行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案（模板23篇）

    方案的制定需要充分分析和評估當(dāng)前的情況，并針對性地制定具體措施。方案的制定需要明確目標(biāo)，以便確定實施的方向。下面是一些經(jīng)典的方案案例，歡迎大家互相學(xué)習(xí)和交流。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇一
    為了在20__年，校園的資金能夠正常運(yùn)作，特制定20__年工作計劃如下：
    1、深化預(yù)算管理，進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)算控制作用。
    20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費(fèi)非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求，財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理，認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案，并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制，不斷完善預(yù)算管理的體制機(jī)制，確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。
    2、抓好開源節(jié)流，努力增加辦學(xué)財力。
    （1）繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作，努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金；
    （2）積極做好學(xué)費(fèi)收繳管理，確保學(xué)費(fèi)收繳工作取得更好成效；
    （4）堅持厲行節(jié)約，樹立過緊日子的思想，大力推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。
    3、完善管理手段，不斷深化財務(wù)工作。
    （1）配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研，建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費(fèi)的分配、使用和績效考核評價制度，努力提高資金使用效益。
    （2）在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研，廣泛聽取意見，使經(jīng)費(fèi)分配和安排更加科學(xué)合理，并由此推進(jìn)民主理財工作。
    （3）進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制制度，不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。
    4、積極籌措資金，確保重點項目順利進(jìn)行。
    針對本年度資金非常緊張的情況，千方百計籌措資金，確保基本建設(shè)順利進(jìn)行，并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。
    5、規(guī)范財務(wù)管理，積極做好迎查工作。
    認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合，全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。
    6、繼加強(qiáng)自身建設(shè)，繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。
    進(jìn)一步提升理財能力、服務(wù)水平，不斷增強(qiáng)創(chuàng)新意識，堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇二
    為認(rèn)真貫徹《關(guān)于進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號)文件精神，搞好我局國有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
    局成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長史萬銘任組長，黨組成員、副局長、地震辦主任劉倫武任副組長，辦公室主任李勇軍為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。
    時間安排：行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作從8月初開始，至8月15日上報管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)結(jié)束。
    清查范圍：局機(jī)關(guān)和地震辦。
    局機(jī)關(guān)與地震辦分別進(jìn)行清查，分別報送數(shù)據(jù)。地震辦負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)地震辦國有自查清查。最后由局清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一對局機(jī)關(guān)和地震辦的清查工作進(jìn)行檢查、總結(jié)。
    按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實物臺帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時間上報數(shù)據(jù)。
    (一)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，認(rèn)真開展清查工作。
    國有資產(chǎn)清查工作，是實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動態(tài)化、預(yù)算編制精細(xì)化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預(yù)算的重要基礎(chǔ)，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，預(yù)防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。
    要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的綜合使用效益。
    (二)加強(qiáng)監(jiān)督、從嚴(yán)要求，嚴(yán)肅清查工作紀(jì)律。
    行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督要堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總、上報，不得出現(xiàn)瞞報或違規(guī)處置國有資產(chǎn)現(xiàn)象。
    (三)明確責(zé)任、密切配合，建立健全管理制度。
    要進(jìn)一步健全單位對國有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。
    實行“一把手”負(fù)總責(zé)，經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。要加強(qiáng)對地震辦的監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性。
    切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。
    (一)會計管理方面(20xx)
    20xx年5月、9月、11月分別舉辦了會計初級、中級、和從業(yè)資格考試，特別指出的是從業(yè)資格考試別的成功完成，表明我局工作人員能夠經(jīng)受大型事務(wù)的考驗，11月2日，我市參考人員高達(dá)6800多人，這是有史以來的最高規(guī)模，規(guī)模大一方面顯示我市的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，對理財人員的需求量增加，另一方面也體現(xiàn)我市的會計管理服務(wù)工作較好。
    考試規(guī)模大，情況也就千變?nèi)f化，我們首次啟用手機(jī)屏蔽設(shè)備，針對考場出現(xiàn)的各種情況，我們作出相應(yīng)應(yīng)對，考生跑錯考場，我們安排專車送達(dá)，最終保證這次大型考試的順利完成。
    經(jīng)過數(shù)年的籌備，財政、會計、珠算協(xié)會年年毫秒年終于在我市建立‘會議收到省廳、連云港、南京等單位的賀電，三個協(xié)會的建立，對我市的財政、會計、珠算事業(yè)有著極大的推動作用。
    省廳組織的年度珠算比賽我市榮獲第五名，擺脫了我市總是墊底的米毫局面。
    (二)注協(xié)管理方面(20xx)
    1、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)督管理
    (一)加強(qiáng)行業(yè)自律管理。督促兩家新成立會計師事務(wù)所對《**市注冊注冊會計師行業(yè)業(yè)務(wù)收費(fèi)自律公約》進(jìn)行了補(bǔ)簽，將本市會計師事務(wù)所全部納入自律公約的約束范圍，為會計師事務(wù)所的有序執(zhí)業(yè)提供了制度保證。
    對全市7家會計師事務(wù)所2007年執(zhí)行行業(yè)自律公約情況和業(yè)務(wù)收入情況進(jìn)行全面檢查。兩項檢查包括自查和重點抽查兩個階段，共兩個月時間。我市事務(wù)所均為小型所，業(yè)務(wù)較為單一，收入規(guī)模不大。
    從業(yè)務(wù)收入檢查來看，檢查收入?yún)R總數(shù)基本與年報收入一致，個別事務(wù)所所有少量金額誤差，為當(dāng)年收入納入下一年度所致;從行約檢查檢查來看，本次納入檢查的7家會計師事務(wù)所，多數(shù)事務(wù)所都有不同程度低收費(fèi)問題。驗資業(yè)務(wù)低收費(fèi)情況要好于審計業(yè)務(wù)。
    另外在檢查中還發(fā)現(xiàn)事務(wù)所因多種原因形成的不收費(fèi)情況。究其原因，有個別部門個別人的不當(dāng)干預(yù)，有無資質(zhì)中介的`干擾，有事務(wù)所之間的不正當(dāng)競爭，事務(wù)所執(zhí)業(yè)環(huán)境有待改善。針對事務(wù)所違反行約低收費(fèi)問題，注協(xié)及時召開檢查情況通報會，并按照行約約定對相關(guān)事務(wù)所進(jìn)行相應(yīng)的處罰。
    注重培訓(xùn)實效，不拘培訓(xùn)方式，多種形式搞好注冊全計師后續(xù)教育培訓(xùn)工作。
    一是根據(jù)事務(wù)所從業(yè)特點，利用業(yè)務(wù)淡季搞集中培訓(xùn)。11月14-16日，組織了全市注冊會計師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干培訓(xùn)班，全體注冊會計師及事務(wù)所業(yè)務(wù)骨干55人參加了培訓(xùn)，注師參培率97%。培訓(xùn)班聘請沈大龍、劉志耕同志分別對新企業(yè)會計準(zhǔn)則和新審計準(zhǔn)則下小企業(yè)審計工作底稿的要求進(jìn)行了專業(yè)講解。
    二是挖掘事務(wù)所潛力，督促事務(wù)所抓好自學(xué)。要求事務(wù)所根據(jù)所內(nèi)特點和業(yè)務(wù)需要，制定學(xué)習(xí)計劃，安排專人負(fù)責(zé)。采取專業(yè)討論、交流、崗位培訓(xùn)和個人自學(xué)等多種形式保證從業(yè)人員完成后續(xù)教育。
    三是積極爭取，送出去培訓(xùn)。今年共計有22人次參加中注協(xié)舉辦遠(yuǎn)程教育培訓(xùn)班，4人參加省注協(xié)舉辦的主任會計師培訓(xùn)班。
    四是配合省注協(xié)積極做好全市注冊會計師新審計準(zhǔn)則知識競答活動，要求各所由所長負(fù)責(zé)，組織本所注冊會計師參與競答，對參與競答的注師按省注協(xié)有關(guān)規(guī)定確認(rèn)后續(xù)教育學(xué)時。
    20xx年9月19——21日，注冊會計師考試在我市成功舉辦，為保證考試的公正、客觀，我們采用電子監(jiān)測儀器進(jìn)行監(jiān)考，這種新手段的運(yùn)用，極大地保證了考試的公平性。
    20xx年是我市績效評價處工作推動年。在人手極少(一個)的情況下，依然能夠按照上級要求，緊緊圍繞財政工作中心任務(wù)，努力實現(xiàn)在思想理念、管理體制、工作方法等方面的創(chuàng)新，進(jìn)一步樹立法治意識、改革意識、服務(wù)意識和實踐意識，研究和探索建立財政支出績效評價體系，籌劃構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理體制工作框架，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破，扎實推動各項工作開展。
    (1)、開展財政支出績效評價工作
    1、配合省廳完成我市農(nóng)村小城鎮(zhèn)建設(shè)項目財政支出績效評價工作。
    2、完成全市義務(wù)教育財政支出績效評價掃尾工作。
    (1)組織專家對全市義務(wù)教育財政支出績效評價報告草案進(jìn)行評審。
    (2)邀請上級領(lǐng)導(dǎo)、專家對我市出具的報告進(jìn)行指導(dǎo)修改，最終形成正式評價報告并完成提交、總結(jié)工作。
    3、繼續(xù)研究和建立財政支出績效評價指標(biāo)體系及相關(guān)資料積累工作。
    通過20xx年財政績效評價工作的開展，逐步探索了財政搭建平臺、專家來評價的財政績效評價工作機(jī)制，同時也鍛煉了一支隊伍，積累了一些經(jīng)驗。
    (2)、明確財政對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理的職能。
    (3)、開展對全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。
    全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查電視電話會議召開后，我市統(tǒng)一思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹會議精神，快速行動，狠抓工作落實。市委、市政府高度重視此次資產(chǎn)清查工作，專門成立了以副市長為組長，成員包括市財政局、市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人組成的市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市財政局。
    為了使我市資產(chǎn)清查工作全面有序開展，根據(jù)省資產(chǎn)清查辦公室統(tǒng)一安排并結(jié)合我市實際情況，我市制定了具體工作實施方案，4月27日，全市召開了由市直各行政事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人以及縣區(qū)財政局分管領(lǐng)導(dǎo)參加的資產(chǎn)清查工作動員大會。
    會議對全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了全面部署。會議強(qiáng)調(diào)了此項工作的重要性，要求各單位從思想上高度重視，積極行動，確保此項工作在規(guī)定的時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
    在資產(chǎn)清查工作動員大會上，由專業(yè)人士介紹了資產(chǎn)清查軟件的操作方法;
    在清查期間安排專人及時解答各單位在操作軟件過程中出現(xiàn)的疑難點。我市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室編發(fā)了工作簡報，積極宣傳此項工作的重要意義，介紹在此項工作中的先進(jìn)經(jīng)驗和做法，推進(jìn)此項工作快速高效完成。
    資產(chǎn)清查第二階段開展時，在組織各單位進(jìn)行財務(wù)清理和財產(chǎn)清查的同時，要求各單位的主管部門不但要做好自身清查工作，還要按清查工作方案要求做好對所屬單位清查結(jié)果的審核工作。
    為了督促相關(guān)單位自查，檢查各單位填報質(zhì)量，11月中旬，市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)合我局稽查辦，對部分單位的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行了專項檢查。
    (4)、實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)交易業(yè)績新突破。
    2007年累計完成交易53宗，實現(xiàn)交易額1800萬元。交易項目和交易業(yè)績均實現(xiàn)新突破。
    (5)、參與企事業(yè)單位改制，策劃實施企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易，并做好綜合性配套服務(wù)工作。
    1、策劃實施改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易。配合市建設(shè)局對局屬2家企業(yè)-建設(shè)工程監(jiān)理咨詢中心和拆遷事務(wù)所實施改制，成功出讓2企業(yè)全部產(chǎn)權(quán)。
    2、配合省產(chǎn)交所對我市重點企業(yè)雙溝集團(tuán)、洋河集團(tuán)進(jìn)行股權(quán)出讓工作。
    3、參與京杭實業(yè)有限公司財產(chǎn)清算工作，實施京杭大酒店、西楚農(nóng)貿(mào)商城攤位經(jīng)營權(quán)成功出讓。
    4、處理、解決企業(yè)改制、產(chǎn)權(quán)交易中產(chǎn)生的各種矛盾和問題。
    (6)、出臺行政事業(yè)單位財政支出資金績效評價辦法
    (7)、完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的收尾工作。
    為構(gòu)建行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)奠定基礎(chǔ)。
    (8)、完成行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)房屋清理工作
    (9)、主持拍賣多次國有財產(chǎn)出售工作。
    特別指出的是完成西楚商貿(mào)城的出售工作，還有海事局的江海潮大酒店的拍賣，目前正在洽談之中。
    1、沒有違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價證券、支付憑證及貴重物品;
    3、沒有用公款操辦婚喪喜慶事宜和利用婚喪喜慶之機(jī)大操大辦、借機(jī)攬財;
    4、沒有參加賭博、為賭博提供條件或者為賭博活動提供保護(hù)等行為;
    5、沒有“”行為，以及借選拔任用干部之機(jī)為自己或為他人謀取私利;
    6、沒有存在求神拜佛，埋“升官符”、“鎮(zhèn)邪物”等封建迷信行為;
    7、沒有以出差、開會、招商引資等名義用公款旅游，以及用公款變相出國(境)旅游;
    8、沒有以借為名占用他人住房，本人不會駕駛車輛，不存在借用或占用他人汽車行為;
    9、沒有借委托他人投資證券和其他委托理財?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的行為;
    10、沒有違反規(guī)定用公款大吃大喝及進(jìn)行高消費(fèi)娛樂活動;
    11、沒有違反規(guī)定接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請和禮物饋贈;
    12、沒有違反規(guī)定在企業(yè)兼職、兼職取酬等行為，以及從事有償中介活動;
    15、沒有違反規(guī)定配備和使用小汽車，能夠嚴(yán)格執(zhí)行“一識兩證”制度，無公車私駕情況。但有時在工作出差和開會時，在順路的情況下，偶然會看望一下外地結(jié)識的客商和上級部門的領(lǐng)導(dǎo)及本系統(tǒng)的同事、好友等。
    16、沒有違反其他領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定的情況。
    我所取得的成績離不開領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心、部門的支持和同事們的幫助，工作中也存在很多不足之處，我將在今后盡快改進(jìn)和完善，更好的抓好分管工作，作出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇三
    為貫徹落實省財政廳、省監(jiān)察廳、省審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)《宿州市財政局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我局實際，制定本實施方案。
    一、工作目標(biāo)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動我局于2016年11底底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    二、基本原則。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
    三、實施步驟。
    (一)動員部署階段。各科室、單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月初，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織、積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    (二)開展評價。各科室(含局直事業(yè)單位)應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據(jù)，重點開展以下工作：根據(jù)本單位“三定”方案，進(jìn)行組織及業(yè)務(wù)流程梳理、再造，編制流程圖;編制完成各崗位規(guī)章制度及崗位職責(zé)手冊;完成對本科室、單位權(quán)力結(jié)構(gòu)的梳理，并構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅決、監(jiān)督有力的權(quán)力運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào);對本科室、單位的內(nèi)部控制目標(biāo)并結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估，并建立定期進(jìn)行風(fēng)險評估的機(jī)制;建立與財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督及考評機(jī)制，以定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)力行使的情況，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，予以校正和改進(jìn)。最后形成書面報告報局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    局屬各獨立核算事業(yè)單位，要在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。于10月15日前將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)報告報至局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
    (三)評價報告及其使用。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)各科室、單位所報的書面報告，對照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》進(jìn)行評價，并將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年10月底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    (四)總結(jié)經(jīng)驗階段。局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)當(dāng)于2016年11月15日前，向市財政局(行政審批服務(wù)科)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。
    四、工作要求。
    (一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立宿州市水利局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。各科室、單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地開展評價。
    (二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。各科室、單位要加強(qiáng)與局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇四
    根據(jù)《x局內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，2018年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進(jìn)行。
    本次評價工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。
    在單位層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的設(shè)計有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評價。
    在業(yè)務(wù)層面，對為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個或整體控制目標(biāo)實現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動進(jìn)行評價。
    對單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對主要業(yè)務(wù)活動控制的設(shè)計與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價。
    評價工作重點關(guān)注以下內(nèi)容：
    1.被評價單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。
    2.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
    3.被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
    4.被評價單位是否開展內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。
    5.被評價單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機(jī)制。
    6.被評價單位在評價期間是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。
    自我評價由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開展。內(nèi)控評價股室制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交局長辦公會審議，根據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表。各相關(guān)股室接到自我評價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本部門進(jìn)行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價情況進(jìn)行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    內(nèi)部控制獨立評價，由教體局內(nèi)控評價工作組綜合運(yùn)用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評價。局內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
    內(nèi)控評價工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
