值的一個(gè)恰當(dāng)估值。雖然美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)一直致力推行公允價(jià)值在更大范圍使用，但是對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定者來(lái)說(shuō)，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的會(huì)計(jì)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)，而不是越先進(jìn)越好，因此，多元化的計(jì)量屬性系統(tǒng)將長(zhǎng)期存在，這對(duì)新興經(jīng)濟(jì)體的準(zhǔn)則制定尤為重要。
    3.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)際趨同仍將繼續(xù)。
    會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)際趨同為大勢(shì)所趨。截至2011年6月，93個(gè)國(guó)家或地區(qū)要求其所有上市公司必須采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，6個(gè)國(guó)家或地區(qū)要求其部分上市公司必須采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，還有24個(gè)國(guó)家和地區(qū)允許其上市公司采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。其中，完全照搬國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的國(guó)家或地區(qū)有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對(duì)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂之后采用的國(guó)家有中國(guó)大陸、歐盟、新加坡、泰國(guó)、馬來(lái)西亞等。從2007年初開(kāi)始，我國(guó)2006版企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則率先在中國(guó)上市公司中實(shí)施，同時(shí)從2008年初，各級(jí)國(guó)資委直屬企業(yè)也陸續(xù)開(kāi)始采用，實(shí)現(xiàn)了與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)質(zhì)性趨同。
    對(duì)核心問(wèn)題的爭(zhēng)論仍在。美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)一直與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)爭(zhēng)奪在國(guó)際準(zhǔn)則制定中的影響力，關(guān)于準(zhǔn)則制定中的核心問(wèn)題--公允價(jià)值計(jì)量的應(yīng)用仍然存在重大分歧，從公允價(jià)值估計(jì)的程序和應(yīng)用范圍來(lái)看，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)向美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)靠攏的跡象明顯，某些具體準(zhǔn)則與美國(guó)通用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則接近，這意味著美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)向國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則推行公允價(jià)值理念的努力取得了有效進(jìn)展，美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)在準(zhǔn)則制定中的影響力將逐步加大。
    （二）我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則修訂的趨勢(shì)。
    我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的修訂與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則保持同步。2010年4月2日中國(guó)財(cái)政部發(fā)布了《中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則持續(xù)趨同路線圖》，強(qiáng)調(diào)中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將保持與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的持續(xù)趨同，其時(shí)間安排與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)的進(jìn)度保持同步，但堅(jiān)持充分考慮國(guó)情和國(guó)際互動(dòng)基礎(chǔ)上的趨同。新興經(jīng)濟(jì)體在國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定中的話(huà)語(yǔ)權(quán)增加。2011年7月26日，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)新興經(jīng)濟(jì)體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會(huì)議。會(huì)議就新興經(jīng)濟(jì)體應(yīng)用國(guó)際公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)制定公允價(jià)值計(jì)量準(zhǔn)則教育材料提供了有益參考，體現(xiàn)了國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)對(duì)以中國(guó)為代表的新興經(jīng)濟(jì)體的關(guān)注，我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定機(jī)構(gòu)將加強(qiáng)在國(guó)際準(zhǔn)則制定中的話(huà)語(yǔ)權(quán)，充分考慮我國(guó)國(guó)情和金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)實(shí)情況，合理審慎地使用公允價(jià)值，盡量減少會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的影響。
    （一）巴塞爾協(xié)議iii的特點(diǎn)。
    1.巴塞爾協(xié)議iii的監(jiān)管要點(diǎn)。
    巴塞爾協(xié)議iii升級(jí)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。在原有監(jiān)管基礎(chǔ)上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動(dòng)性比率四大監(jiān)管工具是此次監(jiān)管改革的重點(diǎn)，并提出了更高標(biāo)準(zhǔn)要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。
    2.巴塞爾協(xié)議iii升級(jí)扣除標(biāo)準(zhǔn)。
    賬面上增加股東權(quán)益但在經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上并未實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目需從監(jiān)管資本中扣除。為了避免虛增監(jiān)管資本，保證監(jiān)管資本是可以隨時(shí)用來(lái)吸收損失的“實(shí)”資產(chǎn)，擴(kuò)大未實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目扣除范圍是此次監(jiān)管改革中非常突出的特點(diǎn)。針對(duì)資本的扣除項(xiàng)目包括：未實(shí)現(xiàn)損益、少數(shù)股東權(quán)益、商譽(yù)及其他無(wú)形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫(kù)存股票）、對(duì)未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機(jī)構(gòu)的股本投資、預(yù)期損失準(zhǔn)備金的缺口、現(xiàn)金流套期儲(chǔ)備、由于自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化造成金融負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的累積收益和損失、確定的養(yǎng)老金資產(chǎn)和負(fù)債等。
    （二）會(huì)計(jì)核算方法對(duì)四大監(jiān)管指標(biāo)計(jì)算的影響。
    1.會(huì)計(jì)核算方法影響監(jiān)管指標(biāo)的原因。
    會(huì)計(jì)核算方法影響扣減項(xiàng)目計(jì)算，進(jìn)而影響監(jiān)管指標(biāo)。資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計(jì)算時(shí)需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過(guò)扣減調(diào)整后的凈值，權(quán)益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長(zhǎng)期融資策略和經(jīng)營(yíng)狀況，在短期內(nèi)是無(wú)法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項(xiàng)目則在很大程度上受制于會(huì)計(jì)核算方法，會(huì)計(jì)核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對(duì)于扣除項(xiàng)目的關(guān)注需要特別引起會(huì)計(jì)核算人員的注意。
    2.會(huì)計(jì)核算方法如何影響監(jiān)管指標(biāo)。
    資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計(jì)算時(shí)需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過(guò)扣減調(diào)整后的凈值，因此扣減項(xiàng)目對(duì)這三項(xiàng)指標(biāo)的影響方向是一致的，主要受具體會(huì)計(jì)方法如金融工具的分類(lèi)和計(jì)量、減值、權(quán)益投資、合并會(huì)計(jì)報(bào)表、商譽(yù)、公允價(jià)值計(jì)量、套期會(huì)計(jì)等準(zhǔn)則的影響，監(jiān)管工具中的撥備率指標(biāo)主要受減值準(zhǔn)則修訂的影響。
    （1）金融工具的分類(lèi)和計(jì)量。
    當(dāng)金融資產(chǎn)需重分類(lèi)時(shí)，選擇重分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量較為有利，可以提高監(jiān)管資本。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量或以攤余成本計(jì)量，如果重分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量，則相應(yīng)的公允價(jià)值變動(dòng)損益需從監(jiān)管資本中扣除。如果重分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量，所產(chǎn)生的收益無(wú)需從監(jiān)管資本中扣除，并且可以較為均衡地分?jǐn)偟矫恳怀钟衅陂g，減少了監(jiān)管資本的波動(dòng)幅度，因此，對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，選擇采取攤余成本計(jì)量較為有利，可以提高資本充足率指標(biāo)。
    （2）權(quán)益工具投資。
    需要對(duì)合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股權(quán)投資做出合理安排。對(duì)未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機(jī)構(gòu)的股本投資需要做相應(yīng)扣減。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第9號(hào)規(guī)定，所有的權(quán)益工具投資應(yīng)按公允價(jià)值計(jì)量。完全采用公允價(jià)值計(jì)量后，會(huì)增加資產(chǎn)和收益的波動(dòng)幅度，降低監(jiān)管資本指標(biāo)。由于此類(lèi)股權(quán)投資對(duì)被投資單位不具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)，當(dāng)發(fā)生財(cái)務(wù)困境時(shí)，不能拿來(lái)隨時(shí)變現(xiàn)并擔(dān)當(dāng)吸收損失的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行需要謹(jǐn)慎對(duì)待對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的股權(quán)投資，做出合理安排。
    （3）套期會(huì)計(jì)。
    當(dāng)同時(shí)滿(mǎn)足現(xiàn)金流量套期和公允價(jià)值套期時(shí)，選擇公允價(jià)值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定現(xiàn)金流量套期會(huì)計(jì)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益從監(jiān)管資本中扣除。對(duì)確定承諾的外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價(jià)值套期處理，因此對(duì)套期業(yè)務(wù)處理方法的選擇權(quán)會(huì)影響監(jiān)管資本金額的確定，當(dāng)條件滿(mǎn)足時(shí)，選擇公允價(jià)值套期的處理方法會(huì)給銀行調(diào)節(jié)盈余更大的自由度，當(dāng)公允價(jià)值套期產(chǎn)生凈收益時(shí)，會(huì)增加監(jiān)管資本額度，從而提高相應(yīng)監(jiān)管指標(biāo)。
    （4）合并。
    少數(shù)股東的超額資本會(huì)形成集團(tuán)監(jiān)管資本損失。對(duì)于少數(shù)股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計(jì)入集團(tuán)層面的監(jiān)管資本中。我國(guó)企業(yè)合并準(zhǔn)則保留了中國(guó)特色經(jīng)濟(jì)制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長(zhǎng)期股權(quán)投資而需合并報(bào)表時(shí)，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數(shù)股東的超額資本扣減來(lái)看，兩種類(lèi)型的企業(yè)合并成本不存在差別。
    （5）商譽(yù)。
    商譽(yù)的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定商譽(yù)需要從普通股中扣除。按照現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，商譽(yù)是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規(guī)定，不鼓勵(lì)銀行以超額資本的方式取得被并購(gòu)方股權(quán)，以現(xiàn)金或再融資方式取得被并購(gòu)方的資產(chǎn)，損害了金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購(gòu)的形式，其并購(gòu)成本低，并且不損害普通股資本。
    （6）預(yù)期損失準(zhǔn)備金的缺口。
    預(yù)期損失準(zhǔn)備使監(jiān)管資本的順周期效應(yīng)降低。內(nèi)部評(píng)級(jí)框架下，如果貸款損失準(zhǔn)備金相對(duì)于預(yù)期損失存在缺口，缺口部分應(yīng)從一級(jí)資本的普通股中全額扣除?！耙寻l(fā)生損失模型”轉(zhuǎn)為“預(yù)期損失模型”，對(duì)會(huì)計(jì)確認(rèn)環(huán)節(jié)提出了更為審慎的要求。預(yù)期損失使準(zhǔn)備計(jì)提的時(shí)間提前，預(yù)期損失可以漸進(jìn)地分?jǐn)偟劫J款期限中，減少資本的順周期效應(yīng)，這將有助于銀行建立更為嚴(yán)格的資本保證和管理體系。
    （7）動(dòng)態(tài)撥備率。
    預(yù)期損失模型影響動(dòng)態(tài)撥備率的計(jì)算。出于會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則的考慮，會(huì)計(jì)在確認(rèn)收入和損失時(shí)，采取了不同的態(tài)度，謹(jǐn)慎確認(rèn)收入，提前確認(rèn)損失。對(duì)于損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)是如果有確切證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認(rèn)相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，由此可見(jiàn)，原有的對(duì)于損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)仍然是謹(jǐn)慎的，巴塞爾委員會(huì)提出了更為謹(jǐn)慎的損失確認(rèn)方法，即預(yù)期損失。預(yù)期損失模型同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)確認(rèn)方法和時(shí)點(diǎn)問(wèn)題提出了新的課題，可能影響其他類(lèi)型的資產(chǎn)在減值準(zhǔn)備上實(shí)行更為嚴(yán)格和謹(jǐn)慎的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。
