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風(fēng)險預(yù)案分析及篇一
（一）負債情況分析。
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中：對公活期存款為x萬元，比年初增加x萬元；對公定期存款為x萬元，比年初增加x萬元；個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元；個人定期存款為x萬元，比年初增加了x萬元；銀行卡存款為x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標(biāo)均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如x上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開卡的營銷，在提高開戶數(shù)和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產(chǎn)品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯(lián)pos機業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、x支行2個營業(yè)網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，新增了x支行等x個營業(yè)網(wǎng)點，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。
（二）資產(chǎn)情況分析。
1、信貸資產(chǎn)。
（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標(biāo)。
（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)xx經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟，達到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款x萬元，支持小微企業(yè)貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟的發(fā)展，體現(xiàn)了我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。
2、非信貸資產(chǎn)。
截止年末，我行非信貸資產(chǎn)x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為x萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有x戶。
（三）資產(chǎn)負債比例及所有者權(quán)益分析。
1、資產(chǎn)負債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%；貸款損失準(zhǔn)備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。
2、所有者權(quán)益。本年度，我行營業(yè)收入x萬元，同比增長x%，營業(yè)利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。
（一）總體評價。
截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達到監(jiān)管要求。
1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵x貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵（質(zhì)）x貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則》，規(guī)范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。
截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為x萬元，流動性負債總額為x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由于我行網(wǎng)點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險。
為進一步強化我行流動性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動性風(fēng)險的能力，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產(chǎn)和流動性負債的測算，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現(xiàn)了資金營運的安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇二
所有整形手術(shù)都存在風(fēng)險，因此，術(shù)前對手術(shù)風(fēng)險的評估，以及若出現(xiàn)后如何進行處理就顯得尤為重要。
（一）骨性面部輪廓整形可能存在的風(fēng)險：
1、手術(shù)患者發(fā)生呼吸心跳驟停；
2、發(fā)生輸血反應(yīng)或輸液反應(yīng)；
3、損傷大血管，發(fā)生大出血；