    本次評價工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評價階段預(yù)計從2018年11月13日至2018年12月1日，獨立評價現(xiàn)場測試階段預(yù)計從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評價結(jié)果的分析和審定預(yù)計從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評價階段預(yù)計從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評價結(jié)果的匯報、審批、反饋和出具報告預(yù)計從2019年3月5日至2019年3月15日。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇五
    1、全體機(jī)關(guān)工作人員應(yīng)自覺遵守機(jī)關(guān)作息時間，機(jī)關(guān)食堂的就餐時間定為11：30，任何人不得擅自違反。機(jī)關(guān)食堂工作餐的伙食標(biāo)準(zhǔn)為每位五元，由食堂負(fù)責(zé)人根據(jù)季節(jié)變化等因素靈活調(diào)節(jié)。
    2、機(jī)關(guān)干部應(yīng)本著務(wù)實、節(jié)約的原則，對因工作前來本機(jī)關(guān)辦事的人員，如中午在機(jī)關(guān)就餐，原則上吃機(jī)關(guān)食堂工作餐，工作餐券在黨政辦領(lǐng)取;凡三套班子成員、機(jī)關(guān)各部門接待的上級或有關(guān)工作上的客人需要招待用餐的，一律在機(jī)關(guān)招待所按標(biāo)準(zhǔn)就餐。
    3、街道組織或接待的各類會議等必須就餐的，除特殊情況外(招商活動等)，統(tǒng)一安排在機(jī)關(guān)招待所用餐。
    4、所有機(jī)關(guān)干部在招待所用餐的，必須事先得到分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并由黨政辦出具就餐通知單;招待所按黨政辦通知單的就餐標(biāo)準(zhǔn)、人數(shù)給予安排。
    5、用餐后，陪同人必須確認(rèn)就餐金額，并在就餐菜單上簽上確認(rèn)金額及姓名。
    6、用餐額度無特殊情況，原則上不得超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。各部門招待就餐費(fèi)計入年度各部門核定包干費(fèi)用內(nèi)。
    二、內(nèi)部管理。
    1、機(jī)關(guān)招待所(食堂)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，做到接待客人熱情周到，注意食品衛(wèi)生、環(huán)境整潔，使之成為街道機(jī)關(guān)對內(nèi)對招待客人的服務(wù)窗口，其工作人員務(wù)必自覺遵守機(jī)關(guān)各項制度，樹立良好的服務(wù)形象。機(jī)關(guān)招待所(食堂)內(nèi)部應(yīng)做到明確分工、考核細(xì)化、經(jīng)常改善伙食、不斷提高服務(wù)質(zhì)量和水平，盡最大努力使就餐人滿意或比較滿意。
    2、招待所(食堂)在行政上由街道黨政辦扎口管理，機(jī)關(guān)財務(wù)科負(fù)責(zé)建賬立制和成本核算，并根據(jù)實際情況提供臨時周轉(zhuǎn)金，確保機(jī)關(guān)招待所(食堂)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
    3、招待所(食堂)要堅持日日清、每月結(jié)，做到賬物同、賬賬符，平時進(jìn)貨要計量見數(shù)，采購人和驗證人簽字。日常添置設(shè)施事先提出申請，并由經(jīng)辦人和招待所負(fù)責(zé)人分別簽字，報黨政辦審核，然后經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
    4、招待所每月結(jié)帳時，須憑就餐通知單和陪同人簽字后的清單與黨政辦和財務(wù)科結(jié)算，并報街道領(lǐng)導(dǎo)審核后入帳。
    5、招待所(食堂)內(nèi)部實行嚴(yán)格的用工制度，現(xiàn)暫定人數(shù)為7人，設(shè)所長1人，廚師、服務(wù)員等6人，以后確需增加人員的，必須經(jīng)街道領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。是編制人員的按機(jī)關(guān)工作人員享受應(yīng)的職級待遇;凡臨時用工的，按元委[2號文件《關(guān)于明確行政事業(yè)單位非定編人員報酬待遇及用工制度的通知》執(zhí)行;對工作考評不合格者，予以辭退。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇六
    為切實貫徹落實財政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作，結(jié)合我省實際，特制訂本實施方案。
    一、工作目標(biāo)。
    方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    二、基本原則。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
    三、組織領(lǐng)導(dǎo)。
    部控制基礎(chǔ)性評價實施工作，督促檢查階段性工作開展情況，組織內(nèi)控評價工作成果驗收等。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室設(shè)在省財政廳會計處，負(fù)責(zé)內(nèi)控實施日常工作。
    各市(州)、縣(市)、省直各部門、單位要切實加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門及單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，參照省里模式，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好工作部署、宣傳培訓(xùn)、督促落實、進(jìn)度跟蹤、檢查指導(dǎo)、信息報送等工作，確保所轄地區(qū)、部門單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本部門單位內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的整體提升。
    四、工作步驟。
    (一)部署落實。2016年8月31日前為部署任務(wù)階段。各市(州)、縣(市)、各部門各單位要盡快將國家和省廳關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作要求，部署到基層單位。要結(jié)合實際，制定本地本部門的工作方案和評價要求，通過紙質(zhì)和電子文檔兩種方式，把評價表和評價要求發(fā)給基層填報單位。同時，要加強(qiáng)培訓(xùn)指導(dǎo)，讓基層單位熟悉掌握評價要求和填報要求，以保證評價工作順利開展。
    (二)單位自我評價。2016年9月1日至10月31日為單位自我評價階段。各部門各單位要按照吉林省財政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(吉財會〔2016〕189號)通知要求，按照內(nèi)控建設(shè)新的目標(biāo)、任務(wù)、要求，盡快健全完善單位內(nèi)控制度建設(shè)工作，并以財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)和《吉林省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，同時對照填表說明(附件4)填報《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，并形成部門或單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)。
    開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，要對各單位建立的內(nèi)控手冊情況一并進(jìn)行評價。我們根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》(財會〔2012〕21號)、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號)、《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)要求，結(jié)合工作實際，整理了《2016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》，附帶列舉了《單位內(nèi)控手冊》中應(yīng)包含的主要內(nèi)容，供各單位在內(nèi)控建設(shè)時參考使用?！?016年行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)主要工作內(nèi)容》已經(jīng)上掛《吉林省會計網(wǎng)》，可登錄下載參考使用。
    各市(州)、縣(市)、各部門及單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為補(bǔ)充指標(biāo)說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(附件5)中單獨說明。
    (三)財政指導(dǎo)完善。各級財政部門在本地各單位開展自我評價過程中，要全程加強(qiáng)指導(dǎo)工作，收到基層單位填報的`《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》后，要進(jìn)行認(rèn)真審核，對工作開展不到位的，評價報表填寫不認(rèn)真不準(zhǔn)確的，應(yīng)指導(dǎo)單位進(jìn)行重新填寫，重新上報。
    (四)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分向同級財政部門報告。
    (五)上報材料及時間。市(州)、縣(市)級單位要于2016年10月31日前將填報完成的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)，《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件5)，以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式上報本地財政部門，各單位在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
    各地財政部門在收到基層單位上報材料后，要對本地評價工作進(jìn)行匯總分析，并于2016年11月15日前向省財政廳報送本地內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分匯總表(市縣匯總并報省)》(見附件6)，總結(jié)報告內(nèi)容包括本地開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
    省直各部門各單位應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成部門或單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(附件5)，并于2016年11月15日前以紙質(zhì)和電子文檔方式兩種方式向省財政廳報送評價報告及填報的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件2)及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊建立情況評價表》(附件3)，在上報時，要連同重新修訂完善的《單位內(nèi)控手冊》電子文檔一并上報，便于財政部門考核評價工作使用。
    (六)總結(jié)經(jīng)驗。各地財政部門要注意發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度建設(shè)典型案例，按照行業(yè)類別或者業(yè)務(wù)模塊建設(shè)案例庫，并于2016年11月15日前向省財政廳推薦至少三個典型案例。對具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，并將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地，各部門、各單位學(xué)習(xí)交流，并選至優(yōu)秀案例推薦給財政部。
    五、工作要求。
    (一)高度重視，加強(qiáng)組織落實。開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，有利于行政事業(yè)單位明確實施內(nèi)部控制的重點內(nèi)容和基本要求，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)存在的問題，全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。各地財政、各部門單位要充分認(rèn)識開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，要把這項工作做為下半年一項中心工作任務(wù)，認(rèn)真組織，抓好抓實。省財政廳已經(jīng)把這項工作納入全省會計管理工作績效考核內(nèi)容，考核分值10分。
    (二)檢查指導(dǎo)，及時改進(jìn)完善。各地各部門單位應(yīng)當(dāng)按照本方案規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制建設(shè)和基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地財政部門應(yīng)加強(qiáng)對本地單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的檢查指導(dǎo)，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
    (三)強(qiáng)化宣傳，推廣經(jīng)驗成果。各市縣、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，以推動全省內(nèi)部控制建設(shè)和實施工作的深入開展。
    聯(lián)系人：省財政廳會計處1626室谷秀云。
    通訊地址：長春市人民大街3646號。
    電子郵箱：2320397166@。
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    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇七
    按照財政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長嶺縣貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)，我局對本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u價。現(xiàn)將有關(guān)貫徹實施情況報告如下：
    繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內(nèi)部控制規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實施內(nèi)部控制工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項、監(jiān)督指導(dǎo)工作開展。
    （一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則。
    內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會公眾利益，實現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
    我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
    （1）合法性――管理和服務(wù)活動的合法合規(guī)。
    （2）安全性――資產(chǎn)安全。
    （3）可靠性――財務(wù)報告及相關(guān)信息真實、完整。
    （4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果。
    （5）風(fēng)險防范――排除障礙實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
    2、我局建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
    （1）全面性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項。因為，在內(nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個環(huán)節(jié)沒有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會變得無用。
    （2）重要性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險。
    （3）制衡性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運(yùn)營效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點。內(nèi)部控制過于復(fù)雜會影響效率，風(fēng)險大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險，其次才是兼顧運(yùn)營效率。
    （4）適應(yīng)性原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動。
    （5）成本效益原則。
    內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
    3、建立與實施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
    （1）內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
    （2）風(fēng)險評估――是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。
    （3）控制活動――是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。
    （4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
    （5）內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時加以改進(jìn)。
    1.費(fèi)用支出缺乏有效控制。
    行政事業(yè)單位對于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實報實銷制。
    2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
    實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財產(chǎn)盤點制度，購z的固定資產(chǎn)未能及時登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符及資產(chǎn)流失。
    3.財務(wù)管理弱化。
    財務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結(jié)果均不了解，未能對業(yè)務(wù)部門實施必要的財務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問題；對使用后票據(jù)未能及時辦理交驗、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫”等問題。
    4.崗位設(shè)z不夠合理。
    由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
    5.預(yù)算控制比較薄弱。
    首先是沒有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒有細(xì)化到具體項目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
    良好的內(nèi)部控制意識是內(nèi)部控制制度設(shè)計完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)部控制意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對內(nèi)部控制知識缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。
    財政部制定的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》主要是針對企業(yè)的，對行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內(nèi)部控制制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
    3.信息與溝通銜接不夠。
    行政事業(yè)單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業(yè)單位集中辦理會計核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實施。
    4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要。
    管理人員競爭意識差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
    5.外部監(jiān)督對單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
    目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機(jī)制。
    任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。在coso報告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實施的效果。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇八
    為切實加強(qiáng)對我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，市財政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組成人員如下：
    組長：鄒三友市財政局黨組書記、局長。
    副組長：彭堅市財政局黨組成員、紀(jì)檢組長。
    成員：李昶市財政局預(yù)算科科長。
    周繼恩市財政局國庫科科長。
    楊勇市財政局財政監(jiān)督檢查科科長。
    李哲文市財政局會計科科長。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作辦公室”，辦公室設(shè)市財政局會計科，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作。市財政局會計科科長李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。
    各級各單位要切實加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實施，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
    二、工作安排及要求。
    各級各單位要按照通知要求，按步驟組織動員，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的開展，確保在9月底前啟動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
    各級各單位要高度重視，加強(qiáng)對本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價的督促、指導(dǎo)和檢查，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，用評價報告成果提高內(nèi)部控制水平和效果。
    各級各單位要在12月8日前，向市財政局會計科報送本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū)、本單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，市財政局將呈報省財政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，并擇優(yōu)推薦至財政部，組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。
    三、加強(qiáng)監(jiān)督和宣傳。
    1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告將作為20部門決算報告的重要組成部分。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價綜合報告(參考格式見附件3)，作為年決算報告的重要組成部分報市財政局國庫科。凡是2016年決算報告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的，不予接收。
    市直各單位在報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告時，應(yīng)包括單位本級的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價綜合報告(報告主體包括單位本級和所屬單位)。
    2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作按時開展，評價結(jié)果真實有效，市財政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作開展情況作為財政監(jiān)督檢查、《會計法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告的單位，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，將作為全市財政監(jiān)督檢查、會計法執(zhí)行情況檢查的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
    3、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作是推動內(nèi)部控制建立與實施工作的一項重要舉措，各級財政部門、市直各單位要加大對內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報刊、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源，進(jìn)行多層次、多方位的持續(xù)宣傳報道。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇九
    為了確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處，通過“以評促建”方式推動學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)，從而進(jìn)一步提高學(xué)校管理水平?，F(xiàn)根據(jù)陜西省教育廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于印發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(陜教{2016}151號)的精神，結(jié)合我校實際，制定如下實施方案：
    一、工作目標(biāo)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，確保財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作落到實處。
    二、指導(dǎo)原則。
    (一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要貫穿于我校各部門各院系，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
    (二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各部門在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本部門實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
