總結(jié)是一個自我檢視和修正的過程，有助于我們更好地認(rèn)識自己。總結(jié)的篇幅要適當(dāng)，既要能夠包含重要的內(nèi)容，又要避免冗長和啰嗦。通過閱讀這些總結(jié)范文，我們可以拓寬自己的思路和觀點。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇一
我于2021年借調(diào)至分銀行從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分銀行借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來，參加了分銀行系統(tǒng)內(nèi)的物資專項審計，每一項審計工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二
20xx年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表此刻以下各方面：
工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自我，進取參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要。
能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策供給了依據(jù)。
為了合理編制經(jīng)信委各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情景，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情景）及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關(guān)情景對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的進取作用，平時月、季、年及時做好機關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
從經(jīng)信委的整體情景看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，進取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情景，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫忙，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳）并按會計部門要求進行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，進取完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時供給季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要資料，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務(wù)收支內(nèi)審，經(jīng)過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情景進行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情景、正確決策供給了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達20人次，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入；二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠；三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性；四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇三
自今年省分行督導(dǎo)組對市分行信貸財會基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來，市分行內(nèi)部審計部統(tǒng)一思想認(rèn)識，把握重點環(huán)節(jié)，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作不走過場、抓出實效。
一、充分認(rèn)識做好督導(dǎo)整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真開展督導(dǎo)整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導(dǎo)整改的過程中，市分行內(nèi)部審計部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結(jié)合起來，通過解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。
二、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導(dǎo)整改的各項工作。
1、切實把握督導(dǎo)整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。
工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要務(wù)、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營的強大合力，進一步促進農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)建“兩個領(lǐng)先”上取得明顯成效，進一步推進構(gòu)建平安銀行的進程。三是抓好作風(fēng)整改，著力增強合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。切實發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用，注重改進督導(dǎo)方式，提高督導(dǎo)藝術(shù)，主動為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯環(huán)節(jié)、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務(wù)，主動向業(yè)務(wù)部室進行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強員工合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。
三、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展。
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
(二)見和建議。
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對____年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對____年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。
4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。
(四)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查。
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
1、審有無。
說說抓對，每月打算本錢法核算下的料單要抓對，推銷部的那聯(lián)與大庫考核回來的那聯(lián)要抓隊(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號碼肯定是不合的抓對)，若是推銷部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次?]有就是?f明大庫?]有驗收，或資料?]到，就掛在途。若是推銷部的聯(lián)次?]有，而大庫的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而資料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發(fā)票來時普通入。抓隊能夠按號碼分，如票據(jù)號碼為658320，就看百位和十位?底鄭?即32，把32的票據(jù)放到一路，異樣33的或34的85的，說的是百位和十位?底植緩系畝擠旁諞宦罰?擺一桌面，最后一堆一堆的抓，如許抓對是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是營業(yè)量較大的情?r下，若是營業(yè)量小的話如何抓都有理。
好忘性不如爛筆頭，任務(wù)多的時分把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，相對是個好習(xí)氣，費不了幾多事，還一點不會丟三落四的。
來發(fā)票時，借：資料推銷等科目。
若是購貨方認(rèn)證后，請求退票，需購貨方主管稅務(wù)機緣出具一份進貨加入證實單(退貨證實)，我銷貨方主管稅務(wù)機關(guān)才予以核準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。
天天進步一小步，你的人生就會進步一大步。加油啊，伴侶們!
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇四
20xx年xx月xx日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的`都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴(yán)格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習(xí)期滿，對我們今年新進的大學(xué)生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要認(rèn)真負(fù)責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇五
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考。
20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的'資金。
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
20xx年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇六
伴隨著內(nèi)部審計的健康快速發(fā)展，更加寬泛的以管理為指導(dǎo)方向的審計責(zé)任，使得銀行內(nèi)部審計更加專注于整個銀行的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)，本文將結(jié)合第三方審計服務(wù)公司——北京時代新威信息技術(shù)有限公司的案例分析，對銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)進行詳述。
銀行內(nèi)部審計形勢。
隨著我國金融業(yè)對外開放的進一步擴大，銀行將在更深的程度上參與金融全球化進程。中國的銀行業(yè)將逐步失去國家的保護，更多地按照市場規(guī)則和國際慣例辦事，開放的銀行業(yè)市場將會給我國銀行帶來更多的風(fēng)險和更加嚴(yán)峻的考驗，而要防范和化解風(fēng)險，就必須要加強金融業(yè)的外部監(jiān)管和內(nèi)部檢查，進行銀行內(nèi)部審計。
內(nèi)部審計是銀行資本市場和交易業(yè)務(wù)檢查的中心環(huán)節(jié)，是銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分、內(nèi)部管理的延伸，是銀行進行內(nèi)部監(jiān)管的重要手段，還是企業(yè)管理的一種手段和方式，其負(fù)有識別和評估風(fēng)險的責(zé)任。針對特殊的銀行業(yè)的專項特點，完善銀行內(nèi)部審計機制成為所有銀行內(nèi)部審計部門日益重要和常加思索的重要課題。
銀行內(nèi)部審計與外部審計。
銀行內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別與聯(lián)系。
銀行外部審計與內(nèi)部審計一樣．都是通過一定的審計程序借助檢查、測試等審計方法查出商業(yè)銀行存在的問題、完善商業(yè)銀行的經(jīng)營治理，但兩者的最終目標(biāo)是不同的。它們使用相同或者相近的審計程序，共用大量審計方法，關(guān)注的相關(guān)信息也有大量重疊；它們均高度關(guān)注銀行風(fēng)險與內(nèi)部控制制度，在這兩方面它們具有諸多可以相互融合之處。
銀行外部審計著眼點是商業(yè)銀行財務(wù)報表是否存在重大錯報，對于商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險狀況只是作現(xiàn)行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒碌囊粋€程序，同時對于銀行內(nèi)部控制制度的關(guān)注包含在制度導(dǎo)向?qū)徲嬛小?BR> 銀行內(nèi)部審計的報告對象是董事會或經(jīng)營管理層，要回答的問題是“銀行目前的內(nèi)部控制制度設(shè)計是否科學(xué)、運行是否有效，面臨哪些風(fēng)險，如何提升管理與經(jīng)營”。盡管銀行內(nèi)部審計與外部審計在總體審計目標(biāo)、報告使用對象、審計范圍上有各自的著眼點，但銀行內(nèi)部審計與外部審計在審計內(nèi)容、方法、關(guān)注信息上有相當(dāng)程度的重疊。銀行內(nèi)部審計如果恰當(dāng)利用外部審計工作就能夠有效減少重復(fù)審計工作、提高審計效率。
對銀行外部審計工作評價的主要內(nèi)容包括：
1.銀行外部審計工作的具體內(nèi)容及范圍是否符合要求；2.銀行外部審計所運用的程序、方法、依據(jù)及技術(shù)是否適當(dāng)；3.外部審計機構(gòu)及人員是否具備獨立性和客觀性，其資質(zhì)和專業(yè)能力是否符合要求等。
銀行內(nèi)部審計在以下四個方面可以充分利用外部審計工作：一是知識交流，包括工作經(jīng)驗、專業(yè)知識、政策法規(guī)以及管理薄弱環(huán)節(jié)等，進而明確審計工作措施；二是審計范圍溝通，最大限度減少重復(fù)性工作；三是審計工作底稿共享，以便充分利用對方工作成果，提高審計工作效率；四是具體審計程序和審計方法探討，雙方及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。對銀行外部審計結(jié)果進行評價的標(biāo)準(zhǔn)：
（1）外部審計工作成果是否能夠為內(nèi)部審計所利用；（2）在哪些方面能夠為銀行內(nèi)部審計所利用。評價的主要內(nèi)容包括：
1.合理性，指建議是否切合實際，控制風(fēng)險成本低于失控成本；2.針對性，指建議是否緊密圍繞問題的本質(zhì)，闡述深層次原因，提出控制點；有效性，指實施建議是否能用最短的時間、最少的成本使風(fēng)險點得到預(yù)想中的控制狀態(tài)。
專門的審計師比銀行內(nèi)部審計師在專業(yè)能力方面具有很大優(yōu)勢，而且運行成本低、獨立性強。但也有弊端，由于對其銀行具體情況不熟悉，可能會影響審計質(zhì)量，同時保密問題也需要解決。通常情況下，在收到任務(wù)后，審計師對確保內(nèi)部控制體系、內(nèi)審工作的適當(dāng)性和有效運行具有很大責(zé)任，當(dāng)然最終責(zé)任都是銀行董事會和最高管理層。對銀行內(nèi)審?fù)獍鼧I(yè)務(wù)評價的內(nèi)容包括：對外包商的專業(yè)勝任能力；內(nèi)部控制情況；財務(wù)狀況等因素；內(nèi)部審計的服務(wù)范圍；業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)；安全保密；控制措施；審計條款；報告制度。在對以上內(nèi)容進行充分、系統(tǒng)的評價后，綜合考慮成本收益后，銀行才可決定是否采取內(nèi)審?fù)獍?BR> 針對我國銀行內(nèi)部審計部門和審計公司的實際狀況，合作內(nèi)審的方式較為適合我國商業(yè)銀行。在此過程中，銀行內(nèi)審人員應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計管理責(zé)任，參與并監(jiān)督審計過程。這樣，評價與利用工作可以貫穿于整個審計項目過程，既可以保證銀行日常經(jīng)營管理活動對內(nèi)部審計職能的需求，又可在必要時從銀行外部獲取所需的高質(zhì)量的內(nèi)部審計服務(wù)。
銀行內(nèi)部審計職能的提升方法。
（一）以多種方式提高內(nèi)部審計的獨立性和客觀性。
實現(xiàn)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性，可以通過專業(yè)的審計機構(gòu)（北京時代新威信息技術(shù)有限公司）設(shè)置的成功經(jīng)驗，通過在總行設(shè)置審計委員會，各級內(nèi)審機構(gòu)的人員實行總行派駐制，即各分行的內(nèi)審人員直接由總行統(tǒng)一管理。1.其薪酬、人事權(quán)和審計等一切費用都由總行直接管理和撥付。2.審計結(jié)論和報告分別獨立出來，只會對最高一級的審計委員會負(fù)責(zé)，最大限度地減少與同級別機構(gòu)之間的影響關(guān)系。
合規(guī)性審計是中央銀行內(nèi)部審計的主要審計模式，也是其審計的基礎(chǔ)，它會提出直觀的、具有充分依據(jù)的各種問題。
在銀行內(nèi)部審計興起之初，通過合規(guī)性審計的方式會檢查出一大批管理和操作中的漏洞和錯誤，很好地杜絕了中央銀行各種風(fēng)險問題的出現(xiàn)。
（三）深入開展信息系統(tǒng)審計。
信息系統(tǒng)審計并不是傳統(tǒng)審計模式的簡單擴展，是一門跨越了傳統(tǒng)審計理論、計算機科學(xué)、信息系統(tǒng)管理理論以及行為科學(xué)的邊緣學(xué)科。因為信息系統(tǒng)審計和傳統(tǒng)審計風(fēng)險分析、控制原則、審計技術(shù)方面完全不同，傳統(tǒng)審計業(yè)務(wù)能夠依據(jù)的控制標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)難以在信息系統(tǒng)審計中繼續(xù)使用。
因此，需要盡快借鑒成熟、權(quán)威的審計準(zhǔn)則，對銀行信息系統(tǒng)審計控制標(biāo)準(zhǔn)進行規(guī)范是現(xiàn)階段信息系統(tǒng)審計效率與質(zhì)量提高的關(guān)鍵所在。
對銀行內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)成果進行二次利用是北京時代新威審計專家針對銀行內(nèi)部審計想出的措施，這其實就是銀行內(nèi)部審計實現(xiàn)咨詢性服務(wù)的一種方式。
銀行內(nèi)部審計咨詢性服務(wù)功能的實現(xiàn)同樣要以確認(rèn)性服務(wù)為基礎(chǔ)，就是利用確認(rèn)性工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對管理、制度和控制等方面提出有針對性的建議，實質(zhì)就是銀行內(nèi)部審計人員根據(jù)以往審計過程中出現(xiàn)的問題進行總結(jié)，從而預(yù)測將來審計中可能出現(xiàn)的問題，并對這些問題進行提前預(yù)防，實現(xiàn)提前監(jiān)督的重要舉措。
（銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)圖2）隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，我國經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境將會更加復(fù)雜，有更多的不確定性，這在一定程度上增加了銀行履行提供金融服務(wù)職責(zé)的難度，在銀行工作難度越來越大，工作任務(wù)越來越繁重的情況下，其各項工作的高效運轉(zhuǎn)脫離不了完善的內(nèi)控和科學(xué)的管理。
對于這一過程審計部門將會首當(dāng)其沖的對自身的審計監(jiān)督職能負(fù)責(zé)。因而，銀行內(nèi)部審計職能的發(fā)展，完善銀行內(nèi)部審計方式方法，消除對內(nèi)審職能發(fā)揮造成不利影響的因素，既是在新形勢下經(jīng)濟社會和時代進步提出的要求，也是內(nèi)審工作發(fā)展的必然趨勢，也是與時俱進的發(fā)展規(guī)律的直接體現(xiàn)。
銀行存在的問題。
（1）激勵約束機制不完善（2）審計人員素質(zhì)不高。
因“內(nèi)審是得罪人的工作”，審計人員在歷來的中層干部崗位競崗和年終述職上評分多不盡人意，這在很大的程度上挫傷了審計人員工作的積極性，也直接影響了銀行內(nèi)部審計質(zhì)量。對審計人員考核缺乏相應(yīng)的量化標(biāo)準(zhǔn)，做好做差一個樣，難調(diào)動審計人員的工作積極性。審計標(biāo)準(zhǔn)要求不統(tǒng)一，使審計結(jié)果帶有隨意性。對審計人員違規(guī)行為處罰制度不完善。
審計人員素質(zhì)不高表現(xiàn)：
3.在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴(yán)重后果的審計風(fēng)險；
4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。
針對以上問題，專家提出解決方案：（1）強化風(fēng)險防范意識。
（2）提高銀行內(nèi)部審計的獨立性。
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。
銀行內(nèi)部審計部門是全方位鍛煉人的地方，學(xué)習(xí)信貸、財務(wù)、法律等各類知識的搖藍，只要你對學(xué)習(xí)時刻抱有新鮮感，在這兒會學(xué)到很多你想要的東西。
（2）提高銀行內(nèi)部審計的獨立性。
銀行內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)直接對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。既有利于內(nèi)部審計工作的開展，也有利于其作用的充分發(fā)揮。
領(lǐng)導(dǎo)重視審計工作，業(yè)務(wù)發(fā)展與審計兩者不打架，銀行內(nèi)部審計有利于為業(yè)務(wù)合規(guī)、合法，合理、合法的業(yè)務(wù)有利于業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)健的運行。
（3）合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)。
銀行內(nèi)部審計人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題，而且要善于解決問題，為企業(yè)提出積極的有針對性建議。因此，銀行內(nèi)部審計機構(gòu)在人員結(jié)構(gòu)上也應(yīng)該是多元化的，不僅要有精通信貸、財務(wù)及審計的人才，還應(yīng)配備懂銀行各項相關(guān)業(yè)務(wù)的專門人才，選擇有豐富經(jīng)驗和較高業(yè)務(wù)水平的人員加入內(nèi)部審計機構(gòu)。同時推行可持續(xù)培訓(xùn)教育，老審計人員幫帶新審計人員，加強對內(nèi)部審計人員學(xué)習(xí)計算機、外匯業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)以及通過講解典型審計案例等多種形式，全面提升審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，進一步強化內(nèi)部審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作生命的意識。（4）創(chuàng)新內(nèi)部審計理念，開拓審計人員視野銀行內(nèi)部審計工作的重點應(yīng)逐步由：
1.常規(guī)性審計向風(fēng)險性、效益性審計轉(zhuǎn)變；
2.手工審計向計算機審計轉(zhuǎn)變；
3.業(yè)務(wù)操作合規(guī)性審計向制度合理性審計轉(zhuǎn)變。
開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。
隨著上級領(lǐng)導(dǎo)對審計的期望值不斷加大，希望審計部門實時監(jiān)控內(nèi)部風(fēng)險，將違規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)，依賴手工審計已不現(xiàn)實，必須向計算機審計轉(zhuǎn)變，加強計算機輔助審計系統(tǒng)的運用，充分認(rèn)識到“不掌握計算機技術(shù)將失去審計資格”，建立數(shù)據(jù)分析團隊，實時、動態(tài)監(jiān)測分析相關(guān)數(shù)據(jù)。
在審計方式上可由現(xiàn)場檢查為主向非現(xiàn)場檢查為主轉(zhuǎn)變，減少現(xiàn)場審計時間，建立審計違規(guī)主要問題庫、審計整改臺賬督促整改落實，并注重審計成果的利用；通過計算機輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營進行實時監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，實施流程控制和動態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)。
（5）完善激勵約束機制。
建立以“工作量化與業(yè)績考核”為主的考核機制，充分調(diào)動員工的主觀能動性。因內(nèi)部審計是一份得罪人的活，要給審計人員提供特殊成長的平臺，發(fā)揮審計人員的潛力和上進心，更好的提高內(nèi)部審計質(zhì)量。加大審計人員違規(guī)行為的處罰力度，并做到公平合理。
建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高企業(yè)的生命力，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。