    （三）對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響。
    1.對(duì)銀行運(yùn)營(yíng)的支持系統(tǒng)提出更高要求。國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的修訂主要圍繞金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)展開(kāi)，與商業(yè)銀行密切相關(guān)，如對(duì)金融資產(chǎn)的重新分類(lèi)，以及預(yù)期損失模型等，需要對(duì)會(huì)計(jì)科目設(shè)置體系和核算規(guī)則做出重大調(diào)整，并最終影響商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的呈報(bào)，因此，需要對(duì)原有核算系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和轉(zhuǎn)換；并且，公允價(jià)值計(jì)量的擴(kuò)大，需要估值的準(zhǔn)確性以及大量數(shù)據(jù)支持，要求商業(yè)銀行對(duì)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的核算基礎(chǔ)更為全面和及時(shí)；對(duì)預(yù)期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長(zhǎng)期的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，對(duì)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、傳導(dǎo)和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的修訂對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，還涉及估值、風(fēng)險(xiǎn)管理等子系統(tǒng)，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調(diào)的支持系統(tǒng)。
    2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng)新需求強(qiáng)烈。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率指標(biāo)在期限結(jié)構(gòu)上對(duì)債券類(lèi)和同業(yè)拆借類(lèi)融資有嚴(yán)格限制，外部融資尤其是股權(quán)融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來(lái)，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預(yù)計(jì)今年銀行通過(guò)資本市場(chǎng)融資將達(dá)到4000至5000億元。如此大規(guī)模的再融資，使資本市場(chǎng)承受了巨大壓力，銀行股價(jià)再融資后出現(xiàn)了大幅下跌，加之受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，資本市場(chǎng)市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價(jià)長(zhǎng)期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過(guò)資本市場(chǎng)繼續(xù)融資埋下了隱患。并且，增資擴(kuò)股對(duì)每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對(duì)融資工具的創(chuàng)新需求異常強(qiáng)烈。目前，一級(jí)資本中，除核心資本外，補(bǔ)充其他一級(jí)資本的融資工具存在空白，監(jiān)管政策有可能放松對(duì)可轉(zhuǎn)債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補(bǔ)充上進(jìn)行金融創(chuàng)新。
    3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議iii的四大監(jiān)管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規(guī)模，撥備率計(jì)提壓低了盈利能力，流動(dòng)性指標(biāo)保護(hù)了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯(cuò)配收益，因此，指標(biāo)之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動(dòng)性和盈利性的相互平衡。傳統(tǒng)以消耗資本、擴(kuò)大信貸規(guī)模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對(duì)內(nèi)源性融資的依存程度增加。內(nèi)部融資需要提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效，減少資本損耗，而中間業(yè)務(wù)成為滿(mǎn)足這一需求的有效途徑，還可以帶動(dòng)負(fù)債類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展，增加單位客戶(hù)的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的必要環(huán)節(jié)。
    4.促使商業(yè)銀行進(jìn)行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng)新。新監(jiān)管規(guī)定進(jìn)一步確立了資本的核心地位，進(jìn)一步強(qiáng)化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場(chǎng)化，貨幣政策持續(xù)收緊，使商業(yè)銀行的內(nèi)外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問(wèn)題，創(chuàng)新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強(qiáng)勢(shì)推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂(lè)觀，打擊了投資者的積極性，這嚴(yán)重?fù)p害了資本的持續(xù)盈利能力。在物價(jià)水平持續(xù)走高，實(shí)際收益率下降的情況下，如何開(kāi)發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十二
    隨著國(guó)內(nèi)銀行業(yè)國(guó)際化進(jìn)程的不斷加速，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)在品種和數(shù)量上正成倍增長(zhǎng)。商業(yè)銀行如何做好做強(qiáng)國(guó)際結(jié)算。規(guī)范國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理。值得認(rèn)真探討和研究。
    國(guó)際業(yè)務(wù)涉及銀行、稅務(wù)、外管、海關(guān)等多個(gè)部門(mén)，為了進(jìn)一步做好國(guó)際業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行有必要就操作當(dāng)中遇到的問(wèn)題與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，以提高效率，防范風(fēng)險(xiǎn)。例如，銀行在處理報(bào)關(guān)單時(shí)。需要登錄海關(guān)核查網(wǎng)對(duì)每一份報(bào)關(guān)單進(jìn)行核查、核注，在核查的過(guò)程當(dāng)中會(huì)經(jīng)常由于網(wǎng)絡(luò)故障等問(wèn)題影響工作效率，如果能和海關(guān)的技術(shù)部門(mén)取得溝通，掌握一些保障通信質(zhì)量的手段。對(duì)提高銀行業(yè)務(wù)處理效率是非常有益的。另外。國(guó)際服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下付匯?？蛻?hù)需要向銀行提交相關(guān)的稅務(wù)憑證。由于對(duì)納稅法規(guī)、程序不熟悉，客戶(hù)往往要在銀行與稅務(wù)部門(mén)之間往返很多次才能辦成業(yè)務(wù)，如果能在銀行、稅務(wù)之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務(wù)部門(mén)溝通?？梢越o客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)帶來(lái)許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部國(guó)際業(yè)務(wù)的直接管理部門(mén)。是制定各項(xiàng)管理制度的機(jī)構(gòu)。新政策發(fā)布時(shí)會(huì)以各種方式對(duì)銀行從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)。銀行也可就日常操作當(dāng)中碰到的問(wèn)題向外管尋求正確的答案。
    做好國(guó)際業(yè)務(wù)日常工作。不僅要加強(qiáng)外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實(shí)行本外幣一體化的管理模式。運(yùn)用人民幣管理過(guò)程中形成的成熟模式和經(jīng)驗(yàn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，可以有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。但國(guó)際業(yè)務(wù)相對(duì)于人民幣業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)更加復(fù)雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務(wù)的管理模式用于國(guó)際業(yè)務(wù)當(dāng)中，不能真正涵蓋國(guó)際業(yè)務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。因此迫切需要制定出更有針對(duì)性、專(zhuān)業(yè)性的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度。比如國(guó)際業(yè)務(wù)當(dāng)中工作量大而重復(fù)性高的業(yè)務(wù)報(bào)關(guān)單核查、外管申報(bào)工作，如果能和技術(shù)部門(mén)合作開(kāi)發(fā)相應(yīng)的程序。可以大大地提高工作效率。目前使用比較成功的一個(gè)案例就是報(bào)關(guān)單的自動(dòng)核查系統(tǒng)。不僅減少了人力，還縮短了工作時(shí)問(wèn)。而對(duì)于外管申報(bào)工作來(lái)說(shuō)，自動(dòng)化程度還有很大的提升空間。通過(guò)開(kāi)發(fā)相應(yīng)的處理程序。將可大大減少數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入，提升準(zhǔn)確率，解放勞動(dòng)力，提高效率。
    實(shí)現(xiàn)流程管理。加強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)。是有效防止商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。就商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)。一是要對(duì)現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認(rèn)真研究梳理。并借鑒國(guó)內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設(shè)的成功經(jīng)驗(yàn)。統(tǒng)一進(jìn)行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問(wèn)題。二是要堅(jiān)持“內(nèi)控先行”的原則。在開(kāi)發(fā)推廣新產(chǎn)品過(guò)程中。明確各單位各部門(mén)責(zé)任。制定相互制衡的業(yè)務(wù)管理辦法和制度，并在實(shí)踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項(xiàng)內(nèi)控制度的貫徹落實(shí)。并建立一套切實(shí)可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機(jī)制。
    制定完善的業(yè)務(wù)流程是強(qiáng)化內(nèi)控管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要保障，尤其在國(guó)際業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務(wù)流程。是增強(qiáng)執(zhí)行能力、提高運(yùn)作效率、實(shí)現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對(duì)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全方位的梳理、分析。剔除不科學(xué)、重復(fù)勞動(dòng)的部分。并編制“崗位操作說(shuō)明手冊(cè)”。國(guó)際業(yè)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)始終把內(nèi)控制度建設(shè)放在業(yè)務(wù)發(fā)展的前面。結(jié)合國(guó)理韌探際慣例和本部門(mén)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。制定下發(fā)國(guó)際業(yè)務(wù)管理規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程。明確各崗位的日常工作職責(zé)、經(jīng)辦權(quán)限、業(yè)務(wù)辦理時(shí)限等具體內(nèi)容。使業(yè)務(wù)受理有章可循。業(yè)務(wù)經(jīng)辦有章可依，在控制差錯(cuò)發(fā)生的前提下，提高運(yùn)行效率和經(jīng)濟(jì)效益。
    加速培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才。國(guó)際結(jié)算是一項(xiàng)技術(shù)性、專(zhuān)業(yè)性、時(shí)效性、政策性均較強(qiáng)的工作。而高質(zhì)量的骨干人才是發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)、保持市場(chǎng)和技術(shù)領(lǐng)先地位的必要條件。綜觀近幾年來(lái)人才流動(dòng)的現(xiàn)象。國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)是人才流動(dòng)最多最快的一個(gè)領(lǐng)域。尤其是國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側(cè)面說(shuō)明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)為：一是員工進(jìn)出渠道不暢。當(dāng)前商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)人才的錄用主要定位于大專(zhuān)院校。而不是全方位面向社會(huì)招聘所需人才。給引進(jìn)人才資源設(shè)置了障礙。同時(shí)在對(duì)待人才外流上繼續(xù)堅(jiān)持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒(méi)有適當(dāng)?shù)奶蕴贫龋狈α己玫娜瞬帕鲃?dòng)機(jī)制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴(yán)密。很容易出現(xiàn)業(yè)績(jī)放大英雄的現(xiàn)象。同時(shí)考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標(biāo)在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對(duì)員工的激勵(lì)與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學(xué)依據(jù)。針對(duì)上述現(xiàn)象。要高度重視對(duì)從事國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔。選派業(yè)務(wù)骨干到海外培訓(xùn)或工作，加強(qiáng)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員與海外分行及代理行的業(yè)務(wù)交流等方面的工作，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時(shí)。要為國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員建立類(lèi)似于會(huì)計(jì)、出納、存款等部門(mén)的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性，努力開(kāi)發(fā)新業(yè)務(wù)，提高全行國(guó)際業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)水平。要通過(guò)對(duì)人力資本的培育、激勵(lì)、管理與使用，以開(kāi)放的人力資源管理制度來(lái)吸引“會(huì)跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進(jìn)商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的根本。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十三