4、損傷重要神經(jīng)；
5、機械性窒息；
6、術(shù)后頜骨骨折錯位；
（二）對骨性面部輪廓整形存在的風(fēng)險評估：
1、面部輪廓整形手術(shù)前應(yīng)進行全麻手術(shù)前的各項常規(guī)實驗室檢查（學(xué)檢查如血、尿及便常規(guī)、肝腎功能、心電圖、胸片、術(shù)前免疫等）、以及必要的影像（如頭顱片、下頜全景片等）。
2、術(shù)前由科主任主持全科討論，對手術(shù)適應(yīng)癥、手術(shù)方案、手術(shù)預(yù)計效果、手術(shù)并發(fā)癥及術(shù)中大出血致休克、頜面骨折或機械性窒息的搶救進行討論；對手術(shù)風(fēng)險進行評估。
應(yīng)急預(yù)案。
方損失，防止嚴(yán)重后果發(fā)生，制定本預(yù)案。
一、所有手術(shù)后病人全部轉(zhuǎn)入重癥監(jiān)護科治療，并安排能勝任急救的值班醫(yī)師在場。
四、組織會診協(xié)同搶救。損害較輕、不致造成嚴(yán)重后果者，當(dāng)事科室要酌情組織科內(nèi)會診，妥善處理（由科主任現(xiàn)場高年資醫(yī)師主持）；對于情節(jié)嚴(yán)重的技術(shù)損害，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要邀請院內(nèi)相關(guān)專科會診，共同搶救（科主任主持）。
六、妥善溝通，穩(wěn)定患方情緒，爭取患方配合，防止干擾搶救和發(fā)生沖突。
十、相機做好醫(yī)療事故技術(shù)鑒定或應(yīng)訴準(zhǔn)備。
十三、發(fā)生呼吸心跳驟停的應(yīng)急預(yù)案。
（1）手術(shù)患者發(fā)生呼吸心跳驟停時，應(yīng)立即行胸處心臟按壓，人工呼吸，氣管插管，快速建立靜脈通道，應(yīng)用搶救藥物，同時呼叫其他醫(yī)務(wù)人員幫助搶救，必要時再開放一條靜脈通道。
（2）參加搶救人員應(yīng)注意互相密切配合、有條不紊、嚴(yán)格查對，及時做好記錄，并保留各種藥物安培及藥瓶，做到據(jù)實準(zhǔn)確的記錄搶救過程。
（3）醫(yī)護人員熟練掌握心肺復(fù)蘇流程及各種急救儀器的使用方法和注意事項。
十四、發(fā)生輸血反應(yīng)或輸液反應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。
（1）立即停止輸血或輸液，更換輸液管，改換生理鹽水或其他液體；
（2）監(jiān)測生命體征及血氧飽和度，應(yīng)用搶救藥物維持生命體征穩(wěn)定；
（3）記錄患者生命體征、一般情況和搶救過程；
（4）必要時填寫輸血、輸液反應(yīng)卡，上報院部有關(guān)科室；
十五、發(fā)生大出血的應(yīng)急預(yù)案。
（3）搶救過程中應(yīng)注意互相密切配合、有條不紊、嚴(yán)格查對。
十六、術(shù)后發(fā)生頜骨骨折錯位的應(yīng)急預(yù)案。
（1）迅速建立靜脈通道，給予補液、吸氧，并備血，監(jiān)測生命體征及血氧飽和度；
（2）緊急手術(shù)，復(fù)位頜骨；
（3）定期x片復(fù)查。
（4）嚴(yán)重者可請口腔科副主任醫(yī)師以上的醫(yī)師會診，協(xié)助手術(shù)和治療。
十七、發(fā)生機械性窒息的應(yīng)急方案。
（1）值班醫(yī)師應(yīng)立即通知麻醉科和重癥監(jiān)護科值班醫(yī)師進行緊急氣管插管，電話告知科主任，由科主任通知科室有經(jīng)驗的搶救醫(yī)生小組立即趕赴病房搶救，并通知麻醉科、重癥監(jiān)護科高年資醫(yī)師參與會診、搶救。
（2）進行緊急氣管插管，必要時行氣管切開；
（3）建立靜脈通道補液，吸氧，監(jiān)測生命體征及血氧飽和度；
（4）緊急手術(shù)恢復(fù)呼吸道暢通；
十八、術(shù)中發(fā)生損傷重要神經(jīng)應(yīng)急方案。
（1）充分暴露術(shù)野；
（2）迅速行神經(jīng)吻合術(shù)，注意準(zhǔn)確對位，不可旋轉(zhuǎn)；
（3）應(yīng)用營養(yǎng)神經(jīng)藥物，密切觀察。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇三
股權(quán)質(zhì)押是由出質(zhì)人以其持有的公司股權(quán)為標(biāo)的而設(shè)定的一種權(quán)利質(zhì)押，出質(zhì)人可以是作為融資一方的債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的第三人，作為出質(zhì)物的股權(quán)包括股份有限公司股權(quán)和有限責(zé)任公司股權(quán)。股權(quán)質(zhì)押貸款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限責(zé)任公司的股權(quán)作為質(zhì)押擔(dān)保，銀行據(jù)此提供貸款的融資業(yè)務(wù)。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，隨著商業(yè)信用的票據(jù)化，資產(chǎn)的證券化以及相應(yīng)的票據(jù)和證券市場的迅速發(fā)展，股權(quán)逐漸成為物質(zhì)財產(chǎn)的異化形態(tài)，由于這些權(quán)利具有確實有效和便捷融通的特點，從而使權(quán)利質(zhì)押不但成為可能，而且在市場經(jīng)濟中日益發(fā)揮著越來越重要的作用。股權(quán)質(zhì)押貸款在我國現(xiàn)有法制體系內(nèi)是可行的，作為一種新興而又潛力巨大的融資方式、不僅符合國家鼓勵企業(yè)快速發(fā)展的政策導(dǎo)向，為企業(yè)拓寬了融資的渠道，逐漸成為管理層收購再融資的重要手段，也給銀行帶來了巨大的資金運作和效益空間，促使資金能在更加廣闊的空間進行優(yōu)化配置，對盤活整個國民經(jīng)濟的存量資產(chǎn)也會起到積極的作用。