    (三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要針對我校內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確我校內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
    (四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價要立足于我校的實際情況，與我校的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以學(xué)校的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
    (一)組織動員。
    1.10月20日學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24號)文件，并成立榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組。
    2.10月25日榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組研究貫徹《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會{2015}24)的文件精神，同時討論《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》。
    3.10月28日上午，榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子研究《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》的可行性，并提出修改意見。
    4.11月1日下午，召開貫徹落實《榆林學(xué)院深入內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作實施方案》動員大會。榆林學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)班子，各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人參加。
    (二)開展評價。
    1.11月2日至14日，各院系各部門自評，并形成自評報告。
    2.11月15日上午，各院系、各部門據(jù)實填報相關(guān)自查情況報告表，要求各院系、各部門主要負(fù)責(zé)人簽字、蓋章。
    3.11月16日至20日下午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)，對院系、部門上報情況進(jìn)行匯總，并撰寫自評報告。
    4.11月22日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組集體審核財務(wù)處匯總的自評報告。
    (三)形成報告。
    11月28日上午，榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(財務(wù)處)向省教育廳上報榆林學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。
    四、工作保障。
    為了確保本次內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作取得實效，我校采取自評自查與重點檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。榆林學(xué)院“內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作”領(lǐng)導(dǎo)小組分設(shè)三個督察組，深入各院系、部門進(jìn)行督察。具體分組如下：
    黨政部門督察組：許靜洪、尚愛軍、楊存義。
    教學(xué)(教輔)部門督察組：張曉、陳夢濤、韋隨才。
    后勤保障督察組：李治山、劉葵、白根舉。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十
    為進(jìn)一步推動學(xué)校開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高內(nèi)部管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會[2016]11號)和《教育部關(guān)于開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(教財司函[2016]451號)文件要求，結(jié)合我校實際，特制定本實施方案。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
    本次開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的范圍為學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的部處。
    三、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價時間要求。
    相關(guān)部處應(yīng)于11月18日前完成本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，評價表由單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(行政辦公樓1103房間)。
    內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作嚴(yán)格遵照《中國石油大學(xué)(華東)內(nèi)控評價辦法》(附件2)執(zhí)行，由相關(guān)部處進(jìn)行自評，再由內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室開展檢查測試、匯總評價結(jié)果，編制評價報告。
    五、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價自評要求。
    相關(guān)部處嚴(yán)格按照評分表要求，對應(yīng)本單位業(yè)務(wù)涉及的評分指標(biāo)項，根據(jù)是否滿足要求的實際情況填寫《行政單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》(附件3);有關(guān)評分填寫要求請參見《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性指標(biāo)評分表》填報說明(附件4);相關(guān)部處需補(bǔ)充提供內(nèi)控基礎(chǔ)性評價資料清單中本單位尚未提交的資料(紙質(zhì)版，資料清單見附件5)。
    六、學(xué)校內(nèi)部控制評價工作負(fù)責(zé)部門為審計處，學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)部處配合開展有關(guān)工作。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十一
     為認(rèn)真貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于編制20**年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》(國發(fā)[20**]37號)和《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)的有關(guān)要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作將于20**年12月-20**年7月在全國范圍內(nèi)組織實施。為確保此次資產(chǎn)清查工作的順利開展，特制定如下工作方案。
     (一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督管理奠定基礎(chǔ)。
     (二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供初始信息，在此基礎(chǔ)上，建立全國行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理，為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。
     (三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為財政部門編制20**年及以后年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
     (四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實施計劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。
     (一)清查基準(zhǔn)日。
     此次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，統(tǒng)一以20**年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
     (二)清查范圍。
     1.20**年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。
     2.執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
     行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本方案規(guī)定由行政事業(yè)單位填報相關(guān)數(shù)據(jù)。
     行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則，由各級財政部門按行政隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位資產(chǎn)清查工作。財政部對中央部門和全國各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)的資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。其中：
     (一)對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報。
     (二)中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，首先由部門(單位)進(jìn)行自查，然后請社會中介機(jī)構(gòu)對自查結(jié)果進(jìn)行專項審計及相關(guān)工作。各部門(單位)向財政部上報的資產(chǎn)清查工作結(jié)果報告，應(yīng)當(dāng)包括社會中介機(jī)構(gòu)出具的專項審計報告。參與資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機(jī)構(gòu)，由財政部統(tǒng)一招標(biāo)確定。
     地方各級財政部門組織開展本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查時，自行確定社會中介機(jī)構(gòu)參與工作的方式。
     (三)經(jīng)過清查的固定資產(chǎn)，要按照財政部的統(tǒng)一要求建立健全賬卡，為資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。
     根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)有關(guān)規(guī)定，相關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查和完善制度等項工作。具體步驟如下：
     (一)準(zhǔn)備階段(20**年9月-12月)。
     1.研究確定資產(chǎn)清查報表。
     2.組織開發(fā)資產(chǎn)清查工作軟件。
     3.擬訂有關(guān)資產(chǎn)清查的工作文件。
     4.組織開展資產(chǎn)清查試點工作，修正報表和軟件。
     5.對中央部門和各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)財政部門進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
     6.財政部組織招標(biāo)，確定參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機(jī)構(gòu)。
     7.中央部門、各地區(qū)組織本系統(tǒng)、本地區(qū)的培訓(xùn)，布置開展資產(chǎn)清查工作。
     (二)實施階段(20**年1月-6月)。
     1.中央各部門(單位)自查，資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會中介機(jī)構(gòu)審計后，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》(財辦[20**]52號)第十一條、第十五條的規(guī)定，將有關(guān)資料于20**年5月31日前報送財政部。
     20**年6月，財政部對中央部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析匯總，并形成資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫，為20**年及以后年度預(yù)算編制提供支撐。
     2.各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)于20**年6月30日前將本地區(qū)資產(chǎn)清查統(tǒng)計表匯總報送財政部。
     (三)總結(jié)階段(20**年7月)。
     1.財政部對全國資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、表彰。
     2.財政部將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果，完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度;部門和地方要根據(jù)各自實際情況，完善具體的實施辦法。
     為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，財政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
     地方各級財政部門(或財政部門會同相關(guān)部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室，負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實施。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)，按照分級負(fù)責(zé)的.原則自行確定。
     主管部門和單位要建立健全由資產(chǎn)、財務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實施本單位的資產(chǎn)清查工作。主管部門應(yīng)當(dāng)將組織機(jī)構(gòu)情況報同級財政部門備案。
     按照現(xiàn)行財政體制，除財政部統(tǒng)一配發(fā)資產(chǎn)清查軟件、資料等外，各級財政分別負(fù)擔(dān)本級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)，并列入本級財政預(yù)算予以保障。資產(chǎn)清查專項審計費(fèi)用，按照“誰委托，誰付費(fèi)”的原則，由委托方承擔(dān)。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項審計工作的社會中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用，由財政部統(tǒng)一支付。
     (一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。
     各部門、各地方要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門(單位)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
     (二)精心組織。
     各部門、各單位要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。
     (三)嚴(yán)肅紀(jì)律。
     各部門、各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報，不得干預(yù)社會中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。社會中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公正地出具專項審計報告等鑒證材料，嚴(yán)格履行保密義務(wù)。對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。
     (四)工作督導(dǎo)。
     各部門、各地方要加強(qiáng)對本系統(tǒng)、本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。財政部將通過《行政事業(yè)資產(chǎn)管理簡報》等方式對全國資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。
     為規(guī)范和整頓固定資產(chǎn)管理秩序,查清查實我局固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，依據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》規(guī)定，決定在全局開展固定資產(chǎn)清查登記工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保此項工作的順利開展，特制定本方案。
     (一)全面摸清家底。對局下屬單位以及其他占有、使用固定資產(chǎn)的科室進(jìn)行全面徹底清查，以便真實、完整地反映各單位固定資產(chǎn)狀況，切實做到賬實、賬賬、賬表、賬卡相符。
     (二)完善國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，完善行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，有效降低資產(chǎn)管理成本，提高工作效率，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化管理。
     為切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進(jìn)行，成立xx局固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)組。由xx任組長，xx任副組長，科(處)室負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。抽調(diào)專人與各單位報賬員組成，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作的具體實施。
     (一)清查基準(zhǔn)日。本次資產(chǎn)清查工作統(tǒng)一以20**年12月31日為固定資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
     (二)清查范圍。全局各科、處、中心。
     (三)清查內(nèi)容。凡單位價值在1000元以上的一般設(shè)備、1500元以上的專用設(shè)備、作為固定資產(chǎn)管理的單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資均屬于此次資產(chǎn)清查內(nèi)容(已報廢或遺失的固定資產(chǎn)也要清查登記)，具體包括：土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。
     此次固定資產(chǎn)清查工作從20**年4月18日開始，至20**年5月31日結(jié)束，具體分四個階段實施：
     (一)單位自查階段(4月18日至4月24日)。
     各部門按照本方案的要求認(rèn)真組織自查，按照統(tǒng)一的清查表格樣式和內(nèi)容填報表格。對清查出的固定資產(chǎn)盤盈和損失，提供合法證據(jù)，提出處理意見，并積極對資產(chǎn)管理中存在的問題提出書面建議，出具自查報告。資產(chǎn)清查表及自查報告由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報資產(chǎn)清查辦公室。
     (二)現(xiàn)場核實階段(4月25日至5月14日)。
     固定資產(chǎn)清查辦公室人員到各資產(chǎn)所在單位進(jìn)行現(xiàn)場核對，一是與自查情況進(jìn)行核對，二是與財會管理中心固定資產(chǎn)賬面進(jìn)行核對，確認(rèn)各單位固定資產(chǎn)現(xiàn)存狀況。清查辦公室對固定資產(chǎn)清查情況進(jìn)行匯總、分析，查找賬實不符的原因，對清查出的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的，要求各單位辦理申報和審批手續(xù)，并向領(lǐng)導(dǎo)組出具清查報告，提出處理建議。
     (三)資產(chǎn)處置階段(5月15日至5月23日)。
     固定資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)組針對清查報告反映的問題，研究處置意見上報管委做出處理決定。各單位根據(jù)管委的處理決定建立和完善固定資產(chǎn)臺賬，財政局對核增核減的固定資產(chǎn)作相應(yīng)賬務(wù)處理，更新行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息，對資產(chǎn)實行動態(tài)化管理。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十二
    (二)今年底前請___采購管理人員來培訓(xùn)或到___單位參觀學(xué)習(xí)。
    (三)按《物資采購管理制度》逐步完善相關(guān)的資料、表單。
    (四)上半年完善相關(guān)的供應(yīng)商評價體系。
    (五)今年底前按6s要求完成采購檔案規(guī)范化管理。
    (六)按年度計劃完成相關(guān)制度的編寫和修改審核并申請公司發(fā)布施行。
    (一)20__年1月份完善了各部門報送月度物資需求計劃流程。
    (三)20__年4月對《采購物資招標(biāo)流程》進(jìn)行修訂。
    (四)20__年4月到____企業(yè)進(jìn)行對標(biāo)學(xué)習(xí)。
    (五)20__年4月___部內(nèi)部進(jìn)行內(nèi)部物資采購專業(yè)知識培訓(xùn)。
    (六)按6s管理要求規(guī)范采購檔案規(guī)范化管理。
    取得經(jīng)驗：
    (一)采購風(fēng)險的控制，比如預(yù)付款都能控制在__%以下，減少企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險。
    (二)內(nèi)控制度相對健全，所有物資采購都按照審批權(quán)限和程序。
    (三)供應(yīng)商選擇，建立健全的供應(yīng)商管理體系，目前采購物資暫不出現(xiàn)質(zhì)量或售后服務(wù)問題。
    (四)對市場調(diào)查研究較為深入，對擬采購物資的行業(yè)都進(jìn)行市場調(diào)查，寫出調(diào)查比選報告，為實施采購提供決策依據(jù)。
    存在不足：
    (一)需繼續(xù)完善__部各項規(guī)章制度，建立健全的制度體系。
    (二)信息化手段利用率不高。信息技術(shù)給我們企業(yè)的管理提升提供了切實有效的手段。電子化采購的好處是顯而易見的，它能夠輕松實現(xiàn)信息共享、操作規(guī)范、實時監(jiān)控、快捷高效。但從現(xiàn)階段我們采購管理工作的實際看，采購信息系統(tǒng)的建設(shè)相對滯后。
    (三)采購人員專業(yè)不足。對于采購員專業(yè)能力不足，都是半路出家，人員素質(zhì)不高，梯隊建設(shè)不足，這些都成為了制約采購工作效率提升的重要問題。
    準(zhǔn)確把握采購管理發(fā)展方向，建立集中、高效、透明的采購管理體系。
    (一)針對不足需要有健全的制度，完善各項規(guī)章制度，為下一步工作做好基礎(chǔ)準(zhǔn)備。
    (二)充分利用信息化手段。采購管理發(fā)展的每一個階段都伴隨著信息技術(shù)的發(fā)展，或者說，信息技術(shù)的發(fā)展都促進(jìn)了采購管理水平的提升。信息透明、高效了，我們的采購工作才能變得透明、高效。
    (三)向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)變。現(xiàn)代采購管理，不僅要對產(chǎn)品進(jìn)行管理，也要對提供這些產(chǎn)品的供應(yīng)商進(jìn)行長期持續(xù)的管理，同時還要對物流、倉儲等供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的管理。
    (四)加強(qiáng)懲防體系建設(shè)。通過完善采購管理體制，建立多部門相互制約機(jī)制，實現(xiàn)陽光采購、透明采購，不僅能規(guī)范采購行為，降低采購成本，也能有效防止腐敗，避免采購干部走上歧途，確保制度上實現(xiàn)反腐倡廉。
    (五)內(nèi)部人員加強(qiáng)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，提升管理能力。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十三
    國家局于2011年2月12日印發(fā)了新修訂的《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（下稱《工作規(guī)范》），為進(jìn)一步推進(jìn)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制建設(shè)，河池市煙草專賣局被區(qū)局列為全區(qū)煙草行業(yè)《工作規(guī)范》運(yùn)行的試點工作單位，這是一項極其光榮而又艱巨的任務(wù)，也是區(qū)局對我局專賣工作的肯定與厚望。為認(rèn)真學(xué)習(xí)、深入貫徹落實《工作規(guī)范》，加大內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作力度，進(jìn)一步提升專賣內(nèi)管工作質(zhì)量，確保河池局內(nèi)管試點工作的順利開展，特制定本實施方案。
    一、指導(dǎo)思想。
    以“國家利益至上、消費(fèi)者利益至上”的行業(yè)共同價值觀為指導(dǎo)，以煙草專賣法律法規(guī)為準(zhǔn)繩、以制度建設(shè)為保障，以學(xué)習(xí)培訓(xùn)為抓手，以檢查考核及責(zé)任追究為手段，堅持“區(qū)局主導(dǎo)、市局主管、縣局主抓”的工作要求，努力建設(shè)“人人被監(jiān)管、行為受約束、事事講程序、規(guī)范靠制度”內(nèi)部監(jiān)管工作目標(biāo)，圍繞“卷煙上水平”基本方針和戰(zhàn)略任務(wù)，進(jìn)一步推進(jìn)專賣管理工作上水平。
    二、組織機(jī)構(gòu)。
    為確保本次內(nèi)管試點工作順利開展，結(jié)合河池局實際，決定成立河池市煙草專賣局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組。成員如下：
    組長：范東升。
    常務(wù)組長：石雷。
    副組長：銀。
    東、韋培章、容江生、韋崢宇、各縣級局局長成員：韋紹鋒、各縣級局副局長。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在河池市局內(nèi)管科。主任：銀東。
    成員：黃毅、李帆、劉永琦、張發(fā)照。
    辦公室主要職責(zé)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)本次內(nèi)管試點工作的實施并對各縣級局內(nèi)管工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
    三、宣傳、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。