通過聘請北京時代新威信息技術(shù)有限公司這樣專業(yè)的第三方審計公司，銀行在內(nèi)部審計中能夠使用各種專業(yè)方法和手段，不僅能夠有效的抵制各種風(fēng)險的出現(xiàn)，而且確保資金能夠安全高效流通和運行。在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中我們體會到：銀行內(nèi)部審計是銀行進行自我約束的重要途徑，為了基層業(yè)務(wù)健康的發(fā)展，為了更好地給客戶提供業(yè)務(wù)流程的咨詢，銀行內(nèi)部審計充分實現(xiàn)增值服務(wù)功能。我們要確保銀行內(nèi)部審計部門工作的獨立性和客觀性，充分調(diào)動審計人員的積極性和主人翁精神，不斷提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇七
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，2007年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點設(shè)想。
一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。
××建立內(nèi)控機制。要積極培育符合我行實際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，把這些作為加強內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。
××完善風(fēng)險識別和評估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險提示制度。
××樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時，更重視風(fēng)險防范和內(nèi)控建設(shè)。
××建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機制，及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
××重視對管理人員的監(jiān)管。要加強對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強化內(nèi)控責(zé)任落實。
××加強組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設(shè)，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅實基礎(chǔ)。
××建立例會制度。全行要加強學(xué)習(xí)，熟練掌握各項規(guī)章制度，做到有章可循，定期進行風(fēng)險排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。
××強化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時各業(yè)務(wù)主管部門制定確實可行的自律監(jiān)管檢查實施方案，堅持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點；監(jiān)察部門要對業(yè)務(wù)部門進行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
××落實防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風(fēng)險點的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項規(guī)章制度的具體落實、實施；二是對上級行的各項制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時下達貫徹；三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細(xì)則；四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行綜合考核，確定重點監(jiān)控部位，進行重點檢查；五是配備專職監(jiān)管進行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認(rèn)真對待，逐條落實，確保規(guī)范；對能整改的，當(dāng)場予以整改；對既成事實不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對違法違紀(jì)人員的查處。
三、強化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
××強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
××嚴(yán)格問責(zé)。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實情況如何；檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責(zé)，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進行責(zé)任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。
××實施倒查。實踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強。所以，執(zhí)行力的實施內(nèi)容應(yīng)加上實施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負(fù)事實責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責(zé)任。
××定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求，是防范各類風(fēng)險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點輪崗。
四、強化合規(guī)管理。
××增強合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強合規(guī)意識，實施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財務(wù)損失風(fēng)險和聲譽損失風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
××加強合規(guī)評價。只有加強合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評價嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
××提升合規(guī)管理水平。強化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低。加強對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項制度的落實，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機制，強化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進內(nèi)控激勵和考評制度。
××實現(xiàn)激勵與風(fēng)險約束的平衡。內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。建立科學(xué)的激勵與約束機制的重點應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績效評價體系的基礎(chǔ)上，對工作人員實行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵機制。
××實現(xiàn)激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補貼、假期、培訓(xùn)機會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個員工樂在其中。
××實現(xiàn)激勵考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進行處理的輕微違規(guī)行為進行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。
六、提高整體風(fēng)險防控能力。
××加強對領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營意識和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
××開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營和防范案件能力。強化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個時期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規(guī)操作意識，嚴(yán)格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
××創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對性和效果。培訓(xùn)方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
××堅持正確價值引導(dǎo)，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅持不懈地進行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風(fēng)險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長鳴。
××加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實際困難。針對當(dāng)前農(nóng)行改革、機制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實際調(diào)查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。
××大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認(rèn)識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓(xùn)，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實現(xiàn)其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動性。
××加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊伍整體執(zhí)行力。各級行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過營造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執(zhí)行力。
××加強內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價值觀念和社會責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇八
2021年，在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的配合配合盡力下，立異思路，改變工作風(fēng)格，規(guī)范行為，嚴(yán)格遵守中央“八項規(guī)定”，盡力進步工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：
為了進步財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)程度、綜合素質(zhì)，多次組織財務(wù)審計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。2021年6月、11月專門組織總場及各林場財務(wù)審計人員，分兩批參加了xx省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；2021年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務(wù)審計人員進行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)節(jié)制度的學(xué)習(xí)；2021年11月至12月又組織各林場財務(wù)人員在網(wǎng)上進行管帳人員繼承學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全場財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)程度都有了較大的進步。
為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)規(guī)律，更新理財看念，完善治理機制，健全規(guī)章制度，夯實根基工作，增強步隊扶植、落實監(jiān)管步伐，實現(xiàn)治理機制科學(xué)化、根基工作精細(xì)化、財務(wù)步隊專業(yè)化、財務(wù)出入規(guī)范化，全面晉升全場財務(wù)治理程度。我們依據(jù)費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃）的看護》的文件要求，結(jié)合林場實際環(huán)境，先后制訂了《x縣國有林場財務(wù)治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃》及《x縣國有林場財務(wù)治理制度》。財務(wù)治理規(guī)范晉升實施規(guī)劃及財務(wù)制度的樹立及實施以及四級連簽制度（包攬人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級連簽）的實行，使林場的管帳工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個新臺階。
國有林場依照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實行出入兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，實時足額上繳財政專戶、實時入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對比執(zhí)行，樹立重大資金支出書面申報審批制度。嚴(yán)格節(jié)制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。理順了管帳核算法度模范，管帳工作重要有序開展，為林場各項事業(yè)成長提供了有力的保障。
隨著國家對生態(tài)情況扶植越來越看重，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其施展應(yīng)有的效益，對付各項資金的治理，繼承嚴(yán)格執(zhí)行國家專項資金治理規(guī)定及總場依據(jù)相關(guān)司法律例及實際環(huán)境訂定的《x縣國有林場專項資金治理法子》。依據(jù)專項資金實施規(guī)劃，采取事前計劃、事中監(jiān)督，過后驗收的治理模式。屬于當(dāng)局采購的項目，嚴(yán)格按規(guī)定解決當(dāng)局采購手續(xù)。樹立追蹤問效考評機制，任何人不得扣留、調(diào)用專項資金，使有限的資金施展應(yīng)有的效益。
各林場今年根基設(shè)施扶植對照多，此中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生財產(chǎn)務(wù)用房兩處，涉及資金50萬元，xx林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部完工驗收，并已審計結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，此中xx林場80萬元、xx林場40萬元，共建護林房6處，已完成設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工扶植中；省級革新資金扶植項目共136.4萬元，共扶植完成護林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務(wù)審計人員先后介入了項目扶植的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。
為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財務(wù)審計科人員依照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好xx林場、xxx林場、xx林場的防火巡查督導(dǎo)工作。
20xx年：
一、繼承做好xx林場根基設(shè)施扶植工作監(jiān)督介入工作，共同各林場依照當(dāng)局采購法度模范，做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、驗收、決算工作，把有限的資金用在最必要的地方，施展資金的最大效益。
三、繼承增強財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進一步進步管帳審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、繼承做好總場的收入、支出及財務(wù)治理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。
六、做好總場及各林場20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。
七、做好領(lǐng)導(dǎo)支配的其他工作。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇九
xxxx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo)，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關(guān)于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導(dǎo)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術(shù)，拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設(shè)，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較大，所屬項目較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機關(guān)、事業(yè)組織。其次，加強內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。xxxx年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序，以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術(shù)為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé)，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的認(rèn)識和體會，擴大內(nèi)部審計的社會影響，xxxx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機關(guān)、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請專家、教授來我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十
審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問題見附件）。
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部**提供操作基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十一
我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“**審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在**的關(guān)心和同事們的幫助**下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的教育內(nèi)審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會精神實質(zhì)，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水*，提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來，共完成了xx所學(xué)校的基本收支財務(wù)內(nèi)審，xx位校長離任經(jīng)濟責(zé)任審計。累計審計資金xxx萬元，查處糾正****資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟損失xx萬元，提交審計報告xx篇，**審簽并印發(fā)xx篇，提出審計建議或意見xx余條，得到局**及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項目外，還圓滿地完成了**交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務(wù)集中核算后的報賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進一步提高了思想**素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水*和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計**工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十二
企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計對于切的經(jīng)濟活動有著各方面的影響，比方說企業(yè)經(jīng)濟活動的監(jiān)督以及工作人員的評估等等，審計這些方面是否符合企業(yè)內(nèi)部的要求，將資源高效地利用起來，進而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展這一目標(biāo)。
隨著時代的不斷發(fā)展，停止在原地的內(nèi)部財務(wù)審計就跟不上時代發(fā)展的要求，企業(yè)的發(fā)展方向也將受到影響，所以，隨著市場的進步，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題越加凸顯出來，甚至直接影響到企業(yè)的市場發(fā)展，對于企業(yè)的發(fā)展帶來了一個巨大問題，由此可見，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)的影響有多大。
怎樣使企業(yè)的發(fā)展與市場發(fā)展相匹配，那么解決企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題是企業(yè)首先需要解決的問題，這是企業(yè)某的生存之道的必經(jīng)之路，只有將企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計問題解決了，企業(yè)才能夠進行合理的內(nèi)部管理以及外在發(fā)展，使得企業(yè)能夠持續(xù)居于市場領(lǐng)先位置。
企業(yè)實行內(nèi)部財務(wù)審計制度的目的就是完善企業(yè)管理制度，提高企業(yè)的工作效率，創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟效益。
當(dāng)前，我國企業(yè)對于內(nèi)部財務(wù)審計的認(rèn)識還比較片面，并沒有認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的重要性，沒有將內(nèi)部財務(wù)審計考慮在企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素上面，其實，內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)起著非常重要的作用，不夸張的說，內(nèi)部財務(wù)審計是保證企業(yè)發(fā)展的根本與核心。
在一個龐大的企業(yè)中，如何將企業(yè)管理好，讓企業(yè)內(nèi)部的工作人員能夠全心全意服務(wù)已公司，調(diào)動他們的工作積極性，那么內(nèi)部財務(wù)審計就能夠幫助企業(yè)管理者實現(xiàn)這一點。
在一個完整的企業(yè)中，有很多的工作環(huán)節(jié)、很復(fù)雜的工作流程，所謂：林子大了，什么鳥都有。
不能保證企業(yè)內(nèi)部沒有壞心眼的人。
內(nèi)部財務(wù)審計的監(jiān)督職能可以幫助企業(yè)解決這一問題，工作人員互相監(jiān)督，互相提醒，避免有些人產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)南敕?，工作人員受到約束，就會全心全意的將自己的心思放在工作上面，讓企業(yè)的經(jīng)營者更好的把握企業(yè)內(nèi)部的運營狀況。
在企業(yè)中，他們?yōu)閮?nèi)部財務(wù)審計專門開設(shè)了一個部門、讓它們有充分的能力監(jiān)督公司，在這一監(jiān)督工程中，會收集工作人員在企業(yè)工作中的一些數(shù)據(jù)，比如遲到次數(shù)、收入與支出以及為企業(yè)創(chuàng)造的價值的等等都會有詳細(xì)的記載，這些數(shù)據(jù)的收集不僅僅是為了監(jiān)督企業(yè)工作人員，很大一部分也是為了效績評估。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在這么大一個企業(yè)中，不可能對每個員工的工作能力都了如指掌，那么內(nèi)部財務(wù)審計所收集的數(shù)據(jù)就是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進行評估的重要憑證。