    摘要：西方發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐證明，合作經(jīng)濟(jì)是組織個(gè)體農(nóng)民、個(gè)體工商戶(hù)及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有效組織形式。美國(guó)、日本、德國(guó)等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
    一、國(guó)外財(cái)政對(duì)農(nóng)村金融扶植政策的借鑒。
    (一)各國(guó)把合作金融作為農(nóng)業(yè)金融制度的基礎(chǔ)。
    美國(guó)、德國(guó)、日本和法國(guó)等許多發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐證明，合作經(jīng)濟(jì)是組織個(gè)體農(nóng)民、個(gè)體工商戶(hù)及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會(huì)中低收入階層和貧困階層，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的弱者。美國(guó)、日本、德國(guó)等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
    信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯(lián)合社不進(jìn)行干預(yù)，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務(wù)，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問(wèn)題：一是單個(gè)信用社法人主體沒(méi)有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機(jī)構(gòu)，缺乏自己的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)受到限制；二是單個(gè)信用社規(guī)模小，如果備付金過(guò)多，影響信用社的盈利水平；備付金過(guò)少，容易發(fā)生資金流動(dòng)性不足問(wèn)題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務(wù)合作關(guān)系。
    (二)財(cái)政扶植農(nóng)村金融進(jìn)而間接補(bǔ)償農(nóng)業(yè)成為重要通道。
    各國(guó)政府制定了一整套扶持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、發(fā)展農(nóng)村金融的政策和措施。由于財(cái)政的力量是有限的，各國(guó)政府制定農(nóng)業(yè)金融法規(guī)，建立農(nóng)村金融制度，對(duì)公營(yíng)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接管理和監(jiān)督，并通過(guò)他們貫徹農(nóng)村金融政策。同時(shí)，為了保障農(nóng)業(yè)信貸資金的投入，許多國(guó)家都建立了比較發(fā)達(dá)的農(nóng)村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農(nóng)村信貸協(xié)會(huì)和農(nóng)村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過(guò)稅收、補(bǔ)貼、擔(dān)雹基金、信貸政策和利率等手段進(jìn)行調(diào)控，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，支持農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。
    各國(guó)政府通過(guò)對(duì)農(nóng)村金融的支持，其目的是以農(nóng)村金融為渠道，把財(cái)政的'補(bǔ)償輸導(dǎo)給農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補(bǔ)貼、提供低息和無(wú)息貸款資金、提供擔(dān)保等等。例如，財(cái)政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農(nóng)業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅(jiān)持合作金融組織基本特點(diǎn)和性質(zhì)的國(guó)家仍然維持了對(duì)合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，各國(guó)政府還對(duì)那些向農(nóng)民提供優(yōu)惠貸款服務(wù)的銀行直接給予財(cái)政資助和補(bǔ)貼，并隨著貸款的增加，補(bǔ)貼的數(shù)量也隨之增加。
    1．美國(guó)信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇。
    [1][2][3][4][5]。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十四
    金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的難點(diǎn)決定了現(xiàn)階段有效解決農(nóng)村金融供給不足的思路是：做出一種新的制度安排，在此制度框架內(nèi)，能夠規(guī)范非正規(guī)金融機(jī)構(gòu),使其有條件地被納人正式金融機(jī)構(gòu)之內(nèi)，從而形成多層次的農(nóng)村金融體系,使新型金融機(jī)構(gòu)能夠兼具上述提及的三大類(lèi)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，并引人競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制使各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)之間形成明確的分工和有效的合作，互相彌補(bǔ)業(yè)務(wù)與能力的缺陷,有效避免各自的不足，從而擴(kuò)大金融服務(wù)的范圍。在此思路下,著手建立一套新型的商業(yè)銀行型金融控股公司就成為新時(shí)期下農(nóng)村金融改革的一種新的模式。
    所謂“新模式”，是指新型金融機(jī)構(gòu)的組建方式、業(yè)務(wù)模式和組織結(jié)構(gòu)有別于以往。由于信貸業(yè)務(wù)目前仍然占據(jù)著農(nóng)村金融業(yè)務(wù)相當(dāng)大的比重，因此新型金融機(jī)構(gòu)的建立可以考慮在強(qiáng)化和完善銀行信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上加以實(shí)施和完成;同時(shí)，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式的特征以及“三農(nóng)”事業(yè)的進(jìn)步，我國(guó)農(nóng)村金融需求日益多元化，因此也可以功能完善、機(jī)構(gòu)健全為目標(biāo)推進(jìn)以金融控股公司為代表的新型金融機(jī)構(gòu)的建立。
    模式一，以現(xiàn)有大型商業(yè)銀行為主導(dǎo)，建立新型的村鎮(zhèn)銀行，同時(shí)完善審批、抵押登記、價(jià)值評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、權(quán)證交易等信貸業(yè)務(wù)的配套性服務(wù)，以貸款發(fā)放為核心，同時(shí)向上、下游延伸業(yè)務(wù)鏈條，拓寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品的創(chuàng)新空間，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的全面和高質(zhì)量經(jīng)營(yíng)，打造新型的農(nóng)村銀行經(jīng)營(yíng)平臺(tái)。事實(shí)上，目前我國(guó)大型商業(yè)銀行在此方面已進(jìn)行了有益的嘗試。今年8月，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行作為主發(fā)起人分別在內(nèi)蒙古和湖北設(shè)立了克什克騰農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行和漢川農(nóng)銀村鎮(zhèn)銀行，開(kāi)創(chuàng)了大型商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的先河。
    模式二，參考借鑒法農(nóng)貸的發(fā)展思路，保留我國(guó)現(xiàn)有大型商業(yè)銀行一級(jí)法人的身份不變，充分利用其較強(qiáng)的資本和資金實(shí)力，在農(nóng)村地區(qū)廣泛的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及相對(duì)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平,以合作和參股的方式建立因地制宜、城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)、靈活高效的新型金融控股公司，參股僅在總行一級(jí)完成，將部分經(jīng)營(yíng)和決策權(quán)下放至各級(jí)分行特別是基層分支機(jī)構(gòu)。
    模式三，直接借鑒法農(nóng)貸的成功經(jīng)驗(yàn)，嘗試采取多級(jí)控股的思路新設(shè)若干商業(yè)銀行，同時(shí)在總行、省級(jí)分行兩個(gè)層面參股經(jīng)營(yíng)包括農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基金、信托公司、農(nóng)業(yè)租賃公司等在內(nèi)的多種地方性、基層性金融機(jī)構(gòu)。向其派駐董事，合理影響參與其具體項(xiàng)目的'運(yùn)作和整體經(jīng)營(yíng)。
    上述三種模式新型金融機(jī)構(gòu)所謂的“新”，體現(xiàn)在三個(gè)方面：
    第一,組建方式新。傳統(tǒng)意義上的金融控股公司對(duì)子公司的控制通常在總公司及較高層次分支機(jī)構(gòu)層面進(jìn)行,綜合經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì)在總公司層次體現(xiàn)得較為明顯,不同類(lèi)別業(yè)務(wù)之間的相互聯(lián)動(dòng)較為頻繁;隨著分支機(jī)構(gòu)層次的降低和客戶(hù)層次的下降，不同類(lèi)別業(yè)務(wù)之間的聯(lián)動(dòng)不再緊密。與此不同的是，新型金融機(jī)構(gòu)對(duì)不同類(lèi)別新設(shè)機(jī)構(gòu)的控股是在總部、省、市分行甚至經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的縣域支行，在多個(gè)層面同時(shí)展開(kāi)。另外,它還最大程度地保證了基層組織的合作性質(zhì)和相對(duì)松散的參、控股結(jié)構(gòu)，并將決策權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)下放至基層。這種新型的控股模式，一方面可以確保金融控股公司的綜合經(jīng)營(yíng)的優(yōu)勢(shì),同時(shí)還能充分發(fā)現(xiàn)中小型金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)靈活、信息充分、對(duì)客戶(hù)需求及其自身情況的變化反映靈敏等上述提及的優(yōu)勢(shì);另一方面，也可以充分調(diào)動(dòng)子公司自主參與經(jīng)營(yíng)管理以及開(kāi)展中小規(guī)模業(yè)務(wù)的積極性。
    以村鎮(zhèn)銀行為例，通過(guò)村鎮(zhèn)銀行的嶄新平臺(tái),能夠?qū)⒋笮蜕虡I(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)與村鎮(zhèn)銀行貼近農(nóng)戶(hù)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制靈活的特點(diǎn)有機(jī)結(jié)合，從而創(chuàng)新出服務(wù)‘三農(nóng)’的新組織模式，增強(qiáng)大型商業(yè)銀行對(duì)‘三農(nóng)’事業(yè)提供金融服務(wù)的針對(duì)性。更重要的是，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看大型商業(yè)銀行可以通過(guò)控股、參股等形式，以相對(duì)較少的資金和人力投入，組建一批村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu),搭建服務(wù)“三農(nóng)”的綜合性金融平臺(tái)。而這種由大型商業(yè)銀行以股權(quán)投資的方式出資設(shè)立，并以相對(duì)松散的方式參與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)管理的模式，就是未來(lái)新型金融控股公司的一種雛形。
    第二,業(yè)務(wù)模式新。新型金融機(jī)構(gòu)可以重點(diǎn)支持縣域有效金融需求,優(yōu)選重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、行業(yè)和客戶(hù)，提供本外幣結(jié)合、境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)的資產(chǎn)負(fù)債和中間業(yè)務(wù)一攬子金融服務(wù)，集中力量發(fā)展有堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)、有競(jìng)爭(zhēng)能力、有市場(chǎng)需求的縣域業(yè)務(wù)。廣泛參與傳統(tǒng)的信貸和非傳統(tǒng)的證券、信托、基金等多種業(yè)務(wù)，并不斷推出綜合化、集成化、精細(xì)化和套餐化的新型金融產(chǎn)品。另外，由于不同區(qū)域的“三農(nóng)”事業(yè)之間也存在著較大的差異性，對(duì)金融服務(wù)種類(lèi)、數(shù)量和形式的要求也是參差不齊,因此可以推行差異化的業(yè)務(wù)發(fā)展思路,在某些相對(duì)落后的地區(qū)仍然以傳統(tǒng)的對(duì)公和個(gè)人信貸業(yè)務(wù)為核心，大力發(fā)展以小額信貸、互助信貸為代表的新型“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，探索以支持農(nóng)民組建專(zhuān)業(yè)合作社，向信用合作社發(fā)放批發(fā)貸款等多元的信貸業(yè)務(wù)方式,而不僅僅是多元的業(yè)務(wù)構(gòu)建新型金融控股公司。
    第三,組織結(jié)構(gòu)新。通常而言，金融控股公司是以股權(quán)或委托管理權(quán)等其他權(quán)利為依托，對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)和信托中至少兩個(gè)行業(yè)的金融機(jī)構(gòu)具有絕對(duì)控制力，以發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)的提供“一站式”金融服務(wù)的集團(tuán)公司。理論上說(shuō)，金融控股公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)具有強(qiáng)大的誘惑力--內(nèi)部發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)可以有效提高運(yùn)營(yíng)效率;外部則擴(kuò)大市場(chǎng)勢(shì)力，通過(guò)價(jià)格歧視獲取壟斷利潤(rùn)?？傮w而言，和其業(yè)務(wù)劃分相一致，目前大多數(shù)金融控股公司是以業(yè)務(wù)條線對(duì)內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行設(shè)置的。如果金融機(jī)構(gòu)僅僅定位于為城市客戶(hù)提供服務(wù),這種設(shè)置沒(méi)有問(wèn)題;如果要同時(shí)對(duì)“三農(nóng)”和城市客戶(hù)提供金融服務(wù),在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上金融機(jī)構(gòu)不得不同時(shí)兼顧客戶(hù)群體的顯著差異和不同類(lèi)別金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)隔離。這樣，不僅使金融控股公司“業(yè)務(wù)綜合、風(fēng)險(xiǎn)隔離”的優(yōu)勢(shì)無(wú)法體現(xiàn)，還大幅地增加了內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)的數(shù)量，降低了決策效率。如何解決這一難題？必須引人新的制度安排，設(shè)計(jì)一種新型的金融控股公司的組織結(jié)構(gòu),使金融機(jī)構(gòu)既能發(fā)揮金融控股公司的優(yōu)勢(shì),同時(shí)為所有客戶(hù)提供服務(wù),又要壓縮機(jī)構(gòu)和人員數(shù)量，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理工作的效率和水平。