    好、更快地融入到整個內(nèi)管工作實踐中。
    （二）學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段（5月11日至5月20日）。精心組織、認(rèn)真學(xué)習(xí)。各縣級局要把學(xué)習(xí)《工作規(guī)范》作為當(dāng)前一項重要工作抓好、抓實，抓出成效。要認(rèn)真組織廣大專賣人員認(rèn)真學(xué)習(xí)、研讀《工作規(guī)范》，同時參考閱讀《煙草專賣法》、《廣西壯族自治區(qū)煙草專賣管理條例》，結(jié)合國家局、區(qū)局和河池市局領(lǐng)導(dǎo)對學(xué)習(xí)《工作規(guī)范》的重要講話精神。創(chuàng)新學(xué)習(xí)形式，各縣局可采取集中學(xué)習(xí)、集中培訓(xùn)、個人自學(xué)、專題輔導(dǎo)、典型引導(dǎo)的方式，把廣大專賣人員的思想統(tǒng)一集中到當(dāng)前學(xué)習(xí)《工作規(guī)范》高潮上來。要求縣級局領(lǐng)導(dǎo)每月集中學(xué)習(xí)不少于三次，專賣人員集中學(xué)習(xí)不少于40個學(xué)時，在學(xué)習(xí)中，各單位必須做到每次學(xué)習(xí)有記錄、有簽到、有考勤、有個人學(xué)習(xí)記錄本，個人每月必須有一次學(xué)習(xí)心得筆記。加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，由市局組織各縣級局，根據(jù)不同層次的專賣人員進(jìn)行培訓(xùn)，在培訓(xùn)中，由淺入深，循序遞進(jìn)，抓住要點、把握實質(zhì)，重點培訓(xùn)。準(zhǔn)確理解和把握其精神實質(zhì)，使學(xué)習(xí)培訓(xùn)真正收到良好效果，促進(jìn)內(nèi)管試點工作順利開展。
    內(nèi)涵、精神實質(zhì)、根本要求，切實增強(qiáng)全員貫徹落實專賣內(nèi)管工作的自覺性和執(zhí)行力。
    四、深入調(diào)研。
    當(dāng)前要緊扣學(xué)習(xí)貫徹落實《工作規(guī)范》這一主題，圍繞卷煙營銷、煙葉生產(chǎn)、專賣管理、行政執(zhí)法作為重點課題，開展深入調(diào)查研究，摸清在專賣管理中那些在影響和制約內(nèi)管工作開展存在的突出問題。主要針對以下三個方面，一是卷煙銷售流通環(huán)節(jié)。貨源分配、卷煙打碼、客戶信息、許可證信息、貨源訂單、銷售價格和落地銷售等，在實際監(jiān)管中存在問題和不足；二是煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)，從計劃任務(wù)分解、煙農(nóng)信息建立、煙葉物資發(fā)放、合同簽訂、種植收購監(jiān)管、調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具等流程存在的問題和不足；三是專賣內(nèi)管工作，針對專賣員、市管員、客戶經(jīng)理、配送員的監(jiān)督管理所存在問題和不足。結(jié)合實際行，進(jìn)行排查、分析、梳理，最終形成內(nèi)管工作可行性報告，為下一步內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作開展打下基礎(chǔ)。
    五、試點先行、突出重點、分步實施。
    為進(jìn)一步推動全局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督試點工作的開展，遵循“因地制定、試點先行、先易后難”的原則，根據(jù)我局具體實際和各縣級局工作范圍不同，市局決定將南丹局、宜州局、都安局列為河池市局執(zhí)行《工作規(guī)范》試點單位。作為試點單位要本著對工作高度負(fù)責(zé)，全力以赴，在市局領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)、協(xié)調(diào)下，以最快地工作效率，以最新的工作姿態(tài)，以開拓進(jìn)取，創(chuàng)新的工作機(jī)制，出色完成這次內(nèi)管試點工作。全局上下要積極推行在試點單位好的工作方法、工作經(jīng)驗上，以點帶面，全面帶動各縣級局，深入貫徹落實好內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作。
    六、改進(jìn)、提高、抓落實。
    各單位要高度重視，堅持“誰主管，誰負(fù)責(zé)”原則，真正做到，第一把手親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、職能部門認(rèn)真抓，抽調(diào)精兵強(qiáng)將，統(tǒng)籌兼顧，集中力量，按照《工作規(guī)范》條款，逐項、逐條與原工作制度、工作秩序、工作措施、工作職責(zé)進(jìn)行一次大梳理，去偽存真，從而有針對性、可操作性、可行性地修改完善，建立內(nèi)部監(jiān)管工作新機(jī)制，規(guī)范內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作，規(guī)范專賣人員工作行為，實現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)管制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。
    七、工作要求。
    （一）統(tǒng)一思想認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。
    各縣級局要高度重視、統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，把內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作新機(jī)制，作為當(dāng)前專賣管理一項重要工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實內(nèi)管工作責(zé)任，抓好、抓實這項工作。各縣級局要相應(yīng)制定切實可行的工作實施細(xì)則，成立內(nèi)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，落實相關(guān)責(zé)任人，要在河池市局內(nèi)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一工作部署下，開展好本單位內(nèi)管工作，確保內(nèi)管工作取得實效。
    高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，扎實開展好這次內(nèi)部管理監(jiān)督試點工作，認(rèn)真貫徹落實《工作規(guī)范》，有效推進(jìn)內(nèi)管長效機(jī)制建設(shè)，建立行業(yè)專賣內(nèi)管信息平臺，進(jìn)一步提高內(nèi)管工作效率，開展監(jiān)督檢查，有效的解決生產(chǎn)經(jīng)營的突出問題，根據(jù)《工作規(guī)范》，工作任務(wù)、監(jiān)管職責(zé)分解落實到每個內(nèi)管人員，明確具體標(biāo)準(zhǔn)和完成時限，確保專賣內(nèi)管長效機(jī)制正常有效的運(yùn)轉(zhuǎn)。
    (三)推進(jìn)“6s”現(xiàn)場管理。
    各單位在推行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的同時，結(jié)合“創(chuàng)優(yōu)”工作，完善基礎(chǔ)建設(shè)（硬件）設(shè)施，配齊專賣內(nèi)管人員，推進(jìn)“6s”現(xiàn)場管理。力求做到辦公環(huán)境整潔、大方，辦公室設(shè)施完善，擺放有序，桌面辦公用品、文件、材料存放規(guī)整，辦公人員穿戴一致，禮貌待人，辦事嚴(yán)謹(jǐn)。痕跡化管理到位，大事記以及會議記錄、資料檔案及時歸檔上柜。
    （四）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，建立獎罰機(jī)制。
    各級領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室要認(rèn)真履行職責(zé)，對這次內(nèi)部專賣管理監(jiān)督試點工作，根據(jù)工作進(jìn)度時限，進(jìn)行督促、檢查考評，及時整改薄弱環(huán)節(jié)。對各縣級局內(nèi)管工作開展，市局將不定期進(jìn)行指導(dǎo)、督促、檢查。同時建立健全獎罰機(jī)制，抓好典型，樹立標(biāo)桿，發(fā)揚(yáng)典型標(biāo)桿的示范引領(lǐng)作用，調(diào)動領(lǐng)導(dǎo)、職工共同參與這次內(nèi)管工作。對執(zhí)行不力，工作進(jìn)展緩慢的單位，予以通報批評，對各項工作落實較好的單位，要樹典型，予以表彰，同時將納入工作考核。各單位對推行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作中，遇到的疑難問題和薄弱環(huán)節(jié)，要及時反饋市局內(nèi)管科，各縣級局每月必須向內(nèi)管科匯報一次工作進(jìn)展情況，試點單位每半月匯報一次工作情況。
    二〇一一年四月二日。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十四
    下面是小編為大家整理的,供大家參考。
     為深入貫徹落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，著力加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員的有效監(jiān)督，把巡察制度落實到最基層，實現(xiàn)全系統(tǒng)巡察全覆蓋，按照縣委“五人小組”暨縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議要求，特制定本巡察工作方案。
     一、目標(biāo)要求。
     堅持以***新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大及***二中、三中、四中、五中***精神，落實******紀(jì)委四次***、省紀(jì)委十屆五次***、市委五屆十次***和市紀(jì)委五屆******部署、縣委十三屆十九次***和縣紀(jì)委十三屆******要求，圍繞中心、服務(wù)大局，全面貫徹巡視工作方針，落實政治巡察要求，把“兩個維護(hù)”作為根本任務(wù)。巡察必須有針對性和明確目標(biāo)，實事求是，突出重點，不求面面俱到，重點巡察和解決教育工作發(fā)展的重大問題。
     二、巡察對象
     教育系統(tǒng)各中小學(xué)、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員（縣一中、二中、三中除外）。
     三、時間安排
     從4月初開始進(jìn)駐，巡察總的時間約2個月左右。每個單位的巡察時間原則上為一周左右，具體巡察天數(shù)根據(jù)被巡察單位的大小做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。5月22日前完成巡察工作。
     四、巡察內(nèi)容
     按照深化政治巡察、強(qiáng)化政治監(jiān)督的要求，聚焦政治責(zé)任和職責(zé)使命，重點監(jiān)督檢查2015年1月至2021年2月期間的以下3個方面的情況。
     （一）聚焦黨組織貫徹落實黨的理論路線方針政策和黨***決策部署
    一看學(xué)習(xí)貫徹***新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大、***二中、三中、四中***精神是否流于形式，停留在讀文件、簡單傳達(dá)的表面層次；是否深化學(xué)習(xí)“俊波精神”和“洋林精神”，開展“精業(yè)務(wù)、提能力，打贏教育翻身仗”活動。二看是否及時傳達(dá)學(xué)習(xí)******有關(guān)本系統(tǒng)工作的重要講話和指示批示精神，結(jié)合實際貫徹落實不緊密、不具體、不到位，把學(xué)了當(dāng)做了，把做了當(dāng)做好了等問題。三看對照意識形態(tài)工作責(zé)任制實施辦法和考核細(xì)則，對黨的十九大關(guān)于意識形態(tài)工作的決策部署是否重視，是否加強(qiáng)陣地建設(shè)和管理；是否存在對意識形態(tài)工作觀念淡薄、責(zé)任缺失、管控不力，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部理想信念淡化，不信馬列信鬼神、參加宗教迷信活動等問題。
    一
    當(dāng)前隱藏內(nèi)容免費(fèi)查看看對黨***、省委、市委、縣委關(guān)于本單位、本部門、本行業(yè)工作方面重要部署是否只做傳達(dá)，是否結(jié)合實際細(xì)化具體落實舉措，緊扣職能責(zé)任推動工作發(fā)展；二看是否重視與本單位、本行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險防控，認(rèn)真梳理排查存在的風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，制定措施具體。三看履行職責(zé)是否到位，對本單位突出矛盾和復(fù)雜疑難問題擱置不解決，是否存在主管工作推動不力、處室職能履行不到位等問題。
     （二）聚焦群眾身邊腐敗問題和不正之風(fēng)方面
    一看貫徹落實***精神和上級要求是否浮在面上，以會議貫徹會議、以文件落實文件，做表面文章、過度留痕，缺少實際行動和具體措施。二看學(xué)風(fēng)文風(fēng)會風(fēng)是否務(wù)實，存在學(xué)習(xí)淺嘗輒止、蜻蜓點水，發(fā)文開會搞“拿來主義”、應(yīng)付交差，不尚實干、不求實效、不解決實際等問題。
    一看在民生實事、公共服務(wù)、社會保障、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面是否存在薄弱環(huán)節(jié)。二看是否漠視群眾利益和疾苦，對群眾反映強(qiáng)烈的問題無動于衷、消極應(yīng)付，對群眾提出的合理訴求推諉扯皮、冷硬橫推，對群眾態(tài)度簡單粗暴、頤指氣使，激化群眾矛盾。三看黨務(wù)政務(wù)公開是否規(guī)范。
    一看是否貫徹落實***八項規(guī)定精神方面的制度、舉措。二看是否收受禮品、禮金、消費(fèi)卡等，接受宴請或者旅游、健身、娛樂等活動安排。三看公款吃喝是否令而不行、禁而不止，采取隱蔽手段變相公款吃喝；是否在節(jié)約糧食、制止浪費(fèi)方面率先垂范，把勤儉節(jié)約理念貫穿到食堂就餐、公務(wù)用餐和辦公等各方面。四看是否以婚喪喜慶、喬遷、履新、就醫(yī)、出國等名義，收受禮金、財物等，造成不良影響。五看是否用公款支付或者報銷應(yīng)由個人承擔(dān)的費(fèi)用，超標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。六看是否違規(guī)占用住房，辦公用房超標(biāo)，搞豪華裝修，或在辦公用房整改中搞不合理的變通。七看是否違規(guī)購置、配備公務(wù)用車，公車私用、私車公養(yǎng)等。八看是否巧立名目濫發(fā)津貼、補(bǔ)貼、獎金或其他費(fèi)用，違規(guī)使用黨費(fèi)發(fā)放補(bǔ)貼福利，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍使用工會會費(fèi)發(fā)放慰問品、慰問金。九看是否違規(guī)使用公款旅游、借公務(wù)差旅之機(jī)旅游或以公務(wù)差旅、考察學(xué)習(xí)、培訓(xùn)研討為名變相旅游。
    一看是否利用職權(quán)或職務(wù)上影響，搞權(quán)力尋租，權(quán)權(quán)交易、權(quán)錢交易、權(quán)色交易等腐敗行為。二看是否與民爭利，在職稱評定、工資待遇、獲取各種榮譽(yù)等方面，侵害國家、集體和群眾利益。三看是否違規(guī)從事經(jīng)商辦企業(yè)等營利性活動。四看資金管理是否混亂，虛列賬目，挪用截留財政資金，違規(guī)舉債，致使大額財政資金遭受損失，收支混亂，虛報工程套取國家補(bǔ)貼等問題。五看對工程項目建設(shè)和大宗物資采購監(jiān)管是否有力，是否存在未經(jīng)集體研究決策、隨意增加預(yù)算、擅改規(guī)劃，不搞招投標(biāo)、拆分規(guī)避招投標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)、轉(zhuǎn)包分包，或者明招暗定、搞“量身定做”的虛假招投標(biāo)，使“關(guān)系戶”中標(biāo)，形成“關(guān)系工程”等現(xiàn)象。
     （三）聚焦基層黨組織軟弱渙散、組織力欠缺問題方面
    一看是否履行黨建主體責(zé)任，是否缺少研究、推動不力，黨建與業(yè)務(wù)工作“兩張皮”，黨建工作虛化弱化邊緣化。二看是否充分發(fā)揮黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用，是否存在領(lǐng)導(dǎo)班子不團(tuán)結(jié)，甚至嚴(yán)重失和問題。三看落實管黨治黨政治責(zé)任是否到位，是否存在黨員日常教育監(jiān)督管理寬松軟等問題。四看黨組織是否軟弱渙散，是否存在班子不健全、不團(tuán)結(jié)，黨的意識淡薄，黨建引領(lǐng)作用沒有發(fā)揮，黨員沒有歸屬感等問題。五看民主集中制是否落實到位，是否存在“一言堂”、班子成員黨內(nèi)民主走形式等現(xiàn)象。六看是否存在黨內(nèi)政治生活不嚴(yán)肅，民主生活會和組織生活會搞形式，缺少辣味，“三會一課”、談心談話、雙重組織生活會、黨員民主評議等制度落實不力、走過場，沒有實際效果等現(xiàn)象。七看對黨員監(jiān)督管理是否到位，是否存在常年不召開支部會議，對黨員情況不聞不問，抓早抓小、約談提醒少，黨費(fèi)收繳不規(guī)范，對流動黨員缺少管理措施等問題。八看黨員隊伍建設(shè)是否科學(xué)，是否存在發(fā)展黨員不嚴(yán)格、不規(guī)范，甚至長期不發(fā)展黨員等問題。九看是否充分發(fā)揮黨員先鋒模范作用，選樹先進(jìn)典型工作是否缺失；是否存在“口袋”黨員和失聯(lián)黨員，是否存在黨員不履行義務(wù)，甚至帶頭違規(guī)違紀(jì)，群眾認(rèn)可度不高等情況。
    一看是否以黨政聯(lián)席會、行政辦公會研究干部工作。二看是否嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用制度規(guī)定；三看是否違反學(xué)校機(jī)構(gòu)“三定”編制政策規(guī)定，違規(guī)設(shè)置機(jī)構(gòu)、違規(guī)進(jìn)人和超配中層職數(shù)，未按規(guī)定編外用工，瞞報、虛報、拒報機(jī)構(gòu)編制統(tǒng)計資料等問題。
    一看是否落實黨風(fēng)廉政責(zé)任制，是否謀劃、研究、部署、推進(jìn)，是否將相關(guān)工作納入考核內(nèi)容；領(lǐng)導(dǎo)班子成員是否按照“一崗雙責(zé)”要求，領(lǐng)導(dǎo)、檢查、督促分管部門和單位全面從嚴(yán)治黨工作。二看對巡察、審計等監(jiān)督檢查指出的問題整改是否有力，是否推諉拖延。三看對已處理的違規(guī)違紀(jì)問題是否公開、通報。
     五、組織機(jī)構(gòu)
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（設(shè)在局黨政辦），雷賢培兼辦公室主任，負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)巡察工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)三個巡察組，每組6人，設(shè)組長1名（由局黨組成員擔(dān)任），副組長1名，成員4名。
    負(fù)責(zé)教育局的巡察指導(dǎo)組成員為黃慶旺（縣委巡察三組副組長）、鄧建平（縣委巡察辦副主任）、吳細(xì)心（縣紀(jì)委監(jiān)委駐縣教育局紀(jì)檢監(jiān)察組四級主任科員）。
     六、巡察主要環(huán)節(jié)
     （一）巡察準(zhǔn)備
    3月底前組建完成巡察組，制定組內(nèi)巡察實施方案，明確工作任務(wù)、方法步驟、時間安排、人員分工、紀(jì)律要求等內(nèi)容。巡察組實行組長負(fù)責(zé)制。
    4月初召開巡察工作動員部署會議暨巡察進(jìn)駐動員會，擬定個別談話提綱，協(xié)調(diào)進(jìn)駐事宜，設(shè)置巡察舉報信箱、電子郵箱、舉報電話等。
     （1）參會對象
     局黨組（黨委）、行政領(lǐng)導(dǎo)班子成員，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，巡察組全體成員，各學(xué)校黨政主要領(lǐng)導(dǎo)。
     （2）會議議程
     會上由組長宣布巡察組成員名單和任務(wù)分工；黨組書記、局長作動員講話，明確工作任務(wù)、目標(biāo)、要求。
     會標(biāo)：教育系統(tǒng)內(nèi)部巡察工作動員部署會議暨巡察進(jìn)駐動員會。
     安排或協(xié)調(diào)主要新聞媒體、政府網(wǎng)站對會議作報道。
    （1）各巡察組開通聯(lián)系電話和通信方式，設(shè)置巡察組信箱，被巡察單位設(shè)置巡察舉報信箱；（2）被巡察單位在單位公開欄或顯眼位置粘貼《巡察公告》，公告巡察有關(guān)事項，以及對巡察組的監(jiān)督方式；（3）被巡察單位要以黨內(nèi)文件形式將巡察動員會上黨組書記、局長的講話，在單位內(nèi)部通報?？梢砸蟊谎膊靻挝焕枚绦湃喊l(fā)、微信群等方式，發(fā)布巡察信息。
    巡察組進(jìn)駐后根據(jù)人員配備情況，成立組務(wù)會，成員一般為組長、副組長、聯(lián)絡(luò)員。組長為組務(wù)會召集人，主要對重要工作部署、發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究。聯(lián)絡(luò)員要參與巡察工作全過程，做好組務(wù)會會議記錄，巡察結(jié)束后歸檔。
     （二）巡察了解
    巡察進(jìn)駐后，巡察組要聽取被巡察黨組織工作匯報。聽取匯報前，巡察組要提前與被巡察單位溝通，對匯報內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān)，突出問題導(dǎo)向，對照《方案》要求做好匯報準(zhǔn)備，可根據(jù)需要召開會議聽取匯報。
     工作匯報材料由三部分組成。第一部分（所占比例不超過20％）可簡要介紹本單位本部門概況和黨建工作總體情況，著重匯報黨組織落實黨的路線方針政策、黨***重大決策部署和省委、市委、縣委工作要求情況，落實全面從嚴(yán)治黨戰(zhàn)略部署情況，落實新時代黨的組織路線情況，落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任落實情況檢查、審計、主題教育整改情況，特別是在學(xué)習(xí)貫徹***新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神、加強(qiáng)黨的全面領(lǐng)導(dǎo)、推進(jìn)黨的建設(shè)、全面從嚴(yán)治黨，執(zhí)行政治紀(jì)律和政治規(guī)矩，糾正形式主義、官僚主義，落實各項檢查問題整改等方面采取的重要舉措和取得的工作成效。第二部分（所占比例不低于50％）著重匯報在上述“三個聚集”及巡察整改方面存在的突出問題，并深入剖析原因。第三部分著重匯報改進(jìn)工作的措施和思路。需要進(jìn)一步報告的有關(guān)情況，可以附件形式作補(bǔ)充說明。
    巡察組可根據(jù)談話對象情況，制定有針對性的談話提綱。參加個別談話人員不少于2人。談話記錄要確保完整、原汁原味，原始記錄要歸檔備查。談話對象一般為單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人，關(guān)鍵崗位工作人員等。巡察組可根據(jù)需要適當(dāng)擴(kuò)大談話范圍。
    巡察期間，巡察組主要受理涉及被巡察單位問題反映的來信、來電、來訪。對反映干部的問題線索或信訪件，巡察組不作了解，將相關(guān)反映或信訪件交由巡察辦徑送縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長。對反映其他問題的信訪舉報，按規(guī)定轉(zhuǎn)有關(guān)部門。
     嚴(yán)格按照巡察組進(jìn)駐時公布的巡察截止日期接收信訪舉報。巡察組聯(lián)系信箱、舉報電話撤銷時間為對外公布的巡察截止時間。接收來信以信件郵戳標(biāo)注的發(fā)信日期為準(zhǔn)，郵戳日期超過巡察截止日期的，由當(dāng)?shù)剜]局正常辦理退件。
    根據(jù)工作需要調(diào)閱被巡察單位文件資料，主要包括有關(guān)會議記錄、干部檔案、財務(wù)賬目、審批文件、案卷材料、各項檢查報告，以及巡察組需要調(diào)閱的其他材料。調(diào)閱資料堅持必要、從簡原則，突出針對性，帶著問題去調(diào)閱，有的可以先請被巡察單位提供目錄再按需調(diào)閱，有電子版的盡量調(diào)電子版，需要做底稿材料的可以調(diào)取紙質(zhì)材料。要做到統(tǒng)一歸口，防止多頭重復(fù)要材料。調(diào)閱的材料應(yīng)安排專人妥善保管，并履行簽收、清退手續(xù)。
    根據(jù)工作需要，召開不同層面、范圍人員參加的座談會，了解情況、聽取意見。座談會要注重實效，選擇掌握情況的、善于思考的、敢于直言、有代表性的同志參會，不拘泥于職務(wù)、職級；提前發(fā)放座談會發(fā)言提綱，留出充分的準(zhǔn)備時間。
    認(rèn)真研究制定具體工作方案，有重點地選擇到基層和下屬單位延伸了解情況。確有必要到被巡察單位以外了解情況的，通過巡察辦協(xié)調(diào)聯(lián)系。下沉了解要有針對性，并嚴(yán)格執(zhí)行***八項規(guī)定精神，避免安排不當(dāng)增加基層負(fù)擔(dān)。
     （三）起草巡察報告等材料
    巡察報告分為四個部分：第一部分是對被巡察單位履行職責(zé)使命情況的總體評價。第二部分是巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題（按照“三個聚焦”模塊撰寫）。第三部分是反映重點人的問題線索（如發(fā)現(xiàn)的話）。第四部分是意見建議。
     （1）巡察反映的主要問題，要有政治高度，用紀(jì)律的語言描述存在的問題，通過抽象歸納，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，把被巡察黨組織在“三個聚焦”及巡察整改落實方面存在的突出問題反映出來，既要有典型事例，還要有反映總體狀況的面上數(shù)據(jù)，對被巡察黨組織自查自糾發(fā)現(xiàn)且已整改到位的問題，原則上不寫入巡察報告。要提升政治站位，善于從政治上發(fā)現(xiàn)、分析、研判問題，提高巡察報告質(zhì)量，防止巡察報告“同質(zhì)化、淺表化、教條化”傾向。
     （2）“意見建議”部分，包括向被巡察單位提出的意見建議，主要是針對巡察發(fā)現(xiàn)的主要問題，提出針對性強(qiáng)、務(wù)實具體的意見建議。
    巡察組組長要按照底稿制度有關(guān)要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和審核把關(guān)，確保底稿制作質(zhì)量。底稿包括問題來源、概述、巡察了解情況和支撐材料。重大問題的定性判斷，既要有面上情況的總體分析，又要有典型事例和數(shù)據(jù)作為支撐，確保定性準(zhǔn)確、論證有力、邏輯嚴(yán)密。巡察結(jié)束后7天內(nèi)，巡察組要將巡察報告送巡察辦。
     （四）巡察匯報
     巡察辦對巡察組提交的巡察報告進(jìn)行核稿，提出修改參考建議，巡察組根據(jù)審核意見修改完善，由巡察辦向局黨組匯報巡察綜合情況。
     （五）巡察反饋
    各巡察組分別起草向被巡察單位領(lǐng)導(dǎo)班子的反饋意見，按程序報局黨組主要負(fù)責(zé)人審核簽發(fā)。同時，巡察辦負(fù)責(zé)起草巡察綜合反饋意見。
    由局黨組集中召開巡察反饋會議，向各被巡察單位主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一進(jìn)行反饋，移交巡察反饋意見。
     （六）巡察整改
     被巡察單位按照巡察反饋意見，制定整改方案，按照即知即改、立行立改、全面整改要求限期整改落實。集中整改2個月后，向巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組上報整改情況報告和主要負(fù)責(zé)人組織落實整改情況報告。教育局相關(guān)股室對整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
     （七）資料歸檔
     巡察反饋問題集中整改工作結(jié)束后，教育系統(tǒng)巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組將形成巡察工作總結(jié)上報縣委巡察工作領(lǐng)導(dǎo)小組。同時，整理巡察工作資料，形成巡察工作檔案，指定專人負(fù)責(zé)保管，任何個人不得以任何形式保留涉案文件和材料。
     七、巡察工作要求
    被巡察的各單位要統(tǒng)一思想，高度重視，把接受巡察作為全面從嚴(yán)治黨的重要契機(jī)，精心組織實施，如實反映工作情況，積極配合做好巡察工作。各巡察組要加強(qiáng)與巡察對象的溝通協(xié)調(diào)，在不影響巡察對象日常工作的前提下開展好巡察工作。