同時，也可以看出問題，即使找到解決的方案。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計并不是十分完善的，他受了自身企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的影響，也受外界市場的影響，所以，他的缺陷仍然存在，并且隨著時代的進步而不斷凸顯。
(一)在財務(wù)審計人員方面，財務(wù)審計人員時保證審計工作效果的重要因素，但是，當(dāng)前，企業(yè)求賢若渴，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計人才的需求也不斷去增大，這就讓很多企業(yè)招不到專業(yè)素質(zhì)足夠強的審計人才。
所以大多數(shù)的財務(wù)審計人員是來自于會計專業(yè)的工作人員，對于審計方面的知識是相當(dāng)缺乏的;并且在企業(yè)中存在著工作態(tài)度不端正的審計人員，這就讓企業(yè)的工作氛圍受到了影響。
(二)在企業(yè)的相關(guān)管理制度上面，企業(yè)的管理制度是企業(yè)經(jīng)營的根本、但是，很多的企業(yè)家并沒有太在意這一方面的完善，他們最重視的是如何獲取利益，所以，對弈企業(yè)的管理制度沒有做出去明確的規(guī)定，沒有根據(jù)國家的政策支持進行一定的調(diào)整，這些內(nèi)部審計管理制度上的不足也增大了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的風(fēng)險。
(一)提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作人員的專業(yè)能力由上可知，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員是內(nèi)部財務(wù)審計的關(guān)鍵因素，只有將工作人員的工作素質(zhì)提高了，企業(yè)的工作效率才能夠提高，更好地為企業(yè)工作。
那么，如何提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計人員的專業(yè)能力呢?那么就需要企業(yè)投入一定的資金，這些資金提供給內(nèi)部財務(wù)審計人員進行專業(yè)培訓(xùn)，定期的培訓(xùn)可以讓工作人員接受新的'知識，從而幫助企業(yè)審計與時代的發(fā)展相接軌，提高企業(yè)的個人修養(yǎng)，打造出專業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計團隊，也能夠提高合作伙伴對我企業(yè)的信任。
要想企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計工作做好，就必須完善企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部財務(wù)審計制度，企業(yè)的管理制度對于工作人員有一定的領(lǐng)導(dǎo)作用，比如說企業(yè)的經(jīng)營理念、企業(yè)的發(fā)展方向等等信息都可以通過企業(yè)的管理制度中體現(xiàn)出來。
讓企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員對自己的職務(wù)有一個明確且深刻的認(rèn)識。
四、結(jié)語：
也能夠保證企業(yè)經(jīng)濟活動的正常進行，所以，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計上的問題我們必須嚴(yán)肅對待，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，本文從企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員能力的提高和企業(yè)的管理制度上來講的，讓企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題從前根本上解決，保證企業(yè)的健康發(fā)展。
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企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十三
*******（被審計單位）。
根據(jù)《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計實施期間），xx內(nèi)部審計對xx（被審計單位全稱，以下簡稱xx）xxxx年度計時間范圍）的xxx（審計通知書列明的審計事項）進行了審計（采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應(yīng)當(dāng)寫明審計方式），對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了（被審計單位簡稱）所屬的****等**戶單位。審計工作按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則實施，包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查相關(guān)會計資料和其他證明材料，評價會計報表的真實性，編制會計報表所執(zhí)行的會計**和作出的重大會計估計的合規(guī)合法性，以及經(jīng)濟效益（或績效）情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎(chǔ)。
一、被審計單位的基本情況。
（本部分的總體要求：反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與審計項目的審計目標(biāo)密切相關(guān)，主要表述被審計單位的背景信息，如：被審計單位類型、**結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或者經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo)；相關(guān)財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；使用的會計**或績效評價標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部**及信息系統(tǒng)情況等。本部分引用的數(shù)據(jù)如果未經(jīng)審計核實的，應(yīng)當(dāng)注明來源。）。
位簡稱）xxx（被審計單位負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計單位負(fù)責(zé)人姓名）和xxx（被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人姓名）以及各延伸審計單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。
二、審計評價。
（本部分的總體要求：應(yīng)圍繞審計目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、**及其他標(biāo)準(zhǔn)，對被審計單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。審計評價應(yīng)以寫實為主，評價用語要準(zhǔn)確、適度；對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計職責(zé)范圍的事項，不作審計評價。本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾，要避免同一事項在不同評價段重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。）。
……（被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況）。
經(jīng)審計，……（對被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況的審計審定數(shù)）。
審計結(jié)果表明，……。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計意見。
見。本部分一般按審計發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)歸類，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前，所屬單位的問題在后。本部分內(nèi)容一般由標(biāo)題、問題闡述段和審計意見段所組成。）。
（一）標(biāo)題：盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。
（二）問題闡述段：一般應(yīng)包括定性小標(biāo)題、違法**等事實描述和定性等要素。其中定性小標(biāo)題一般應(yīng)包括對問題的定性和金額；事實描述一般應(yīng)包括違法**主體、時間、主要情節(jié)、金額、截止審計時的狀況等，文字要簡潔，避免過多的過程或細(xì)節(jié)描述。對于歸于同一類的若干問題應(yīng)盡可能合并表述。
（三）審計意見段：對違反法律法規(guī)的問題，應(yīng)在此段列明處理處罰意見及相應(yīng)的法規(guī)依據(jù)，或者移送處理意見。引用法規(guī)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，注重針對性。在引用法律、法規(guī)時，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文字號、具體條款及條款內(nèi)容。處理處罰決定應(yīng)列明金額，特殊情況無法列明的，應(yīng)作出說明。對審計發(fā)現(xiàn)的其他問題，應(yīng)提出具體的審計意見（如改進財政財務(wù)收支管理，完善內(nèi)部**等）。審計期間，被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。
四、其他需要解釋的情況。
（可選項。主要是揭示審計發(fā)現(xiàn)的由于歷史遺留問題或體制、機制、**不完善等原因?qū)е碌?問題或現(xiàn)象，需要提請上級部門、有關(guān)單位引起重視并逐步研究解決的情況。）。
五、審計建議。
（可選項。審計建議非每份審計報告所必須的，必要時，在綜合分析審計發(fā)現(xiàn)的問題的基礎(chǔ)上，提出深化**、加強管理、健全**法規(guī)、完善體制機制等建議。審計建議應(yīng)具有建設(shè)性和可操作性。）。
對本次審計中發(fā)現(xiàn)的xxxx問題，內(nèi)部審計將作出審計決定。對其他問題，請xx（被審計單位簡稱）自收到本報告之日起xx日內(nèi)（各審計單位根據(jù)項目實際情況規(guī)定具體執(zhí)行期，一般不超過90日），將整改情況書面報告內(nèi)部審計。
****內(nèi)部審計工作小組。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十四
一、引言：
按照公司20xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部**情況進行**，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結(jié)合其實際情況，對20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。
二、審計方式說明：
抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣**、重點**。
三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：
審計發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應(yīng)商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。
四、審計總結(jié)：
本次審計方案得到了各相關(guān)部門的大力**和配合。
1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行**，各類條款約定都基于公*公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)公司業(yè)務(wù)進展情況，經(jīng)審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。
（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。
綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應(yīng)商評價、付款審批等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當(dāng)**，采購部門相關(guān)崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責(zé)都較為熟悉。
五、后續(xù)審計跟蹤：
1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，將立即進行整改,我們將在20xx年11月實施后續(xù)跟蹤。
2、20xx年5月購入的固定資產(chǎn)密閉式混料機，正在驗收，設(shè)備（固定資產(chǎn)）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經(jīng)審計，計劃11月份再對此進行后續(xù)審計。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十五
審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
審計意見：
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部**提供操作基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十六
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟**機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《**審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的**性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部**的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、**、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部****及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《**審計具體準(zhǔn)則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出**部**的關(guān)注，要針**部****及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告。
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門。
關(guān)于abc分公司的審計報告。
abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部****、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部****執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時**公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未**，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴(yán)格財務(wù)****，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)**金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時**，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理**的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過**了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾****的桎梏。
庫齡種類明細(xì)：
品種合計。
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的**排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時**，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的`基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理**，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或**日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管**承擔(dān)管理責(zé)任。
1、xx月銷售額構(gòu)成分析。
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……。
2、xx月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或**用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)**批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與****聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十七
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確**下，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認(rèn)真履行審計**職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“**審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和**關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計**，為促進**行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為xx項（區(qū)考核為xx項）。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務(wù)收支審計x項，****經(jīng)濟責(zé)任審計x項，專項資金審計**x項，固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標(biāo)的xx%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標(biāo)的xxx%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處**資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應(yīng)上交財政xx萬元，應(yīng)減少財政撥款xx萬元，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。
（一）審計**力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的**，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和xx的財政決算進行了審計，重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算、財政專項資金的審計**，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)**入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進了*門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財**制的建立和完善，促進了財政管理水*的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水*的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
3、****經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)xx長、區(qū)xx**、區(qū)府xx**、xx街道原**等xx名****進行了經(jīng)濟責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施*采購等問題。
通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)**的建立和完善，增強了****財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，加強了對******制約和**，為區(qū)委管理、評價和考核使用**服務(wù)。
4、加強了專項資金審計**工作。
全年共完成專項審計**項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改**程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計**。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計**，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善**，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，確保資金安全運作。同時，也為**機關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、*投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)xx商業(yè)廣場建設(shè)項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計（該項目前正在審計實施中，爭取年內(nèi)結(jié)束）。
區(qū)xx商業(yè)廣場建設(shè)項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)*投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴(yán)格核對。同時，在xx商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢*門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了**倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和**亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府**的****，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“xx之窗”上刊載。
（二）加強內(nèi)部審計工作。
在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了18年度內(nèi)審工作計劃，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會**能夠深入一線了解情況，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核**。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神，認(rèn)真做好了傳達學(xué)習(xí)。
結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際，全年共**內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水*和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比**，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
（三）加強審計宣傳工作。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和xx電視臺發(fā)表了答**問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標(biāo)語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認(rèn)真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻戶曉。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十八
現(xiàn)金流量表。
所有者權(quán)益變動表。
四、執(zhí)業(yè)機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件。
中喜深專審字[2012]00000號。
某某有限公司全體股東：