    為了加強(qiáng)對(duì)“三農(nóng)”事業(yè)的金融支持，目前一些大型商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)立了包含“對(duì)公”“個(gè)人”等多個(gè)部門(mén)的“三農(nóng)”板塊,各部門(mén)從整體上按照“事業(yè)部制”的模式運(yùn)行和管理。應(yīng)該說(shuō)，這種設(shè)置充分考慮到“三農(nóng)”事業(yè)對(duì)金融服務(wù)的特殊要求,是一種金融控股公司式改革的積極嘗試;但同時(shí)它也存在著一定的問(wèn)題。首先,和商業(yè)銀行原有“對(duì)公”“個(gè)人”等部門(mén)或有一定的重復(fù);其次，正因?yàn)橥怀隽恕叭r(nóng)”板塊的特殊性和相對(duì)獨(dú)立性，無(wú)論是在業(yè)務(wù)還是客戶(hù)方面，它與“非三農(nóng)”板塊之間的協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)都不可避免地減少了。這樣,仍然不能有效發(fā)揮金融控股公司特有的內(nèi)部協(xié)同效應(yīng)和綜合經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，為“三農(nóng)”提供更加豐富和高效的金融服務(wù)?？晒﹨⒖嫉慕鉀Q辦法是，沿襲金融控股公司式改革的思路，打破“三農(nóng)”與“非三農(nóng)”板塊之間的界限，將現(xiàn)有事業(yè)部制的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行拓展和延伸。近期，建立全行單一的“對(duì)公”和“個(gè)人”事業(yè)部,在不同的事業(yè)部?jī)?nèi)部，根據(jù)客戶(hù)性質(zhì)的差異選擇信貸、保險(xiǎn)、租賃、投資銀行等不同金融業(yè)務(wù)加以組合和重點(diǎn)發(fā)展，未來(lái)，在前期改革的基礎(chǔ)上設(shè)立獨(dú)立的“公司金融”和“個(gè)人金融”子公司。這樣的設(shè)置能夠確保在總體組織機(jī)構(gòu)數(shù)量最少的前提下，既有效地區(qū)分并尊重“三農(nóng)”與“非三農(nóng)”、“對(duì)公”與“個(gè)人”等多種客戶(hù)的差異性,又能夠最大限度地利用金融控股公司“業(yè)務(wù)綜合、風(fēng)險(xiǎn)隔離”的優(yōu)勢(shì)。
    通過(guò)這種控股模式,能夠滿(mǎn)足金融機(jī)構(gòu)商業(yè)化運(yùn)作“三農(nóng)”事業(yè)的需求,有效地解決大型商業(yè)銀行面向中小企業(yè)客戶(hù)時(shí)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和比較優(yōu)勢(shì)的問(wèn)題;在整個(gè)金融體系中，既堅(jiān)持了自己的優(yōu)勢(shì),形成了相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)特色,又合理地避免了與同業(yè)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)。
    當(dāng)然，在進(jìn)行我國(guó)服務(wù)“三農(nóng)”金融機(jī)構(gòu)改革時(shí)，還需要根據(jù)國(guó)情對(duì)上述三種模式加以選擇和靈活運(yùn)用。現(xiàn)階段，對(duì)于新設(shè)金融機(jī)構(gòu)而言，可以參考法農(nóng)貸的經(jīng)驗(yàn)和思路，試點(diǎn)多級(jí)控股模式;對(duì)于已有的特別是大型商業(yè)銀行而言，保持目前的一級(jí)法人體制，并更多地將控制權(quán)和決策權(quán)下放，是更有利于發(fā)揮銀行的整體性和系統(tǒng)性?xún)?yōu)勢(shì)的現(xiàn)實(shí)選擇。
    四、結(jié)論。
    在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)不可避免的環(huán)境下，為了更好地服務(wù)“三農(nóng)”事業(yè)，大型商業(yè)銀行必須緊密?chē)@“商業(yè)化運(yùn)做”這個(gè)核心,設(shè)計(jì)出一整套制度、業(yè)務(wù)體系和組織架構(gòu),建立適應(yīng)“三農(nóng)”事業(yè)發(fā)展的金融機(jī)構(gòu)，以新型模式為其提供金融服務(wù)。由于中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的復(fù)雜性，加之“三農(nóng)”問(wèn)題時(shí)時(shí)處于不斷變化之中，中國(guó)農(nóng)村金融問(wèn)題的解決不可能一職而就。未來(lái)應(yīng)該繼續(xù)不斷加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融問(wèn)題及其相關(guān)問(wèn)題的研究，不斷調(diào)整金融體系、創(chuàng)新金融服務(wù)模式，以期能夠持續(xù)不斷地為“三農(nóng)”事業(yè)提供強(qiáng)大的金融支持。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十五
    中國(guó)郵政以“郵掌柜+”系統(tǒng)為代表的綜合便民服務(wù)平臺(tái)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”行動(dòng)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)是整個(gè)行動(dòng)最薄弱的環(huán)節(jié)。中國(guó)郵政通過(guò)整合系統(tǒng)、推廣平臺(tái)、強(qiáng)體展翼，大力推進(jìn)農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。李總理就農(nóng)村電商在國(guó)有企業(yè)改革和發(fā)展座談會(huì)上已經(jīng)充分肯定了郵政在農(nóng)村整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的重要支撐作用，郵政以其“倉(cāng)儲(chǔ)+配送+供應(yīng)鏈”，進(jìn)一步增加農(nóng)村地區(qū)就業(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)農(nóng)民的消費(fèi)，進(jìn)一步擴(kuò)大農(nóng)村市場(chǎng)。
    一、“郵掌柜+”線上線下一體化打造服務(wù)。
    “三農(nóng)”品牌服務(wù)“三農(nóng)”是“互聯(lián)網(wǎng)+”的薄弱環(huán)節(jié)。一是物流、倉(cāng)儲(chǔ)和配送。整個(gè)農(nóng)村人口居住相對(duì)分散，廣大農(nóng)村的商品需求也相對(duì)分散，電商業(yè)務(wù)要規(guī)?；⒓s化的經(jīng)營(yíng)發(fā)展在農(nóng)村就顯得薄弱。二是廣大農(nóng)村地區(qū)的消費(fèi)結(jié)構(gòu)、消費(fèi)習(xí)慣有差異。三是服務(wù)“三農(nóng)”電商的運(yùn)作成本較大。諸多電商因?yàn)槭艿降昝孀饨?、人工成本過(guò)高等諸多因素的影響，無(wú)法及時(shí)培養(yǎng)起客戶(hù)的消費(fèi)習(xí)慣，一定時(shí)期內(nèi)較難形成消費(fèi)規(guī)模?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”現(xiàn)代農(nóng)業(yè)一直是“政府關(guān)心、社會(huì)聚焦”的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題。“郵掌柜+”平臺(tái)是郵政依托其郵樂(lè)網(wǎng)平臺(tái)為出發(fā)點(diǎn)，通過(guò)搭載多項(xiàng)郵政業(yè)務(wù)，以便于郵政快速切入到農(nóng)村電商市場(chǎng)而形成線上線下一體化的綜合電商服務(wù)平臺(tái)。可實(shí)現(xiàn)線下代購(gòu)、商品批發(fā)、進(jìn)銷(xiāo)存管理、會(huì)員管理、便民服務(wù)等功能，可以直接普及農(nóng)村小型超市以及便民服務(wù)店使用。一是線下代購(gòu)。就是相關(guān)加盟商幫助農(nóng)村地區(qū)不會(huì)上網(wǎng)或不具備上網(wǎng)條件的消費(fèi)者，購(gòu)買(mǎi)郵樂(lè)網(wǎng)的商品，并支付一定代購(gòu)傭金的業(yè)務(wù)。二是商品批發(fā)。是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)向線下渠道展示分銷(xiāo)商品，進(jìn)一步簡(jiǎn)化了購(gòu)買(mǎi)流程，讓加盟商能夠方便、快捷地采購(gòu)各地郵政供應(yīng)的商品。線三是進(jìn)銷(xiāo)存。是按照門(mén)店管理標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的進(jìn)銷(xiāo)存管理軟件，提供了庫(kù)存管理、收銀管理、業(yè)績(jī)管理、店員管理等門(mén)店經(jīng)營(yíng)管理所需要的功能。原來(lái)的手工記賬，麻煩不說(shuō)還容易出錯(cuò)?，F(xiàn)在店里的商品還有多少庫(kù)存、當(dāng)天營(yíng)業(yè)額是多少，一目了然。四是會(huì)員管理。是按照門(mén)店管理會(huì)員的需求設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)相關(guān)的管理系統(tǒng)，提供了會(huì)員信息管理、積分管理、積分兌換、賒賬管理等一系列會(huì)員管理所需要的功能。通過(guò)積分回饋拉住客戶(hù)，回頭客越多，生意也就越做越好。五是便民服務(wù)。通過(guò)便民服務(wù)站系統(tǒng)，具有代繳通信話(huà)費(fèi)、水電費(fèi)和代售票等公共服務(wù)功能。疊加代理車(chē)險(xiǎn)、代投代攬快遞等一系列便民服務(wù)功能，進(jìn)一步豐富業(yè)務(wù)種類(lèi)，讓農(nóng)村廣大市場(chǎng)得到更大的優(yōu)惠。中國(guó)郵政抓住“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)契機(jī)，通過(guò)遍布的實(shí)體店開(kāi)展面向全方位市場(chǎng)的線上線下全新的服務(wù)模式，打造線上線下一體化的郵政綜合服務(wù)平臺(tái)--“郵掌柜+”系統(tǒng)，進(jìn)而郵政實(shí)現(xiàn)“服務(wù)三農(nóng)、通過(guò)線下帶動(dòng)線上，農(nóng)村包圍城市”的郵政農(nóng)村市場(chǎng)戰(zhàn)略布局。并且“郵掌柜+”系統(tǒng)在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)不斷豐富業(yè)務(wù)種類(lèi)，充分發(fā)揮技術(shù)平臺(tái)、有線下網(wǎng)點(diǎn)、分銷(xiāo)和物流體系，塑造的品牌優(yōu)勢(shì)，讓農(nóng)民享受到更多便利。在其他電商還沒(méi)有完全進(jìn)入的農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場(chǎng)能夠創(chuàng)新出具有郵政特色的o2o農(nóng)村電商發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村電商更加多樣化的服務(wù)。隨著智能手機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)在廣大農(nóng)村的廣泛使用，農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”市場(chǎng)在“三農(nóng)”需求日趨巨大。中國(guó)郵政以其線下渠道規(guī)模龐大，運(yùn)營(yíng)體系健全，加之全國(guó)目前擁有25.3萬(wàn)個(gè)便民服務(wù)站和5.2萬(wàn)個(gè)郵政局所，這都是其成為國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的實(shí)體網(wǎng)絡(luò)。
    二、郵政“金融翼”服務(wù)。
    “三農(nóng)”盤(pán)活“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融“三農(nóng)”面對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”市場(chǎng)，突顯的問(wèn)題是信用貸款難、融資渠道窄的問(wèn)題，中國(guó)郵政要通過(guò)“金融翼”服務(wù)“三農(nóng)”，盤(pán)活了“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融。作為郵政“金融翼”主體的中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行依托其遍布城鄉(xiāng)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”市場(chǎng)、服務(wù)諸多中小企業(yè)、服務(wù)社區(qū)的市場(chǎng)定位，自覺(jué)承擔(dān)“普之城鄉(xiāng)，惠之于民”的重大社會(huì)責(zé)任和義務(wù)，摸索出一條商業(yè)化可持續(xù)的快速發(fā)展道路，做到全國(guó)范圍內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)規(guī)模數(shù)量最大、網(wǎng)點(diǎn)覆蓋服務(wù)人口最廣、客戶(hù)最多。從而成為我國(guó)普惠金融的.先行者。中國(guó)郵政面向“互聯(lián)網(wǎng)+”普惠金融，要做普惠金融的推動(dòng)者和引領(lǐng)者。一方面郵政要能擔(dān)當(dāng)服務(wù)“三農(nóng)”金融服務(wù)生力軍。廣大農(nóng)村金融依然是我國(guó)金融體系中的最薄弱環(huán)節(jié)，中國(guó)郵政要始終將“三農(nóng)”金融服務(wù)放在當(dāng)前和以后發(fā)展的重要戰(zhàn)略位置上。通過(guò)自上而下成立三農(nóng)金融服務(wù)部，依靠其“專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)+專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)”，充分發(fā)揮資金、網(wǎng)絡(luò)、技術(shù)等方面的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，通過(guò)其產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新進(jìn)一步提升“三農(nóng)”金融服務(wù)水平。另一方面要做縣域范圍內(nèi)的小微金融服務(wù)主力軍。郵政“金融翼”實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)的70%以上分布在縣域及其以下地區(qū)，擁有為遍布城鄉(xiāng)的6000萬(wàn)以上小微企業(yè)提供金融服務(wù)的天然基礎(chǔ)條件和優(yōu)勢(shì)。通過(guò)全國(guó)規(guī)模最大的金融流通網(wǎng)絡(luò)，為廣大城鄉(xiāng)人民群眾搭建起了資金流通的綠色通道。一是進(jìn)一步做好代收代發(fā)、公共繳費(fèi)等工作;一是面對(duì)全國(guó)不同地區(qū)代收代發(fā)工作特點(diǎn)，重點(diǎn)為老齡用戶(hù)、流動(dòng)務(wù)工者等提供更加便捷服務(wù)。
    三、結(jié)論。
    發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”是當(dāng)前大勢(shì)所趨，能得渠道者必得天下，互聯(lián)網(wǎng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，郵政要進(jìn)一步珍惜得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)，充分發(fā)揮郵政“一體”的根據(jù)地作用，做好窗口資源的管理。完善郵政“兩翼”服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，進(jìn)一步完善“郵掌柜+”系統(tǒng)，以最快的速度加入“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)中，做到立足市場(chǎng)、強(qiáng)化組織，優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)、積累客戶(hù)、提供支撐、多方共贏，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、積累資源。搶占“三農(nóng)”市場(chǎng)，以此確立中國(guó)郵政在“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)中的領(lǐng)頭羊、排頭兵地位。
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    [1]國(guó)務(wù)院.國(guó)務(wù)院關(guān)于積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)的指導(dǎo)意見(jiàn)[z].國(guó)發(fā)〔〕40號(hào).北京：內(nèi)部發(fā)行,2015.
    [2]中青辦聯(lián)發(fā).關(guān)于實(shí)施農(nóng)村青年電商培育工程的通知[s].〔2015〕40號(hào).北京：內(nèi)部發(fā)行,2015.
    [3]中國(guó)郵政.關(guān)于加快發(fā)展農(nóng)村電子商務(wù)的決定[s].〔2015〕81號(hào).北京：內(nèi)部發(fā)行,2015.