但是，股權(quán)不具有物質(zhì)承載性和可真實占有性，它只是根據(jù)法律而設(shè)的一種無形權(quán)利，因而在股權(quán)質(zhì)押貸款的操作過程中存在著大量風(fēng)險，這些可能直接影響質(zhì)權(quán)的效力，最終使得質(zhì)押的目的難以或不能實現(xiàn)，不能充分保護質(zhì)權(quán)人利益。本文將針對股權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險進行分析，并提出相應(yīng)的防范措施。
1.質(zhì)押物選擇的風(fēng)險目前國內(nèi)對股權(quán)質(zhì)押，在政策上還沒有完全放開。作為出質(zhì)物的股權(quán)包括股份有限公司流通股和非流通股股權(quán)以及有限責(zé)任公司的股權(quán)。上市股份公司法人股由于企業(yè)運作相對規(guī)范、信息透明度高、市場監(jiān)管嚴(yán)格，并且在權(quán)利轉(zhuǎn)讓上有法定的登記機構(gòu)，成為業(yè)界普遍接受的擔(dān)保品。而非上市企業(yè)的股權(quán)，由于信息的不對稱以及缺少合理的質(zhì)押登記機構(gòu)，從而加大了法律維權(quán)的難度。而商業(yè)銀行以股權(quán)質(zhì)押發(fā)放的貸款中，大多數(shù)質(zhì)押物標(biāo)的為非上市公司的股權(quán)，在進行資產(chǎn)保全時容易產(chǎn)生法律糾葛，從而影響到債權(quán)的順利實現(xiàn)。
2.質(zhì)押物價值波動的風(fēng)險股權(quán)之所以可用于質(zhì)押最根本還是源于股權(quán)的財產(chǎn)性、價值性。但與一般質(zhì)押物價值預(yù)見性強的特點不同的是，股權(quán)質(zhì)押貸款的質(zhì)押標(biāo)的價格極其不穩(wěn)定，在實際操作中的股權(quán)價格由于受市場的供求狀況、市場利率的高低等因素影響，波動性很大。另外，股票質(zhì)押后企業(yè)發(fā)生的對外擔(dān)保行為，以及當(dāng)質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)為借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)時，借款人的經(jīng)濟行為、質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)自身的經(jīng)營狀況等都會影響股權(quán)價格。所以說，股權(quán)價值本身是一個不穩(wěn)定的預(yù)期值，經(jīng)常處在變化中，因而使得股權(quán)質(zhì)押的擔(dān)保力度較難把握。對質(zhì)權(quán)人而言，預(yù)期價值常常會與實際狀況相違背，使得質(zhì)權(quán)人承擔(dān)著債權(quán)得不到充足擔(dān)保的風(fēng)險。
3.股權(quán)質(zhì)押公示方法缺乏安全性我國法律以登記作為股權(quán)質(zhì)押合同生效要件的規(guī)定，看似嚴(yán)格但缺乏安全性?！稉?dān)保法若干問題的解釋》第103條第2款規(guī)定：“以上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效。”上市公司流通股份質(zhì)押主要發(fā)生于證券公司與商業(yè)銀行之間，雙方除了要簽訂質(zhì)押貸款合同外，還應(yīng)共同到證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。上市公司非流通股份質(zhì)押主要發(fā)生于股份有限公司與銀行或其他金融機構(gòu)之間，雙方之間股權(quán)質(zhì)押關(guān)系的發(fā)生同樣除了有書面合同之外，還需向證券登記機構(gòu)辦理質(zhì)押登記。證券登記結(jié)算機構(gòu)的登記雖然是一種公示方法，但并不是任何一個人都可以查詢證券登記結(jié)算系統(tǒng)的登記記錄，所以這種公示方法是有局限性的。另外，由于質(zhì)押登記并非凍結(jié)，出質(zhì)人在出質(zhì)后仍可能將股票轉(zhuǎn)讓，其對質(zhì)權(quán)人和受讓人的權(quán)利保障將大大降低。對于非上市公司和有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)，《擔(dān)保法若干問題的解釋》103條第3款規(guī)定：“質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效?！边@既沒有向中介機構(gòu)或有關(guān)管理部門辦理出質(zhì)登記，也沒有要求出質(zhì)人向社會公眾披露信息，銀行對質(zhì)押登記后的非法變更也就難以監(jiān)管，而且發(fā)生訴訟時舉證困難。若出質(zhì)人違背誠信原則，私自將登記事項予以刪改，然后將該股權(quán)非法轉(zhuǎn)讓或重新質(zhì)押，就會嚴(yán)重威脅質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)。