我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報財務(wù)報表是某公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部**，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部**，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，某公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了天億公司2011年12月31日的財務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
深圳某會計師事務(wù)所*注冊會計師：某某。
(蓋章)(簽名并蓋章)。
*注冊會計師：某某。
(簽名并蓋章)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十九
根據(jù)《*******審計法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計局對上海市*局金山分局(以下簡稱區(qū)*分局)20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
區(qū)*分局是區(qū)級主管預(yù)算單位，20xx年度納入部門預(yù)算編報范圍的單位共1戶。
審計結(jié)果表明，區(qū)*分局能夠按照國家預(yù)算管理的法律法規(guī)，**好本部門20xx年度預(yù)算編報工作，20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，會計核算基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。但審計發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進。
(一)財經(jīng)**執(zhí)行不嚴(yán)格問題：公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)，涉及金額萬元。
(二)財務(wù)管理不規(guī)范問題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額萬元，大部分支付本單位人員辦案差旅費和各單位和部門的辦案鑒定費。
對上述問題，區(qū)審計局已**出具了審計報告，對公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)格問題，要求區(qū)*分局應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務(wù)卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題，要求區(qū)*分局加強對現(xiàn)金的管理。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二十
內(nèi)部**環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源**、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部**環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。
集團監(jiān)察審計部根據(jù)核準(zhǔn)的xx年年度審計計劃，于xx年xx月xx日-xx日對mm有限責(zé)任公司實施了內(nèi)部**審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)**的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)**，與相關(guān)采購、銷售、倉儲、財務(wù)等部門人員進行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：
公司財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計**》執(zhí)行，公司財務(wù)部制訂了財務(wù)管理條例使之成為日常財務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問題是財務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和**。
貨幣資金支出缺乏財務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務(wù)總監(jiān)沒有在重要財務(wù)收支上履行審批責(zé)任。
審計建議：
公司制訂了完備的財務(wù)部管理文件，對財務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章**。但沒有對各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項財務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。
公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對供應(yīng)商質(zhì)量審計、采購物資入庫時的質(zhì)量檢查及驗收、付款審批等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當(dāng)**;公司采購部門及相關(guān)崗位對采購管理和崗位職責(zé)較為熟悉。
采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：
1、供應(yīng)商相對集中，主要原料采購供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開拓力度較弱。
審計建議：
(1)我們建議公司宜實施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審**，同時通過對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進行年底系統(tǒng)復(fù)查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。
(2)密切關(guān)注供應(yīng)商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開拓新的供應(yīng)商。
(3)有些原料如需維持獨家供應(yīng)情形的。
2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的**。
審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。
目前公司所有的采購都沒有保存過詢價、比價資料，經(jīng)了解公司采購價格以采購員詢價為基礎(chǔ)，價格變動不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔(dān)心采購價格合理性是否能夠得到保障。
(1)對于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價格審核機制。該機制可根據(jù)采購料件的特點，采用定期**詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來**價格。
(2)采購部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預(yù)測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供**。
(3)詢價、比價資料是證明采購人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料;也是保證采購人員謹(jǐn)慎勤勉的重要****。對于大宗物資采購，公司應(yīng)該建立詢價比價**，并制定**的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。
3、簽訂采購合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。
我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。
審計建議：
采購合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計合同會簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎(chǔ)。
公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對崗位設(shè)置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計量以及存貨儲存等**環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實際**較好。主要不足之處為：
1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。
倉儲部門在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務(wù)的**。
審計建議：
按目前公司**體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題;另一方面，可更好的保證庫存信息質(zhì)量。
2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準(zhǔn)備。
(i經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等**分析，截止審計基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準(zhǔn)備。
審計建議：
(1)加強市場開發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。
(2)對存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。
3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響:。
審計建議：
(2)規(guī)范入庫單的填寫，如按目前由采購員填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數(shù)量填入進貨單的實收數(shù)量欄內(nèi);或者改由庫管按實際點收數(shù)量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字確認(rèn)。
1、合同的審核表現(xiàn)為事后**。
公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購銷合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務(wù)部開票，開票前財務(wù)部信用審核員將對購銷合同進行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產(chǎn)生財務(wù)部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。
建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進行審核、把關(guān)，重大問題審核通過方可授權(quán)市場營銷部簽署合同。
2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理。
公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度**為該年銷售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。
審計建議：
充分考慮各種因素，對相關(guān)客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。
4、現(xiàn)金收款。
審計建議：
嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理條例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶。
5、應(yīng)收賬款的管理。
審計建議：
本次內(nèi)控審計得到公司各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計工作得以順利完成，特此致謝!因限于重點，審計工作無法觸及所有方面;審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。根據(jù)公司內(nèi)部審計部門手冊的規(guī)定：被審計單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過審計而代替、減輕或**其應(yīng)有的管理責(zé)任。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二十一
摘要：
企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)企業(yè)內(nèi)部有著監(jiān)督、控制、調(diào)配的作用，它對企業(yè)內(nèi)部管理以及外在經(jīng)濟活動都起著很重要的作用，能夠?qū)⑵髽I(yè)的資源效益與經(jīng)濟效益有機的結(jié)合在一起。
內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)的各方面發(fā)展都有著很重要的作用，但是，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計也受到了一些因素的影響，導(dǎo)致出現(xiàn)審計問題，本文我們將對此進行分析，并且找到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的策略。
關(guān)鍵詞：
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇一
我于2021年借調(diào)至分銀行從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在分銀行借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)如下：
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學(xué)習(xí)，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)，進一步堅定社會主義信念，自覺抑制不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來，參加了分銀行系統(tǒng)內(nèi)的物資專項審計，每一項審計工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二
20xx年以來，我們財務(wù)審計科在上級各部門的關(guān)心支持和正確領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞年初制定的目標(biāo)任務(wù)，堅持團結(jié)協(xié)作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。具體表此刻以下各方面：
工業(yè)系統(tǒng)財務(wù)工作涉及面廣，工作任務(wù)重，服務(wù)對象多，但我們財務(wù)科全體同志沒有因工作忙而放松對政治理論及業(yè)務(wù)技能的學(xué)習(xí)，而是嚴(yán)格要求自我，進取參加上級部門及經(jīng)信委組織的政治學(xué)習(xí)和各項政治活動。并能結(jié)合自身的工作崗位特點，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《會計法》和國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，依法履行會計核算和會計監(jiān)督的職責(zé)。遵紀(jì)守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產(chǎn)資金安全，平時能結(jié)合形勢，加強財務(wù)知識及新會計制度、新會計準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，提高綜合素質(zhì)以適應(yīng)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需要。
能認(rèn)真細(xì)致、及時地做好近40家企業(yè)的財務(wù)報表匯總和上報工作，為了確保報表的全面、準(zhǔn)確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認(rèn)真審核。發(fā)現(xiàn)問題及時與企業(yè)聯(lián)系，指出差錯，耐心指導(dǎo)，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領(lǐng)導(dǎo)和上級決策供給了依據(jù)。
為了合理編制經(jīng)信委各部門（全額行政、參照公務(wù)員管理的行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)性質(zhì)人員等等）的收支預(yù)算，我們按照上級財政部門及經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)對會計預(yù)決算的要求，既要總結(jié)分析上年度預(yù)算執(zhí)行情景，找出影響本期預(yù)算的各種因素，又要客觀分析本年度有關(guān)政策（調(diào)資、工改等情景）及本系統(tǒng)收取管理費企業(yè)的經(jīng)濟效益等相關(guān)情景對預(yù)算的影響，使預(yù)算更加切合實際，領(lǐng)導(dǎo)心中有數(shù)，利于操作，發(fā)揮其在財務(wù)管理中的進取作用，平時月、季、年及時做好機關(guān)的財務(wù)結(jié)算工作，按時報送財務(wù)收支信息。
從經(jīng)信委的整體情景看，人員性質(zhì)多樣化（公務(wù)員、行政、全額事業(yè)、自收自支事業(yè)、企業(yè)等性質(zhì)），資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據(jù)委里的自身特點及領(lǐng)導(dǎo)要求，進取籌措資金，異常是總公司的收入來源，主要是收取企業(yè)的管理費，隨著改制的不斷深入，本系統(tǒng)大部分企業(yè)公轉(zhuǎn)民營，加上部分企業(yè)受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產(chǎn)，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業(yè)參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對企業(yè)的實際情景，與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，采取溝通，了解、多跑、多講、多磨等辦法，在經(jīng)信委領(lǐng)導(dǎo)的大力支持下，以及各科室部門的關(guān)心和幫忙，今年較好地完成了收取任務(wù)，確保了機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。
聽從領(lǐng)導(dǎo)指揮，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，認(rèn)真、細(xì)致、準(zhǔn)確地做好會計核算工作，按規(guī)定分類（經(jīng)信委行政、三電辦、總公司、中小企業(yè)服務(wù)中心、節(jié)能中心等幾塊）報銷支付各項費用，加強現(xiàn)金管理，保證現(xiàn)金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金（養(yǎng)老金、公積金、醫(yī)保、稅金），定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產(chǎn)及往來帳進行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對裝修后的固定資產(chǎn)，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳）并按會計部門要求進行帳務(wù)處理。平時科內(nèi)工作從大局出發(fā)，做到分工不分家，互相合作，齊心協(xié)力，在認(rèn)真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產(chǎn)清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產(chǎn)清算、安全經(jīng)費的收付、國有資產(chǎn)的清查、設(shè)備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政稅務(wù)工商等綜合部門的協(xié)調(diào)以及企業(yè)公積金的歸集、信訪等工作，進取完成領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門交辦的各項任務(wù)。
按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認(rèn)真細(xì)致地做好幾千萬資金的結(jié)息、付息工作，每個季度按時做好財務(wù)核算及年終的審計工作，及時供給季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續(xù)，并將資金委放到相關(guān)企業(yè)，最近又協(xié)助擔(dān)保公司準(zhǔn)備了省里要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。
內(nèi)部審計工作也是財務(wù)工作的一項重要資料，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務(wù)審計科在領(lǐng)導(dǎo)及紀(jì)檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務(wù)。今年我們按照審計部門的內(nèi)審要求和規(guī)定，對印染廠、塑料廠，等企業(yè)進行了財務(wù)收支內(nèi)審，經(jīng)過內(nèi)審我們根據(jù)審計事實，一是對企業(yè)有關(guān)情景進行客觀公正的評價。二是嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，及時調(diào)整帳務(wù)，提出整改措施。三是指導(dǎo)他們按財務(wù)制度設(shè)置帳戶，合法合理使用資金，認(rèn)真規(guī)范記好各類明細(xì)帳。四是出具了詳細(xì)的書面報告，為領(lǐng)導(dǎo)了解情景、正確決策供給了依據(jù)，真正發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)督的職能。
今年三季度我們配合財政局做好“財務(wù)管理促進年”活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務(wù)管理工作的抽查，并針對抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達20人次，繼續(xù)教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務(wù)科長互相交流、取長補短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務(wù)知識，也為做好財務(wù)工作起到了促進提高作用。
綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科室之間溝通不夠深入；二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠；三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動性；四是報刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒有做到超額完成很多。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇三
自今年省分行督導(dǎo)組對市分行信貸財會基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來，市分行內(nèi)部審計部統(tǒng)一思想認(rèn)識，把握重點環(huán)節(jié)，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作不走過場、抓出實效。
一、充分認(rèn)識做好督導(dǎo)整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真開展督導(dǎo)整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導(dǎo)整改的過程中，市分行內(nèi)部審計部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結(jié)合起來，通過解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。
二、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導(dǎo)整改的各項工作。
1、切實把握督導(dǎo)整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。