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十六
    目前在農(nóng)業(yè)科研院所利用科技服務(wù)三農(nóng)的過(guò)程中存在的問(wèn)題是科技成果轉(zhuǎn)化以及市場(chǎng)化率低，很多科研成果嚴(yán)重脫離實(shí)際生產(chǎn)應(yīng)用，無(wú)法為農(nóng)民所用，很多科研成果因?yàn)槌杀咎叨皇唛w。在很多科研項(xiàng)目當(dāng)中的評(píng)價(jià)方式主要是以發(fā)表論文和專(zhuān)利的數(shù)量，而輕視實(shí)際的應(yīng)用，很多科研工作者在進(jìn)行科學(xué)研究的過(guò)程中往往不考慮現(xiàn)實(shí)條件的限制，很多科研成果只能在實(shí)驗(yàn)室里實(shí)現(xiàn)，無(wú)法成為農(nóng)民創(chuàng)收的工具?？蒲性核c企業(yè)合作主動(dòng)性較差，其科研成果的實(shí)用性不高，與市場(chǎng)需求存在較大的脫節(jié)[1]，科研院所與企業(yè)的合作追求短期利益沒(méi)有長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃?？蒲性核诳萍剂㈨?xiàng)的時(shí)候缺少對(duì)市場(chǎng)方向的把控，沒(méi)有深入調(diào)查農(nóng)民在生產(chǎn)過(guò)程中存在的問(wèn)題，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者所做的工作都是從文獻(xiàn)到文獻(xiàn)的工作，從而導(dǎo)致科技成果無(wú)法為實(shí)際生產(chǎn)提供動(dòng)力。
    1.2農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
    目前，部分農(nóng)業(yè)科研院所在管理機(jī)制上仍然沿用國(guó)家事業(yè)單位通行的管理體制，其人事制度、分配制度等仍然沿襲著“政府辦事業(yè)”的觀念。大多數(shù)研究院所在工資分配、獎(jiǎng)金分配、職稱(chēng)評(píng)定上，對(duì)從事科研成果推廣與轉(zhuǎn)化的人員不夠重視，這極大地影響了成果推廣與轉(zhuǎn)化人員的工作積極性，降低了科技成果轉(zhuǎn)化率[2]。還有就是整個(gè)科技結(jié)構(gòu)布局不合理，造成了一些人用大量的科研經(jīng)費(fèi)所做的成果與生產(chǎn)實(shí)際脫節(jié)，而另一些科研工作者卻因?yàn)榻?jīng)費(fèi)不足而無(wú)法完成重大科研項(xiàng)目。
    1.3科技成果轉(zhuǎn)化見(jiàn)效周期長(zhǎng)。
    科研院所完成一個(gè)科研項(xiàng)目從立項(xiàng)、實(shí)施到產(chǎn)業(yè)化往往需要很長(zhǎng)的周期，很多科研工作者往往在短期內(nèi)看不到成果就開(kāi)始放棄，或者偏向于跟風(fēng)喜歡研究近年來(lái)的熱點(diǎn)科學(xué)問(wèn)題，對(duì)科學(xué)研究往往是打一槍換一個(gè)地方，持續(xù)性不夠。還有就是科研院所對(duì)于市場(chǎng)需求和變化不敏感，不能隨著社會(huì)的變化和需要更新自己的技術(shù)。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)獲科技進(jìn)步獎(jiǎng)的成果研究周期一般是6～13a，而生產(chǎn)中一般的技術(shù)性成果應(yīng)用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果剛研究出來(lái)就面臨著被淘汰的尷尬局面。有些農(nóng)業(yè)院所的科研成果剛開(kāi)始的時(shí)候是在實(shí)驗(yàn)室或者試驗(yàn)田里實(shí)現(xiàn)的，結(jié)果到實(shí)際生產(chǎn)以及大規(guī)模的應(yīng)用的時(shí)候就問(wèn)題頻發(fā)，難以在實(shí)際生產(chǎn)應(yīng)用中發(fā)揮作用，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境、資源條件、人為因素的影響很大，這些因素加大了科技成果轉(zhuǎn)化的難度[3]。
    1.4農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的使用者綜合素質(zhì)參差不齊。
    農(nóng)業(yè)科研院所是科學(xué)技術(shù)的創(chuàng)造者，而農(nóng)民是科學(xué)技術(shù)的使用與受益者，因此農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)只有為農(nóng)民所掌握，農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)才能正真轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，才能夠創(chuàng)造價(jià)值；由于我國(guó)農(nóng)民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科學(xué)技術(shù)，因此農(nóng)業(yè)科研工作者只有把高深的科學(xué)技術(shù)知識(shí)變成人人易懂的科學(xué)方法才能更容易的被農(nóng)民所掌握。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十七
    黑龍江省作為全國(guó)第一產(chǎn)糧大省和商品糧輸出基地，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要承擔(dān)巨大風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村“信貸+保險(xiǎn)”主要指農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在向農(nóng)民發(fā)放生產(chǎn)貸款時(shí)，同步提供責(zé)任保險(xiǎn)的金融服務(wù)方式，通過(guò)在農(nóng)村信貸中引入保險(xiǎn)機(jī)制，有效轉(zhuǎn)移農(nóng)民因自然災(zāi)害所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
    農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)合可有效分散貸款風(fēng)險(xiǎn)，并使農(nóng)戶(hù)具備有效的貸款抵押品，但是涉農(nóng)銀?；?dòng)機(jī)制的建立需要政策法律及各相關(guān)金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合，農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的結(jié)合是改進(jìn)三農(nóng)金融服務(wù)和支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的關(guān)鍵，涉農(nóng)保險(xiǎn)可以為涉農(nóng)信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過(guò)保險(xiǎn)業(yè)為農(nóng)村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過(guò)程中仍存在著重重困境，主要是農(nóng)業(yè)的脆弱性、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大導(dǎo)致保險(xiǎn)公司內(nèi)部無(wú)法消耗，保險(xiǎn)成本相對(duì)保險(xiǎn)收入過(guò)高。兩者如何進(jìn)行有機(jī)結(jié)合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。
    2涉農(nóng)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸機(jī)制存在的問(wèn)題。
    2.1涉農(nóng)信貸覆蓋面窄。涉農(nóng)保險(xiǎn)險(xiǎn)種單一。
    當(dāng)前農(nóng)村市場(chǎng)中貸款銀行與保險(xiǎn)公司的合作還處在初級(jí)階段。從貸款的角度看，與保險(xiǎn)相結(jié)合的農(nóng)業(yè)貸款占農(nóng)業(yè)貸款總額的比例較低;從保險(xiǎn)的`角度看，表現(xiàn)在信貸機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的支持力度太小，缺乏相應(yīng)的信貸產(chǎn)品，有的地方根本就沒(méi)有開(kāi)辦涉農(nóng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
    2.2當(dāng)前保險(xiǎn)公司對(duì)農(nóng)業(yè)信貸缺乏布局。不能滿(mǎn)足市場(chǎng)需求。
    部分提供信貸的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為農(nóng)業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)低，損失可以得到相應(yīng)的控制，缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的意識(shí)。目前，黑龍江省的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)分布在縣級(jí)以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒(méi)有保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)服務(wù)不能適應(yīng)農(nóng)民的需要。
    2.3宣傳力度不夠.農(nóng)民貸款難。
    農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在農(nóng)村的認(rèn)知度有限，農(nóng)民缺乏對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的相關(guān)知識(shí)的了解，不愿購(gòu)買(mǎi)相關(guān)保險(xiǎn)，因此部分客戶(hù)對(duì)農(nóng)業(yè)信貸及保險(xiǎn)有抵觸心理。現(xiàn)行的法律制度下，大規(guī)模長(zhǎng)期貸款要求抵押擔(dān)保，而目前農(nóng)村信用體系建設(shè)相對(duì)落后，“三農(nóng)”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導(dǎo)致農(nóng)民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。
    2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。
    縣域相關(guān)金融機(jī)構(gòu)難以滿(mǎn)足現(xiàn)有涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)多元化保險(xiǎn)需求。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)脆弱，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)施條件缺乏，涉農(nóng)保險(xiǎn)營(yíng)運(yùn)困難，農(nóng)戶(hù)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)支付能力不足。信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象仍突出，由于缺乏農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)征信平臺(tái)，農(nóng)戶(hù)、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險(xiǎn)公司居間出具保單，仍難以產(chǎn)生互相信任的機(jī)制，結(jié)果可能造成銀行對(duì)農(nóng)戶(hù)和中小企業(yè)放款不積極。
    3解決對(duì)策。
    基于以上涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題，應(yīng)該采取相應(yīng)的措施來(lái)完善涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險(xiǎn)互動(dòng)機(jī)制。
    3.1完善法律法規(guī).加快建設(shè)立法進(jìn)程。
    應(yīng)加快制定《涉農(nóng)保險(xiǎn)法》，明確政府的職責(zé)，保險(xiǎn)的補(bǔ)貼力度，激發(fā)農(nóng)民投保的積極性?！渡孓r(nóng)保險(xiǎn)法》的制定有利于涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險(xiǎn)穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎(chǔ)上，完善涉農(nóng)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸互動(dòng)機(jī)制。
    3.2涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險(xiǎn)互動(dòng)機(jī)制的重要支撐。
    涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)創(chuàng)新和服務(wù)方式應(yīng)當(dāng)適應(yīng)涉農(nóng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需求。加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)體系，從農(nóng)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀實(shí)際出發(fā)，以農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主線，完善政策性金融機(jī)構(gòu)職能，建立保障有力、運(yùn)營(yíng)高效的農(nóng)業(yè)政策體系。建立農(nóng)業(yè)政策性保險(xiǎn)機(jī)制，解除縣城金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款之憂(yōu)。
    3.3聯(lián)動(dòng)互惠機(jī)制是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險(xiǎn)互動(dòng)機(jī)制的前提基礎(chǔ)。
    構(gòu)建完善的涉農(nóng)保險(xiǎn)、涉農(nóng)信貸互動(dòng)機(jī)制，加大涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)品種的基礎(chǔ)上，加大涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費(fèi)等補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。鼓勵(lì)銀行和保險(xiǎn)公司積極主動(dòng)倡導(dǎo)提供信貸資金支持，保險(xiǎn)公司提供農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)擔(dān)保公司提供貸款，涉農(nóng)部門(mén)提供綜合服務(wù)保障的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。
    3.4立足“三農(nóng)”。加大涉農(nóng)信貸與保險(xiǎn)合作業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度。
    針對(duì)“三農(nóng)”金融服務(wù)需求多元化、多層次特點(diǎn)，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和合作機(jī)制創(chuàng)新加快縣域農(nóng)業(yè)信貸與保險(xiǎn)互動(dòng)機(jī)制的建立。加快推出更多適銷(xiāo)對(duì)路的信貸產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)方式。建立必要的內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制，以解決創(chuàng)新的內(nèi)部激勵(lì)問(wèn)題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強(qiáng)信貸產(chǎn)品，對(duì)涉農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)行開(kāi)發(fā)，促進(jìn)三農(nóng)產(chǎn)品全面發(fā)展。
    政府要加強(qiáng)財(cái)政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對(duì)農(nóng)村金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新的支持，通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新。建立涉農(nóng)保險(xiǎn)與涉農(nóng)信貸互動(dòng)機(jī)制，完善相關(guān)法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進(jìn)黑龍江省農(nóng)業(yè)又好又快發(fā)展。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十八
    本文立足于小額信貸企業(yè)依托高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才為主，從高職院校培養(yǎng)“三農(nóng)”人才的重要意義著手，對(duì)其存在的問(wèn)題，人才需求以及服務(wù)運(yùn)行模式進(jìn)行了分析，并對(duì)高職院校與企業(yè)合作的可行性提出了政策性建議，真正實(shí)現(xiàn)了小額信貸企業(yè)依托高職院校有效地服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)。
    一、小額信貸企業(yè)依托高職院校服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的重要意義。
    當(dāng)前，我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，在世界經(jīng)濟(jì)中，我國(guó)“三農(nóng)”發(fā)揮著重要的地位和作用?，F(xiàn)目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)向第三產(chǎn)業(yè)，但對(duì)于一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)而言，“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的有效發(fā)展為經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供了較大的空間。因此，高職院校能夠?yàn)樾☆~信貸企業(yè)提供“三農(nóng)”人才也是必不可少的，起著非常重要的意義。
    (一)“三農(nóng)”問(wèn)題的解決依托高職院校的人才輸送。
    在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，由傳統(tǒng)的粗放型“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)向現(xiàn)代集約型“三農(nóng)”的過(guò)度中，非常迫切的需要高職院校提供的人才，一方面，人才的供應(yīng)可以提高小額信貸企業(yè)的整體科技文化素質(zhì)，為“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。在發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)的過(guò)程中，大力開(kāi)發(fā)農(nóng)村地區(qū)人力資源是非常重要的，“三農(nóng)”人才的發(fā)展也是提高國(guó)家綜合國(guó)力的具體體現(xiàn)，處于不敗之地的保證。
    (二)為小額信貸企業(yè)輸送人才是高職院校自身的發(fā)展需求。
    高職院校的發(fā)展在社會(huì)主義農(nóng)村發(fā)展中起著決定性地位，高職院校輸送的人才大多也轉(zhuǎn)向農(nóng)村，它制約著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展規(guī)模和速度。因此，高職院校的教育成果體現(xiàn)在服務(wù)“三農(nóng)”上，能夠?yàn)樾☆~信貸企業(yè)輸送符合條件的“三農(nóng)”人才是高職院校的辦學(xué)宗旨，發(fā)揮高職院校自身的教育功能、社會(huì)職能以及輸送人才的要求，可以大力促進(jìn)“三農(nóng)”增收，加速產(chǎn)業(yè)化和工業(yè)化進(jìn)程。
    二、小額信貸企業(yè)對(duì)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才需求分析和服務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。
    (一)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才服務(wù)小額信貸企業(yè)存在的問(wèn)題。
    1.高職院校服務(wù)“三農(nóng)”基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展滯后脫節(jié)。
    2.高職院校投入的辦學(xué)條件簡(jiǎn)陋、缺乏專(zhuān)業(yè)師資，水平有限。
    3.專(zhuān)業(yè)設(shè)置、人才培養(yǎng)方案設(shè)置不合理，調(diào)研水平有限，導(dǎo)致與“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展嚴(yán)重脫節(jié)。
    (二)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才需求分析。
    1.小額信貸企業(yè)需要?jiǎng)?chuàng)新型人才，能夠?yàn)槠髽I(yè)培養(yǎng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，在企業(yè)發(fā)展開(kāi)拓過(guò)程中為企業(yè)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，新的融資、信貸項(xiàng)目，企業(yè)發(fā)展源于產(chǎn)品創(chuàng)新，因此，創(chuàng)新型人才是“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中最需要的人才類(lèi)型。
    2.小額信貸企業(yè)需要開(kāi)拓型人才，需具備較強(qiáng)的人際交往，能夠自主開(kāi)拓市場(chǎng)，根據(jù)市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)計(jì)劃，負(fù)責(zé)具體渠道開(kāi)發(fā)。
    3.小額信貸企業(yè)需要計(jì)劃型人才，能夠針對(duì)相關(guān)區(qū)域進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)回訪，及時(shí)收集市場(chǎng)信息，建立客戶(hù)檔案，為客戶(hù)進(jìn)行有效分析并制定最佳的信貸計(jì)劃，幫助客戶(hù)解決信貸過(guò)程所產(chǎn)生的問(wèn)題。
    (三)小額信貸企業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才服務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析。
    1.推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技體制改革創(chuàng)新，鼓勵(lì)服務(wù)“三農(nóng)”人才的科技人員深入基層農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一線進(jìn)行小額信貸企業(yè)的創(chuàng)新。
    2.積極選派科技特派員，實(shí)施“三農(nóng)”服務(wù)專(zhuān)家服務(wù)，推動(dòng)高職院校、科研院校一級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)組成“三農(nóng)”創(chuàng)新聯(lián)盟，在重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)上培養(yǎng)一批穩(wěn)定的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)人才以及創(chuàng)新科技團(tuán)隊(duì)，形成真正的創(chuàng)新推動(dòng)一體式的人才模式。