4.質(zhì)押物處置時的價值實現(xiàn)風(fēng)險《擔(dān)保法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)可采用三種方式：與出質(zhì)人協(xié)議以折價的方式取得出質(zhì)股權(quán)、依法拍賣出質(zhì)股權(quán)、依法變賣出質(zhì)股權(quán)。其中折價清償需要出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人在債權(quán)已到清償期后訂立折價協(xié)議，而不能預(yù)先約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時，出質(zhì)股權(quán)直接歸質(zhì)權(quán)人擁有，因此質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的效果與事后談判的能力息息相關(guān)。如果雙方無法達成折價協(xié)議，由于質(zhì)權(quán)人并不占有質(zhì)物，就不能采取直接拍賣或者直接變賣的方式行使質(zhì)權(quán)，于是只有通過向法院提起訴訟的方式來實現(xiàn)，這樣做的效果一般較差。另外，質(zhì)權(quán)實現(xiàn)時所牽涉的法律問題繁多，比如：股東優(yōu)先購買、政府部門審批結(jié)果等種種銀行不可控制的干擾都會影響到股權(quán)最終能否實現(xiàn)與最終實現(xiàn)的效果。
由于我國實行嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營制度，《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分，由于我國的股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場還不成熟，商業(yè)銀行在處置質(zhì)押股權(quán)時會受到限制而有可能達不到最佳的償付效果。
為進一步推動和完善股權(quán)質(zhì)押貸款方式，改善銀行資金運用效率和信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高股份制企業(yè)融資渠道和經(jīng)濟效益，建議從以下幾個方面加以改善：
1.謹(jǐn)慎選擇質(zhì)押物在目前對股權(quán)質(zhì)押還沒有具體的指引性法律條文的情況下，銀行在考慮發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款時應(yīng)持審慎態(tài)度，特別對以非上市公司股權(quán)辦理質(zhì)押的申請更應(yīng)慎重。建議采用流通性、保值性強的標(biāo)的作為擔(dān)保物，股權(quán)質(zhì)押只作為補充擔(dān)保來發(fā)放貸款。質(zhì)物的選擇應(yīng)以業(yè)績優(yōu)良，流通股本規(guī)模適度、流動性較好為原則。由于上市公司非流通股的股權(quán)具有登記規(guī)范、產(chǎn)權(quán)清晰、變現(xiàn)性強等特點，對貸款銀行而言具有較高的擔(dān)保價值，因此，使用和接受這一擔(dān)保措施對借貸雙方都是一個不錯的選擇。但為維護債權(quán)行權(quán)益，銀行不應(yīng)接受下列上市公司非流通股股權(quán)作為質(zhì)押貸款質(zhì)物：(1)pt、st類上市公司；(2)前6個月流通股的股價波動幅度超過200％的上市公司；(3)可流通股股份過度集中的上市公司；(4)被證券交易所停牌或摘牌的上市公司；(5)流通股被證券交易所特別處理的上市公司。
2.認真核實股權(quán)質(zhì)押的合法性為防止因質(zhì)押無效而無法轉(zhuǎn)讓股權(quán)以至銀行喪失債權(quán)實現(xiàn)的權(quán)利，應(yīng)認真核實股權(quán)質(zhì)押的合法性。我國《證券法》、《擔(dān)保法》、《公司法》的有關(guān)規(guī)定如下：
(1)出質(zhì)人對質(zhì)押的股權(quán)應(yīng)擁有完全的所有權(quán)，與股權(quán)所屬上市公司不存在任何債權(quán)債務(wù)糾紛，并且上市公司章程中沒有相關(guān)限制股份轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押的條款。
(2)出質(zhì)人如果是持有上市公司5％以上(含5％)股權(quán)的股東，其進行股權(quán)質(zhì)押，需提交上市公司董事會出具的已獲知該事項的確認函。《公司法》第147條第2款還規(guī)定：“公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份，在其任職期間內(nèi)不得出質(zhì)?！?BR> (3)按照《財政部關(guān)于上市公司國有股質(zhì)押有關(guān)問題的通知》，質(zhì)押股權(quán)如果是國家股或國有法人股，需提交國有資產(chǎn)管理部門或其他有權(quán)部門出具的同意質(zhì)押批準(zhǔn)文件；國有股東授權(quán)代表單位持有的國有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押；用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持該公司國有股總額的50％；質(zhì)押股權(quán)如果是金融類上市公司的國家股、國有法人股、法人股，需同時提交中國人民銀行、中國證監(jiān)會等主管部門出具的同意質(zhì)押批準(zhǔn)文件。
(4)質(zhì)押股權(quán)如果是發(fā)起人法人股，則需提供上市公司已注冊成立三年(含三年)以上的書面證明文件(如公司設(shè)立批文、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等)。