工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要務(wù)、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營的強大合力，進一步促進農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)建“兩個領(lǐng)先”上取得明顯成效，進一步推進構(gòu)建平安銀行的進程。三是抓好作風(fēng)整改，著力增強合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。切實發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用，注重改進督導(dǎo)方式，提高督導(dǎo)藝術(shù)，主動為業(yè)務(wù)部室服務(wù)，謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯環(huán)節(jié)、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務(wù)，主動向業(yè)務(wù)部室進行前期警示，預(yù)警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強員工合規(guī)經(jīng)營的本領(lǐng)。
三、切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展。
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
(二)見和建議。
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對____年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強化整改意識。布置安排對____年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關(guān)部門進一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進行了再檢查。
3、強化責(zé)任，落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟處罰。
4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標(biāo)。
(四)積極參加市中支內(nèi)審項目檢查。
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
1、審有無。
說說抓對，每月打算本錢法核算下的料單要抓對，推銷部的那聯(lián)與大庫考核回來的那聯(lián)要抓隊(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來的，所以號碼肯定是不合的抓對)，若是推銷部的聯(lián)次有，而大庫的聯(lián)次?]有就是?f明大庫?]有驗收，或資料?]到，就掛在途。若是推銷部的聯(lián)次?]有，而大庫的聯(lián)次有，那肯定是暫估的聯(lián)次，發(fā)票未到，而資料到了，要暫估入庫，次月沖暫估，發(fā)票來時普通入。抓隊能夠按號碼分，如票據(jù)號碼為658320，就看百位和十位?底鄭?即32，把32的票據(jù)放到一路，異樣33的或34的85的，說的是百位和十位?底植緩系畝擠旁諞宦罰?擺一桌面，最后一堆一堆的抓，如許抓對是最快的，當(dāng)然了，我說的這種是營業(yè)量較大的情?r下，若是營業(yè)量小的話如何抓都有理。
好忘性不如爛筆頭，任務(wù)多的時分把每件事在紙上記個摘要，做完一筆劃掉，相對是個好習(xí)氣，費不了幾多事，還一點不會丟三落四的。
來發(fā)票時，借：資料推銷等科目。
若是購貨方認(rèn)證后，請求退票，需購貨方主管稅務(wù)機緣出具一份進貨加入證實單(退貨證實)，我銷貨方主管稅務(wù)機關(guān)才予以核準(zhǔn)當(dāng)月作廢，或次月沖紅。
天天進步一小步，你的人生就會進步一大步。加油啊，伴侶們!
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇四
20xx年xx月xx日，我?guī)е厴I(yè)證、學(xué)位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方——xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經(jīng)來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結(jié)一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習(xí)。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學(xué)們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當(dāng)中運用的`都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅(qū)散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當(dāng)中，科長對我的要求也是很嚴(yán)格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習(xí)期滿，對我們今年新進的大學(xué)生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產(chǎn)、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務(wù)，但還是在同事們的指導(dǎo)下學(xué)到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務(wù)招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結(jié)果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關(guān)注了應(yīng)付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關(guān)系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內(nèi)部審計人員對人要有客觀公正，對事要認(rèn)真負(fù)責(zé)，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學(xué)習(xí)的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學(xué)那種凡事細(xì)心的工作作風(fēng)同樣值得我學(xué)習(xí)。
展望未來的路，作為一名內(nèi)部審計人員同樣應(yīng)該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展結(jié)合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇五
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下:。
20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考。
20xx年，寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
20xx年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1,392.40萬元，核減金額384.39萬元。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的'資金。
20xx年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
20xx年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
1、存在問題。
由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細(xì)化的貢獻力量有限。
集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
2、今后打算。
堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇六
伴隨著內(nèi)部審計的健康快速發(fā)展，更加寬泛的以管理為指導(dǎo)方向的審計責(zé)任，使得銀行內(nèi)部審計更加專注于整個銀行的內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)運行系統(tǒng)，本文將結(jié)合第三方審計服務(wù)公司——北京時代新威信息技術(shù)有限公司的案例分析，對銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)進行詳述。
銀行內(nèi)部審計形勢。
隨著我國金融業(yè)對外開放的進一步擴大，銀行將在更深的程度上參與金融全球化進程。中國的銀行業(yè)將逐步失去國家的保護，更多地按照市場規(guī)則和國際慣例辦事，開放的銀行業(yè)市場將會給我國銀行帶來更多的風(fēng)險和更加嚴(yán)峻的考驗，而要防范和化解風(fēng)險，就必須要加強金融業(yè)的外部監(jiān)管和內(nèi)部檢查，進行銀行內(nèi)部審計。
內(nèi)部審計是銀行資本市場和交易業(yè)務(wù)檢查的中心環(huán)節(jié)，是銀行內(nèi)部控制體系的重要組成部分、內(nèi)部管理的延伸，是銀行進行內(nèi)部監(jiān)管的重要手段，還是企業(yè)管理的一種手段和方式，其負(fù)有識別和評估風(fēng)險的責(zé)任。針對特殊的銀行業(yè)的專項特點，完善銀行內(nèi)部審計機制成為所有銀行內(nèi)部審計部門日益重要和常加思索的重要課題。
銀行內(nèi)部審計與外部審計。
銀行內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別與聯(lián)系。
銀行外部審計與內(nèi)部審計一樣．都是通過一定的審計程序借助檢查、測試等審計方法查出商業(yè)銀行存在的問題、完善商業(yè)銀行的經(jīng)營治理，但兩者的最終目標(biāo)是不同的。它們使用相同或者相近的審計程序，共用大量審計方法，關(guān)注的相關(guān)信息也有大量重疊；它們均高度關(guān)注銀行風(fēng)險與內(nèi)部控制制度，在這兩方面它們具有諸多可以相互融合之處。
銀行外部審計著眼點是商業(yè)銀行財務(wù)報表是否存在重大錯報，對于商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險狀況只是作現(xiàn)行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬒碌囊粋€程序，同時對于銀行內(nèi)部控制制度的關(guān)注包含在制度導(dǎo)向?qū)徲嬛小?BR> 銀行內(nèi)部審計的報告對象是董事會或經(jīng)營管理層，要回答的問題是“銀行目前的內(nèi)部控制制度設(shè)計是否科學(xué)、運行是否有效，面臨哪些風(fēng)險，如何提升管理與經(jīng)營”。盡管銀行內(nèi)部審計與外部審計在總體審計目標(biāo)、報告使用對象、審計范圍上有各自的著眼點，但銀行內(nèi)部審計與外部審計在審計內(nèi)容、方法、關(guān)注信息上有相當(dāng)程度的重疊。銀行內(nèi)部審計如果恰當(dāng)利用外部審計工作就能夠有效減少重復(fù)審計工作、提高審計效率。
對銀行外部審計工作評價的主要內(nèi)容包括：
1.銀行外部審計工作的具體內(nèi)容及范圍是否符合要求；2.銀行外部審計所運用的程序、方法、依據(jù)及技術(shù)是否適當(dāng)；3.外部審計機構(gòu)及人員是否具備獨立性和客觀性，其資質(zhì)和專業(yè)能力是否符合要求等。
銀行內(nèi)部審計在以下四個方面可以充分利用外部審計工作：一是知識交流，包括工作經(jīng)驗、專業(yè)知識、政策法規(guī)以及管理薄弱環(huán)節(jié)等，進而明確審計工作措施；二是審計范圍溝通，最大限度減少重復(fù)性工作；三是審計工作底稿共享，以便充分利用對方工作成果，提高審計工作效率；四是具體審計程序和審計方法探討，雙方及時提請對方改正，以降低審計風(fēng)險。對銀行外部審計結(jié)果進行評價的標(biāo)準(zhǔn)：
（1）外部審計工作成果是否能夠為內(nèi)部審計所利用；（2）在哪些方面能夠為銀行內(nèi)部審計所利用。評價的主要內(nèi)容包括：
1.合理性，指建議是否切合實際，控制風(fēng)險成本低于失控成本；2.針對性，指建議是否緊密圍繞問題的本質(zhì)，闡述深層次原因，提出控制點；有效性，指實施建議是否能用最短的時間、最少的成本使風(fēng)險點得到預(yù)想中的控制狀態(tài)。
專門的審計師比銀行內(nèi)部審計師在專業(yè)能力方面具有很大優(yōu)勢，而且運行成本低、獨立性強。但也有弊端，由于對其銀行具體情況不熟悉，可能會影響審計質(zhì)量，同時保密問題也需要解決。通常情況下，在收到任務(wù)后，審計師對確保內(nèi)部控制體系、內(nèi)審工作的適當(dāng)性和有效運行具有很大責(zé)任，當(dāng)然最終責(zé)任都是銀行董事會和最高管理層。對銀行內(nèi)審?fù)獍鼧I(yè)務(wù)評價的內(nèi)容包括：對外包商的專業(yè)勝任能力；內(nèi)部控制情況；財務(wù)狀況等因素；內(nèi)部審計的服務(wù)范圍；業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)；安全保密；控制措施；審計條款；報告制度。在對以上內(nèi)容進行充分、系統(tǒng)的評價后，綜合考慮成本收益后，銀行才可決定是否采取內(nèi)審?fù)獍?BR> 針對我國銀行內(nèi)部審計部門和審計公司的實際狀況，合作內(nèi)審的方式較為適合我國商業(yè)銀行。在此過程中，銀行內(nèi)審人員應(yīng)承擔(dān)內(nèi)部審計管理責(zé)任，參與并監(jiān)督審計過程。這樣，評價與利用工作可以貫穿于整個審計項目過程，既可以保證銀行日常經(jīng)營管理活動對內(nèi)部審計職能的需求，又可在必要時從銀行外部獲取所需的高質(zhì)量的內(nèi)部審計服務(wù)。
銀行內(nèi)部審計職能的提升方法。
（一）以多種方式提高內(nèi)部審計的獨立性和客觀性。
實現(xiàn)銀行內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性，可以通過專業(yè)的審計機構(gòu)（北京時代新威信息技術(shù)有限公司）設(shè)置的成功經(jīng)驗，通過在總行設(shè)置審計委員會，各級內(nèi)審機構(gòu)的人員實行總行派駐制，即各分行的內(nèi)審人員直接由總行統(tǒng)一管理。1.其薪酬、人事權(quán)和審計等一切費用都由總行直接管理和撥付。2.審計結(jié)論和報告分別獨立出來，只會對最高一級的審計委員會負(fù)責(zé)，最大限度地減少與同級別機構(gòu)之間的影響關(guān)系。
合規(guī)性審計是中央銀行內(nèi)部審計的主要審計模式，也是其審計的基礎(chǔ)，它會提出直觀的、具有充分依據(jù)的各種問題。
在銀行內(nèi)部審計興起之初，通過合規(guī)性審計的方式會檢查出一大批管理和操作中的漏洞和錯誤，很好地杜絕了中央銀行各種風(fēng)險問題的出現(xiàn)。
（三）深入開展信息系統(tǒng)審計。
信息系統(tǒng)審計并不是傳統(tǒng)審計模式的簡單擴展，是一門跨越了傳統(tǒng)審計理論、計算機科學(xué)、信息系統(tǒng)管理理論以及行為科學(xué)的邊緣學(xué)科。因為信息系統(tǒng)審計和傳統(tǒng)審計風(fēng)險分析、控制原則、審計技術(shù)方面完全不同，傳統(tǒng)審計業(yè)務(wù)能夠依據(jù)的控制標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)難以在信息系統(tǒng)審計中繼續(xù)使用。
因此，需要盡快借鑒成熟、權(quán)威的審計準(zhǔn)則，對銀行信息系統(tǒng)審計控制標(biāo)準(zhǔn)進行規(guī)范是現(xiàn)階段信息系統(tǒng)審計效率與質(zhì)量提高的關(guān)鍵所在。
對銀行內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)成果進行二次利用是北京時代新威審計專家針對銀行內(nèi)部審計想出的措施，這其實就是銀行內(nèi)部審計實現(xiàn)咨詢性服務(wù)的一種方式。
銀行內(nèi)部審計咨詢性服務(wù)功能的實現(xiàn)同樣要以確認(rèn)性服務(wù)為基礎(chǔ)，就是利用確認(rèn)性工作中發(fā)現(xiàn)的問題，對管理、制度和控制等方面提出有針對性的建議，實質(zhì)就是銀行內(nèi)部審計人員根據(jù)以往審計過程中出現(xiàn)的問題進行總結(jié)，從而預(yù)測將來審計中可能出現(xiàn)的問題，并對這些問題進行提前預(yù)防，實現(xiàn)提前監(jiān)督的重要舉措。
（銀行內(nèi)部審計工作總結(jié)圖2）隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，我國經(jīng)濟發(fā)展的環(huán)境將會更加復(fù)雜，有更多的不確定性，這在一定程度上增加了銀行履行提供金融服務(wù)職責(zé)的難度，在銀行工作難度越來越大，工作任務(wù)越來越繁重的情況下，其各項工作的高效運轉(zhuǎn)脫離不了完善的內(nèi)控和科學(xué)的管理。
對于這一過程審計部門將會首當(dāng)其沖的對自身的審計監(jiān)督職能負(fù)責(zé)。因而，銀行內(nèi)部審計職能的發(fā)展，完善銀行內(nèi)部審計方式方法，消除對內(nèi)審職能發(fā)揮造成不利影響的因素，既是在新形勢下經(jīng)濟社會和時代進步提出的要求，也是內(nèi)審工作發(fā)展的必然趨勢，也是與時俱進的發(fā)展規(guī)律的直接體現(xiàn)。
銀行存在的問題。
（1）激勵約束機制不完善（2）審計人員素質(zhì)不高。
因“內(nèi)審是得罪人的工作”，審計人員在歷來的中層干部崗位競崗和年終述職上評分多不盡人意，這在很大的程度上挫傷了審計人員工作的積極性，也直接影響了銀行內(nèi)部審計質(zhì)量。對審計人員考核缺乏相應(yīng)的量化標(biāo)準(zhǔn)，做好做差一個樣，難調(diào)動審計人員的工作積極性。審計標(biāo)準(zhǔn)要求不統(tǒng)一，使審計結(jié)果帶有隨意性。對審計人員違規(guī)行為處罰制度不完善。
審計人員素質(zhì)不高表現(xiàn)：
3.在審計中檢查不力，對該發(fā)現(xiàn)的問題未發(fā)現(xiàn)，引起嚴(yán)重后果的審計風(fēng)險；
4.內(nèi)部審計人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德，審計時為了不得罪人，對相識的人審計走過場，自我防范能力差，自我保護意識差，風(fēng)險意識淡薄，這樣審計出的內(nèi)部審計質(zhì)量肯定不高，使審計缺乏客觀、權(quán)威性。
針對以上問題，專家提出解決方案：（1）強化風(fēng)險防范意識。
（2）提高銀行內(nèi)部審計的獨立性。
每一個審計項目、審計事項都或隱藏著風(fēng)險隱患，在審計時要時刻注意風(fēng)險防范，克服麻痹大意，避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險，要強化員工的風(fēng)險防范意識培育，加強審計人員規(guī)避審計風(fēng)險的能力，銀行內(nèi)部審計部門服務(wù)于基層，要加強與基層的溝通和交流。
銀行內(nèi)部審計部門是全方位鍛煉人的地方，學(xué)習(xí)信貸、財務(wù)、法律等各類知識的搖藍，只要你對學(xué)習(xí)時刻抱有新鮮感，在這兒會學(xué)到很多你想要的東西。
（2）提高銀行內(nèi)部審計的獨立性。
銀行內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)直接對董事會負(fù)責(zé)并報告工作。既有利于內(nèi)部審計工作的開展，也有利于其作用的充分發(fā)揮。
領(lǐng)導(dǎo)重視審計工作，業(yè)務(wù)發(fā)展與審計兩者不打架，銀行內(nèi)部審計有利于為業(yè)務(wù)合規(guī)、合法，合理、合法的業(yè)務(wù)有利于業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)健的運行。
（3）合理配備審計人員，提高審計人員素質(zhì)。
銀行內(nèi)部審計人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題，而且要善于解決問題，為企業(yè)提出積極的有針對性建議。因此，銀行內(nèi)部審計機構(gòu)在人員結(jié)構(gòu)上也應(yīng)該是多元化的，不僅要有精通信貸、財務(wù)及審計的人才，還應(yīng)配備懂銀行各項相關(guān)業(yè)務(wù)的專門人才，選擇有豐富經(jīng)驗和較高業(yè)務(wù)水平的人員加入內(nèi)部審計機構(gòu)。同時推行可持續(xù)培訓(xùn)教育，老審計人員幫帶新審計人員，加強對內(nèi)部審計人員學(xué)習(xí)計算機、外匯業(yè)務(wù)等新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)以及通過講解典型審計案例等多種形式，全面提升審計人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，進一步強化內(nèi)部審計質(zhì)量是內(nèi)部審計工作生命的意識。（4）創(chuàng)新內(nèi)部審計理念，開拓審計人員視野銀行內(nèi)部審計工作的重點應(yīng)逐步由：
1.常規(guī)性審計向風(fēng)險性、效益性審計轉(zhuǎn)變；
2.手工審計向計算機審計轉(zhuǎn)變；
3.業(yè)務(wù)操作合規(guī)性審計向制度合理性審計轉(zhuǎn)變。
開拓創(chuàng)新，拓展內(nèi)部審計的范圍和內(nèi)容，大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計。平時在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題要及時查找，及時解決，并做好審計成果的提煉工作。
隨著上級領(lǐng)導(dǎo)對審計的期望值不斷加大，希望審計部門實時監(jiān)控內(nèi)部風(fēng)險，將違規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)，依賴手工審計已不現(xiàn)實，必須向計算機審計轉(zhuǎn)變，加強計算機輔助審計系統(tǒng)的運用，充分認(rèn)識到“不掌握計算機技術(shù)將失去審計資格”，建立數(shù)據(jù)分析團隊，實時、動態(tài)監(jiān)測分析相關(guān)數(shù)據(jù)。
在審計方式上可由現(xiàn)場檢查為主向非現(xiàn)場檢查為主轉(zhuǎn)變，減少現(xiàn)場審計時間，建立審計違規(guī)主要問題庫、審計整改臺賬督促整改落實，并注重審計成果的利用；通過計算機輔助審計系統(tǒng)對業(yè)務(wù)經(jīng)營進行實時監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，實施流程控制和動態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài)。
（5）完善激勵約束機制。
建立以“工作量化與業(yè)績考核”為主的考核機制，充分調(diào)動員工的主觀能動性。因內(nèi)部審計是一份得罪人的活，要給審計人員提供特殊成長的平臺，發(fā)揮審計人員的潛力和上進心，更好的提高內(nèi)部審計質(zhì)量。加大審計人員違規(guī)行為的處罰力度，并做到公平合理。
建立健全審計責(zé)任制，提高審計人員的職業(yè)操守和誠信意識，進一步強化責(zé)任意識。實行親屬回避制度，實行異地審計人員交流工作，通過交流、溝通和協(xié)作，學(xué)習(xí)他人審計長處，提升審計人員知識面，促進審計成果共享，提高內(nèi)部審計質(zhì)量。提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理有利于提高企業(yè)的生命力，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”作用，為銀行的健康穩(wěn)健運行“保駕護航”。
通過聘請北京時代新威信息技術(shù)有限公司這樣專業(yè)的第三方審計公司，銀行在內(nèi)部審計中能夠使用各種專業(yè)方法和手段，不僅能夠有效的抵制各種風(fēng)險的出現(xiàn)，而且確保資金能夠安全高效流通和運行。在銀行內(nèi)部工作總結(jié)中我們體會到：銀行內(nèi)部審計是銀行進行自我約束的重要途徑，為了基層業(yè)務(wù)健康的發(fā)展，為了更好地給客戶提供業(yè)務(wù)流程的咨詢，銀行內(nèi)部審計充分實現(xiàn)增值服務(wù)功能。我們要確保銀行內(nèi)部審計部門工作的獨立性和客觀性，充分調(diào)動審計人員的積極性和主人翁精神，不斷提高銀行內(nèi)部審計質(zhì)量管理。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇七
健全和完善內(nèi)控管理制度，是農(nóng)業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、提高經(jīng)營效益、防范化解風(fēng)險、確保安全發(fā)展的需要。近幾年來，我行在內(nèi)控管理建設(shè)中，進行了積極有效的探索，對增強我行業(yè)務(wù)競爭能力，提高經(jīng)營管理水平發(fā)揮了積極的作用，取得了一些成績，2007年內(nèi)控綜合評價首次被評為一類行。但是我們也應(yīng)清醒地認(rèn)識我行內(nèi)控管理在執(zhí)行和落實上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)和突出的問題，制約著全行工作質(zhì)量的提升?，F(xiàn)就我行當(dāng)前和今后一段時期內(nèi)控管理工作談幾點設(shè)想。
一、完善內(nèi)控主體建設(shè)。
××建立內(nèi)控機制。要積極培育符合我行實際的內(nèi)部控制文化，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，把這些作為加強內(nèi)控建設(shè)的重要任務(wù)。
××完善風(fēng)險識別和評估體系。要認(rèn)真借鑒同業(yè)的先進經(jīng)驗，積極運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)。重視貸款風(fēng)險集中度及關(guān)聯(lián)企業(yè)授信監(jiān)測和風(fēng)險提示，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行風(fēng)險提示制度。
××樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展觀。要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，在追求業(yè)務(wù)高速發(fā)展同時，更重視風(fēng)險防范和內(nèi)控建設(shè)。
××建立內(nèi)控信息聯(lián)絡(luò)機制。要建立完善內(nèi)部管理信息系統(tǒng)，為內(nèi)控的設(shè)計、執(zhí)行、反饋提供信息保障。建立內(nèi)控管理部門信息聯(lián)絡(luò)和定期聯(lián)系機制，及時、真實、完整地傳遞監(jiān)管意圖、交流信息、溝通問題。
××重視對管理人員的監(jiān)管。要加強對管理層、決策層的監(jiān)督控制，解決“控下不控上”的不合理現(xiàn)象。把內(nèi)控文化建設(shè)納入高管人員的管理，實行內(nèi)控問責(zé)制，促使其轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)揮模范帶頭作用。
二、強化內(nèi)控責(zé)任落實。
××加強組織領(lǐng)導(dǎo)。建立內(nèi)控組織機構(gòu)，成立了以行長為組長、分管行長為副組長、各部門負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)和目標(biāo)，形成由行長負(fù)責(zé)抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、部門配合抓，層層抓落實的組織架構(gòu)，負(fù)責(zé)全面組織協(xié)調(diào)、具體組織實施、擬定有關(guān)制度、內(nèi)控措施評估和提交工作建設(shè)，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，扎實采取有效措施，為開展內(nèi)控管理工作奠定堅實基礎(chǔ)。
××建立例會制度。全行要加強學(xué)習(xí)，熟練掌握各項規(guī)章制度，做到有章可循，定期進行風(fēng)險排查和案件分析；要晨鐘暮鼓地強化防范意識，大事敲鐘，小事敲鼓，沒事敲木魚，做到警鐘長鳴。要深刻吸取反面典型的沉痛教訓(xùn)，未雨綢繆地完善預(yù)防措施；要加強制度建設(shè)，不斷完善內(nèi)控管理制度，各部門要充分發(fā)揮指導(dǎo)、監(jiān)督作用。
××強化部門自律監(jiān)管。業(yè)務(wù)主管部門要實施“一崗雙責(zé)”、發(fā)揮再監(jiān)管作用，要強化授權(quán)管理，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，確保監(jiān)督不流于形式；同時各業(yè)務(wù)主管部門制定確實可行的自律監(jiān)管檢查實施方案，堅持自律監(jiān)管與自查自糾相結(jié)合、常規(guī)檢查與專項檢查相結(jié)合，確保監(jiān)管檢查到位，不走過場，不留監(jiān)管盲點；監(jiān)察部門要對業(yè)務(wù)部門進行再監(jiān)管，使監(jiān)管真正落到實處，不斷提升有效監(jiān)管水平。
××落實防控措施。在日常經(jīng)營管理中，要注重對風(fēng)險點的防范，全行員工都應(yīng)切記“隱患險于明露，防范勝于補牢，責(zé)任重于泰山”。各業(yè)務(wù)部門要真正把各項防范工作落到實處，組織“飛行隊”加強內(nèi)控管理工作檢查力度，做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理。具體做到以下幾點：一是指定專門專人負(fù)責(zé)各項規(guī)章制度的具體落實、實施；二是對上級行的各項制度認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并及時下達貫徹；三是針對檢查存在的薄弱環(huán)節(jié)、重點部位和業(yè)務(wù)開拓中存在的問題，制定配套的措施和實施細(xì)則；四是對以前規(guī)章制度的執(zhí)行情況進行綜合考核，確定重點監(jiān)控部位，進行重點檢查；五是配備專職監(jiān)管進行檢查輔導(dǎo)，檢查輔導(dǎo)執(zhí)行規(guī)章制度中存在的問題和漏洞，及時反饋信息。六是抓好整改落實。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的存在問題要抓好后續(xù)跟蹤檢查，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的根源，做到查找重點，對癥下藥，強力整治。對整改不到位進行補缺補漏，做到正視問題，認(rèn)真對待，逐條落實，確保規(guī)范；對能整改的，當(dāng)場予以整改；對既成事實不能整改的從中吸取教訓(xùn)，有效防范，嚴(yán)防“邊改邊犯”、“改后再犯”的現(xiàn)象；確保整改工作取得一定成效。七是嚴(yán)格追究責(zé)任。要真正提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力，就要強化責(zé)任追究，完善懲誡問責(zé)制度，對存在問題整改不到位、有章不循、屢禁不止的責(zé)任人要從嚴(yán)處理，建立“違章責(zé)任登記制度”，實行嚴(yán)格懲誡。監(jiān)察部門要加大執(zhí)法監(jiān)察力度，強化監(jiān)督檢查，按照責(zé)任到位、追究到位、懲誡到位、整改到位的原則嚴(yán)肅對違法違紀(jì)人員的查處。
三、強化各種規(guī)章制度的執(zhí)行力。
××強化檢查。要重視檢查制度落實情況的重要性，不要等上級布置時來抓檢查，或發(fā)生案件后進行檢查，而是應(yīng)該要做到常規(guī)性檢查，把執(zhí)行力作為各級管理人員的首要職責(zé)，各業(yè)務(wù)主管部門要定期制訂檢查方案，事后的檢查結(jié)果要書面報告行領(lǐng)導(dǎo)，以此作為考核職能部室工作質(zhì)量的主要依據(jù)。一要提高檢查頻率。安全保衛(wèi)、信貸、會計、科技、員工行為檢查或考評等要訂出規(guī)劃，規(guī)定多少時間必須檢查一次。二要確保檢查質(zhì)量。檢查之前要有檢查提綱，包括內(nèi)容、要求、檢查人員組成、目的要求等，檢查之后要有書面總結(jié)。三要突出風(fēng)險點檢查。全面檢查是需要的，但更重要的是應(yīng)找準(zhǔn)風(fēng)險點，多搞一些突擊性的、專題性的、帶有苗頭性的、針對性的檢查。
××嚴(yán)格問責(zé)。重獎之下必有勇夫，而重罰之下，必將使違規(guī)者付出昂貴的代價，使之不敢違規(guī)。其內(nèi)容主要有：業(yè)務(wù)主管部門有無按規(guī)定組織本專業(yè)制度執(zhí)行情況進行檢查，其方案和檢查質(zhì)量結(jié)果，問題的整改情況的落實情況如何；檢查組人員有無做和事佬情況，有無該查而不查，有無應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，有無發(fā)現(xiàn)了未作報告、未要求其進行整改等情況。通過問責(zé)，對制度執(zhí)行不到位的，要提出批評。如造成損失的，則視其損失情況進行責(zé)任追究。同時，對制度執(zhí)行有力的同志要及時進行表彰以弘揚正氣。
××實施倒查。實踐表明各類問題大多暴露在基層，在操作人員，但往往根在各級管理層，在于管理層管理不力，制度執(zhí)行力不強。所以，執(zhí)行力的實施內(nèi)容應(yīng)加上實施嚴(yán)格的責(zé)任倒查制度，建立檢查人員對檢查事實要負(fù)事實責(zé)任，以提高檢查人員的責(zé)任心和檢查質(zhì)量；各業(yè)務(wù)主管部門未加強管理、未按規(guī)定組織各類檢查、未及時組織整改，而延誤時機造成損失的要倒查其責(zé)任。
××定期輪崗。輪崗工作是銀監(jiān)會和上級行業(yè)管理部門的要求，是案件專項治理的強制性要求，是防范各類風(fēng)險暴露和各種陳年老帳的有效途經(jīng)，也是鍛煉人才、培養(yǎng)復(fù)合型人員的有效途經(jīng)。由于我行員工無論何種崗位，都有一定的職權(quán)，所以輪崗應(yīng)該是全員的輪崗，但關(guān)鍵崗位的輪崗尤其必要。輪崗除了暴露問題外，也能約束有關(guān)人員違規(guī)的不良心態(tài)的產(chǎn)生信貸人員的輪崗，可以是管片管戶的輪崗，也可以是跨網(wǎng)點輪崗。
四、強化合規(guī)管理。
××增強合規(guī)意識。合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風(fēng)險管理活動，是為適應(yīng)股份制改革和現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理的需要。目前，我行內(nèi)控管理還存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要增強合規(guī)意識，實施合規(guī)管理，有利于確立我行風(fēng)險管理核心。開展合規(guī)管理是員工增強自我保護意識和能力的需要。全面增強合規(guī)管理，以有效識別、防范和化解風(fēng)險為目的，避免因不遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁，監(jiān)管處罰，重大財務(wù)損失風(fēng)險和聲譽損失風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
××加強合規(guī)評價。只有加強合規(guī)評價，才能及時發(fā)現(xiàn)各級行執(zhí)行合規(guī)管理的好壞。合規(guī)評價的內(nèi)容主要由組織合規(guī)、權(quán)限合規(guī)、制度合規(guī)、監(jiān)督合規(guī)和安全合規(guī)五個方面組成。組織合規(guī)主要評價崗位責(zé)任制度、學(xué)習(xí)制度、報告制度、休假制度、回避制度等。權(quán)限合規(guī)主要評價執(zhí)行上級權(quán)限管理規(guī)定、授權(quán)制度、各崗位權(quán)限。制度合規(guī)主要評價嚴(yán)格執(zhí)行各項規(guī)章制度、依法合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作。監(jiān)督合規(guī)主要評價各級領(lǐng)導(dǎo)履行檢查制度、主管人員落實檢查制度情況。安全合規(guī)主要評價經(jīng)營安全的結(jié)果，防止各類案件的發(fā)生。
××提升合規(guī)管理水平。強化規(guī)章制度的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作。構(gòu)建合規(guī)管理平臺，把制度執(zhí)行落實到操作層面，將合規(guī)風(fēng)險發(fā)生的概率降到最低。加強對制度和操作合規(guī)性的監(jiān)督和再監(jiān)督，主要是對各業(yè)務(wù)主管部門及人員進行自查、檢查、督促是否執(zhí)行各項制度的落實，監(jiān)督保障部門及人員應(yīng)強化再監(jiān)督管理職能。建立存在問題的整改機制、重視違規(guī)問題的后續(xù)檢查，突出抓好存在問題的整改。建立部門合規(guī)協(xié)作機制，強化部門之間的協(xié)調(diào)配合與互動，確保合規(guī)管理的效率與質(zhì)量。
五、改進內(nèi)控激勵和考評制度。
××實現(xiàn)激勵與風(fēng)險約束的平衡。內(nèi)部控制是對內(nèi)部各職能部門及工作人員的業(yè)務(wù)活動進行風(fēng)險監(jiān)控、制度管理和相互制約的方法和措施。內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。建立科學(xué)的激勵與約束機制的重點應(yīng)該是以建立薪酬與經(jīng)營績效和個人業(yè)績相聯(lián)系的機制為原則，建立科學(xué)合理的分層面績效評價體系的基礎(chǔ)上，對工作人員實行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵機制。
××實現(xiàn)激勵方式多樣化。激勵供給方式要克服過去單一的物質(zhì)激勵，而是要采取物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。為全體員工提供各種必要的保障。物質(zhì)激勵是除績效工資，獎金外，還包括各種補貼、假期、培訓(xùn)機會、辦公、生活等方面的福利。精神激勵是要將農(nóng)行在業(yè)務(wù)經(jīng)營管理凝聚的企業(yè)理念轉(zhuǎn)化為全行員工的共同價值觀和精神家園，讓個人的成長與農(nóng)行的發(fā)展生死相依，讓每個員工樂在其中。
××實現(xiàn)激勵考核以積分結(jié)果為重要依據(jù)。推行全員違規(guī)積分考核制度，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違返規(guī)章制度處理辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行審計處罰處理暫行辦法》以及總行關(guān)于案件防范工作指引等有關(guān)制度規(guī)定制定，對單位、部門或員工違反各種規(guī)章制度，但不足以按照其他各種處理辦法進行處理的輕微違規(guī)行為進行積分。在積分對象上從柜臺人員，擴大到營業(yè)網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、會計主管、客戶經(jīng)理等各崗位人員，使每一項次違規(guī)違章都留下痕跡。在一年的積分考核周期內(nèi)，根據(jù)不同類別人員不同的總積分標(biāo)準(zhǔn)，分別給予相應(yīng)的處理。
六、提高整體風(fēng)險防控能力。
××加強對領(lǐng)導(dǎo)干部合規(guī)經(jīng)營意識和能力的培訓(xùn)。每年都要制定合規(guī)教育學(xué)習(xí)活動方案，采取自學(xué)和集中學(xué)習(xí)相結(jié)合的方式，有計劃、有步驟地學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)金融政策和各項規(guī)章制度，學(xué)習(xí)合規(guī)手冊和行為準(zhǔn)則，認(rèn)真剖析農(nóng)行乃至整個金融系統(tǒng)的典型案件，向領(lǐng)導(dǎo)干部灌輸主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造效益的理念。
××開展合規(guī)宣講教育，提高廣大員工合規(guī)經(jīng)營和防范案件能力。強化規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，是員工熟悉政策、規(guī)章制度，正確運用規(guī)章制度和合規(guī)操作的前提，把法規(guī)和準(zhǔn)則作為合規(guī)的依據(jù)，讓廣大員工自覺遵守和執(zhí)行，才能從源頭上防范合規(guī)風(fēng)險。學(xué)習(xí)的內(nèi)容為各個時期的政策、法規(guī)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使員工懂得自己在工作中“有所為，有所不為”，增強員工的合規(guī)操作意識，嚴(yán)格操作程序，堅決克服“大錯不犯，小錯不斷”的違規(guī)行為，防止案件的發(fā)生。
××創(chuàng)新培訓(xùn)方式，提高針對性和效果。培訓(xùn)方式要克服過去一言堂的老方式，要采取靈活多樣的培訓(xùn)方式。首先針對不同的內(nèi)容采取不同的培訓(xùn)方式。其次，要針對不同的對象采取不同的方式。再次，要針對不同的時期采取不同的方式，從而提高培訓(xùn)效果。
七、創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。
××堅持正確價值引導(dǎo)，加強員工政治思想工作。思想政治工作是一切工作的生命線。任何時期都要注重員工的政治思想工作。要加強對員工的世界觀、人生觀、價值觀的教育，堅持不懈地進行安全形勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，通過多種形式和方法切實抓好風(fēng)險教育工作，提高全行員工的安全防范意識和遵紀(jì)守法觀念，做到警鐘長鳴。
××加強改革政策的銜接和配套，從根本上保障員工基本權(quán)益。各級行要增強員工的親和力和凝聚力，要關(guān)心員、愛護員工，時刻把員工的困難和冷暖掛在心頭，了解他的想法，傾聽他的呼聲，掌握他們處境，全心全意解決員工工作、生活、學(xué)習(xí)等方面的實際困難。針對當(dāng)前農(nóng)行改革、機制轉(zhuǎn)化中存在的一些矛盾和問題，要深入實際調(diào)查研究，及時了解員工的思想動向和行為排查，做到及時化解各種矛盾。
××大力倡導(dǎo)新的用人觀，激發(fā)員工積極性和能動性。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，任何事情都是通過人做的。因此，要充分認(rèn)識選人用人的重要性，要做到尊重人、培養(yǎng)人、使用人相結(jié)合。各級領(lǐng)導(dǎo)要做到尊重知識、尊重人才，只有這樣，才能留得住人才，通過搭建舞臺，不間斷的有效培訓(xùn)，開發(fā)員工的智慧和精神諸能，使之最大限度地釋放能量，實現(xiàn)其價值。更要合理使用人才，要大力推行能上能下的管理人員聘任制度、雙向選擇的崗位競爭制度、人盡其才的內(nèi)部交流制度。從根本上穩(wěn)定人才，激發(fā)員工的積極性和能動性。
××加強領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，提高隊伍整體執(zhí)行力。各級行領(lǐng)導(dǎo)班子既是制度的制定者，又是執(zhí)行者，既要授權(quán)，又要承擔(dān)授權(quán)產(chǎn)生的責(zé)任，是提高系統(tǒng)制度執(zhí)行力的重要角色。因此，領(lǐng)導(dǎo)班子要通過營造良好的執(zhí)行文化、身體力行地執(zhí)行制度，提高下屬的執(zhí)行力，獎勵優(yōu)秀的執(zhí)行者，嚴(yán)格監(jiān)督制度執(zhí)行等措施，提高領(lǐng)導(dǎo)者執(zhí)行力。特別是要形成有章可循的制度管人的組織體系，增加內(nèi)部管理的公平性、公開性，使管理職能化、制度化，從而全面提高隊伍整體執(zhí)行力。
××加強內(nèi)控文化建設(shè)，構(gòu)建和諧風(fēng)險防控環(huán)境。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的，為全體員工接受、認(rèn)同與信守的經(jīng)營理念，行為規(guī)范，企業(yè)形象、價值觀念和社會責(zé)任等具有企業(yè)特色的精神財富的總和。要積極培育符合農(nóng)行實際的內(nèi)控文化，讓風(fēng)險意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工的思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行動，熟悉自身崗位工作的職責(zé)要求，理解和掌握內(nèi)控要點，及時、努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險，確保各項業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇八
2021年，在總場領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在科室人員的配合配合盡力下，立異思路，改變工作風(fēng)格，規(guī)范行為，嚴(yán)格遵守中央“八項規(guī)定”，盡力進步工作質(zhì)量和工作效率，較好的完成了全年的工作任務(wù)，現(xiàn)將全年工作總結(jié)如下：
為了進步財務(wù)、審計人員業(yè)務(wù)程度、綜合素質(zhì)，多次組織財務(wù)審計人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。2021年6月、11月專門組織總場及各林場財務(wù)審計人員，分兩批參加了xx省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班；2021年8月至10月又多次組織各場場長、書記、財務(wù)審計人員進行內(nèi)控業(yè)務(wù)、內(nèi)節(jié)制度的學(xué)習(xí)；2021年11月至12月又組織各林場財務(wù)人員在網(wǎng)上進行管帳人員繼承學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)，全場財務(wù)、審計人員的綜合素質(zhì)、業(yè)務(wù)程度都有了較大的進步。
為深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，進一步嚴(yán)肅財經(jīng)規(guī)律，更新理財看念，完善治理機制，健全規(guī)章制度，夯實根基工作，增強步隊扶植、落實監(jiān)管步伐，實現(xiàn)治理機制科學(xué)化、根基工作精細(xì)化、財務(wù)步隊專業(yè)化、財務(wù)出入規(guī)范化，全面晉升全場財務(wù)治理程度。我們依據(jù)費辦發(fā)（20xx）2號文《縣委辦公室縣府辦公室關(guān)于印發(fā)（全縣行政事業(yè)單位財務(wù)治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃）的看護》的文件要求，結(jié)合林場實際環(huán)境，先后制訂了《x縣國有林場財務(wù)治理規(guī)范晉升年運動實施規(guī)劃》及《x縣國有林場財務(wù)治理制度》。財務(wù)治理規(guī)范晉升實施規(guī)劃及財務(wù)制度的樹立及實施以及四級連簽制度（包攬人、業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人、財務(wù)分管負(fù)責(zé)人、主要負(fù)責(zé)人四級連簽）的實行，使林場的管帳工作有章可循、有法可依，讓制度管人、管事，財務(wù)審計工作上了一個新臺階。
國有林場依照預(yù)算法的要求，嚴(yán)格實行出入兩條線制度，對各場依法取得的各項收入，實時足額上繳財政專戶、實時入賬，不得坐收坐支，更不得設(shè)置小金庫或帳外帳。實行了月初編制用款計劃，月末對比執(zhí)行，樹立重大資金支出書面申報審批制度。嚴(yán)格節(jié)制“三公”經(jīng)費，公用經(jīng)費支出嚴(yán)格依照預(yù)算執(zhí)行。理順了管帳核算法度模范，管帳工作重要有序開展，為林場各項事業(yè)成長提供了有力的保障。
隨著國家對生態(tài)情況扶植越來越看重，各級財政對林業(yè)的投資越來越多。為了管好、用好這些資金，讓其施展應(yīng)有的效益，對付各項資金的治理，繼承嚴(yán)格執(zhí)行國家專項資金治理規(guī)定及總場依據(jù)相關(guān)司法律例及實際環(huán)境訂定的《x縣國有林場專項資金治理法子》。依據(jù)專項資金實施規(guī)劃，采取事前計劃、事中監(jiān)督，過后驗收的治理模式。屬于當(dāng)局采購的項目，嚴(yán)格按規(guī)定解決當(dāng)局采購手續(xù)。樹立追蹤問效考評機制，任何人不得扣留、調(diào)用專項資金，使有限的資金施展應(yīng)有的效益。
各林場今年根基設(shè)施扶植對照多，此中上半年扶貧資金項目共150萬元，包括青山林場良種基地管護房、生財產(chǎn)務(wù)用房兩處，涉及資金50萬元，xx林場牛嵐護林房一處，涉及資金100萬元，現(xiàn)工程已全部完工驗收，并已審計結(jié)算完畢；下半年扶貧資金項目共120萬元，此中xx林場80萬元、xx林場40萬元，共建護林房6處，已完成設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、簽訂等工作，現(xiàn)工程正在施工扶植中；省級革新資金扶植項目共136.4萬元，共扶植完成護林房六處，水電項目三處，為監(jiān)督扶貧資金及專用資金的使用，總場財務(wù)審計人員先后介入了項目扶植的監(jiān)督及審計結(jié)算工作。
為了更好地做好防火工作，總場組織人員成立了防火督導(dǎo)巡查組，財務(wù)審計科人員依照領(lǐng)導(dǎo)的要求，積極做好xx林場、xxx林場、xx林場的防火巡查督導(dǎo)工作。
20xx年：
一、繼承做好xx林場根基設(shè)施扶植工作監(jiān)督介入工作，共同各林場依照當(dāng)局采購法度模范，做好工程設(shè)計、預(yù)算、招標(biāo)、驗收、決算工作，把有限的資金用在最必要的地方，施展資金的最大效益。
三、繼承增強財務(wù)審計人員的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)工作，進一步進步管帳審計人員思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)。
四、繼承做好總場的收入、支出及財務(wù)治理工作，做好總場及各林場支出報銷單據(jù)的審核工作。
六、做好總場及各林場20xx年度決算和20xx年度預(yù)算工作。
七、做好領(lǐng)導(dǎo)支配的其他工作。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇九
xxxx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)委區(qū)政府要求，圍繞“強基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo)，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關(guān)于加強內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加大對內(nèi)部審計工作指導(dǎo)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術(shù)，拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域，促進內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進內(nèi)審信息化建設(shè)，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較大，所屬項目較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機關(guān)、事業(yè)組織。其次，加強內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極幫助其建立內(nèi)審機構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審改革的發(fā)展方向。xxxx年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序，以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術(shù)為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四亇轉(zhuǎn)変，即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé)，加強宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進行全面宣傳，通過宣傳，使廣大內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的認(rèn)識和體會，擴大內(nèi)部審計的社會影響，xxxx年集團公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的最新成果、理論中的最新探索，從而提升集團內(nèi)審的社會知名度。