    三、高職院校與小額信貸企業(yè)合作運(yùn)行模式構(gòu)建。
    (一)創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式建設(shè)。
    人才培養(yǎng)模式建設(shè)是各高職院校的主要研究問(wèn)題，新型“三農(nóng)”問(wèn)題也是考驗(yàn)高職院校模式發(fā)展的難題，而校企合作的人才培養(yǎng)模式也要適應(yīng)新的形式而變化。職業(yè)教育就要面臨解決“三農(nóng)”問(wèn)題，培養(yǎng)有文化、懂技術(shù)、會(huì)經(jīng)營(yíng)的新型人才。因此，面對(duì)小額信貸企業(yè)的人才訴求，應(yīng)該始終堅(jiān)持校企合作的情況下，培養(yǎng)適合企業(yè)生存發(fā)展的人才模式。
    (二)創(chuàng)新課程建設(shè)。
    在建設(shè)課程的過(guò)程中，應(yīng)重視課程與崗位對(duì)接、“三農(nóng)”發(fā)展與企業(yè)、院校對(duì)接。職業(yè)教育服務(wù)“三農(nóng)”主要是為了提升農(nóng)民素質(zhì)、培養(yǎng)造就新型高素質(zhì)勞動(dòng)者，為此，可以有針對(duì)性地設(shè)置針對(duì)小額信貸企業(yè)的.復(fù)合型“三農(nóng)”人才。其次，要重視學(xué)生素質(zhì)、實(shí)踐能力和創(chuàng)新精神的培養(yǎng)和訓(xùn)練，注重學(xué)生基本素質(zhì)的提升。另一方面，還可以培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力，建立自己的小額信貸企業(yè)，為服務(wù)“三農(nóng)”做好扎實(shí)的準(zhǔn)備，學(xué)?？梢詾榇颂釟W適宜的技術(shù)支持和實(shí)驗(yàn)室支持，為做好學(xué)生創(chuàng)業(yè)做準(zhǔn)備。
    (三)創(chuàng)新教學(xué)模式建設(shè)。
    教學(xué)模式的建設(shè)是指導(dǎo)教師在排好教學(xué)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，運(yùn)用多種媒介和渠道有效組織課堂教學(xué)的能力，因此，教學(xué)模式的構(gòu)建也是有效提高校企合作的有效途徑之一。第一，可以運(yùn)用多媒體教學(xué)形式，加強(qiáng)動(dòng)畫(huà)、媒體、圖片展示，讓學(xué)生對(duì)“三農(nóng)”以及小額信貸企業(yè)有充分的認(rèn)識(shí)，還可以在課堂上進(jìn)行模擬演練，讓學(xué)生自己進(jìn)行技能培訓(xùn)。第二，可以加強(qiáng)校企合作，帶領(lǐng)學(xué)生參觀小額信貸企業(yè)的企業(yè)文化、企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式以及企業(yè)的構(gòu)建等。
    (四)創(chuàng)新實(shí)踐教學(xué)設(shè)計(jì)。
    實(shí)踐教學(xué)創(chuàng)新能力是在教學(xué)的環(huán)節(jié)過(guò)程中實(shí)施的實(shí)訓(xùn)，在實(shí)訓(xùn)過(guò)程中體現(xiàn)的解決問(wèn)題能力、判斷能力、應(yīng)變能力以及研究能力等。在校企合作的過(guò)程中，實(shí)踐教學(xué)非常重要，是體現(xiàn)高職院校培養(yǎng)學(xué)生成果的體現(xiàn)。
    (五)創(chuàng)新師資隊(duì)伍建設(shè)的模式。
    師資隊(duì)伍的建設(shè)是高職院校對(duì)小額信貸企業(yè)有效輸送人才的保障，目前，高職院?！叭r(nóng)”經(jīng)濟(jì)類(lèi)人才師資隊(duì)伍建設(shè)配備嚴(yán)重不足，因此，政府應(yīng)該擴(kuò)大招生人數(shù)，通過(guò)制定與提供更多的優(yōu)惠政策吸引“三農(nóng)”人才。同時(shí)，可以注重在校教師的培訓(xùn)，職稱(chēng)評(píng)優(yōu)評(píng)先，進(jìn)一步提高教師工資水平，改善生活條件。另一方面，應(yīng)多加強(qiáng)校企合作的教師人才輸送，將優(yōu)秀教師送到最前線的一線企業(yè)崗位掛職鍛煉，重視青年教師的傳、幫、帶的培訓(xùn)。加大兼職崗位的聘任力度，學(xué)?？啥嗥溉涡☆~信貸企業(yè)的涉農(nóng)人才，真正達(dá)到校企合作的目的。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇十九
    摘要：現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域融合，不僅促進(jìn)了新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型速度。在新常態(tài)下，順應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略導(dǎo)向，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)拓市場(chǎng)，幫助我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展，此次主要是針對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的戰(zhàn)略導(dǎo)向下服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀進(jìn)行了系統(tǒng)的分析，并對(duì)后續(xù)的發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行探討。
    關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+金融；三農(nóng)；服務(wù)；現(xiàn)狀；趨勢(shì)；創(chuàng)新。
    1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+”應(yīng)用提速。
    1.1生產(chǎn)環(huán)節(jié)提速。
    這一環(huán)節(jié)主要是以實(shí)時(shí)信息采集和遠(yuǎn)程監(jiān)控為代表的信息技術(shù)，這些技術(shù)手段改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，企業(yè)一方通過(guò)生產(chǎn)監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術(shù)來(lái)完成對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈上各個(gè)環(huán)節(jié)的掌控，從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的精細(xì)化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)渠道占比的不斷提升，電商在整個(gè)市場(chǎng)發(fā)展中所占的比重也越來(lái)越明顯，很多的農(nóng)戶(hù)和農(nóng)業(yè)企業(yè)都在利用電子商務(wù)拓寬自己的銷(xiāo)售渠道，由此可見(jiàn)，一些涉農(nóng)電子商務(wù)在今后的發(fā)展中必然會(huì)保持一個(gè)較高的發(fā)展勢(shì)頭，并且還會(huì)有更加科學(xué)合理的涉農(nóng)方法來(lái)全面提升農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。
    1.2流通環(huán)節(jié)提速。
    “互聯(lián)網(wǎng)+”使得供需雙方實(shí)現(xiàn)了直接對(duì)接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收益，除此之外，涉農(nóng)物流的各項(xiàng)優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車(chē)物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進(jìn)一步縮短了物流距離，提升了物流運(yùn)作效率。
    2農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎(chǔ)設(shè)施逐漸完善。
    近幾年我國(guó)針對(duì)農(nóng)村相繼開(kāi)展了網(wǎng)絡(luò)下鄉(xiāng)、三網(wǎng)融合等一系列工程，農(nóng)村的'信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)也在不斷完善中，目前農(nóng)村家庭寬帶的普及率已超過(guò)百分之五十。智能移動(dòng)終端的普及也帶動(dòng)了農(nóng)民上網(wǎng)群體的增加，再加上智能終端價(jià)格的不斷降低也增加了農(nóng)村的消費(fèi)水平，智能手機(jī)等設(shè)備在農(nóng)村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
    3當(dāng)前我國(guó)“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”的現(xiàn)狀分析。
    3.1商業(yè)銀行運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)來(lái)開(kāi)展“三農(nóng)”服務(wù)。
    現(xiàn)階段，我國(guó)的很多傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)始以物理網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)為主的1.0重資產(chǎn)模式向線下網(wǎng)點(diǎn)+在線金融服務(wù)平臺(tái)的2.0輕資產(chǎn)模式進(jìn)行轉(zhuǎn)型。
    3.2互聯(lián)網(wǎng)巨頭以電商為切入點(diǎn)開(kāi)展涉農(nóng)金融服務(wù)。
    現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)巨頭為農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)企業(yè)提供產(chǎn)品展示以及配送等服務(wù)于一體的電商服務(wù)平臺(tái)，并以此將小額信貸和投資理財(cái)都融入進(jìn)來(lái)。具體見(jiàn)表1。
    4“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下的“三農(nóng)”金融創(chuàng)新建議。
    隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)影響下，我國(guó)農(nóng)業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術(shù)及市場(chǎng)渠道都出現(xiàn)了極大的變化，“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)化模式的轉(zhuǎn)變從某種程度上也體現(xiàn)在農(nóng)民的生活逐漸由傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作模式向著集約化的方向發(fā)展，農(nóng)民產(chǎn)業(yè)組織的形式也越來(lái)越標(biāo)準(zhǔn)化、合理化、科學(xué)化，農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的金融需求重點(diǎn)體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結(jié)合和實(shí)際發(fā)展的過(guò)程中，與農(nóng)業(yè)相關(guān)的資產(chǎn)增值及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也越來(lái)越多，而需要重點(diǎn)關(guān)注的是，金融需求與非金融需求在進(jìn)行結(jié)合混搭的時(shí)候還需要注重以下幾點(diǎn)：
    4.1實(shí)時(shí)順應(yīng)農(nóng)業(yè)規(guī)?；纳a(chǎn)趨勢(shì)。
    我國(guó)的農(nóng)業(yè)分布相對(duì)比較廣泛，在經(jīng)濟(jì)相對(duì)比較發(fā)達(dá)的東部地區(qū)以及大規(guī)模機(jī)械化的東北地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化趨勢(shì)是非常明顯的。其金融需求主要體現(xiàn)在各個(gè)行業(yè)的公司貸款、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款以及產(chǎn)業(yè)鏈融資等等?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要注意與當(dāng)?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經(jīng)濟(jì)群體的實(shí)際生產(chǎn)需求進(jìn)行有機(jī)整合，并在此基礎(chǔ)上以在線供應(yīng)鏈金融模式來(lái)服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)。
    4.2積極配合農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售。
    由于受到倉(cāng)儲(chǔ)成本以及物流等多方面因素的影響，我國(guó)國(guó)內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售仍舊是以專(zhuān)業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)為主，而近幾年隨著電商直銷(xiāo)模式的不斷發(fā)展擴(kuò)大，農(nóng)產(chǎn)品專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展重點(diǎn)也逐漸向著信息化的方向靠攏，專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)通過(guò)與市場(chǎng)管理方進(jìn)行對(duì)接，將電商和信貸服務(wù)都融入到了專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)發(fā)展中，不斷引導(dǎo)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶(hù)與各個(gè)企業(yè)對(duì)接，借助電商平臺(tái)宣傳自己，并在此基礎(chǔ)上開(kāi)展相關(guān)的金融服務(wù)。
    4.3實(shí)時(shí)順應(yīng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的融合趨勢(shì)。
    我國(guó)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要積極促進(jìn)多元產(chǎn)業(yè)的融合互動(dòng)，將融資由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款向多元化的消費(fèi)類(lèi)貸款轉(zhuǎn)變，并以電商為基礎(chǔ)，促進(jìn)在線安全支付和分期支付同時(shí)進(jìn)行，滿(mǎn)足農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的支付需求，從這一點(diǎn)來(lái)看，“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要充分關(guān)注這一點(diǎn)，發(fā)揮電商以及相關(guān)社交平臺(tái)的綜合屬性，做好資源引流，開(kāi)展綜合金融服務(wù)。
    4.4積極扶持“三農(nóng)”實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
    由于受到農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)需求以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的影響，很多外部投資運(yùn)作及農(nóng)業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢(shì)，農(nóng)民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農(nóng)”領(lǐng)域內(nèi)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展將極大地緩解農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的信息不對(duì)等現(xiàn)象，有效降低交易的成本，而隨著國(guó)家相關(guān)政策的引導(dǎo)，再加上國(guó)家對(duì)涉農(nóng)信息化建設(shè)的資金支持，相信“互聯(lián)網(wǎng)+金融+農(nóng)業(yè)”的發(fā)展模式將會(huì)有極大的發(fā)展空間。
    5結(jié)語(yǔ)。
    “互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務(wù)“三農(nóng)”是我國(guó)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域最為領(lǐng)先的發(fā)展模式，它的出現(xiàn)標(biāo)志著我國(guó)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進(jìn)，我國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展也在積極地響應(yīng)“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng)模式，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融來(lái)開(kāi)拓農(nóng)業(yè)市場(chǎng)，將農(nóng)業(yè)市場(chǎng)引入到社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域中，并將農(nóng)業(yè)大戶(hù)以及相關(guān)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行對(duì)接，全面推進(jìn)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的多元化發(fā)展。
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    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇二十
    國(guó)際業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)門(mén)類(lèi)，在商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中起著越來(lái)越重要的作用。從某種意義上說(shuō)，未來(lái)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，就是新興業(yè)務(wù)尤其是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的競(jìng)爭(zhēng)，誰(shuí)占領(lǐng)了中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，誰(shuí)就搶占了制高點(diǎn)，就擁有更大的生存發(fā)展空間。國(guó)際業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行獲取中間業(yè)務(wù)利潤(rùn)和向國(guó)外拓展?fàn)I銷(xiāo)的重要手段，它對(duì)銀行具有收益高、見(jiàn)效快的特點(diǎn)，因此，歷來(lái)都是各家商業(yè)銀行的兵家必爭(zhēng)之地。特別是在我國(guó)加入wto后的一年多時(shí)間里，國(guó)際業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)已日趨白熱化，外資銀行憑借其良好的信譽(yù)、先進(jìn)的技術(shù)手段、豐富的管理經(jīng)驗(yàn)、優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)服務(wù)、完善的業(yè)務(wù)品種以及對(duì)國(guó)際慣例的熟練駕馭能力等優(yōu)勢(shì)沖擊著我國(guó)已有的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，搶占著國(guó)際業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額，而在金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的今天，各商業(yè)銀行在狠抓本幣業(yè)務(wù)的同時(shí)，紛紛將眼光瞄準(zhǔn)了國(guó)際金融業(yè)務(wù)。面對(duì)激烈的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，國(guó)有商業(yè)銀行只有面對(duì)挑戰(zhàn)尋找對(duì)策，采取有效措施才能使國(guó)有商業(yè)銀行在國(guó)際業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
    要大力發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)，首先必須清醒地認(rèn)識(shí)和估計(jì)到發(fā)展過(guò)程中的困難，才能勇敢的迎接和把握稍縱即逝的機(jī)遇，運(yùn)用有效的措施推動(dòng)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)快速向前發(fā)展。
    (一)思想認(rèn)識(shí)不到位。
    從總體上看，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)必要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)不夠明確和充分。主要表現(xiàn)在：一是高級(jí)管理人員和相關(guān)部門(mén)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)缺乏了解，也無(wú)經(jīng)驗(yàn)，以致對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展和管理難以進(jìn)行有效的配合和支持。二是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國(guó)際業(yè)務(wù)的比重相對(duì)較小，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶(hù)等方面均不占優(yōu)勢(shì)，以致大部分人認(rèn)為與其花費(fèi)大量人力、物力、財(cái)力去發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣，中國(guó)最強(qiáng)免費(fèi)！
    (二)國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)銷(xiāo)手段單一，營(yíng)銷(xiāo)力量不足。
    主要體現(xiàn)在不能很好地將融資與國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)相結(jié)合，忽視國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)正由中間業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)化，融資與擔(dān)保正成為國(guó)際結(jié)算的一個(gè)重要組成部分，因而造成有融資功能的部門(mén)不會(huì)根據(jù)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)對(duì)外營(yíng)銷(xiāo)，而經(jīng)營(yíng)該業(yè)務(wù)的部門(mén)又沒(méi)有融資權(quán)，對(duì)外沒(méi)有形成一股合力，嚴(yán)重制約了業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大。
    (三)從事外匯業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員短缺.