(5)有限責(zé)任公司的股權(quán)可向公司的其他股東出質(zhì)；但如果向公司股東以外的第三人出質(zhì)，應(yīng)征得全體股東過半數(shù)同意，否則質(zhì)押無效。
(6)嚴(yán)格審查股權(quán)取得的途徑，對于通過轉(zhuǎn)讓所取得的股權(quán)還應(yīng)審查轉(zhuǎn)讓是否合法、合規(guī)，出質(zhì)人是否按照轉(zhuǎn)讓合同的規(guī)定足額支付了轉(zhuǎn)讓價款。
(7)為保證股權(quán)質(zhì)押的合法有效，銀行應(yīng)要求借款人將《貸款合同》、《股權(quán)質(zhì)押合同》等文件向原股份公司審批機關(guān)(經(jīng)貿(mào)委)提交股權(quán)質(zhì)押申請，經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)申請后，將同意股權(quán)質(zhì)押的批復(fù)文件及董事會同意股權(quán)質(zhì)押的決議等文件向同級國家工商管理部門報送備案登記。以防止股權(quán)被再次質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓。為穩(wěn)妥起見，銀行在放款之前還應(yīng)聘請法律部門專業(yè)人員對所有法律文書的各項條款進行合規(guī)性審查，無法律障礙后，通過股權(quán)所屬地公證處予以公證、以便最大限度地保障銀行債權(quán)。
3.準(zhǔn)確確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權(quán)質(zhì)押價值怎樣確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權(quán)質(zhì)押價值，是上市公司非流通股股權(quán)質(zhì)押的一個關(guān)鍵問題，這也是目前制約非流通股質(zhì)押推行的難點。從目前看，對上市公司非流通股股權(quán)價值評估的依據(jù)可以有：每股凈資產(chǎn)調(diào)整法、市價調(diào)整法和收益法等。市價調(diào)整法是通過對非流通股股權(quán)的歷史交易價格的時間因素修正、市場變化因素修正、個別因素修正等一系列調(diào)整，最終確定評估價值。這是一種簡單的評估方法，可以在一定時期內(nèi)客觀地反映市場現(xiàn)實價格，評估結(jié)果易于被各方面理解和接受。但目前我國還沒有一個規(guī)范的法人股拍賣市場，因此限制了這種方法的應(yīng)用范圍。收益法是從企業(yè)持有上市公司股權(quán)是為了獲利這一角度出發(fā)進行評估，其結(jié)果比較真實地反映了股權(quán)的內(nèi)在價值，但評估時由于受我國目前的股票市場不規(guī)范、法人治理結(jié)構(gòu)缺陷和上市公司違規(guī)操作等因素的影響，現(xiàn)階段這一方法的實用性受到一定限制。目前在實踐中實用性、可操作性較強的評估方法是每股凈資產(chǎn)調(diào)整法，這一方法是選擇“每股凈資產(chǎn)”這樣一個能夠反映上市公司非流通股股權(quán)內(nèi)在價值的參數(shù)，通過對它的一系列調(diào)整和修正，得出核定后的每股凈資產(chǎn)和質(zhì)押股權(quán)評估值。如果存在上市公司擬增發(fā)新股、配股等情況，應(yīng)根據(jù)具體情況予以相應(yīng)調(diào)整。
4.加強對質(zhì)押物的價值監(jiān)控基于股權(quán)價值波動性強的特點，股權(quán)質(zhì)押貸款應(yīng)以短期貸款為主，質(zhì)押率應(yīng)控制在50％左右。對中長期股權(quán)質(zhì)押貸款，每年應(yīng)對質(zhì)押物價值重新評估。銀行應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)人員，密切注意借款人和股份所在公司的動態(tài)，對增加或減少注冊資本、資產(chǎn)重組、分立變更等影響質(zhì)押物價格的重大經(jīng)營事項及時作出正確判斷。涉及上市公司股權(quán)的，要跟蹤證券市場行情，分析質(zhì)押股票的風(fēng)險和價值，設(shè)置警戒線，切實防范風(fēng)險。對非上市公司的股權(quán)質(zhì)押，銀行每月應(yīng)對企業(yè)提供的會計報表及貸款卡信息進行監(jiān)測。監(jiān)控的重點在于質(zhì)押股權(quán)所在企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況或有負債情況，及時發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)押股權(quán)價值實現(xiàn)的潛在風(fēng)險。若股權(quán)價值跌價巨大或出現(xiàn)直接影響銀行債權(quán)實現(xiàn)的重大事項，應(yīng)及時采取有效保全措施維護銀行合法權(quán)益，比如借款合同中應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)押權(quán)價值在合同期內(nèi)變動超過預(yù)定幅度時，可據(jù)實重新作價；對中長期貸款，應(yīng)定立質(zhì)押物價值“一年一定”條款，明確跌價至警戒線以下時提供其他有效擔(dān)?；蛱崆笆栈刭J款的具體方案。