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機關(guān)、社會審計機構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今后要強化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進各單位內(nèi)審工作在加強內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟效益等方面發(fā)揮作用。
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請專家、教授來我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計先進典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十
審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問題見附件）。
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部**提供操作基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十一
我于今年年初調(diào)至縣教體局從事教育內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“**審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責(zé)，在**的關(guān)心和同事們的幫助**下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近半年的工作情況總結(jié)如下：
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，進一步堅定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的教育內(nèi)審計人員。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真領(lǐng)會精神實質(zhì)，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水*，提高審計工作質(zhì)量和效率。
在此從事審計工作以來，共完成了xx所學(xué)校的基本收支財務(wù)內(nèi)審，xx位校長離任經(jīng)濟責(zé)任審計。累計審計資金xxx萬元，查處糾正****資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟損失xx萬元，提交審計報告xx篇，**審簽并印發(fā)xx篇，提出審計建議或意見xx余條，得到局**及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項目外，還圓滿地完成了**交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務(wù)集中核算后的報賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進一步提高了思想**素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進一步加強學(xué)習(xí)，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水*和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計**工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十二
企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計對于切的經(jīng)濟活動有著各方面的影響，比方說企業(yè)經(jīng)濟活動的監(jiān)督以及工作人員的評估等等，審計這些方面是否符合企業(yè)內(nèi)部的要求，將資源高效地利用起來，進而實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展這一目標(biāo)。
隨著時代的不斷發(fā)展，停止在原地的內(nèi)部財務(wù)審計就跟不上時代發(fā)展的要求，企業(yè)的發(fā)展方向也將受到影響，所以，隨著市場的進步，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題越加凸顯出來，甚至直接影響到企業(yè)的市場發(fā)展，對于企業(yè)的發(fā)展帶來了一個巨大問題，由此可見，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)的影響有多大。
怎樣使企業(yè)的發(fā)展與市場發(fā)展相匹配，那么解決企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題是企業(yè)首先需要解決的問題，這是企業(yè)某的生存之道的必經(jīng)之路，只有將企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計問題解決了，企業(yè)才能夠進行合理的內(nèi)部管理以及外在發(fā)展，使得企業(yè)能夠持續(xù)居于市場領(lǐng)先位置。
企業(yè)實行內(nèi)部財務(wù)審計制度的目的就是完善企業(yè)管理制度，提高企業(yè)的工作效率，創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟效益。
當(dāng)前，我國企業(yè)對于內(nèi)部財務(wù)審計的認(rèn)識還比較片面，并沒有認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的重要性，沒有將內(nèi)部財務(wù)審計考慮在企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素上面，其實，內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)起著非常重要的作用，不夸張的說，內(nèi)部財務(wù)審計是保證企業(yè)發(fā)展的根本與核心。
在一個龐大的企業(yè)中，如何將企業(yè)管理好，讓企業(yè)內(nèi)部的工作人員能夠全心全意服務(wù)已公司，調(diào)動他們的工作積極性，那么內(nèi)部財務(wù)審計就能夠幫助企業(yè)管理者實現(xiàn)這一點。
在一個完整的企業(yè)中，有很多的工作環(huán)節(jié)、很復(fù)雜的工作流程，所謂：林子大了，什么鳥都有。
不能保證企業(yè)內(nèi)部沒有壞心眼的人。
內(nèi)部財務(wù)審計的監(jiān)督職能可以幫助企業(yè)解決這一問題，工作人員互相監(jiān)督，互相提醒，避免有些人產(chǎn)生不正當(dāng)?shù)南敕?，工作人員受到約束，就會全心全意的將自己的心思放在工作上面，讓企業(yè)的經(jīng)營者更好的把握企業(yè)內(nèi)部的運營狀況。
在企業(yè)中，他們?yōu)閮?nèi)部財務(wù)審計專門開設(shè)了一個部門、讓它們有充分的能力監(jiān)督公司，在這一監(jiān)督工程中，會收集工作人員在企業(yè)工作中的一些數(shù)據(jù)，比如遲到次數(shù)、收入與支出以及為企業(yè)創(chuàng)造的價值的等等都會有詳細(xì)的記載，這些數(shù)據(jù)的收集不僅僅是為了監(jiān)督企業(yè)工作人員，很大一部分也是為了效績評估。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)在這么大一個企業(yè)中，不可能對每個員工的工作能力都了如指掌，那么內(nèi)部財務(wù)審計所收集的數(shù)據(jù)就是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進行評估的重要憑證。
同時，也可以看出問題，即使找到解決的方案。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計并不是十分完善的，他受了自身企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r的影響，也受外界市場的影響，所以，他的缺陷仍然存在，并且隨著時代的進步而不斷凸顯。
(一)在財務(wù)審計人員方面，財務(wù)審計人員時保證審計工作效果的重要因素，但是，當(dāng)前，企業(yè)求賢若渴，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計人才的需求也不斷去增大，這就讓很多企業(yè)招不到專業(yè)素質(zhì)足夠強的審計人才。
所以大多數(shù)的財務(wù)審計人員是來自于會計專業(yè)的工作人員，對于審計方面的知識是相當(dāng)缺乏的;并且在企業(yè)中存在著工作態(tài)度不端正的審計人員，這就讓企業(yè)的工作氛圍受到了影響。
(二)在企業(yè)的相關(guān)管理制度上面，企業(yè)的管理制度是企業(yè)經(jīng)營的根本、但是，很多的企業(yè)家并沒有太在意這一方面的完善，他們最重視的是如何獲取利益，所以，對弈企業(yè)的管理制度沒有做出去明確的規(guī)定，沒有根據(jù)國家的政策支持進行一定的調(diào)整，這些內(nèi)部審計管理制度上的不足也增大了企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的風(fēng)險。
(一)提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作人員的專業(yè)能力由上可知，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員是內(nèi)部財務(wù)審計的關(guān)鍵因素，只有將工作人員的工作素質(zhì)提高了，企業(yè)的工作效率才能夠提高，更好地為企業(yè)工作。
那么，如何提高企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計人員的專業(yè)能力呢?那么就需要企業(yè)投入一定的資金，這些資金提供給內(nèi)部財務(wù)審計人員進行專業(yè)培訓(xùn)，定期的培訓(xùn)可以讓工作人員接受新的'知識，從而幫助企業(yè)審計與時代的發(fā)展相接軌，提高企業(yè)的個人修養(yǎng)，打造出專業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計團隊，也能夠提高合作伙伴對我企業(yè)的信任。
要想企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計工作做好，就必須完善企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部財務(wù)審計制度，企業(yè)的管理制度對于工作人員有一定的領(lǐng)導(dǎo)作用，比如說企業(yè)的經(jīng)營理念、企業(yè)的發(fā)展方向等等信息都可以通過企業(yè)的管理制度中體現(xiàn)出來。
讓企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員對自己的職務(wù)有一個明確且深刻的認(rèn)識。
四、結(jié)語：
也能夠保證企業(yè)經(jīng)濟活動的正常進行，所以，企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計上的問題我們必須嚴(yán)肅對待，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，本文從企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計人員能力的提高和企業(yè)的管理制度上來講的，讓企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的問題從前根本上解決，保證企業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻：
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企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十三
*******（被審計單位）。
根據(jù)《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第十條，xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日（審計實施期間），xx內(nèi)部審計對xx（被審計單位全稱，以下簡稱xx）xxxx年度計時間范圍）的xxx（審計通知書列明的審計事項）進行了審計（采用跟蹤審計等特殊審計方式的，應(yīng)當(dāng)寫明審計方式），對重要事項作出了必要的追溯和延伸。本次審計還抽審了（被審計單位簡稱）所屬的****等**戶單位。審計工作按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則實施，包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查相關(guān)會計資料和其他證明材料，評價會計報表的真實性，編制會計報表所執(zhí)行的會計**和作出的重大會計估計的合規(guī)合法性，以及經(jīng)濟效益（或績效）情況。審計工作為本報告提供了合理的基礎(chǔ)。
一、被審計單位的基本情況。
（本部分的總體要求：反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與審計項目的審計目標(biāo)密切相關(guān)，主要表述被審計單位的背景信息，如：被審計單位類型、**結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或者經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)活動及其目標(biāo)；相關(guān)財政財務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；使用的會計**或績效評價標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部**及信息系統(tǒng)情況等。本部分引用的數(shù)據(jù)如果未經(jīng)審計核實的，應(yīng)當(dāng)注明來源。）。
位簡稱）xxx（被審計單位負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計單位負(fù)責(zé)人姓名）和xxx（被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)）xxx（被審計單位財務(wù)負(fù)責(zé)人姓名）以及各延伸審計單位負(fù)責(zé)人及財務(wù)主管簽署的對所提供材料的真實性、完整性的承諾。
二、審計評價。
（本部分的總體要求：應(yīng)圍繞審計目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、**及其他標(biāo)準(zhǔn)，對被審計單位的財政收支、財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法、效益情況進行評價。審計評價應(yīng)以寫實為主，評價用語要準(zhǔn)確、適度；對審計過程中未涉及、審計證據(jù)不充分、評價依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計職責(zé)范圍的事項，不作審計評價。本部分既包括正面評價，也包括對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的簡要概括。審計評價不能與審計發(fā)現(xiàn)的問題相矛盾，要避免同一事項在不同評價段重復(fù)出現(xiàn)的現(xiàn)象。）。
……（被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況）。
經(jīng)審計，……（對被審計單位相關(guān)財政財務(wù)收支情況的審計審定數(shù)）。
審計結(jié)果表明，……。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計意見。
見。本部分一般按審計發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)歸類，各大類中的問題按重要性原則確定排列次序。同一類問題中本部的問題在前，所屬單位的問題在后。本部分內(nèi)容一般由標(biāo)題、問題闡述段和審計意見段所組成。）。
（一）標(biāo)題：盡可能與審計評價部分的歸類保持一致。
（二）問題闡述段：一般應(yīng)包括定性小標(biāo)題、違法**等事實描述和定性等要素。其中定性小標(biāo)題一般應(yīng)包括對問題的定性和金額；事實描述一般應(yīng)包括違法**主體、時間、主要情節(jié)、金額、截止審計時的狀況等，文字要簡潔，避免過多的過程或細(xì)節(jié)描述。對于歸于同一類的若干問題應(yīng)盡可能合并表述。
（三）審計意見段：對違反法律法規(guī)的問題，應(yīng)在此段列明處理處罰意見及相應(yīng)的法規(guī)依據(jù)，或者移送處理意見。引用法規(guī)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范，注重針對性。在引用法律、法規(guī)時，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文字號、具體條款及條款內(nèi)容。處理處罰決定應(yīng)列明金額，特殊情況無法列明的，應(yīng)作出說明。對審計發(fā)現(xiàn)的其他問題，應(yīng)提出具體的審計意見（如改進財政財務(wù)收支管理，完善內(nèi)部**等）。審計期間，被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。
四、其他需要解釋的情況。
（可選項。主要是揭示審計發(fā)現(xiàn)的由于歷史遺留問題或體制、機制、**不完善等原因?qū)е碌?問題或現(xiàn)象，需要提請上級部門、有關(guān)單位引起重視并逐步研究解決的情況。）。
五、審計建議。
（可選項。審計建議非每份審計報告所必須的，必要時，在綜合分析審計發(fā)現(xiàn)的問題的基礎(chǔ)上，提出深化**、加強管理、健全**法規(guī)、完善體制機制等建議。審計建議應(yīng)具有建設(shè)性和可操作性。）。
對本次審計中發(fā)現(xiàn)的xxxx問題，內(nèi)部審計將作出審計決定。對其他問題，請xx（被審計單位簡稱）自收到本報告之日起xx日內(nèi)（各審計單位根據(jù)項目實際情況規(guī)定具體執(zhí)行期，一般不超過90日），將整改情況書面報告內(nèi)部審計。
****內(nèi)部審計工作小組。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十四
一、引言：
按照公司20xx年度內(nèi)部審計的計劃安排，審計室對公司采購合同的簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部**情況進行**，審計過程中我們實施了合適的、必要的審計程序，按照既定的審計方案，結(jié)合其實際情況，對20xx年1月1日－20xx年8月31日期間的重大采購合同進行了審計。
二、審計方式說明：
抽取固定資產(chǎn)、原主料、辦公用品的采購合同各2份，檢查其起草、審核、管理層審批、檔案管理等工作流程是否符合公司要求。審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣**、重點**。
三、審計發(fā)現(xiàn)與建議：
審計發(fā)現(xiàn)：20xx年1月購入的文件柜等辦公用品，供應(yīng)商為成都市青羊區(qū)亞華儀表配件廠，所屬期為20xx年訂單，生管部門未對訂單檔案進行整理歸檔。
建議：于20xx年1月份起制定的辦公用品訂單，整理后按順序編號，并建檔，以便于核查。
四、審計總結(jié)：
本次審計方案得到了各相關(guān)部門的大力**和配合。
1、檢查所抽取合同內(nèi)容的合理性：
章，格式合同的版本與公司要求基本相符。
（2）對所抽取的采購合同的主要條款進行**，各類條款約定都基于公*公正的原則，且同時維護了公司利益，不存在差異情況。
2、檢查合同的實際執(zhí)行情況：
（1）根據(jù)公司業(yè)務(wù)進展情況，經(jīng)審計，合同中采購、驗收等環(huán)節(jié)都得以較好的執(zhí)行。
（2）采購合同付款臺賬，基本做到了清晰完整，不存在超出合同約定的款項支付和未經(jīng)審核的合同。
3、檢查合同存檔情況：
（1）合同保管按照公司要求，按順序進行了編號，便于核查。
綜上所述，對于采購合同的管理，具有較為完備的規(guī)范流程，合同的簽署、審批、履行等完全符合公司對于合同管理的規(guī)定要求。對供應(yīng)商評價、付款審批等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當(dāng)**，采購部門相關(guān)崗位工作人員對采購管理流程和崗位職責(zé)都較為熟悉。
五、后續(xù)審計跟蹤：
1、根據(jù)報告中審計發(fā)現(xiàn)與建議的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達成共識，將立即進行整改,我們將在20xx年11月實施后續(xù)跟蹤。
2、20xx年5月購入的固定資產(chǎn)密閉式混料機，正在驗收，設(shè)備（固定資產(chǎn)）申購、審批、驗收流程單尚未建立，故本次未經(jīng)審計，計劃11月份再對此進行后續(xù)審計。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十五
審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司**單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了一定的認(rèn)識，同時也發(fā)現(xiàn)了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性(問題見附件)。
審計意見：
本次內(nèi)部審計是在未完全熟悉公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和個人以往工作經(jīng)驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認(rèn)真、仔細(xì)的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部**提供操作基礎(chǔ)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十六
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，內(nèi)部審計作為集團公司的經(jīng)濟**機構(gòu)，其作用越來越重要。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《**審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的**性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團公司內(nèi)部**的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、**、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部****及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《**審計具體準(zhǔn)則第7號xx審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出**部**的關(guān)注，要針**部****及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
報告名稱：關(guān)于abc的審計報告。
報告編號：abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門。
關(guān)于abc分公司的審計報告。
abc集團內(nèi)審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部****、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部****執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時**公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未**，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴(yán)格財務(wù)****，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)**金額25%的處罰。