    巡察組工作人員要認(rèn)真履行職責(zé)，不斷改進(jìn)和完善工作方法，提高巡察工作質(zhì)量。要堅持原則，秉公辦事，對巡察對象作出實事求是、客觀公正的評價。要嚴(yán)格遵守保密規(guī)定，不泄露、不擴(kuò)散巡察情況和有關(guān)談話內(nèi)容，自覺遵守廉潔自律各項規(guī)定，不利用巡察工作便利謀取私利。
    巡察對象要將巡察工作當(dāng)作促進(jìn)工作的有效手段，通過查找問題、整改落實、總結(jié)經(jīng)驗、建章立制，推動主體責(zé)任的落實，確保巡察工作取得實效。巡察整改情況將作為領(lǐng)導(dǎo)干部評先評優(yōu)和干部選拔任用的重要依據(jù)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十五
    按照財政部門關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的部署要求，我所高度重視，及時召開動員部署會議，明確內(nèi)控目標(biāo)、落實責(zé)任，加大宣傳培訓(xùn)，內(nèi)控制度貫徹執(zhí)行初見成效。下面將我所20xx年以來內(nèi)部控制工作總結(jié)如下。
    一、工作成效
    強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
    狠抓制度建設(shè)。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力。如：實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束;實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符;實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行;按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告;對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
    從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費(fèi)”政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
    強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”和沒有必要的開支，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
    二、存在問題與建議
    盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
    內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十六
    各市(區(qū))煙草專賣局,西鐵煙草專賣分局：
    根據(jù)國家局《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督實施意見》（國煙專[2005]377號）、《煙草行業(yè)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（國煙專[2011]49號）等規(guī)章制度，結(jié)合我省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作實際，省局制定了《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范實施細(xì)則》（試行）。現(xiàn)印發(fā)你們，請各單位結(jié)合實際情況，認(rèn)真貫徹執(zhí)行。在貫徹執(zhí)行中有哪些問題和建議，請及時報省局。
    陜西省內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范。
    實施細(xì)則（試行）。
    一、省級局部分1．日常工作。
    1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副處長、處長，2個工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見。處長對任務(wù)進(jìn)行分析，需省局完成的交內(nèi)管科辦理，需市級局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。
    3、審核分派。副局長進(jìn)行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由處長、副處長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需市級局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副處長對相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實，并將調(diào)查結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。
    6、呈報審簽。處長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。
    7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。
    1.2處理舉報投訴信息工作程序。
    1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進(jìn)行分類，對舉報投訴情況進(jìn)行描述分析，報處長（副處長）審定，1個工作日完成。
    3、任務(wù)分派。處長（副處長）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報處長（副處長）審定，5個工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論。處長根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。
    7、結(jié)果處理。處長對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。
    1、登記上報問題。內(nèi)勤員根據(jù)市級局問題呈報表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記市級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。
    2、審查定性。副處長負(fù)責(zé)對上報的違規(guī)問題進(jìn)行初步審查定性，1個工作日完成。
    3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，處長根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。
    4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達(dá)整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，5個工作日完成。
    5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀(jì)檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進(jìn)行處理。
    6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時反饋給專賣內(nèi)管部門。
    7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個工作日內(nèi)及時建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    1.4非法渠道真煙案件核查程序。
    1、啟動核查流程。內(nèi)管科對信息系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級局交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，在內(nèi)管信息系統(tǒng)按照程序設(shè)臵下達(dá)核查任務(wù)。重大案情和上級局交辦案件按照1.1程序執(zhí)行。
    2、核查調(diào)查。需要委派市級局核查的轉(zhuǎn)交市級局調(diào)查，需要省局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員5個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副處長、處長審核，2個工作日內(nèi)審核結(jié)束。
    3、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門將《非法渠道真煙案件核查工作表》抄送卷煙營銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。
    4、存檔備查。省級局卷煙營銷管理部門及時將反饋意見報送內(nèi)管部門，監(jiān)管員將案件核查相關(guān)資料存檔備查。
    2．定期工作2.1工作報告2.1.1月報。
    報告方式：每月10日前向國家局專賣司上報全省上月工作開展情況、下月工作安排以及上月真煙案件查處情況。
    上報程序：每月7日前內(nèi)管科長對全省專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)副處長、處長審核后，每月10日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報國家局專賣司，并對上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、全省行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。
    9、下月工作計劃安排。
    10、其他需要報告的事項。2.1.2年報。
    上報程序：內(nèi)管科長匯總工作開展情況，副處長草擬工作總結(jié)，報處長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報國家局專賣司，上報后由內(nèi)管科存檔。
    報告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。
    3、各級局專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時間要求上報。
    2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。
    4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查。
    每年對全省各市級局及轄區(qū)行業(yè)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)組織開展一次專賣內(nèi)管全面檢查。
    2.2.1檢查程序。
    1、制定檢查方案。內(nèi)管處根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況制定檢查方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
    2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進(jìn)行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進(jìn)行實地檢查。
    3、報告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報告呈報省局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報國家局專賣司，并及時通報檢查結(jié)果。
    4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。
    2.2.2檢查對象。
    全省行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及各市級局。2.2.3檢查方式。
    采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進(jìn)行。2.2.4檢查內(nèi)容。
    1、市級局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實情況和有關(guān)精神貫徹落實情況。
    2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營情況。重點是:商業(yè)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進(jìn)環(huán)節(jié)中的按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等，卷煙營銷環(huán)節(jié)中的貨源分配、卷煙打碼、落到銷售、卷煙銷售大戶管理、直營店管理、客戶信息與許可證信息等；商業(yè)企業(yè)煙葉生產(chǎn)經(jīng)營中的調(diào)撥銷售、準(zhǔn)運(yùn)證開具使用、資金結(jié)算、計劃分解、合同簽訂、煙苗發(fā)放、合同變更、收購運(yùn)輸?shù)?；卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的原輔材料購進(jìn)、儲存、調(diào)撥、使用，卷煙交易合同的執(zhí)行、到貨確認(rèn)等;煙葉復(fù)烤企業(yè)生產(chǎn)卷煙中的按委托加工合同、協(xié)議調(diào)入原煙、投料加工、產(chǎn)成品發(fā)運(yùn)等環(huán)節(jié)的規(guī)范情況。
    4、對自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實情況。
    5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求。
    1、要求對專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進(jìn)行有針對性監(jiān)督檢查。
    2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的原則，認(rèn)真核對有關(guān)數(shù)據(jù)，如實反映檢查結(jié)果，并對檢查結(jié)果真實性負(fù)責(zé)。
    3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當(dāng)如實提供、報送有關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負(fù)責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。
    2.3卷煙打碼到條專項檢查。
    省局每年要對各商業(yè)企業(yè)卷煙打碼到條情況進(jìn)行專項檢查，嚴(yán)肅查處無碼銷售卷煙及打測試碼、打通碼等問題。
    卷煙打碼到條專項檢查可以與定期檢查合并進(jìn)行。2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，省局組織相關(guān)市、縣局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進(jìn)使用庫存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.4.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進(jìn)行。2.4.2檢查對象。
    各市、縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容。
    （1）計劃下達(dá)及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.5預(yù)警匯總分析及篩選。
    每月省局要對市級局的預(yù)警處理工作進(jìn)行分析匯總，有針對性地加強(qiáng)指導(dǎo)，確保工作質(zhì)量。同時要對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)產(chǎn)生的預(yù)警進(jìn)行一次篩選，重點查找卷煙及煙葉生產(chǎn)經(jīng)營方面不規(guī)范問題的線索，組織進(jìn)行查處。
    2.6對查扣非法真品卷煙分析匯總核查。
    每月省局要對全省查扣的非法真品卷煙案件情況進(jìn)行匯總分析，并將具體的品牌、數(shù)量及條碼等信息發(fā)回卷煙流出地的市級局。市級局要根據(jù)省局反饋的條碼信息，查找出相應(yīng)異常訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索進(jìn)行調(diào)查核實。
    2.7教育培訓(xùn)。
    會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.7.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定與執(zhí)法資格認(rèn)定考試相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3流程說明。
    1、副處長根據(jù)省局培訓(xùn)計劃安排擬定培訓(xùn)方案報處長審核。
    2、處長審核后報副局長（局長）審批。
    3、領(lǐng)導(dǎo)審批后，會同培訓(xùn)中心下發(fā)培訓(xùn)通知、整理培訓(xùn)資料、安排布臵會場等，并按計劃組織實施培訓(xùn)。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。
    2.8聯(lián)席會議。
    每年組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。
    2.8.1會議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報全省專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求。
    1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每年召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。
    2、聯(lián)席會議要求處室負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核。
    2.9.1考核方式。
    通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。
    2.9.2考核內(nèi)容。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范情況。
    4、市級局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報情況，核查任務(wù)完成情況。
    5、上級下達(dá)的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。
    6、市級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。
    7、其他需要考核的內(nèi)容。
    3.同級監(jiān)管3.1監(jiān)管主體陜西省煙草專賣局。3.2監(jiān)管對象。
    省局對陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進(jìn)出口公司實施監(jiān)督管理。
    3.3工作內(nèi)容。
    3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)備案。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織有關(guān)部門每季度將卷煙生產(chǎn)計劃、各生產(chǎn)點具體排產(chǎn)的品牌、規(guī)格、數(shù)量以及合作生產(chǎn)的具體品牌規(guī)格數(shù)量等材料報送省局專賣內(nèi)管部門備案。營銷部門每季度末要將在各地開展促銷活動的方案、報批資料，促銷用煙的采購、領(lǐng)用單據(jù)報表以及開具的準(zhǔn)運(yùn)證、攜帶證等資料整理備查。
    陜西煙草進(jìn)出口公司每半年將生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)和資料匯總整理報送省局專賣內(nèi)管部門備案。
    省局專賣內(nèi)管部門對收集到的業(yè)務(wù)資料要進(jìn)行核對分析，發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營存在異常情況時，要及時組織進(jìn)行調(diào)查。
    3.3.2內(nèi)控制度備案。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司、陜西煙草進(jìn)出口公司制定的規(guī)范經(jīng)營有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送省局專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量采用電子版?zhèn)魉汀Ｙu內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時登記，組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)了解，及時進(jìn)行分類整理妥善保存。
    3.3.3監(jiān)督檢查。
    陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門每季度開展一次專賣內(nèi)管自查工作，并將自查資料在省局內(nèi)管處備案。
    1、除省局每年的定期檢查外，省局每半年要組織卷煙工業(yè)企業(yè)所在地的市級局對工業(yè)企業(yè)煙草專賣品運(yùn)輸情況進(jìn)行檢查，具體按照市級局落實細(xì)則2.5.2規(guī)定執(zhí)行。
    2、省局每半年對陜西中煙工業(yè)有限責(zé)任公司的卷煙營銷部門進(jìn)行一次卷煙促銷專項檢查。檢查卷煙工業(yè)企業(yè)在各地開展促銷的方案是否得到審批，是否存在超審批時間、超范圍、超地域開展促銷活動，是否直接以煙向零售戶開展宣傳促銷等情況。
    3.3.4監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理。
    省局監(jiān)督各企業(yè)建立報廢專賣品臺賬，對生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的報廢專賣品數(shù)量詳細(xì)登記，妥善保管，嚴(yán)禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴(yán)防流入制假窩點。
    省局督導(dǎo)市級局專賣內(nèi)管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品實行全程監(jiān)管，填寫監(jiān)銷記錄，并做好報廢煙機(jī)設(shè)備的監(jiān)銷工作。
    4.檔案管理（市級局、縣級局參照執(zhí)行）4.1存檔內(nèi)容。
    1、國家局、省局制定下發(fā)的內(nèi)管工作規(guī)范文件、制度等。
    2、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的規(guī)范性文件、報告、報表。
    3、行業(yè)內(nèi)部企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)和工作流程等規(guī)范性文件。
    4、上級交辦事項的辦理、辦結(jié)以及內(nèi)管培訓(xùn)資料。
    5、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營計劃落實、種植、收購、調(diào)撥、銷售等資料。
    6、工業(yè)企業(yè)專賣品購臵、調(diào)撥、使用、加工、大修等資料。
    7、商業(yè)企業(yè)卷煙購進(jìn)計劃、庫存、打掃碼銷售、電訪配送等資料。
    8、專賣品報廢保管臺帳、報廢審批及銷毀資料。
    9、專賣品生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)核查痕跡化資料、異常情況調(diào)查處理、重大事項及問題查辦資料。
    10、市級局上報兩煙生產(chǎn)經(jīng)營內(nèi)管工作情況等。
    11、對監(jiān)管中產(chǎn)生的預(yù)警、排查出的內(nèi)部違法違規(guī)線索，要在專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)統(tǒng)一進(jìn)行存儲管理。
    檔案上報或備案-收集－整理－編號－編目-送閱-存檔-提出借閱申請-借閱審批-辦理借閱手續(xù)－歸還檔案－審查歸還檔案－歸檔－到期處理報告-審核審批-到期處理。
    4.3工作要求。
    1、存檔資料由內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門內(nèi)管監(jiān)督崗位人員提供，由檔案管理人員負(fù)責(zé)收集，并分別用紙質(zhì)文檔、電子文檔和視聽資料保存，內(nèi)管科長每季度組織人員對檔案進(jìn)行分類整理。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檔案管理人員對所收集的資料進(jìn)行整理后、將資料分類裝訂，編制目錄，編號。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督部門對內(nèi)管存檔資料要有專門的存放場所和設(shè)備，檔案管理員對存檔的資料要進(jìn)行登記，保管要有條理，主次分明，存放科學(xué)。檔案管理人員調(diào)離崗位前必須做好檔案資料的交接移送工作后，方可離崗。
    4、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案資料未經(jīng)許可不得外借、外傳。有關(guān)人員借閱內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作檔案時、須由內(nèi)管部門負(fù)責(zé)人審批并履行登記借閱手續(xù)。借閱者必須妥善保管檔案資料。
    5、檔案資料歸還時，接收人員要檢查檔案、保證材料完整無損，借閱人應(yīng)當(dāng)在歸還時在借閱表上登記歸還時間并簽字確認(rèn)。
    6、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的檔案資料根據(jù)檔案的保存日期在保存期滿后、經(jīng)內(nèi)管負(fù)責(zé)人審核副局長審批，移交相關(guān)部門或銷毀。
    二、市級局部分。
    1．日常工作。
    1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副科長、科長，2個工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見?？崎L對任務(wù)進(jìn)行分析，需市級局完成的交內(nèi)管科辦理，需縣級局和相關(guān)部門完成的，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。
    3、審核分派。副局長進(jìn)行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由科長、副科長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，需縣級局和相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查的，按照要求執(zhí)行，5個工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副科長對相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。
    6、呈報審簽。科長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。
    7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。
    1.2處理舉報投訴信息工作程序。
    1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進(jìn)行分類，對舉報投訴情況進(jìn)行描述分析，報科長（副科長）審定，1個工作日完成。