現(xiàn)有的股權(quán)質(zhì)押貸款制度雖然制定了風(fēng)險防范機制，如《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》規(guī)定的警戒線和平倉線等機制，有助于對股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險的控制，但由于該辦法僅適用于對上市公司的流通股股票質(zhì)押，因而無法對其他類型的股權(quán)質(zhì)押進行規(guī)范，給予全面的法律保護。建議以現(xiàn)行的擔(dān)保法律制度為依據(jù)，制定一個統(tǒng)一適用于所有股權(quán)質(zhì)押的《銀行發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險管理辦法》，對股權(quán)價值變動的風(fēng)險控制問題做出全面的規(guī)定，確保交易的安全。
5.完善合同條款，加強對設(shè)質(zhì)行為的管理，保障銀行的權(quán)益由于銀行對質(zhì)押登記后的非法變更難以監(jiān)管，而且發(fā)生訴訟時舉證困難，所以應(yīng)在事前完善合同條款，約束出質(zhì)人的經(jīng)濟行為。如：在出質(zhì)人義務(wù)中應(yīng)明確，在合同有效期內(nèi)，未經(jīng)銀行書面同意，出質(zhì)人不得將出質(zhì)權(quán)利饋贈、轉(zhuǎn)讓或以其他方式處分。另外應(yīng)該與出質(zhì)股權(quán)所在公司簽訂協(xié)議，在質(zhì)押期間發(fā)生對外擔(dān)保等可能影響到質(zhì)權(quán)人權(quán)益的行為時，應(yīng)事先征得債權(quán)銀行的書面同意；對發(fā)生承包、租賃、股份制改造等可能影響質(zhì)押權(quán)利實現(xiàn)的行為之前應(yīng)書面告知債權(quán)銀行，并確保質(zhì)押權(quán)利不受損害；針對銀行不能參與企業(yè)經(jīng)營的規(guī)定，應(yīng)在合同中要求質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)每月向債權(quán)銀行提供財務(wù)報表等資料及配合銀行對質(zhì)押物進行監(jiān)控。
我國股權(quán)質(zhì)押的生效以登記公示為要件，可這種方法使質(zhì)權(quán)人無法占有股權(quán)憑證，對質(zhì)權(quán)人極為不利。由于紙質(zhì)股票和出資證明書的存在，許多國家的法律規(guī)定，股權(quán)質(zhì)押的生效以書面合同、設(shè)質(zhì)背書以及股權(quán)憑證的交付為要件，若此．質(zhì)權(quán)人便享有留置股票和出資證明書的權(quán)利，使出質(zhì)人客觀上失去了將股票再次設(shè)質(zhì)的可能性。對此，新的《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》已經(jīng)做出了有益的改進嘗試，該辦法第18條規(guī)定：“貸款人在發(fā)放股票質(zhì)押貸款前，應(yīng)在證券交易所開設(shè)股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)特別席位，專門保管和處分作為質(zhì)物的股票?！苯ㄗh《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》也做適當(dāng)修正，使質(zhì)權(quán)人享有股權(quán)留置權(quán)，給出質(zhì)人一定的心理壓力，促使其履行債務(wù)，保護質(zhì)權(quán)人的利益。
6.積極穩(wěn)妥地推進股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場的發(fā)展隨著我國股份制經(jīng)濟的快速發(fā)展，以民營企業(yè)和高科技企業(yè)為主的中小企業(yè)越來越多地開始采用股權(quán)融資。建議國家有關(guān)部門盡快出臺扶持企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場的政策，構(gòu)建和完善市場體系，增加企業(yè)股權(quán)的流動性和變現(xiàn)渠道。允許各地設(shè)立和完善產(chǎn)權(quán)(股權(quán))市場和拍賣行，明確企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流動程序，在公司審批和登記管理部門的統(tǒng)一監(jiān)管下推動企業(yè)股權(quán)的正常轉(zhuǎn)讓與流動。在短期內(nèi)，建議建立類似于滬深股市的國有產(chǎn)權(quán)公開交易市場并使國有產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)一于滬深股市，形成公開的競價機制，消除市場之間的人為分割，培育更多的中介機構(gòu)參與競爭。長期內(nèi)，可以考慮在完善國有產(chǎn)權(quán)拍賣市場的基礎(chǔ)上建立全國統(tǒng)一的企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場，專門進行大宗企業(yè)股權(quán)交易。若借款人不能如期償還銀行貸款，質(zhì)權(quán)銀行可將質(zhì)押股權(quán)通過上述交易市場進行正常的轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，以彌補債權(quán)，為銀行順利拓展股權(quán)質(zhì)押貸款這一信貸新業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