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時**，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理**的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過**了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾****的桎梏。
庫齡種類明細(xì)：
品種合計。
1x3月3x6月6x12月1x2年2x3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的**排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時**，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的`基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理**，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或**日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強日常維護、維修工作，分管**承擔(dān)管理責(zé)任。
1、xx月銷售額構(gòu)成分析。
200x年xx月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構(gòu)成情況看……。
2、xx月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
分公司費用構(gòu)成及銷費用率對比情況……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或**用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)**批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與****聯(lián)系，盡快進行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十七
20xx年，我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確**下，積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神，認(rèn)真履行審計**職能，緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心，堅持“**審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，突出對經(jīng)濟和社會中的熱點、難點和**關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計**，為促進**行政，維護財經(jīng)秩序，推進廉政建設(shè)，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用，較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
20xx年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為xx項（區(qū)考核為xx項）。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項，財政財務(wù)收支審計x項，****經(jīng)濟責(zé)任審計x項，專項資金審計**x項，固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達年度任務(wù)指標(biāo)的xx%，完成區(qū)下達年度任務(wù)指標(biāo)的xxx%，同時對xx街道xx村危房改造進行跟蹤審計。
審計金額為xx萬元，查處**資金xx萬元，管理不規(guī)范資金xx萬元，損失浪費資金xx萬元，其中：應(yīng)上交財政xx萬元，應(yīng)減少財政撥款xx萬元，應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。
（一）審計**力度進一步加大。
1、財政審計進一步深化。
在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ)，加強對財政資金的**，注重規(guī)范財政收支行為，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)20xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和xx的財政決算進行了審計，重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計，加強對部門預(yù)算、財政專項資金的審計**，并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計，延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算，同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。
通過審計，發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)**入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高，部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進了*門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財**制的建立和完善，促進了財政管理水*的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水*的提高。
今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進行了審計。從審計情況看，發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理；財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范，往來款項結(jié)算、清理不及時，獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。
通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經(jīng)秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務(wù)管理的加強和國有資產(chǎn)保值增值。
3、****經(jīng)濟責(zé)任審計工作進一步推進。
今年來，分別對區(qū)xx長、區(qū)xx**、區(qū)府xx**、xx街道原**等xx名****進行了經(jīng)濟責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范，往來款項沒有及時結(jié)算清理，應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納，有的單位采購物資未按規(guī)定實施*采購等問題。
通過審計，促進了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)**的建立和完善，增強了****財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責(zé)任意識，加強了對******制約和**，為區(qū)委管理、評價和考核使用**服務(wù)。
4、加強了專項資金審計**工作。
全年共完成專項審計**項目x項，分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改**程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計**。
基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計**，揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計意見和建議，促進被審計單位進一步完善**，規(guī)范管理，防范風(fēng)險，確保資金安全運作。同時，也為**機關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、*投資項目竣工決算審計重點突出。
今年以來主要開展了區(qū)xx商業(yè)廣場建設(shè)項目、xx園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計（該項目前正在審計實施中，爭取年內(nèi)結(jié)束）。
區(qū)xx商業(yè)廣場建設(shè)項目和xx國道xx至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)*投資基建的重點項目，在審計中我們做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端，嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題，對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進行了嚴(yán)格核對。同時，在xx商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢*門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題，為國家挽回了大額資金損失，促進了**倡廉工作，有效地維護了建筑市場秩序。
審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和**亟待加強》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息，受到區(qū)委、區(qū)府**的****，分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“xx之窗”上刊載。
（二）加強內(nèi)部審計工作。
在對去年的內(nèi)審工作進行了總結(jié)的基礎(chǔ)上，制訂了18年度內(nèi)審工作計劃，成立了xx區(qū)內(nèi)部審計分會，召開了內(nèi)審工作會議，交流內(nèi)審工作經(jīng)驗。分會**能夠深入一線了解情況，并能加強指導(dǎo)，建立了內(nèi)審考核**。根據(jù)市內(nèi)部審計協(xié)會的會議精神，認(rèn)真做好了傳達學(xué)習(xí)。
結(jié)合我區(qū)目前內(nèi)審工作的實際，全年共**內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)后續(xù)培訓(xùn)和上崗培訓(xùn)二批15人次。通過培訓(xùn)，內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水*和工作能力得到了進一步的提高。建立審計檔案評比**，使基層內(nèi)審工作有序地開展，進一步發(fā)揮了內(nèi)部審計職能的作用，促進了行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財政財務(wù)管理工作。
（三）加強審計宣傳工作。
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹修訂后的《審計法》，明確了新修訂后的《審計法》目的、意義及修訂的主要內(nèi)容。積極開展新《審計法》的宣傳貫徹，5月份在《xx新區(qū)時刊》和xx電視臺發(fā)表了答**問，在街頭巷尾懸掛《審計法》宣傳標(biāo)語，在電視上作了《審計法》的宣傳，并認(rèn)真開展了《審計法》知識有獎競賽活動，廣泛向社會發(fā)放審計知識競賽卷xxx份，審計法單行本xxx冊，做到了家喻戶曉。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十八
現(xiàn)金流量表。
所有者權(quán)益變動表。
四、執(zhí)業(yè)機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件。
中喜深專審字[2012]00000號。
某某有限公司全體股東：
我們審計了后附的某某有限公司(以下簡稱某公司)財務(wù)報表，包括2011年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2011年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報財務(wù)報表是某公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部**，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照*注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。*注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守*注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部**，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并?*部**的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計**的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，某公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了天億公司2011年12月31日的財務(wù)狀況以及2011年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
深圳某會計師事務(wù)所*注冊會計師：某某。
(蓋章)(簽名并蓋章)。
*注冊會計師：某某。
(簽名并蓋章)。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇十九
根據(jù)《*******審計法》第十六條，自20xx年3月6日至20xx年4月30日，區(qū)審計局對上海市*局金山分局(以下簡稱區(qū)*分局)20xx年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況進行了審計。
區(qū)*分局是區(qū)級主管預(yù)算單位，20xx年度納入部門預(yù)算編報范圍的單位共1戶。
審計結(jié)果表明，區(qū)*分局能夠按照國家預(yù)算管理的法律法規(guī)，**好本部門20xx年度預(yù)算編報工作，20xx年度預(yù)算執(zhí)行基本規(guī)范，會計核算基本遵守了有關(guān)財經(jīng)法規(guī)。但審計發(fā)現(xiàn)也發(fā)現(xiàn)一些問題需加以糾正和改進。
(一)財經(jīng)**執(zhí)行不嚴(yán)格問題：公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)，涉及金額萬元。
(二)財務(wù)管理不規(guī)范問題：大額支付現(xiàn)金，涉及金額萬元，大部分支付本單位人員辦案差旅費和各單位和部門的辦案鑒定費。
對上述問題，區(qū)審計局已**出具了審計報告，對公務(wù)卡**執(zhí)行不嚴(yán)格問題，要求區(qū)*分局應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范公務(wù)卡的使用;對大額支付現(xiàn)金的問題，要求區(qū)*分局加強對現(xiàn)金的管理。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二十
內(nèi)部**環(huán)境，即評價以公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源**、企業(yè)文化在內(nèi)的內(nèi)部**環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營管理活動的影響。
集團監(jiān)察審計部根據(jù)核準(zhǔn)的xx年年度審計計劃，于xx年xx月xx日-xx日對mm有限責(zé)任公司實施了內(nèi)部**審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)**的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)**，與相關(guān)采購、銷售、倉儲、財務(wù)等部門人員進行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件?，F(xiàn)將審計中情況報告如下：
公司財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計**》執(zhí)行，公司財務(wù)部制訂了財務(wù)管理條例使之成為日常財務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)主要突出的問題是財務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和**。
貨幣資金支出缺乏財務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務(wù)總監(jiān)沒有在重要財務(wù)收支上履行審批責(zé)任。
審計建議：
公司制訂了完備的財務(wù)部管理文件，對財務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章**。但沒有對各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：
任何一項財務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。
公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對供應(yīng)商質(zhì)量審計、采購物資入庫時的質(zhì)量檢查及驗收、付款審批等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當(dāng)**;公司采購部門及相關(guān)崗位對采購管理和崗位職責(zé)較為熟悉。
采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：
1、供應(yīng)商相對集中，主要原料采購供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開拓力度較弱。
審計建議：
(1)我們建議公司宜實施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審**，同時通過對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進行年底系統(tǒng)復(fù)查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。
(2)密切關(guān)注供應(yīng)商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開拓新的供應(yīng)商。
(3)有些原料如需維持獨家供應(yīng)情形的。
2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的**。
審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。
目前公司所有的采購都沒有保存過詢價、比價資料，經(jīng)了解公司采購價格以采購員詢價為基礎(chǔ)，價格變動不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔(dān)心采購價格合理性是否能夠得到保障。
(1)對于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價格審核機制。該機制可根據(jù)采購料件的特點，采用定期**詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來**價格。
(2)采購部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預(yù)測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供**。
(3)詢價、比價資料是證明采購人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料;也是保證采購人員謹(jǐn)慎勤勉的重要****。對于大宗物資采購，公司應(yīng)該建立詢價比價**，并制定**的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。
3、簽訂采購合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。
我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。
審計建議：
采購合同應(yīng)經(jīng)一定的核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計合同會簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎(chǔ)。
公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對崗位設(shè)置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計量以及存貨儲存等**環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實際**較好。主要不足之處為：
1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。
倉儲部門在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務(wù)的**。
審計建議：
按目前公司**體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題;另一方面，可更好的保證庫存信息質(zhì)量。
2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準(zhǔn)備。
(i經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等**分析，截止審計基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準(zhǔn)備。
審計建議：
(1)加強市場開發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。
(2)對存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。
3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響:。
審計建議：
(2)規(guī)范入庫單的填寫，如按目前由采購員填寫入庫單方法，庫管必須將實際點收數(shù)量填入進貨單的實收數(shù)量欄內(nèi);或者改由庫管按實際點收數(shù)量填寫入庫單，并由庫管和采購簽字確認(rèn)。
1、合同的審核表現(xiàn)為事后**。
公司授權(quán)業(yè)務(wù)員在購銷合同上簽字蓋章，業(yè)務(wù)員將雙方簽字蓋章的購銷合同交財務(wù)部開票，開票前財務(wù)部信用審核員將對購銷合同進行審核。如審核通不過，則退回重批，會使已簽約的購銷合同無法履行，可能造成違約，同時產(chǎn)生財務(wù)部和市場營銷部之間的矛盾以及公司和客戶之間的矛盾。
建議公司在合同簽字蓋章以前，各職能部門對合同進行事前審核，如產(chǎn)品品種、質(zhì)量、價格、交貨期、信用額度、結(jié)算方式、外匯損益、運輸方式、運保費承擔(dān)、法律訴訟等內(nèi)容逐一進行審核、把關(guān)，重大問題審核通過方可授權(quán)市場營銷部簽署合同。
2、信用期、和信用額度標(biāo)準(zhǔn)制訂不合理。
公司在購銷合同上給予客戶的信用期一般為90天、60天、30天、現(xiàn)款等，而信用期長短的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)客戶離公司地理位置的遠近而定，公司給予客戶的信用額度**為該年銷售額的10%，信用期和信用額度的確定不科學(xué)，沒有考慮客戶的信譽度、還款能力、應(yīng)收賬款的大小等因素。
審計建議：
充分考慮各種因素，對相關(guān)客戶進行信用評定，確定可行的、差別化的客戶信用期和信用額度。
4、現(xiàn)金收款。
審計建議：
嚴(yán)格執(zhí)行銀行的現(xiàn)金管理條例。減少現(xiàn)金交易，貨款通過銀行結(jié)算方式直接匯入公司賬戶。
5、應(yīng)收賬款的管理。
審計建議：
本次內(nèi)控審計得到公司各部門相關(guān)人員的配合與協(xié)助，使審計工作得以順利完成，特此致謝!因限于重點，審計工作無法觸及所有方面;審計方法以抽樣為原則，因此在報告中未必揭示所有問題。根據(jù)公司內(nèi)部審計部門手冊的規(guī)定：被審計單位及其相關(guān)責(zé)任人員，不因其業(yè)務(wù)經(jīng)過審計而代替、減輕或**其應(yīng)有的管理責(zé)任。
企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié)篇二十一
摘要：
企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)企業(yè)內(nèi)部有著監(jiān)督、控制、調(diào)配的作用，它對企業(yè)內(nèi)部管理以及外在經(jīng)濟活動都起著很重要的作用，能夠?qū)⑵髽I(yè)的資源效益與經(jīng)濟效益有機的結(jié)合在一起。
內(nèi)部財務(wù)審計對于企業(yè)的各方面發(fā)展都有著很重要的作用，但是，企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計也受到了一些因素的影響，導(dǎo)致出現(xiàn)審計問題，本文我們將對此進行分析，并且找到企業(yè)內(nèi)部財務(wù)審計的策略。
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