    人力資源配置不合理，缺乏有效的約束激勵(lì)機(jī)制，特別是與績(jī)效掛鉤過(guò)分的“官本位”體系，極大弱化了員工的商業(yè)意識(shí)和對(duì)銀行技術(shù)進(jìn)步的追求，因而在一定程度上影響了國(guó)有商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展。雖然，銀行開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)后陸續(xù)培養(yǎng)了一批國(guó)際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才，但熟悉國(guó)際業(yè)務(wù)的人才多集中在國(guó)際業(yè)務(wù)部，且以?xún)?nèi)勤為主、外勤薄弱，因此國(guó)際業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人員的能力范圍和施展空間受到制約，同時(shí)國(guó)際業(yè)務(wù)人員流動(dòng)性低，缺乏活力，在職員工定期脫產(chǎn)培訓(xùn)不足，尤其到國(guó)內(nèi)外外資銀行培訓(xùn)幾乎是零。
    (四)技術(shù)手段落后。
    目前我國(guó)各國(guó)有商業(yè)銀行在開(kāi)展國(guó)際業(yè)務(wù)特別是國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散經(jīng)營(yíng)模式，同時(shí)由于銀行的電子化、自動(dòng)化起步晚，外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)較為落后，國(guó)際業(yè)務(wù)賬務(wù)系統(tǒng)相對(duì)獨(dú)立，國(guó)際結(jié)算與外匯信貸、外匯信貸與會(huì)計(jì)獨(dú)自運(yùn)行，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源的共享和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，無(wú)法達(dá)到共享資源。
    (五)金融創(chuàng)新能力不足，受限制較多。
    一方面由于外匯管理局對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入要求較嚴(yán)，使得國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)創(chuàng)新望而生畏，對(duì)新業(yè)務(wù)的研究不夠；另一方面由于國(guó)有商業(yè)銀行體制的問(wèn)題，積極創(chuàng)新的動(dòng)力和意識(shí)不足，沒(méi)有創(chuàng)新激情。(六)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。雖然在風(fēng)險(xiǎn)防范上做了很多努力，但還沒(méi)有形成一套完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，主要表現(xiàn)在防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)等方面。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)生較大的影響，甚至決定銀行國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的成敗。
    (一)更新觀念，提高對(duì)發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。
    隨著加入wto后我國(guó)市場(chǎng)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，國(guó)際貿(mào)易往來(lái)日趨頻繁，進(jìn)出口總額的大幅提高，這必將為發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)提供廣闊的發(fā)展空間。各級(jí)商業(yè)銀行應(yīng)更新觀念，提高對(duì)發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。要調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和工作思路，目前我國(guó)已正式開(kāi)放外資銀行經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的限制，外資銀行憑借自己精深的經(jīng)營(yíng)理念，先進(jìn)的科技手段和雄厚的資本實(shí)力，必定會(huì)搶占我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場(chǎng)信息的搜集，采取有利于推進(jìn)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。
    (二)樹(shù)立現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)理念，加大國(guó)際業(yè)務(wù)服務(wù)和營(yíng)銷(xiāo)力度，壯大客戶(hù)群，搶占市場(chǎng)先機(jī)。
    在邁向市場(chǎng)的`自由競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，國(guó)際業(yè)務(wù)已成為一種商品，客戶(hù)花錢(qián)購(gòu)買(mǎi)，銀行收錢(qián)提供服務(wù)。為了適應(yīng)新形勢(shì)，我們必須改變經(jīng)營(yíng)觀念，從全新的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)角度去制定銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
    1、以人民幣為依托，走本外幣一體化道路。即充分利用現(xiàn)有人民幣業(yè)務(wù)的客戶(hù)群體，提高國(guó)際業(yè)務(wù)占有率，進(jìn)一步深化本、外幣一體化經(jīng)營(yíng)意識(shí)，通過(guò)發(fā)揮本外幣配套服務(wù)和整體聯(lián)動(dòng)優(yōu)勢(shì)，加大對(duì)外匯存貸款、國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資的營(yíng)銷(xiāo)，加快國(guó)際的發(fā)展步伐。
    2、國(guó)際業(yè)務(wù)是全行的業(yè)務(wù)，是銀行外匯中間業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源，其發(fā)展好壞常常造成“一榮俱榮，一損俱損”。國(guó)際業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人是不行的，必須利用國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)多，覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì)，走全行辦外匯，全員抓外匯的路子。按照總省分行的具體要求，逐步建立和完善業(yè)務(wù)處理、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制“三位一體”的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制，形成國(guó)際業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、信貸管理部、個(gè)人金融業(yè)務(wù)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部、信息科技部及電子銀行部各相關(guān)部門(mén)組成的分工協(xié)作經(jīng)營(yíng)體系，并注意落實(shí)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，明確各分理處、億元儲(chǔ)蓄所，協(xié)助外匯業(yè)務(wù)主管部門(mén)攬戶(hù)、攬匯和結(jié)算的職能，提高爭(zhēng)攬外匯業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。
    檔案尤其是優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，既要了解企業(yè)現(xiàn)實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，也要預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)發(fā)展前景，區(qū)分不同企業(yè)提供量體裁衣的個(gè)性化服務(wù)。對(duì)外貿(mào)公司主要以貿(mào)易融資授信作為營(yíng)銷(xiāo)手段；對(duì)有人民幣貸款的自營(yíng)進(jìn)出口工貿(mào)企業(yè)，應(yīng)通過(guò)人民幣業(yè)務(wù)帶動(dòng)外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展；對(duì)外商投資企業(yè)則應(yīng)充分利用國(guó)有商業(yè)銀行人民幣資金實(shí)力雄厚，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)廣泛的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)為其辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，帶動(dòng)相應(yīng)的出口押匯和打包放款等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。對(duì)新客戶(hù)采取上面宣傳，聯(lián)系感情的營(yíng)銷(xiāo)策略，為企業(yè)講解外匯業(yè)務(wù)知識(shí)，幫企業(yè)培訓(xùn)制單人員，增進(jìn)客戶(hù)對(duì)銀行的了解和信賴(lài)，促進(jìn)業(yè)務(wù)開(kāi)拓。
    (三)積極推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，增強(qiáng)國(guó)際業(yè)務(wù)發(fā)展活動(dòng)。
    面對(duì)新的形勢(shì)和國(guó)有商業(yè)銀行中國(guó)際業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀，創(chuàng)新是發(fā)展的動(dòng)力和源泉，更是提升持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力的主要保證，只有不斷創(chuàng)新，才能直面世界強(qiáng)手的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)，才能生存和發(fā)展。國(guó)際業(yè)務(wù)水平要得到快速發(fā)展，必須積極實(shí)施技術(shù)、制度、產(chǎn)品、品牌、管理等方面的創(chuàng)新，以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心，針對(duì)客戶(hù)需求推出適合客戶(hù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的新產(chǎn)品，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我新，以新業(yè)務(wù)的推進(jìn)為手段，增強(qiáng)發(fā)展后勁，實(shí)現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。同時(shí)加大對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯、福費(fèi)廷、國(guó)際保理、結(jié)構(gòu)性存款等國(guó)際業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的推廣營(yíng)銷(xiāo)，大力拓展非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)，加強(qiáng)匯率、利率走勢(shì)分析，積極發(fā)展個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)、代客理財(cái)?shù)刃屡d業(yè)務(wù)，健全業(yè)務(wù)品種。只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)日益變化的客戶(hù)需求，使國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展充滿(mǎn)活力，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地。
    (四)加大科技投入，提高技術(shù)水平。
    目前，技術(shù)進(jìn)步在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的諸要素中發(fā)揮著日益重要的作用，經(jīng)濟(jì)全球化和金融一體化的深刻根源和主要?jiǎng)恿褪强萍歼M(jìn)步。國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)過(guò)多年的不斷發(fā)展已形成自己的客戶(hù)群和龐大的網(wǎng)絡(luò)體系，具備了外資銀行無(wú)法取代的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)和地緣優(yōu)勢(shì)，但入世帶來(lái)的變化和經(jīng)濟(jì)全球化步伐的加快，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)機(jī)制提出更高的要求。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略，有選擇地移植外資銀行的先進(jìn)技術(shù)，并利用國(guó)內(nèi)的技術(shù)力量開(kāi)發(fā)適合中國(guó)國(guó)情的金融電子技術(shù)。同時(shí)，大力發(fā)展虛擬金融電子商務(wù)，建立網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、家居銀行等電子銀行辦理國(guó)際業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)“三a”式服務(wù)，即在任何時(shí)候(anytime)、任何地方(anywhere)、以任何方式(anyhow)為客戶(hù)提供金融服務(wù)，將傳統(tǒng)意義上的“有形”經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有效地向“虛擬化”的電子商務(wù)延伸，從而進(jìn)一步開(kāi)拓國(guó)際業(yè)務(wù)的生存空間，提高國(guó)際業(yè)務(wù)的技術(shù)水平，響應(yīng)外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)對(duì)高技術(shù)含量服務(wù)的呼喚。
    (五)加大人才培養(yǎng)的力度，培養(yǎng)復(fù)合型國(guó)際金融人才。
    目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部門(mén)面臨嚴(yán)重的人才缺失。一方面，目前大量既具有一定外語(yǔ)水平又有一定工作實(shí)距經(jīng)驗(yàn)的國(guó)際業(yè)務(wù)優(yōu)秀人才已經(jīng)或正在大量流失。另一方面大部分從業(yè)人員只懂本幣，不懂外幣，只懂漢語(yǔ)，不懂外語(yǔ)的現(xiàn)象普遍存在,構(gòu)成了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行嚴(yán)重的人才缺乏。其次,大部分商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人手短缺,尤其是一些偏遠(yuǎn)地區(qū)。針對(duì)以上情況，我們應(yīng)著力對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員和操作人員進(jìn)行大力培養(yǎng)，特別是客戶(hù)經(jīng)理這一層的培訓(xùn)，不斷提高其外語(yǔ)水平和業(yè)務(wù)水平，提高員工的綜合素質(zhì)。對(duì)于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人手緊缺問(wèn)題，商業(yè)銀行應(yīng)選拔一批年紀(jì)輕、外語(yǔ)好、工作責(zé)任心強(qiáng)的人員充實(shí)到國(guó)際結(jié)算這一崗位上來(lái)，通過(guò)派員出國(guó)培訓(xùn)、考察，請(qǐng)行家、外國(guó)專(zhuān)家來(lái)行講座，組織參加各類(lèi)相關(guān)的專(zhuān)業(yè)考試，培養(yǎng)一批熟悉國(guó)際業(yè)務(wù)如ucp500、isp98等國(guó)際商會(huì)500條款、國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易等知識(shí)的國(guó)際結(jié)算拔尖人才。同時(shí)要堅(jiān)持“以人為本”的思想，建立和完善競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)，發(fā)現(xiàn)人才、培養(yǎng)人才、使用人才和激勵(lì)人才的機(jī)制，真正做到不拘一格選人才，對(duì)優(yōu)秀的國(guó)際業(yè)務(wù)人才要在政策上給予傾斜，盡量做到內(nèi)部人才價(jià)格與市場(chǎng)價(jià)格相當(dāng)，避免人才流失。