綜上所述，股權(quán)質(zhì)押貸款在我國現(xiàn)有法制體系內(nèi)是可行的，對企業(yè)和商業(yè)銀行來說，股權(quán)質(zhì)押更具有特殊的意義。但源于其本身的特點，在操作過程中存在著大量風(fēng)險。所以，設(shè)質(zhì)雙方當(dāng)事人，尤其是質(zhì)權(quán)人如果能充分認識股權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險性，在具體設(shè)質(zhì)過程中就能自動有效地保護自己的合法權(quán)益不受侵害。否則，一旦疏漏，往往會前功盡棄，無法實現(xiàn)債權(quán)，即使提起訴訟也無濟于事。
一、股權(quán)質(zhì)押貸款的借款人應(yīng)嚴(yán)格按照貸款合同使用資金，確保到期還本付息。
二、質(zhì)押貸款的股權(quán)價值有明顯減少的可能，足以危害貸款人權(quán)利的，貸款人可以要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔(dān)保。出質(zhì)人不提供的，貸款人可以將質(zhì)押的股權(quán)拍賣或變賣，并與出質(zhì)人協(xié)議將拍賣或變賣或變賣所得價款用于提前清償所擔(dān)保的貸款債務(wù)或者向股權(quán)出質(zhì)登記機構(gòu)提存。
三、貸款合同履行期屆滿借款人歸還貸款的，或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保的貸款債務(wù)的，貸款人應(yīng)在借款人(出質(zhì)人)歸還貸款之日起10日內(nèi)書面通知股權(quán)出質(zhì)登記機構(gòu)將質(zhì)押股權(quán)返還給出質(zhì)人，并注銷出質(zhì)登記。
四、股權(quán)質(zhì)押貸款未能按期歸還的，貸款人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押股權(quán)折價還貸，也可以依法拍賣或變賣質(zhì)押股權(quán)。
五、依法拍賣或變賣質(zhì)押股權(quán)所得的價款，在扣除拍賣或變賣的費用和扣繳應(yīng)繳稅金后，貸款人有優(yōu)先受償權(quán)，剩余款項交還出質(zhì)人，不足部分由借款人清償。
六、貸款人依法拍賣或變賣所質(zhì)押的股權(quán)，應(yīng)委托股權(quán)交易部門辦理。貸款人在依法拍賣或變賣有限責(zé)任公司的質(zhì)押股權(quán)時，在同等條件下，公司其他股東對該股權(quán)有優(yōu)先購買權(quán)。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇四
本部分報告從財務(wù)指標(biāo)角度分析討論2010年全國性商業(yè)銀行的競爭力。
本報告所提全國性商業(yè)銀行包括:由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行等五家銀行組成的大型商業(yè)銀行(以下分別簡稱為工行、農(nóng)行、中行、建行和交行，統(tǒng)稱簡稱為“大型銀行”)，以及由招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣發(fā)銀行、深圳發(fā)展銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等十二家銀行組成的中型及小型的全國性商業(yè)銀行(以下分別簡稱為招商、中信、浦發(fā)、民生、光大、興業(yè)、華夏、廣發(fā)、深發(fā)、恒豐、浙商、渤海，統(tǒng)稱簡稱為“中小銀行”)。
全國性商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的重要組成部分。截至2010年12月31日，全國性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的64、84%，負債合計占到銀行業(yè)總負債的64、96%，稅后利潤合計占到銀行業(yè)總稅后利潤的72、4%;從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的60%。財務(wù)分析報告模板。
圖1、圖2和圖3分別按總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤列示了2005年至2010年銀行業(yè)市場份額的年際變化情況?？傮w而言，五家大型銀行的市場份額呈持續(xù)下降趨勢，而中小銀行的市場份額呈上升趨勢。
2010年，國際金融危機導(dǎo)致的急劇動蕩逐步緩解，世界經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇，但不確定因素仍然較多，復(fù)蘇進程艱難曲折。我國果斷加強和改善宏觀調(diào)控，加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭進一步鞏固，國民經(jīng)濟內(nèi)生動力進一步增強，進入平穩(wěn)較快增長通道。以全國性商業(yè)銀行為代表的銀行業(yè)積極應(yīng)對嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，整體發(fā)展良好。
截至2010年底，全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)總額61、8萬億元，比上年增長17、45%;負債總額58、12萬億元，比上年增長16、57%。所有者權(quán)益36、78萬億元，比上年增長33、26%;存款、貸款分別同比增長19、8%和19、7%，資本充足率全部達標(biāo)，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風(fēng)險能力、流動性管理水平均有較大提升。財務(wù)分析報告模板。