    3、任務(wù)分派?？崎L（副科長）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報科長（副科長）審定，5個工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論?？崎L根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。
    7、結(jié)果處理?？崎L對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。
    9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進(jìn)行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。
    1.3處理縣級局上報問題工作程序。
    1、登記上報問題。內(nèi)勤員根據(jù)縣級局問題呈報表填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》，登記縣級局上報的違規(guī)問題，1個工作日完成。
    2、審查定性。副科長負(fù)責(zé)對上報的違規(guī)問題進(jìn)行初步審查定性，1個工作日完成。
    3、提出處理意見。內(nèi)勤員依據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督市級局上報問題處理表》填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，科長根據(jù)違規(guī)問題性質(zhì)提出初步處理意見，報副局長審核，需局長審批的報局長審批，3個工作日完成。
    4、整改違規(guī)問題。內(nèi)管部門根據(jù)違規(guī)問題調(diào)查處理結(jié)果下達(dá)整改通知書，并抄送業(yè)務(wù)部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門。責(zé)任部門和單位針對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，5個工作日完成。
    5、追究相關(guān)人員責(zé)任。紀(jì)檢監(jiān)察部門及相關(guān)責(zé)任部門根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督問題處理移交表》，對違規(guī)問題涉及責(zé)任人員進(jìn)行處理。
    6、反饋整改結(jié)果。相關(guān)責(zé)任部門將處理和整改結(jié)果及時反饋給專賣內(nèi)管部門。
    7、整理檔案資料。內(nèi)勤員根據(jù)反饋結(jié)果，在1個工作日內(nèi)及時建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督處理問題登記臺賬》，并將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時排查篩選預(yù)警，并啟動預(yù)警調(diào)查流程，1個工作日完成。
    2、審核調(diào)查。內(nèi)管副科長根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報科長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉或工業(yè)監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進(jìn)行調(diào)查，3個工作日完成。
    3、呈報審批。涉及市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門和由縣局調(diào)查的報副局長審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至市局相關(guān)業(yè)務(wù)部門或者縣局進(jìn)行調(diào)查，若未通過則由科長組織重新調(diào)查，3個工作日完成。
    5、整理歸檔。監(jiān)管員填寫《監(jiān)管日志》，整理相關(guān)資料分類歸檔，1個工作日完成。
    1.5非法渠道真煙案件核查程序。
    1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內(nèi)將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。
    2、分類上報。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內(nèi)上報省局專賣內(nèi)管部門并通過mis系統(tǒng)報國家局。
    3、啟動核查流程。內(nèi)管副科長對系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及省局交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，需要委派縣級局核查的轉(zhuǎn)交縣級局調(diào)查，需要市局核查的指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副科長審核。
    4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。
    5、存檔備查。市級局卷煙營銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個工作日內(nèi)將反饋意見報送市級局內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報部門負(fù)責(zé)人，存檔備查。
    1.6卷煙銷售大戶監(jiān)管工作程序。
    1、大戶審核及備案。各市級局（公司）要建立卷煙零售大戶基本檔案，卷煙零售大戶發(fā)生變動5日內(nèi)要在專賣內(nèi)管系統(tǒng)備案。
    2、組織核查。市級局每月從內(nèi)管系統(tǒng)隨機(jī)抽取30%以上大戶，組織縣級局入戶核查，每季度轄區(qū)大戶核查率100%。市局對各縣局大戶核查情況進(jìn)行跟蹤，抽查縣局大戶監(jiān)管情況。
    3、填寫調(diào)查結(jié)論。入戶核查結(jié)束后，填寫調(diào)查結(jié)論，對核查發(fā)現(xiàn)存在問題的提出處理意見，報送副科長、科長審核，3個工作日內(nèi)核查結(jié)束。
    4、反饋調(diào)查情況。內(nèi)管部門每月將大戶核查情況書面告知營銷部門，反饋相關(guān)信息，提出工作建議。營銷部門要根據(jù)專賣部門的意見，進(jìn)一步加強(qiáng)大戶管理。
    5、上報核查結(jié)果。每月要將大戶核查情況通過月自查報告報上級主管部門，每月5日前上報。
    6、整理資料。內(nèi)管員每月要將大戶監(jiān)管情況痕跡化資料進(jìn)行整理歸檔，分類存放。
    2．定期工作2.1工作報告2.1.1月報。
    報告方式：每月5日前向省局內(nèi)管處上報全市上月工作開展情況及下月工作安排。
    上報程序：每月3日前內(nèi)管副科長對全市專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)科長審核后，每月5日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報省局專賣內(nèi)管處，并對上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。
    9、下月工作計劃安排。
    10、其他需要報告的事項。2.1.2年報。
    上報程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副科長草擬工作總結(jié)，報科長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報省局內(nèi)管處，上報后由內(nèi)管科存檔。報告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。
    3、專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時間要求上報。
    2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。
    4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2定期檢查。
    每季度對轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營活動以及專賣內(nèi)管工作開展情況進(jìn)行一次重點檢查，檢查采取分期分批實施，確保每半年所有單位檢查一次。
    2.2.1檢查程序。
    1、制定檢查方案。內(nèi)管科根據(jù)專賣內(nèi)管工作安排結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況制定檢查方案，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
    2、組織實施檢查。按照檢查方案確定人員成立檢查組，對檢查組成員進(jìn)行必要的檢查業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并向被檢查單位下發(fā)內(nèi)管檢查通知，組織檢查人員根據(jù)檢查方案進(jìn)行實地檢查。
    3、報告檢查結(jié)果。檢查結(jié)束后檢查組要形成書面檢查報告，檢查報告需被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。檢查組將各單位檢查結(jié)果匯總形成專題檢查報告呈報市局領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核后上報省局內(nèi)管處，并及時通報檢查結(jié)果。
    4、落實整改措施。檢查組對發(fā)現(xiàn)的問題要依法依規(guī)進(jìn)行處理并責(zé)成有關(guān)單位限期報告整改情況。
    2.2.2檢查對象。
    轄區(qū)內(nèi)所有行業(yè)內(nèi)部專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及縣級局。2.2.3檢查方式。
    采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進(jìn)行。2.2.4檢查內(nèi)容。
    1、縣級局專賣內(nèi)管工作組織開展情況，內(nèi)管工作規(guī)范落實情況和有關(guān)精神貫徹落實情況。
    2、企業(yè)依法依規(guī)組織煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營情況。
    4、對自查、復(fù)查、檢查中存在問題的整改落實情況。
    5、其他檢查事項。2.2.5檢查要求。
    1、要求對專賣品生產(chǎn)經(jīng)營活動的重點環(huán)節(jié)、重點部門進(jìn)行有針對性監(jiān)督檢查。
    2、要求檢查組應(yīng)本著發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、持續(xù)改進(jìn)、不斷完善的原則，認(rèn)真核對有關(guān)數(shù)據(jù)，如實反映檢查結(jié)果，并對檢查結(jié)果真實性負(fù)責(zé)。
    3、要求被檢查單位和部門應(yīng)當(dāng)如實提供、報送有關(guān)文件和資料，并對其所提供、報送的相關(guān)文件和資料的真實性負(fù)責(zé)。檢查過程中如需詢問有關(guān)人員時，有關(guān)人員應(yīng)積極配合如實解答檢查中提出的問題，并做好詢問記錄，其它單位和部門人不得干擾、阻礙檢查工作。
    2.3到貨確認(rèn)及卷煙打碼到條專項檢查。
    每月5日前市級局專賣內(nèi)管部門會同營銷、物流部門組織對上月卷煙到貨確認(rèn)情況及卷煙打碼銷售情況進(jìn)行專項檢查，核對卷煙到貨確認(rèn)情況、銷售配送情況和打碼情況，嚴(yán)肅查處不按規(guī)定做到貨確認(rèn)及無碼銷售卷煙、打測試碼、打通碼等問題。檢查結(jié)束后，要將檢查底稿和檢查報告存檔備查，相關(guān)檢查情況在月報告中一并上報省局內(nèi)管處。
    2.4煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查。
    煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，按照省局安排，組織相關(guān)縣級局，對計劃分解、合同簽訂、煙種購進(jìn)使用庫存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.4.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進(jìn)行。2.4.2檢查對象。
    市、縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.4.3檢查內(nèi)容。
    （1）計劃下達(dá)及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.5卷煙工業(yè)企業(yè)專項檢查2.5.1備案報表核查。
    在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局每半年對生產(chǎn)點報送備案的報表進(jìn)行一次核查，從單據(jù)和實物兩方面核對卷煙產(chǎn)量與上級下達(dá)的生產(chǎn)計劃是否一致，成品卷煙入庫量和打碼量是否一致，出庫量和掃碼量是否一致，樣品煙試制煙是否打碼，原輔材料耗用是否與產(chǎn)量吻合，實地檢查成品庫庫存卷煙，落實是否存在無碼生產(chǎn)、無碼備貨問題。
    2.5.2專賣品運(yùn)輸情況檢查在省局的組織下，卷煙工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)點所在地的市級局每半年對煙草專賣品運(yùn)輸情況檢查一次，重點檢查執(zhí)行工商交易合同數(shù)量之外的出庫卷煙的流向、運(yùn)輸渠道、準(zhǔn)運(yùn)證及攜帶證開具情況，落實是否存在違反煙草專賣法律法規(guī)無證運(yùn)輸、無證攜帶或違規(guī)郵寄的問題。
    在省局的組織下，每年1月5日、7月5日前，各工業(yè)企業(yè)（生產(chǎn)點）所在地的市級局對卷煙工業(yè)企業(yè)無準(zhǔn)運(yùn)證運(yùn)輸卷煙的情況進(jìn)行專項檢查，一經(jīng)查實，按照無證運(yùn)輸進(jìn)行處理。
    以上兩項檢查可合并進(jìn)行。2.6下達(dá)核查任務(wù)。
    市局內(nèi)管部門每月通過內(nèi)管信息系統(tǒng)向縣級局內(nèi)管部門下發(fā)當(dāng)月卷煙、煙葉入戶核查任務(wù)及要求。
    2.6.1核查重點（1）卷煙方面：
    上級交辦的卷煙核查任務(wù)；內(nèi)管信息系統(tǒng)高頻預(yù)警戶；特殊應(yīng)急用煙指定銷售和實際消費(fèi)戶；涉嫌真品卷煙案件串標(biāo)戶；舉報投訴戶；卷煙市場重點監(jiān)控戶和其他需要核查的內(nèi)容。
    各市級局要分析排查異常品牌、異常訂單的情況，提出預(yù)警。對于月銷量超過上月銷量50%以上、單日銷量占月銷量15%以上的品牌卷煙，要提出預(yù)警、確定為異常品牌；對于零售戶單次訂購卷煙數(shù)量超過前3個訂貨周期平均數(shù)的200%的，月訂購卷煙數(shù)量超過上月量200%的，單次訂購卷煙均價超過3個訂貨周期均價200%的，要提出預(yù)警、確定為異常訂單。以上異常情況經(jīng)篩選后下達(dá)縣級局調(diào)查。
    （2）煙葉方面：
    上級交辦的煙葉核查任務(wù)；簽訂煙葉種植收購合同預(yù)警戶；種子移栽異常戶；種植面積超大戶；煙葉收購異常戶；涉嫌煙葉案件戶；舉報投訴戶；重點違法監(jiān)控戶以及其他需要核查的內(nèi)容。
    市級局要對煙葉收購日常監(jiān)管從以下方面設(shè)臵預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部違法違規(guī)線索，直接組織或交由縣級局進(jìn)行調(diào)查核實。需要交由縣級局調(diào)查核實的線索，市級局要在線索排查出的當(dāng)天分發(fā)，縣級局負(fù)責(zé)在收到線索后1周內(nèi)查明并上報情況，需要延長辦理時間的要向市級局專賣內(nèi)管部門說明情況。
    發(fā)票：對煙葉過磅時間在后，發(fā)票記賬時間在前，發(fā)票出票時間出現(xiàn)倒臵的，提出預(yù)警；
    收購進(jìn)度：對短時間內(nèi)出現(xiàn)收購煙葉數(shù)量特別巨大、過磅入庫特別集中的，提出預(yù)警；
    煙葉單產(chǎn)：對煙葉收購過程中或履行完成合同后，單產(chǎn)超過200公斤的煙農(nóng)，提出預(yù)警。
    2.6.2下發(fā)流程。
    市級局內(nèi)管員每月初根據(jù)核查內(nèi)容，按每個（區(qū)）縣逐月抽取卷煙零售戶20戶（需含轄區(qū)卷煙銷售大戶、卷煙直營店）；煙葉種植、收購期間每個（區(qū)）縣分別抽取煙葉種植戶20戶（涵蓋重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、重點村以及大、中、小戶）的比例和原則，確定擬下達(dá)任務(wù)（煙葉種植、收購入戶核查與專項檢查合并進(jìn)行），經(jīng)內(nèi)管副科長審核后，通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)向各（區(qū)）縣下發(fā)核查任務(wù)。
    2.6.3核查要求。
    1、下發(fā)核查任務(wù)必須要有針對性和時限性，堅持科學(xué)規(guī)范，合理安排，核查必須逐月開展，煙葉核查可按生產(chǎn)經(jīng)營時段進(jìn)行。
    2、入戶核查時必須下發(fā)核查函，明確核查對象，核查內(nèi)容和核查期限，下發(fā)核查任務(wù)可以根據(jù)內(nèi)管工作實際情況進(jìn)行時間調(diào)整，核查下發(fā)通過專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)平臺進(jìn)行。
    3、督促區(qū)縣級內(nèi)管部門如實匯報卷煙入戶核查情況，并對入戶核查情況進(jìn)行電話回訪，確保核查結(jié)果真實有效。如有可疑或重大案件，由市局直接實際核查。
    4、核查和上報中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部違規(guī)問題，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。
    5、對核查對象的相關(guān)結(jié)果和資料，由內(nèi)管員負(fù)責(zé)保存。2.7教育培訓(xùn)。
    會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.7.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.7.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.7.3培訓(xùn)要求。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。
    2.8聯(lián)席會議。
    每季度組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。
    2.8.1會議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.8.2會議要求。
    1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每季度召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。
    2、聯(lián)席會議要求部門負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.9工作考核。
    2.9.1考核方式。
    通過聽、看、查、訪等方式，考核可以與定期檢查合并開展。
    2.9.2考核內(nèi)容。
    2、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范落實情況，日常監(jiān)管、同級監(jiān)管和定期工作開展情況。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督職責(zé)的履行情況，轄區(qū)煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范情況。
    4、縣級局專賣內(nèi)管自查情況，真品卷煙案件調(diào)查處理和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題調(diào)查上報情況，核查任務(wù)完成情況。
    5、上級下達(dá)的工作任務(wù)和上月工作安排完成情況，按時上報工作報告情況，痕跡化資料收集保存情況。
    6、縣級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制建立完善情況及企業(yè)內(nèi)控制度建立完善情況，存在問題的整改情況。
    7、其他需要考核的內(nèi)容。
    3.同級監(jiān)管3.1監(jiān)管主體。
    各市級煙草專賣局負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)行業(yè)內(nèi)部企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門實施管理監(jiān)督。各市級局可視情況向其轄區(qū)內(nèi)專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員），專賣內(nèi)管駐廠組（員）由派出市級局負(fù)責(zé)管理。對煙葉復(fù)烤企業(yè)，所在市級局必須派駐專賣內(nèi)管駐廠組（員）。
    3.2監(jiān)管對象。
    1、轄區(qū)行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及所屬業(yè)務(wù)部門。
    2、市級局內(nèi)部專賣管理監(jiān)督科（處）直接對市級煙草公司卷煙營銷、物流配送、煙葉生產(chǎn)經(jīng)營、直營店以及行業(yè)內(nèi)經(jīng)營卷煙的三產(chǎn)公司等實施監(jiān)督管理。
    3、市級局專賣內(nèi)管部門、專賣駐廠組對市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及所屬單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門實施監(jiān)督管理。
    4、西安市局負(fù)責(zé)對陜西卷煙材料廠、西安惠大化學(xué)工業(yè)有限公司、陜西金葉濾材有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；咸陽市局負(fù)責(zé)對咸陽煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；安康市局負(fù)責(zé)對旬陽卷煙分廠、旬陽煙葉復(fù)烤廠實施監(jiān)督管理；寶雞市局負(fù)責(zé)對寶雞卷煙分廠、陜西好貓集團(tuán)有限責(zé)任公司實施監(jiān)督管理；延安市局負(fù)責(zé)對延安卷煙分廠實施監(jiān)督管理；渭南市局負(fù)責(zé)對澄城卷煙分廠實施監(jiān)督管理；漢中市局負(fù)責(zé)對漢中卷煙分廠實施監(jiān)督管理。
    對煙葉復(fù)烤企業(yè)的監(jiān)管由所在地市級局根據(jù)國煙辦2008[72號]文件和內(nèi)管工作規(guī)范相關(guān)規(guī)定制定具體監(jiān)管辦法，并在省局內(nèi)管部門備案。
    3.3工作內(nèi)容。
    3.3.1生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)備案。
    每月5日前，市級煙草公司各生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)部門專賣內(nèi)管員負(fù)責(zé)將上月該部門有關(guān)上級計劃下達(dá)、合同簽訂執(zhí)行、生產(chǎn)組織開展、專賣品購銷存、打碼掃碼、準(zhǔn)運(yùn)證辦理及到貨確認(rèn)、罰沒專賣品處理、報廢專賣品銷毀等業(yè)務(wù)自查情況進(jìn)行分類、比對、整理后，由部門分管內(nèi)管工作或規(guī)范經(jīng)營負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，送專賣內(nèi)管部門備案。
    每月5日前，除市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)由其整頓規(guī)范部門牽頭，收集各單位、相關(guān)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)自查情況，向所在市級局內(nèi)管部門或駐廠組報送備案。卷煙工業(yè)企業(yè)各分廠（生產(chǎn)點）要整理好上月生產(chǎn)計劃報表、機(jī)臺產(chǎn)量報表、碼段使用報表、成品庫卷煙入庫報表、原輔材料耗用量報表等材料，向所在市級局內(nèi)管部門或駐廠組報送備案。專賣內(nèi)管部門要和各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，結(jié)合企業(yè)實際，依托企業(yè)信息管理系統(tǒng)，共同研究制定生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)自查工作表格，專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)能夠自動抽取的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)不需要備案，信息系統(tǒng)不能直接備案的生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以電子版保存?zhèn)鬟f存檔。
    3.3.2內(nèi)控制度備案。
    各企業(yè)及相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定的規(guī)范經(jīng)營有關(guān)制度、文件、規(guī)定等，印發(fā)后5日內(nèi)送專賣內(nèi)管部門備案。內(nèi)控制度備案盡量利用oa辦公系統(tǒng)或電子信息傳送。
    專賣內(nèi)管部門要將各類企業(yè)內(nèi)控管理制度及時登記，組織相關(guān)專賣人員學(xué)習(xí)了解，及時進(jìn)行分類整理妥善保存。
    3.3.3數(shù)據(jù)核對分析。
    專賣內(nèi)管部門對收集到的各企業(yè)及相關(guān)部門報送的業(yè)務(wù)自查情況要在每月15日前進(jìn)行核對分析。卷煙監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對、分析卷煙經(jīng)營部門自查情況，煙葉監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門自查情況，工業(yè)監(jiān)管員負(fù)責(zé)核對市級煙草公司外行業(yè)內(nèi)部各專賣品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)自查情況。
    核對分析要對照專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)以及專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警產(chǎn)生處理情況，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)差異的要查明原因。各專賣內(nèi)管監(jiān)管員將核對分析結(jié)果形成文字經(jīng)副科長審核后存檔保存。
    3.3.4抽查檢查專賣內(nèi)管監(jiān)管員每月要進(jìn)行一次以上卷煙訪銷配送情況抽查，查看貨源分配策略及執(zhí)行情況，抽查配送卷煙落地入戶情況。各市級局每月要完成對直營店、卷煙銷售大戶、重點監(jiān)管戶以及煙葉種植戶等相關(guān)核查任務(wù)。核查任務(wù)原則上由專賣稽查員承擔(dān)，對核查結(jié)果存在疑議或重大核查任務(wù)由內(nèi)管部門牽頭，相關(guān)業(yè)務(wù)部門及稽查部門組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行。
    3.3.5監(jiān)督報廢專賣品銷毀處理。
    各企業(yè)要建立報廢專賣品臺賬，對生產(chǎn)經(jīng)營中產(chǎn)生的報廢專賣品數(shù)量詳細(xì)登記，妥善保管，嚴(yán)禁擅自銷售給行業(yè)外企業(yè)和個人，嚴(yán)防流入制假窩點。
    市級局專賣內(nèi)管部門或?qū)Ｙu駐廠組每月要對定點存放報廢專賣品的庫存進(jìn)行一次以上檢查。