    (六)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。
    首先要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、正確處理好盈利性與安全性的關(guān)系。商業(yè)銀行在堅(jiān)持盈利性、流動(dòng)性、安全性原則的同時(shí)，也應(yīng)正確認(rèn)識(shí)這三者的辯證統(tǒng)一關(guān)系，不能偏重盈利性而忽視安全性，盲目競(jìng)爭(zhēng)而輕視風(fēng)險(xiǎn)。在保證資產(chǎn)安全的前提下，追求利潤(rùn)的最大化。其次要建章立制、完善內(nèi)部監(jiān)控體系，這是提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力的基礎(chǔ)。各國(guó)有商業(yè)銀行要在機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、營(yíng)運(yùn)有序的內(nèi)部控制機(jī)制，使決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)有機(jī)地統(tǒng)一起來(lái)，形成多層次的內(nèi)部監(jiān)控體系，包括業(yè)務(wù)部門(mén)的自我約束、會(huì)計(jì)部門(mén)的檢查和稽核部門(mén)的監(jiān)督。同時(shí)正確認(rèn)識(shí)金融衍生工具的利弊，加強(qiáng)管理，除弊興利。如借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，完善國(guó)際業(yè)務(wù)單證處理中心模式，建立集中業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)防范新機(jī)制，金融衍生工具是金融業(yè)的一把“雙刃劍”。我們應(yīng)對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格、細(xì)致、規(guī)范的管理，充分發(fā)揮其正面效應(yīng)，使之有利于國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展。我們應(yīng)該看到，隨著中國(guó)加入wto后金融市場(chǎng)進(jìn)一步的放開(kāi)和國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展,這些都會(huì)為商業(yè)銀行大力發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)創(chuàng)造了有利的契機(jī),我們必須把握機(jī)遇、正視挑戰(zhàn)、冷靜思考、靈活應(yīng)對(duì)，以已之長(zhǎng)，攻人之短，在推進(jìn)自身經(jīng)營(yíng)管理改革的同時(shí)，積極探索新時(shí)期發(fā)展的道路，相信我們一定能在激烈的國(guó)際業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)得自己的市場(chǎng)份額，保持自己發(fā)展的空間。
    淺析商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)論文篇二十一
    雖然我國(guó)已經(jīng)多次對(duì)農(nóng)村金融進(jìn)行局部乃至全局性改革，但目前農(nóng)村金融體系依然無(wú)法滿(mǎn)足“三農(nóng)”對(duì)金融服務(wù)的巨大需求，這在一定程度上影響了我國(guó)新農(nóng)村建設(shè)。作為中國(guó)農(nóng)村金融體系重要的組成部分，大型商業(yè)銀行應(yīng)該進(jìn)行怎樣的調(diào)整實(shí)現(xiàn)自身改革發(fā)展與服務(wù)“三農(nóng)”相結(jié)合是一個(gè)值得研究問(wèn)題。
    一、文獻(xiàn)綜述。
    信貸市場(chǎng)上，銀行與企業(yè)之間存在信息不對(duì)稱(chēng)。信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。隨著利率(或抵押）的提高，申請(qǐng)貸款的企業(yè)的平均質(zhì)量會(huì)下降,而企業(yè)在得到貸款后會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目。在市場(chǎng)均衡的時(shí)候，銀行的利率（或抵押）會(huì)低于使市場(chǎng)出清的水平。此時(shí),企業(yè)對(duì)信貸的需求高于銀行對(duì)信貸的供給，一部分企業(yè)的信貸需求得不到滿(mǎn)足。這就是所謂的“信貸配給”（creditrationing)現(xiàn)象（stiglitz,weiss,1981;wet-te，1983)。一般而言’中小企業(yè)缺乏完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，也缺乏高質(zhì)量的抵押品’因此對(duì)銀行而言，中小企業(yè)往往是信息不透明的，是信貸配給的對(duì)象。中小企業(yè)融資難是一個(gè)非常廣泛的現(xiàn)象,在國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界也有許多研究，比如張杰，林毅夫，李永軍()，張捷()，李志贊（2002)，郭斌，劉曼路(2002)，王宵，張捷()。而且中小企業(yè)很難達(dá)到交易型貸款的要求，中小企業(yè)融資一般屬于關(guān)系型貸款的范疇。不少研究發(fā)現(xiàn)，相對(duì)大銀行而言，小銀行更傾向于向中小企業(yè)放貸，也就是對(duì)中小企業(yè)融資上存在“小銀行優(yōu)勢(shì)”。berger，udell(1995)和berger,kashyap，scalise(1995)發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重，大銀行比小銀行低。haynes,0u,bemey()發(fā)現(xiàn)大銀行的這些中小企業(yè)客戶(hù)一般歷史較久，財(cái)務(wù)安全性較高，而且其貸款一般為交易型貸款。peek,r0sengren(),strahan,weston(,1998)和berger,saunders，scalise,udell(1998)發(fā)現(xiàn)銀行合并和并購(gòu)后，中小企業(yè)貸款占全部貸款的比重會(huì)下降。cole，goldberg,white(1999)發(fā)現(xiàn)大銀行更傾向于根據(jù)財(cái)務(wù)比率決定是否給中小企業(yè)貸款,也就是更傾向于交易型貸款。berger,udell(1996)發(fā)現(xiàn)相對(duì)小銀行的中小企業(yè)貸款’大銀行的中小企業(yè)貸款具有更低的利率和抵押要求，一個(gè)解釋是大銀行的中小企業(yè)貸款是更安全的交易型貸款。中小企業(yè)融資上的小銀行優(yōu)勢(shì)在國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界也得到了廣泛的認(rèn)同。針對(duì)目前國(guó)內(nèi)中小企業(yè)融資困境,許多學(xué)者提出要大力發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu),其依據(jù)就是小銀行優(yōu)勢(shì)（林毅夫，李永軍，2001;張捷,2002;李志贊，2002)。
    綜合以往研究成果,大型商業(yè)銀行相對(duì)中小銀行服務(wù)“三農(nóng)”，存在一定的劣勢(shì),即如何解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題,這就需要在組織體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行創(chuàng)新，才能服務(wù)中小企業(yè)和“三農(nóng)”。
    事實(shí)上，一些國(guó)外金融機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)表明，如果采取得當(dāng)?shù)拇胧?輔之以適當(dāng)?shù)恼咧С?大型商業(yè)銀行依然可以實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村金融業(yè)務(wù)的成功經(jīng)營(yíng)，如法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行和歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行。作為一家起源于1885年,現(xiàn)已成為法國(guó)農(nóng)業(yè)金融體系核心機(jī)構(gòu)的大型商業(yè)銀行，法農(nóng)貸在促進(jìn)法國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過(guò)程中發(fā)揮了極大作用。目前它占據(jù)法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸市場(chǎng)份額的85%，在66個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有分支機(jī)構(gòu),業(yè)務(wù)涵蓋了商業(yè)銀行、金融產(chǎn)品、證券經(jīng)紀(jì)、保險(xiǎn)、股票發(fā)行、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的融資和私人銀行等多個(gè)方面，已經(jīng)躋身國(guó)際最大全能銀行的行列。一百多年來(lái)，法農(nóng)貸結(jié)合法國(guó)農(nóng)業(yè)的特點(diǎn)和自身的發(fā)展情況，探索一種獨(dú)特的發(fā)展模式。從業(yè)務(wù)性質(zhì)和發(fā)展戰(zhàn)略的角度看，發(fā)展早期，在政府政策支持下，它是政策性金融與合作金融的統(tǒng)一，也是行政導(dǎo)向與農(nóng)民需求的統(tǒng)一;隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，單一的小額農(nóng)貸無(wú)法確?？沙掷m(xù)經(jīng)營(yíng)。因此，中上層逐步走向商業(yè)銀行，實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng);最終，中上層法人完全商業(yè)化和國(guó)際化經(jīng)營(yíng),在業(yè)務(wù)上實(shí)施綜合經(jīng)營(yíng)。從組織結(jié)構(gòu)的角度看,法農(nóng)貸自下而上建立了金字塔式的三層架構(gòu):基層地方信用社、區(qū)域銀行和農(nóng)業(yè)信貸局。兩千多家“基層地方信用社”是集團(tuán)的基石，具有典型的信用合作性質(zhì)，不是完全意義的銀行，其職責(zé)是吸收和管理活期存款及儲(chǔ)蓄資金;43家“區(qū)域銀行”是基層信用社出資成立的真正意義的銀行，大部分股權(quán)和全部表決權(quán)歸基層信用社所有,主要負(fù)責(zé)集中基層信用社的存款并確定向會(huì)員發(fā)放的貸款數(shù)額。區(qū)域銀行在人、財(cái)、物等方面有較大的自主權(quán)。在此之上，區(qū)域銀行又控制著法農(nóng)貸的股權(quán)。而“農(nóng)業(yè)信貸局”是法國(guó)政府于19建立的官方中央機(jī)構(gòu)，職責(zé)是指導(dǎo)監(jiān)督區(qū)域銀行的運(yùn)作和落實(shí)農(nóng)村金融政策。該機(jī)構(gòu)在1926年更名為法國(guó)農(nóng)業(yè)信貸銀行，成為從區(qū)域銀行到基層信用社的最高管理機(jī)構(gòu)。法農(nóng)貸獨(dú)特的發(fā)展模式對(duì)于我國(guó)大型商業(yè)銀行有著重要的參考價(jià)值：
    第一，從“三農(nóng)”和城市業(yè)務(wù)的關(guān)系看，兩者之間既需要有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離與獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，又需要聯(lián)動(dòng)和相互補(bǔ)充,以城市業(yè)務(wù)支持“三農(nóng)”業(yè)務(wù)或者城市業(yè)務(wù)和“三農(nóng)”業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展。對(duì)于“三農(nóng)”業(yè)務(wù),要由銀行自主決定其贏利目標(biāo)和方式;對(duì)于城市業(yè)務(wù)，要積極推進(jìn)多元化經(jīng)營(yíng)，可以考慮按業(yè)務(wù)拆分為不同的板塊,按照業(yè)務(wù)條線進(jìn)行管理。
    第二，從組織結(jié)構(gòu)的角度看,可以借鑒“合作制”的思路,以參股的方式參與經(jīng)營(yíng)村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、互助性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)基金等地方性、基層性金融機(jī)構(gòu)并保持其合作制。以期在客戶(hù)和銀行之間形成有效溝通,銀行的專(zhuān)業(yè)人士和當(dāng)?shù)剞r(nóng)村專(zhuān)業(yè)人士或有威望的農(nóng)業(yè)專(zhuān)家之間形成良性合作。
    第三,從公司治理的角度看，多級(jí)控股的思路值得參考?？梢钥紤]將具體控制和決策權(quán)按不同的業(yè)務(wù)種類(lèi)對(duì)一級(jí)分行進(jìn)行適當(dāng)?shù)南路?，?shí)行總行集權(quán)與地方分權(quán)相結(jié)合的扁平化管理方式，各級(jí)分行特別是一級(jí)分行財(cái)務(wù)獨(dú)立、自負(fù)盈虧、單獨(dú)納稅、以效益最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確?！叭r(nóng)”業(yè)務(wù)的成功經(jīng)營(yíng)。
    歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行是“二戰(zhàn)”后由美國(guó)、日本及歐洲一些國(guó)家和政府發(fā)起成立的旨在幫助歐洲戰(zhàn)后重建和復(fù)興的銀行。從1994年在俄羅斯開(kāi)辦中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)至今，已擴(kuò)張到22個(gè)國(guó)家,共發(fā)放53.5萬(wàn)筆合計(jì)40億美元的小額貸款，累計(jì)貸款回收率達(dá)99.5%，是目前國(guó)際上進(jìn)行中小企業(yè)貸款比較成功的銀行之一。該行通過(guò)各國(guó)、各地區(qū)的代理行發(fā)放貸款，該行只在基準(zhǔn)利率上加1~1個(gè)百分點(diǎn)，允許代理行收取剩下的6~8個(gè)百分點(diǎn)，代理行對(duì)此業(yè)務(wù)單獨(dú)考核、單獨(dú)記賬，加強(qiáng)管理，及時(shí)撇除壞賬。歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行以往的操作為我國(guó)大型商業(yè)銀行服務(wù)“三農(nóng)”及中小企業(yè)提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。首先，要建立支持中小型企業(yè)發(fā)展的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，可以考慮由有網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)的大型商業(yè)銀行獨(dú)資或與地方政府共同出資建立針對(duì)“三農(nóng)”和中小企業(yè)的貸款機(jī)構(gòu)。其次，要在當(dāng)?shù)剡x擇好的合作銀行，針對(duì)其設(shè)計(jì)嚴(yán)格的管理和激勵(lì)制度，確保其進(jìn)行項(xiàng)目篩選、貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)防控的積極性，并且實(shí)行扁平化的決策機(jī)制。再次,減少地方政府干涉,增強(qiáng)商業(yè)化運(yùn)作水平。
    (一)國(guó)內(nèi)不同類(lèi)型金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”的優(yōu)劣勢(shì)分析。
    目前我國(guó)服務(wù)于“三農(nóng)”的金融機(jī)構(gòu)大體可分為三大類(lèi):大型商業(yè)銀行、以政策性銀行和農(nóng)信社為代表的中型正規(guī)金融機(jī)構(gòu)、以農(nóng)村私人錢(qián)莊和資金互助組織為代表的非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。下面對(duì)三者在服務(wù)“三農(nóng)”方面各自具備的優(yōu)劣勢(shì)列表分析如下：
    如表1所示，目前農(nóng)村金融最大的問(wèn)題在于，雖然各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)“三農(nóng)”方面均具備各自的優(yōu)勢(shì)，但由于缺乏合理的制度框架，各自的優(yōu)勢(shì)無(wú)法充分發(fā)揮，劣勢(shì)卻體現(xiàn)得比較明顯。