    市級局專賣內(nèi)管部門對企業(yè)銷毀報廢專賣品要實行全程監(jiān)管，并填寫監(jiān)銷記錄，協(xié)助省局專賣內(nèi)管部門做好報廢煙機(jī)設(shè)備的監(jiān)銷工作。
    3.4異常情況核實處理程序3.4.1流程描述。
    1、實施監(jiān)管。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員按照各自的工作職責(zé)，分別實施同級監(jiān)管工作。
    2、發(fā)現(xiàn)異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員通過資料查看、實地核查、數(shù)據(jù)比對等方式，發(fā)現(xiàn)同級監(jiān)管中的異常情況。
    3、確認(rèn)異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別通過信息系統(tǒng)或者業(yè)務(wù)經(jīng)營部門提供的相關(guān)資料，對卷煙購進(jìn)、銷售、配送等環(huán)節(jié)，按照確定的條件進(jìn)行查詢、分析、對比，確認(rèn)異常情況。
    4、描述異常情況。內(nèi)管副科長和卷煙監(jiān)管員、煙葉監(jiān)管員分別根據(jù)確認(rèn)的異常情況填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記表》，對異常情況進(jìn)行具體描述和分析，提出由誰來調(diào)查、如何處理的初步意見。
    5、提出調(diào)查意見。內(nèi)管副科長根據(jù)發(fā)現(xiàn)的異常情況，提出調(diào)查意見。
    6、審核。內(nèi)管科長審核提出的調(diào)查意見。
    7、組織開展調(diào)查。內(nèi)管科長組織開展異常情況調(diào)查。
    8、實施調(diào)查。由異常情況涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展調(diào)查工作，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》。
    9、得出調(diào)查結(jié)論。內(nèi)管副科長根據(jù)《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》的描述得出調(diào)查結(jié)論，判斷是正常、違規(guī)還是違法。
    10、提出處理意見。內(nèi)管科長根據(jù)調(diào)查結(jié)果，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度等提出處理意見。并提交市局副局長進(jìn)行審核。
    11、實施整改。內(nèi)管副科長負(fù)責(zé)組織進(jìn)行整改工作。
    12、存檔。檔案管理員負(fù)責(zé)建立《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔。
    3.4.2相關(guān)記錄。
    4.檔案管理（參照省級局部分）。
    三、縣級局部分。
    1．日常工作。
    1.1完成上級交辦任務(wù)工作程序。
    1、登記交辦任務(wù)。內(nèi)管員對上級交辦任務(wù)進(jìn)行登記，填寫《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記表》報副股長、股長，2個工作日完成。
    2、提出初步調(diào)查意見。股長對任務(wù)進(jìn)行分析，提出要求和意見報副局長審核，2個工作日完成。
    3、審核分派。副局長進(jìn)行審核，需要局長審批的報局長審批。領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，由股長、副股長牽頭，組織人員具體實施，2個工作日完成。
    4、組織調(diào)查。專賣內(nèi)管部門組織人員開展調(diào)查，5個工作日完成。
    5、提出初步處理意見。副股長對相關(guān)調(diào)查資料進(jìn)行核實，并將調(diào)查過程和結(jié)果交內(nèi)勤員在《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督異常情況調(diào)查處理表》進(jìn)行登記，得出調(diào)查結(jié)論，提出初步處理意見，1個工作日完成。
    6、呈報審簽。股長依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章和責(zé)任追究制度提出處理意見，屬于違規(guī)的，報副局長審核，局長審批，按領(lǐng)導(dǎo)批示組織落實，相關(guān)單位或部門按照要求進(jìn)行處理和整改，并將處理結(jié)果和整改情況及時反饋內(nèi)管部門，5個工作日完成。
    7、上報歸檔。內(nèi)勤員登記《內(nèi)部專賣管理監(jiān)督上級交辦任務(wù)登記臺賬》，將上述工作形成的工作底稿、工作表格等相關(guān)資料整理歸檔，經(jīng)審核后，將結(jié)果上報上級部門或領(lǐng)導(dǎo)，2個工作日完成。
    1.2處理舉報投訴信息工作程序。
    1、登記舉報投訴信息。內(nèi)勤員對相關(guān)舉報投訴信息進(jìn)行登記，填寫《舉報投訴信息情況登記表》，1個工作日完成。
    2、提出初步分析意見。內(nèi)管員對信息進(jìn)行分類，對舉報投訴情況進(jìn)行描述分析，報股長（副股長）審定，1個工作日完成。
    3、任務(wù)分派。股長（副股長）指派人員進(jìn)行調(diào)查核實，或由相關(guān)部門協(xié)助調(diào)查，1個工作日完成。
    4、開展調(diào)查。調(diào)查人員采取實地調(diào)查、詢問相關(guān)業(yè)務(wù)部門、查閱資料等方式開展調(diào)查，并將調(diào)查過程和結(jié)果記錄在《舉報投訴信息情況登記表》，報股長（副股長）審定，5個工作日完成。
    5、調(diào)查結(jié)論。股長根據(jù)調(diào)查情況得出結(jié)論并擬定處理意見報主管領(lǐng)導(dǎo)審核，1個工作日完成。
    6、領(lǐng)導(dǎo)審批。副局長對調(diào)查結(jié)論和處理意見進(jìn)行審核，需局長審批的報局長審批，如未通過審核退回部門重新調(diào)查，1個工作日完成。
    7、結(jié)果處理。股長對領(lǐng)導(dǎo)審批的結(jié)果進(jìn)行處理，對存在違法違規(guī)問題的轉(zhuǎn)送有關(guān)部門處理，相關(guān)部門對存在違法違規(guī)問題的進(jìn)行處理和整改，反饋處理和整改情況，1個工作日完成。
    8、反饋結(jié)果。專賣內(nèi)管部門自接受舉報投訴信息之日起，一般5個工作日內(nèi)將調(diào)查處理結(jié)果反饋給舉報投訴人。
    9、整理歸檔。內(nèi)管員將工作底稿、工作表格等相關(guān)資料按要求進(jìn)行整理存檔并登記臺帳，1個工作日完成。
    1、發(fā)現(xiàn)預(yù)警啟動流程。監(jiān)管員每天登陸內(nèi)管信息系統(tǒng)，及時排查篩選預(yù)警，并啟動預(yù)警調(diào)查流程，1個工作日完成。
    2、審核調(diào)查。內(nèi)管副股長根據(jù)預(yù)警情況在《監(jiān)管日志》里提出調(diào)查處理意見并報股長審核，審核通過后直接指定卷煙、煙葉監(jiān)管員按照調(diào)查處理流程進(jìn)行調(diào)查，3個工作日完成。
    3、呈報審批。報副局長審批，審批通過，將預(yù)警轉(zhuǎn)至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行調(diào)查，若未通過則由股長組織重新調(diào)查，3個工作日完成。
    1、登記備案。專賣稽查員1個工作日內(nèi)將案件簡要情況和涉案卷煙條碼信息移交本級專賣內(nèi)管部門內(nèi)管員。
    2、分類上報。內(nèi)管員逐案逐條登記涉案卷煙條碼信息，并留存相關(guān)證據(jù)資料，案值超過5萬元的案件，在立案后48小時內(nèi)上報省局專賣內(nèi)管部門并通過mis系統(tǒng)報國家局。
    3、啟動核查流程。內(nèi)管副股長對系統(tǒng)產(chǎn)生的真煙案件預(yù)警以及上級交辦的需要核查的真煙案件進(jìn)行分析，指派稽查員、內(nèi)管員調(diào)查。調(diào)查人員3個工作日內(nèi)將非法渠道真煙來源、流向、原因調(diào)查結(jié)束并提出處理意見，報送副股長審核。
    4、復(fù)核分送。專賣內(nèi)管部門在1個工作日內(nèi)將真煙案件核查調(diào)查情況抄送同級卷煙營銷部門，提出促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營的意見和建議。
    5、存檔備查。卷煙營銷部門內(nèi)管員根據(jù)提供的真煙案件信息，3個工作日內(nèi)將反饋意見報送內(nèi)管部門卷煙監(jiān)管員，卷煙監(jiān)管員將結(jié)果上報部門負(fù)責(zé)人，存檔備查。
    2．定期工作2.1工作報告2.1.1月報。
    報告方式：每月3日前向市局內(nèi)管科上報全縣上月工作開展情況及下月工作安排。
    上報程序：每月3日前副股長對全縣專賣內(nèi)管工作完成情況進(jìn)行簡要總結(jié)，制定下月計劃安排，經(jīng)股長審核，主管局長、局長審批后，每月3日前由內(nèi)勤員以書面或電子文檔等形式上報市局專賣內(nèi)管科（處），并對上月內(nèi)管資料進(jìn)行整理歸檔保存。
    報告內(nèi)容：
    1、上月專賣內(nèi)管工作任務(wù)完成情況。
    2、上月內(nèi)管信息系統(tǒng)預(yù)警處理情況。
    3、上月查獲非法渠道真煙情況。
    4、打碼到條檢查情況。
    5、高價位卷煙檢查情況。
    6、卷煙銷售大戶監(jiān)管情況。
    7、生產(chǎn)經(jīng)營自查工作開展情況。
    8、查處違規(guī)問題情況及整改落實情況。
    9、下月工作計劃安排。
    10、其他需要報告的事項。2.1.2年報。
    上報程序：內(nèi)管員匯總工作開展情況，副股長草擬工作總結(jié)，報股長審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后上報市局內(nèi)管科，上報后由內(nèi)管科存檔。
    報告內(nèi)容：
    1、半年和全年專賣內(nèi)管主要工作任務(wù)完成情況。
    2、日常監(jiān)管、同級監(jiān)管、定期工作開展情況，定期檢查、專項檢查情況。
    3、專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)人員職責(zé)履行情況。
    5、違規(guī)處理及整改情況。
    6、存在的主要問題，下工作打算和建議。
    7、其他需要報告的事項。2.1.3報告要求。
    1、嚴(yán)格按照規(guī)定時間要求上報。
    2、報告內(nèi)容必須真實詳實，文字簡明準(zhǔn)確，條理分明，也可兼用數(shù)字、表格、圖示說明。
    3、報告內(nèi)容要有階段性工作開展情況，工作中存在的問題，分析解決重點突出問題。
    4、必須留存編寫報告時所用痕跡化資料底稿。2.2煙葉合同簽訂與種植情況專項檢查。
    煙葉移栽完畢后一個月內(nèi)，按照省、市局安排，組織對計劃分解、合同簽訂、煙種購進(jìn)使用庫存、育苗移栽等情況進(jìn)行全面檢查。查處超計劃種植、合同簽訂不規(guī)范、虛假合同、只簽不種、多簽少種、多戶簽一份合同等問題。
    2.2.1檢查方式。
    采用查閱資料、核對數(shù)據(jù)、實地核查等方式進(jìn)行。2.2.2檢查對象。
    縣級煙葉生產(chǎn)經(jīng)營部門、煙葉收購站點和煙農(nóng)。2.2.3檢查內(nèi)容。
    （1）計劃下達(dá)及計劃分解；（2）農(nóng)戶種煙申請及煙農(nóng)信息檔案；（3）合同草簽及電子合同簽訂；（4）預(yù)留煙田及種子、煙苗發(fā)放；（5）面積落實及煙苗移栽；（6）煙種和煙苗的銷毀。
    2.3教育培訓(xùn)。
    會同法規(guī)部門每年對行業(yè)內(nèi)企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行一次以上煙草專賣法律法規(guī)、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的培訓(xùn)。
    2.3.1培訓(xùn)形式。
    采取集中培訓(xùn)、專題輔導(dǎo)、崗位技能鑒定培訓(xùn)相結(jié)合的方式進(jìn)行。
    2.3.2培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、煙草專賣法律法規(guī)。
    3、內(nèi)部專賣管理監(jiān)督相關(guān)文件規(guī)定、流程規(guī)范等。
    4、專賣內(nèi)管業(yè)務(wù)技能及內(nèi)管信息系統(tǒng)操作應(yīng)用。
    5、其它需要培訓(xùn)的內(nèi)容。2.3.3培訓(xùn)要求。
    1、培訓(xùn)結(jié)束后進(jìn)行培訓(xùn)考試，考試成績納入教育培訓(xùn)檔案，作為年終考核重要依據(jù)。
    2、凡參加培訓(xùn)考試成績不合格者，建議調(diào)離內(nèi)管工作崗位。
    3、新上崗人員必須參加煙草專賣法律法規(guī)知識的教育培訓(xùn)，凡考試成績不合格者，一律不得上崗。
    2.4聯(lián)席會議。
    每月組織召開一次由專賣、紀(jì)檢、整頓、銷售、煙葉、物流等業(yè)務(wù)部門參加的專賣內(nèi)管聯(lián)席會議。
    2.4.1會議內(nèi)容。
    1、學(xué)習(xí)貫徹國家局、省局、市局有關(guān)政策規(guī)定。
    2、各部門匯報內(nèi)管工作開展情況。
    3、通報專賣內(nèi)管相關(guān)檢查情況。
    4、針對工作中存在問題進(jìn)行溝通，提出解決方案。2.4.2會議要求。
    1、聯(lián)席會議由內(nèi)管部門組織召開，每月召開一次，確因工作需要召開計劃外會議的，由內(nèi)管部門提出申請增加會議。
    2、聯(lián)席會議要求部門負(fù)責(zé)同志出席。
    3、聯(lián)席會議所提出的方案、措施、意見及建議，各部門應(yīng)盡快組織貫徹落實，并將整改措施方案抄送內(nèi)管部門備案。
    4、組織相關(guān)人員做好會議記錄，并做好資料留存工作。2.5入戶實地核查。
    縣局內(nèi)管部門每月對卷煙銷售大戶、轄區(qū)卷煙直營店進(jìn)行入戶實地核查。煙葉種植縣（區(qū)）內(nèi)管部門在煙葉種植、收購階段分別對煙葉種植戶進(jìn)行入戶實地核查。
    2.5.1核查內(nèi)容。
    （1）卷煙方面：上級交辦的卷煙核查任務(wù)；卷煙配送100%落地、落戶情況；特殊應(yīng)急用煙指定銷售情況；高價位卷煙銷售情況；其他需要核查的內(nèi)容。
    （2）煙葉方面：上級交辦的煙葉核查任務(wù)；煙葉種植收購合同簽訂情況；育苗移栽情況；種植面積落實情況；煙葉收購情況；其他需要核查的內(nèi)容。
    2.5.2核查流程。
    1、內(nèi)管股長每月初按照相關(guān)規(guī)定確定核查內(nèi)容，組織內(nèi)管員、專管員進(jìn)行入戶核查。
    2、內(nèi)管員準(zhǔn)備相關(guān)資料，包括零售戶類別、訂貨方式、所處商圈、是否曾有卷煙外流其他商戶。
    3、內(nèi)管員、專管員入戶進(jìn)行實地調(diào)查其經(jīng)營狀況、卷煙庫存等需要調(diào)查的內(nèi)容。
    2.5.3核查要求。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十七
    為規(guī)范學(xué)校內(nèi)部控制，提高學(xué)校管理水平，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關(guān)于認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《財政部關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學(xué)校內(nèi)部控制建設(shè)工作，特制訂本方案。
    一、成立領(lǐng)導(dǎo)小組。
    組長：xx。
    副組長：xx。
    成員：xxxxxxxxxxx。
    領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負(fù)責(zé)處理日常業(yè)務(wù)。
    二、建立各項規(guī)章制度，設(shè)置相互監(jiān)督機(jī)制。
    1、建立學(xué)校開支預(yù)決算制度。
    每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算。交由學(xué)校班子會研究，決定學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告。再由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。
    每年末進(jìn)行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算工作的指導(dǎo)。
    2、建立學(xué)校財務(wù)審批制度。
    學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學(xué)校監(jiān)督委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。
    3、建立學(xué)校采購制度。
    成立學(xué)校采購小組，應(yīng)由六人以上組成。需采購的物資，由學(xué)校各處室做出具體方案交由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，再由分管領(lǐng)導(dǎo)提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)到教育局相關(guān)部門報批，批準(zhǔn)后交采購小組具體執(zhí)行。
    4、建立學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護(hù)維修工作制度。
    學(xué)校的工程管理由分管副校長負(fù)責(zé)：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度進(jìn)行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
    學(xué)校校舍的維護(hù)維修及設(shè)備維護(hù)工作：建立合同管控制度。嚴(yán)格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
    5、建立完善的民生資金管理制度。
    民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補(bǔ)助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。
    6、建立監(jiān)督機(jī)制，完善學(xué)校內(nèi)控機(jī)制的監(jiān)督。
    （1）成立督查組。
    組長：xxx。
    成員：
    （2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
    7、建立校長“五不直接分管”制度。
    學(xué)校校長總領(lǐng)全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。
    學(xué)校辦公室工作由校長xx直屬。
    學(xué)校財務(wù)工作、總務(wù)工作、安全工作由副校長xx分管。
    學(xué)校黨務(wù)工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
    學(xué)校教務(wù)工作由副校長xx分管。
    學(xué)校政教工作、團(tuán)隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
    三、展開部門協(xié)調(diào)、做好工作過程的監(jiān)督工作。
    1、學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)及校舍維護(hù)維修工作：
    由總務(wù)處提出方案，再由分管副校長提交學(xué)校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復(fù)后由總務(wù)處具體負(fù)責(zé)實施；不超過20000元的由總務(wù)處具體開始實施。工程結(jié)束后，由總務(wù)處做出付款清單，分管副校長負(fù)責(zé)提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關(guān)材料交由學(xué)校財務(wù)室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    2、采購工作：
    首先，學(xué)校成立以校長為組長的采購小組，具體負(fù)責(zé)采購工作。
    各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學(xué)校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
    采購時，如果是政府采購項目，嚴(yán)格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達(dá)到內(nèi)部控制的目的。
    3、經(jīng)費(fèi)管理工作：
    首先，學(xué)校除財務(wù)室之外的任何部門不得收取任何資金。
    經(jīng)費(fèi)支出工作上，做到?？顚Ｓ茫韶攧?wù)室具體監(jiān)管。做到對學(xué)校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
    四、工作安排。
    1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學(xué)內(nèi)部控制工作啟動會。全面啟動內(nèi)控工作。
    （2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權(quán)限及職責(zé)。
    （3）學(xué)習(xí)工作流程，杜絕出現(xiàn)越權(quán)及工作不到位情況。
    （4）成立內(nèi)部控制工作督查小組，負(fù)責(zé)督查相關(guān)工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導(dǎo)，對工作中出現(xiàn)的問題認(rèn)真督促。
    2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內(nèi)部工作的執(zhí)行、運(yùn)行情況。
    3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
    4、20xx年11月，對內(nèi)部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
    5、20xx年12月，安排領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內(nèi)部控制工作作出督察報告。
    五、宣傳報道及相關(guān)信息報送。
    1、宣傳報道工作由學(xué)校辦公室負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。
    2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十八
    今年以來，我局根據(jù)市局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督工作的要求，結(jié)合實際工作情況，建章建制、狠抓落實，深入貫徹落實淮安內(nèi)管工作現(xiàn)場會精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作制度，強(qiáng)化長效機(jī)制建設(shè)，重點加強(qiáng)了內(nèi)管人員學(xué)習(xí)、隊伍建設(shè)、流程梳理、日常監(jiān)管工作。現(xiàn)將內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作匯報如下：
    一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、提高認(rèn)識、統(tǒng)一思想。
    為了使全體干部職工能認(rèn)真貫徹執(zhí)行煙草專賣法律、法規(guī)，牢固樹立國家利益、消費(fèi)者利益至上的共同價值觀；樹立依法經(jīng)營、依法行政的法律意識、自律意識、監(jiān)管意識、責(zé)任意識，我局采取形式多樣的教育、培訓(xùn)方式:。
    1、利用每周科務(wù)例會時間，組織全體人員學(xué)習(xí)省、市局關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督的文件。
    2、在組織培訓(xùn)期間就內(nèi)管知識組織全體人員進(jìn)行了一次考試。通過學(xué)習(xí)不僅使每位人員從思想上對內(nèi)部監(jiān)督管理工作有了明確的認(rèn)識；而且統(tǒng)一了思想。切實提高了專賣人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合素質(zhì)，為各項工作的順利開展打好了堅實的思想基礎(chǔ)。
    二、方案詳實、機(jī)構(gòu)完善、制度嚴(yán)格。
    為深入推動內(nèi)部監(jiān)督管理工作，切實將對營銷部卷煙經(jīng)營活動的監(jiān)督管理工作做到位，提高內(nèi)管工作質(zhì)量。我局結(jié)合實際情況:。
    1、制定了內(nèi)部監(jiān)督管理工作實施辦法、考核辦法，并建立了長效工作機(jī)制。
    2、制定了各項制度:市場管理制度、備案備查制度、內(nèi)管報告制度、教育培訓(xùn)等制度，使內(nèi)管工作做到有目標(biāo)、有方向，有章可循。
    3、成立了內(nèi)部監(jiān)督管理工作機(jī)構(gòu)和辦公室，同時根據(jù)內(nèi)管辦工作實際情況，配齊了內(nèi)部專賣管理人員，明確職責(zé)、責(zé)任到人，提高了全體人員的自律意識與監(jiān)督管理意識，保障了內(nèi)管工作的順利開展。
    三、監(jiān)督檢查、措施多樣、效果良好。
    為了從源頭上預(yù)防、從根本上規(guī)范內(nèi)部卷煙經(jīng)營行為，創(chuàng)建良好的市場經(jīng)營環(huán)境。我局對內(nèi)管工作采取了事前、事中參與和事后的監(jiān)督方法。
    （1）拆單分?jǐn)?、無證供貨情況檢查。我們在清理無證戶的同時，究其貨源，檢查營銷部門是否存在向無證戶供貨的情況。跟蹤管理，抽查營銷送貨人員是否按規(guī)定線路送貨，對照零售戶的訂貨單，檢查是否存在拆單分?jǐn)偂诫s使假坑害零售戶等違規(guī)操作現(xiàn)象。
    （2）檢查是否存在向異常零售戶超量供貨情況。內(nèi)管人員對全區(qū)銷量前100名零售戶中的20戶進(jìn)行調(diào)查摸底，摸清他們是否存在囤積、無證批發(fā)卷煙現(xiàn)象，并通過營銷網(wǎng)絡(luò)，對零售大戶的每天訂貨情況特別是緊俏貨源的分配情況適時網(wǎng)上監(jiān)控。
    （3）檢查客戶投訴整改情況。依靠群眾，針對零售戶對營銷人員提出的意見進(jìn)行核實、及時整改。
    （4）對專賣部門進(jìn)行檢查，包括檢查稽查隊員的執(zhí)法行為規(guī)范，網(wǎng)上辦案，案件審理中自由裁量權(quán)的運(yùn)用，案卷材料中說理式行政處罰文書的使用等相關(guān)內(nèi)容。
    （5）煙草專賣許可證的管理。全年共審批發(fā)放卷煙零售許可證146戶，辦理煙草專賣許可證延續(xù)163戶，辦理煙草零售戶歇業(yè)37戶，按照規(guī)定恢復(fù)營業(yè)的47戶。
    （6）對實施誠信消費(fèi)一條街活動進(jìn)行檢查，公開舉報電話，接受群眾監(jiān)督，對客戶投訴、處理以及整改情況進(jìn)行檢查。
    （7）對專賣部門按照國家局規(guī)定將行政許可、辦案程序、工作制度公布于眾的情況進(jìn)行檢查，著重對內(nèi)容公開情況、監(jiān)督公開情況進(jìn)行檢查，使行政執(zhí)法和服務(wù)工作做到了公開透明，并且嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線制度，從源頭上控制了行政不作為和行政亂作為的現(xiàn)象。
    四、卷煙市場凈化工作情況。
    本，通過深入持久地開展打擊非法經(jīng)營卷煙行為的清理整頓專項行動，我區(qū)的卷煙市場凈化率不斷提高，轄區(qū)內(nèi)銷售、運(yùn)輸“假、私、非”卷煙違法犯罪行為得到有效遏制，卷煙市場秩序得到了較好的維護(hù)。全年，共出動執(zhí)法車輛2500余臺次，出動執(zhí)法人員5000余人次，開展“閃電行動”三次，查辦各類涉煙違法案件38起，查獲各類違法卷煙3013.9條，其中非法生產(chǎn)的卷煙300.2條，未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨卷煙2705.1條，走私煙8.6條，罰沒款1.6萬余元；破獲5萬元以上案件兩起，刑事判決1人。全區(qū)市場凈化率保持在97％以上。
    1、注重信息收集，加強(qiáng)協(xié)作。我們圍繞市局提出的“查獲標(biāo)值10萬元或經(jīng)營案值30萬元以上涉假案件1起以上，標(biāo)值5萬元或經(jīng)營案值10萬以上涉假案件2起以上；抓捕或判刑不法煙販2人以上。”這一目標(biāo)，全力以赴，加大“打假破網(wǎng)”力度。通過對重點大戶、重點地段進(jìn)行重點監(jiān)控，在日常的市場檢查中多聽、多問、多觀察，在案件審理中注重對情報信息的收集等多種形式，調(diào)動群眾舉報的積極性，同時加強(qiáng)與相關(guān)執(zhí)法部門的協(xié)作，努力構(gòu)建舉報、協(xié)查體系，依法嚴(yán)懲不法煙販。于今年四月份和十一月份破獲10萬元以上和5萬元以上案件各一起。增強(qiáng)打假工作的針對性和有效性，推動“打假破網(wǎng)”向縱深發(fā)展。
    2、聯(lián)合取締無證戶。取締無證戶一直以來是專賣市場監(jiān)管工作的一個重點，為了進(jìn)一步提升市場凈化率，我們與工商、公安等部門組成聯(lián)合執(zhí)法隊，多次開展查處、取締無證、無照經(jīng)營卷煙的專項行動。采取說服教育與多方引導(dǎo)相結(jié)合，查扣卷煙與規(guī)勸關(guān)、停、轉(zhuǎn)相結(jié)合，重點取締與營造聲勢相結(jié)合等方式多管齊下，根據(jù)分類登記的無證戶，先易后難逐個擊破，取得較為明顯的成效。
    五、明確措施，完善制度。
    （1）建立同級管理制度，明確同級監(jiān)管的形式、措施以及信息溝通渠道等內(nèi)容，并充分利用信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)和改進(jìn)專賣管理監(jiān)督檢查工作。
    七是共同分析研究專賣、營銷隊伍現(xiàn)狀及存在的問題，以及整改措施。
    一年來，盡管在內(nèi)管工作中取得了一些成績，但是，我們感到距離上級局的要求還有一些差距。我們將繼續(xù)深入貫徹落實好國家、省、市局的要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)和借鑒兄弟單位的先進(jìn)經(jīng)驗和做法，進(jìn)一步扎實工作、狠抓落實、打牢基礎(chǔ)、創(chuàng)新發(fā)展，不斷推動全省煙草行業(yè)整頓規(guī)范和內(nèi)部管理監(jiān)督工作再上新水平。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇十九
    為迎接全國內(nèi)部專賣管理監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)化會議，提高我市行業(yè)專賣全員流程和內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作水平。省局決定于2008年3月10日在**召開專賣全員流程化暨內(nèi)部專賣管理監(jiān)督管理監(jiān)督工作現(xiàn)場觀摩會，為保證現(xiàn)場觀摩會順利召開，并取得預(yù)期效果，特制定本實施方案。
    一、組織機(jī)構(gòu)及工作安排。
    為加強(qiáng)對會議的組織領(lǐng)導(dǎo)，特成立會議領(lǐng)導(dǎo)小組組長：常務(wù)副組長：副組長：成員：
    包片領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)督促所包縣局專賣全員流程和內(nèi)管工作緊跟市局的統(tǒng)一安排部署；
    下設(shè)：辦公室主任：梁志強(qiáng)。
    辦公設(shè)設(shè)在市局專賣監(jiān)管理科、內(nèi)部專賣監(jiān)督管理科；
    （一）資料組組長：
    1、匯報材料組:負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)匯報材料的起草，2月22日出命題及匯報框架提綱2月25日前出初稿，3月1日定稿。
    2、痕跡化資料組:負(fù)責(zé)人：成員：
    劉曉明薛艷紅冉文平。
    要求：痕跡化資料要整理成冊，編有順序號、內(nèi)附目錄、校對無誤、表格填寫正確；
    （二）、工作圖版制作組：負(fù)責(zé)人：白小國成員：陳斌張新民。
    負(fù)責(zé)全市行業(yè)工作流程圖版的制作，市、縣兩級院內(nèi)、辦公室、會議室等重要場制作和宣傳氛圍，圖版統(tǒng)一色調(diào)、統(tǒng)一內(nèi)容、高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)。2月27日工作流程圖版全部上墻、同時拿出院內(nèi)圖版設(shè)計的小樣。
    （三）ppt演示資料制作組：負(fù)責(zé)人:解麗君。
    成員：白小國陳斌王高洪借助外力從2月21起著手收集ppt的影像資料、素材，3月3日前完成制作。
    （四）、信息系統(tǒng)2.0版演示組負(fù)責(zé)人：解麗君。
    成員：康小軍曹麗娟劉艷芳。
    以上各種文字資料集。
    三、相關(guān)單位（部門）工作。
    為了保證各項工作齊頭并進(jìn)，工作快速提升，保質(zhì)保量完成，各相關(guān)單位（部門）近期內(nèi)需完成以下事項：
    1、建立卷煙經(jīng)營內(nèi)控自律體系。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇二十
    為認(rèn)真貫徹《關(guān)于進(jìn)一步做好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的意見》(來政﹝2010﹞26號)文件精神，搞好我局國有資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下實施方案：
    一、組織領(lǐng)導(dǎo)。
    局成立國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局黨組書記、局長史萬銘任組長，黨組成員、副局長、地震辦主任劉倫武任副組長，辦公室主任李勇軍為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，李勇軍兼任辦公室主任。
    二、時間安排、清查范圍。
    清查范圍：局機(jī)關(guān)和地震辦。
    局機(jī)關(guān)與地震辦分別進(jìn)行清查，分別報送數(shù)據(jù)。地震辦負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)地震辦國有自查清查。最后由局清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一對局機(jī)關(guān)和地震辦的清查工作進(jìn)行檢查、總結(jié)。
    三、方法。
    按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總，并將數(shù)據(jù)錄入管理信息系統(tǒng)，做好實物臺帳的登記工作，填寫好資產(chǎn)盤盈、盤虧表，按照規(guī)定的時間上報數(shù)據(jù)。
    四、工作要求。
    (一)統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，認(rèn)真開展清查工作。
    國有資產(chǎn)清查工作，是實現(xiàn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理動態(tài)化、預(yù)算編制精細(xì)化的重要舉措，是編制年度新增資產(chǎn)配置預(yù)算的重要基礎(chǔ)，是提高工作效率、降低管理成本、創(chuàng)新行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管的重要方式，是維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，預(yù)防現(xiàn)象發(fā)生的重要手段。
    要高度重視，健全制度，采取有效措施，管好用好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，提高國有資產(chǎn)的綜合使用效益。
    (二)加強(qiáng)監(jiān)督、從嚴(yán)要求，嚴(yán)肅清查工作紀(jì)律。
    行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)督要堅持單位內(nèi)部監(jiān)督與財政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督相結(jié)合，事前監(jiān)督與事中監(jiān)督、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項檢查相結(jié)合的監(jiān)督機(jī)制。要按照《安徽省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查、匯總、上報，不得出現(xiàn)瞞報或違規(guī)處置國有資產(chǎn)現(xiàn)象。
    (三)明確責(zé)任、密切配合，建立健全管理制度。
    要進(jìn)一步健全單位對國有資產(chǎn)的監(jiān)管體系，完善管理制度，創(chuàng)新管理方式，提高管理水平。
    實行“一把手”負(fù)總責(zé)，經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)的工作機(jī)制。要加強(qiáng)對地震辦的監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)審查制度和資產(chǎn)處置報批手續(xù)，確保數(shù)據(jù)的完整性和真實性。
    切實維護(hù)國有資產(chǎn)安全、完整，杜絕國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象發(fā)生。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇二十一
    市局內(nèi)管辦：
    內(nèi)管工作改革以來，我局認(rèn)真貫徹落實省、市局工作要求，大力開展內(nèi)管委派制工作，強(qiáng)化內(nèi)管工作流程規(guī)范的學(xué)習(xí)，鞏固和完善內(nèi)管長效機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)日常監(jiān)管和同級監(jiān)管，全面規(guī)范行業(yè)內(nèi)部卷煙經(jīng)營行為。結(jié)合工作實際，現(xiàn)將內(nèi)管改革以來工作匯報如下：
    一、基本工作情況。
    1、全省專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)改革試點工作啟動電視電話會議后，按照省、市局相關(guān)工作要求，成立了內(nèi)管派駐組，配齊了內(nèi)管人員，和工作設(shè)施。為加強(qiáng)部門聯(lián)絡(luò)，營銷配送煙葉部門指定了一名副主任為專賣內(nèi)管工作聯(lián)絡(luò)員，配合專賣內(nèi)管工作。
    2、加強(qiáng)同級監(jiān)管，規(guī)范卷煙經(jīng)營。
    （5）開展卷煙100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶專項排查工作。通過市場排查，轄區(qū)有效經(jīng)營戶都已入網(wǎng)，定點取貨戶已經(jīng)全部取消，卷煙配送能夠全部送貨到戶。對因特殊原因（如：經(jīng)營戶關(guān)門不在店內(nèi)）造成無法正常送貨到位的，都能按照規(guī)定程序做異常，同時將卷煙送到異常接受點處理，無不規(guī)范經(jīng)營現(xiàn)象發(fā)生。
    4、煙葉生產(chǎn)監(jiān)管情況。
    安遠(yuǎn)縣局作為，為進(jìn)一步加強(qiáng)煙葉監(jiān)管工作，安遠(yuǎn)縣局內(nèi)管派駐組元月份繼續(xù)隨同縣局督察組到各煙站及育苗大棚，實地核查了育苗協(xié)議簽訂情況及實際育苗情況。今年是安遠(yuǎn)煙葉種植的啟動年，也是對煙葉種植監(jiān)管工作的第一年，切實有效的加強(qiáng)煙葉種植各環(huán)節(jié)監(jiān)管，使我局煙葉工作步入規(guī)范化軌道，對我局內(nèi)管工作的開展具有重要意義。我局煙葉移栽工作已經(jīng)結(jié)束，我局內(nèi)管派駐組與煙葉部、綜合部人員成立督察組，對我縣煙葉種植面積進(jìn)行了實地核查。
    為確保核查工作的順利開展，我局對督察組工作人員提出了三點要求：一是工作要求要嚴(yán)、工作作風(fēng)要實，明確分工、責(zé)任到人，深入田間地頭核查煙株。二是抽查覆蓋面要廣、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性要高，嚴(yán)格按照省、市局關(guān)于面積核實工作要求，確保所核查面積具有一定的代表性。三是反映問題要準(zhǔn)、整改速度要快，要充分運(yùn)用煙葉監(jiān)管相關(guān)知識，分析比對核查數(shù)據(jù)，對檢查中出現(xiàn)的問題，特別是數(shù)量不足、質(zhì)量不高的，嚴(yán)肅追究責(zé)任、限時整改。
    5、規(guī)范內(nèi)管工作流程。為使內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作真正形成制度化、規(guī)范化，緊密結(jié)合專賣內(nèi)管機(jī)構(gòu)改革工作變化的特點，我局對內(nèi)管工作內(nèi)容及規(guī)章制度進(jìn)行了重新梳理、健全和完善，建立了聯(lián)絡(luò)員制度、聯(lián)席會議制度等。同時制定和完善了大戶管理、需求預(yù)測和資金回籠等8項內(nèi)控制度，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督管理。
    6、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)。為使內(nèi)管人員和相關(guān)部門人員全面掌握和熟悉內(nèi)管相關(guān)工作，每月組織1-2次專題培訓(xùn)，參加培訓(xùn)面達(dá)100%，針對每次培訓(xùn)進(jìn)行了效果測試，切實增強(qiáng)業(yè)務(wù)素質(zhì)。
    二、工作成效。
    1、預(yù)警分析處理情況。
    今年1-5月份，共處理預(yù)警信息1062起。其中客戶管理預(yù)警1233起、訂單預(yù)警1577起、供貨合理性預(yù)警16起、送貨異動預(yù)警43起。啟動異常調(diào)查12起，其中上級下發(fā)任務(wù)2起。通過調(diào)查，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范經(jīng)營行為。
    2、案件查處情況。
    截止到5月份，查處非法收購案件6起，查獲卷煙177條，查獲卷煙品牌以白沙（軟）、紅玫（硬精品）等為主。
    3、市場監(jiān)管情況。
    通過對卷煙銷售各環(huán)節(jié)的內(nèi)部監(jiān)管，沒有發(fā)現(xiàn)卷煙銷售有違規(guī)操作現(xiàn)象，全部做到100%入網(wǎng)、100%落地、100%落戶銷售。
    三、存在問題。
    1、內(nèi)管工作流于形式，各個容易出現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營的環(huán)節(jié)都有監(jiān)管流程和監(jiān)管辦法，但大都流于形式,紙面的東西多過實際的內(nèi)容。
    2、內(nèi)管工作存在某種程度的脫節(jié)，內(nèi)管員與中隊長之間，內(nèi)管派駐組與專賣、營銷配送部門之間未形成有效的監(jiān)管體系，給內(nèi)管工作的有效開展造成困難。
    四、下一步工作打算。
    1、繼續(xù)加強(qiáng)市場走訪工作。市場走訪是掌握第一手資料的有效途徑，能夠及時發(fā)現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營、違法經(jīng)營情況，但是要有針對性的開展，要結(jié)合專賣查處信息、預(yù)警信息、貨源投放信息對不同的零售戶做好市場走訪工作，為內(nèi)部監(jiān)管提供堅實的參考依據(jù)。
    2、加強(qiáng)對真煙案件的分析處理，特別是針對易外流卷煙的分析把握。
    3、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn),按照計劃要求組織內(nèi)管和相關(guān)人員開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)，切實提高規(guī)范經(jīng)營意識，增強(qiáng)業(yè)務(wù)工作水平。同時注重培訓(xùn)的效果，每次培訓(xùn)都有培訓(xùn)效果評估，培訓(xùn)痕跡資料都要歸檔，保存完整。
    二〇一二年五月三十一日。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇二十二
    為認(rèn)真貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司“穩(wěn)中精進(jìn)、轉(zhuǎn)型升級、聚焦雙效、實干興企”工作總基調(diào)，提升經(jīng)營管理水平，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量，促進(jìn)降低成本和提高效率效益，規(guī)范層級考核與結(jié)算，實現(xiàn)公正公開分配，確保完成年度經(jīng)營目標(biāo)，著力打造具有淮北礦業(yè)特色的“12555”全面市場化運(yùn)作模式，結(jié)合公司實際，特制定本方案。
    一、成立內(nèi)部市場化建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
    組 長：丘永桂
    副組長：孫朔 許起和 路斌 高旭 馬進(jìn)平 張巍 梁東風(fēng) 王峰 鄔葦蕭
    成員由副總師和經(jīng)營管理部、黨群工作部、人力資源部、hse部、生產(chǎn)管理部、設(shè)備設(shè)施部、財務(wù)資產(chǎn)部、物資部等單位主要負(fù)責(zé)人組成。
    經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)內(nèi)部市場化建設(shè)和運(yùn)作的具體策劃、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。
    二、內(nèi)部市場化建設(shè)的目標(biāo)
    促進(jìn)降本增效，確保實現(xiàn)年度經(jīng)營目標(biāo)；實現(xiàn)員工個人的日清日結(jié)和車間、班組的班清班結(jié)；實現(xiàn)公司經(jīng)營績效的即時監(jiān)控。
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    三、內(nèi)部市場化建設(shè)的實施步驟
    第一階段（到2017年12月末）：在單純計件工資基礎(chǔ)上完成全部生產(chǎn)單位內(nèi)部市場化建設(shè)，2017年12月份實施試運(yùn)行，2017年1月1日起正式運(yùn)作。
    第二階段（到2017年2月末）：完成全部輔助、后勤單位的內(nèi)部市場化建設(shè)和物資、銷售、安全、培訓(xùn)、設(shè)備等專業(yè)市場化建設(shè)，并于2月份試運(yùn)行，3月1日起正式運(yùn)作。
    第三階段（到2017年3月末）：完成全部機(jī)關(guān)部室的內(nèi)部市場化建設(shè)，3月份試運(yùn)行，4月份正式運(yùn)作。
    四、內(nèi)部市場化工資及其分配
    1、按照定員人數(shù)，將檔級工資的80%劃為內(nèi)部市場化工資，其中培訓(xùn)、安全、設(shè)備和經(jīng)營績效各占10%、20%、20%和50%。
    2、以集團(tuán)公司月度工資考核所得，扣減員工20%固定
    工資、加班工資和夜班津貼等其他固定部分，余額為月度內(nèi)部市場化工資總額，據(jù)此按各二級市場主體內(nèi)部市場化工資所得比例進(jìn)行分配。
    五、內(nèi)部市場化建設(shè)實施要求
    （一）高度重視，分工明確
    丘永桂為市場化工作總負(fù)責(zé)人，孫朔分管內(nèi)部市場化工作，邱學(xué)宏具體負(fù)責(zé)內(nèi)部市場化建設(shè)。
    王圣茂負(fù)責(zé)交易平臺建設(shè)（erp）；許起和負(fù)責(zé)職能部室 2
    和培訓(xùn)管理市場化推進(jìn)工作；王峰、梁東風(fēng)、馬進(jìn)平、孫朔分別負(fù)責(zé)水泥分公司、機(jī)械動力廠、氯堿廠、無為華塑的市場化推進(jìn)工作；張巍負(fù)責(zé)電石廠和安全管理市場化推進(jìn)工作、高旭負(fù)責(zé)檢維修中心和熱電廠以及設(shè)備管理市場化推進(jìn)工作；路斌負(fù)責(zé)銷售公司和物資部市場化推進(jìn)工作；鄔葦蕭負(fù)責(zé)徐州設(shè)計院和計量與檢測中心市場化推進(jìn)工作。
    （二）做好全面預(yù)算，市場主體經(jīng)營指標(biāo)清晰
    經(jīng)營管理部要在年度生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，將所有經(jīng)營指標(biāo)分解到公司領(lǐng)導(dǎo)和各個二級市場主體，二級市場主體要據(jù)此細(xì)化分解到各車間（科室）、班組，甚至崗位，包括產(chǎn)出量、質(zhì)量、各項成本指標(biāo)，確保所有市場主體經(jīng)營指標(biāo)是清晰的。
    （三）明確定員，健全主體工資定額
    黨群工作部和人力資源部要在寫實的基礎(chǔ)上規(guī)范定員，明確各個市場主體定員數(shù)，匯總成每個二級市場主體定員總數(shù)。在此基礎(chǔ)上，建立每個二級、三級、四級市場主體工資定額，定員數(shù)與現(xiàn)有人數(shù)不符的一律按照43-1工資標(biāo)準(zhǔn)的80%計入市場化工資定額，同時實行“增人不增資，減人不減資”原則。
    （四）明確價格制定規(guī)則和責(zé)任
    按照“收入-支出=工資”的原則，必須規(guī)范內(nèi)部市場化價格管理：
    1、價格制定依據(jù)：制定內(nèi)部市場化價格要依據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算、市場主體經(jīng)營指標(biāo)和市場主體工資定額。
    三、四級主體的結(jié)算價格由二級市場主體制定，每一級市場主體的每種價格要支撐上一級市場主體的價格。
    3、價格制定責(zé)任：材料按照計劃價結(jié)算，物資部每年年末提出計劃價方案，經(jīng)審定后發(fā)布；經(jīng)營管理部負(fù)責(zé)制定 物料轉(zhuǎn)移的鏈?zhǔn)浇Y(jié)算價格、成本支出的直接結(jié)算價格和產(chǎn)品收購價格。
    （五）關(guān)鍵考核指標(biāo)及收支確定
    一級市場主體對二級市場主體關(guān)鍵考核指標(biāo)：主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、修理費(fèi)、材料費(fèi)、電費(fèi)、外委費(fèi)用等。
    二級市場主體收入=主要產(chǎn)品收購收入+各項成本費(fèi)用項目考核收入+服務(wù)收入。
    二市場主體支出=各項成本費(fèi)用項目考核支出+服務(wù)支出+各種處罰。
    （六）建立健全市場化運(yùn)作制度
    經(jīng)營管理部要結(jié)合內(nèi)部市場化建設(shè)進(jìn)程和運(yùn)作需要建立健全市場化運(yùn)作制度，包括價格管理辦法、市場主體收支結(jié)算辦法、結(jié)算糾紛仲裁辦法、賠付辦法、工資調(diào)控辦法等。
    二級市場主體要建立本單位內(nèi)部市場化運(yùn)作辦法，內(nèi)容
    《2017年內(nèi)部市場化工作實施方案》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
    行政事業(yè)單位內(nèi)部實施工作方案篇二十三
    為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，按照省財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財會[20xx]27號)的要求，我單位已在9月份組織開展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作，現(xiàn)將自查情況匯報如下:。
    一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:。
    自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，我單位積極組織開展了貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作，在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，提高了單位的管理水平，規(guī)范了內(nèi)部控制，加強(qiáng)了廉政風(fēng)險防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點：
    (一)對不相容崗位相互分離，由單位支部副書記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé)，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。
    (二)內(nèi)部授權(quán)審批控制，對所長、副所長、水利辦公室、水政辦公室、財務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項的權(quán)限范圍、審批程序等，建立重大事項集體決策和會簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。
    (三)根據(jù)單位情況實行歸口管理，成立聯(lián)合工作小組由財務(wù)室牽頭，行辦公室監(jiān)督，對單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)行統(tǒng)一管理。
    (四)在業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面，完善了單位的預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等，明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé)，嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度，對財政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀等進(jìn)一步規(guī)范化，并建立票據(jù)臺賬由出納負(fù)責(zé)管理。
    (五)在資產(chǎn)管理方面，完善了資產(chǎn)管理辦法，建立資產(chǎn)臺賬，尤其在20xx年對行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實，進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了對資產(chǎn)的動態(tài)管理。
    (六)在會計控制方面，完善了單位的會計管理辦法，強(qiáng)化會計人員管理制度，加強(qiáng)會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿等處理程序。
    二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督：
    為保證資產(chǎn)安全和有效使用，財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離，建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上，還堅持內(nèi)控與外審相結(jié)合，每年縣財政局都會對單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲嫛?BR>    三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足。
    (二)在內(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。