以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性水平四個方面對全國性商業(yè)銀行2010年度財務(wù)狀況予以分析。各項財務(wù)數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期報告、新聞稿件等公開披露的信息，其中部分銀行因無法獲取足夠的資料，在個別項目的分析中只好加以省略。
資本狀況。
由于上一年9、59萬億元的天量新增信貸，加之監(jiān)管部門一再提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，要求大型銀行和中小銀行的資本充足率下限分別為11%和10%，主要商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于7%，2010年全國性商業(yè)銀行資本狀況面臨嚴(yán)峻考驗。為達到監(jiān)管要求，我國銀行業(yè)進行了有史以來最大規(guī)模的融資，其中16家上市銀行中的14家募集資金超過3400億元，有效地補充了資本金。
圖4列示2003-2010年我國銀行業(yè)資本充足率達標(biāo)情況。圖中可見，我國銀行業(yè)的資本實力和充足水平顯著提升。特別是近兩年，在應(yīng)對國際金融危機沖擊、信貸投放大幅增加、資本質(zhì)量要求明顯提高的情況下，商業(yè)銀行資本充足率保持了2009年底的水平。截至2010年底，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12、2%，比年初提高0、8個百分點，比2003年提高15、18個百分點;加權(quán)平均核心資本充足率10、1%，比年初上升0、9個百分點。資本充足率達標(biāo)商業(yè)銀行從2003年的8家增加到2010年底的全部281家，達標(biāo)銀行的資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重從0、6%上升到100%。商業(yè)銀行杠桿率在全球標(biāo)準(zhǔn)中處于安全區(qū)間。
圖5列示截至2010年底全國性商業(yè)銀行資本充足率的情況。圖中可見，歷經(jīng)年內(nèi)多種形式的補充資本金的努力，全部17家全國性商業(yè)銀行資本充足率都已達標(biāo)。其中，浙商銀行通過老股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的近兩倍增資擴股大幅補充資本，資本充足率達到15、44%，為全國性商業(yè)銀行中最高者;建行、中行、交行和工行則通過“a股可轉(zhuǎn)債+h股配售”或“a+h股配售”的模式，在年內(nèi)均成功地補充了資本，資本充足率均在12%以上;農(nóng)行于2010年7月成功在滬港兩地上市，資本充足率由上一年的10、07%升至11、59%，達到監(jiān)管要求。與大行相比，中小銀行盡管也紛紛補充資本，但由于業(yè)務(wù)擴張速度較快，業(yè)務(wù)發(fā)展模式單一，加之受貨幣政策的影響較大，其資本狀況往往捉襟見肘，其中深發(fā)(10、19%)、民生(10、44%)、浦發(fā)(10、59%)、華夏(10、6%)等的資本充足率相對較低。
圖6列示2010年底全國性商業(yè)銀行核心資本充足率的情況。圖中可見，除華夏銀行(6、84%)沒有達標(biāo)外，全國性商業(yè)銀行核心資本充足率均在7%的新達標(biāo)線之上。其中，浙商最高，為13、28%;大型銀行的核心資本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超過或接近10%;中小銀行中，除華夏外，深發(fā)展相對較低，為7、1%，剛剛達到及格線。2010年底，銀監(jiān)會批復(fù)華夏銀行定向增發(fā)方案，計劃非公開發(fā)行18、59億股，融資208億元，預(yù)計可滿足該行未來三年的核心資本需求。
按照2011年銀監(jiān)會資本充足率新規(guī)要求，從2012年起商業(yè)銀行核心一級、一級和總資本充足率將分別不得低于5%、6%、8%?？紤]到超額資本計提2、5%和系統(tǒng)重要性銀行需計提1%，未來系統(tǒng)重要性銀行的上述三項資本充足率底線將分別至8、5%、9、5%和11、5%，而非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級、一級和總資本充足率為7、5%、8、5%和10、5%。全國性商業(yè)銀行資本補充的形勢依然嚴(yán)峻。
資產(chǎn)質(zhì)量。
2010年，各全國性商業(yè)銀行一方面科學(xué)化解歷史積累風(fēng)險，另一方面積極有效地控制新增風(fēng)險，資產(chǎn)質(zhì)量延續(xù)了持續(xù)提高的趨勢。截至2010年底，我國商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額4336億元，比年初減少732億元，不良貸款率1、13%，比年初下降0、45個百分點。全國性商業(yè)銀行不良貸款余額和比例比2009年底減少618億元和下降0、44個百分點。商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量均有所改善，風(fēng)險抵補能力進一步提高。
以下從不良貸款、撥備覆蓋率和貸款集中度三個角度分析全國性商業(yè)銀行2010年資產(chǎn)質(zhì)量情況。
2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款情況。
總體情況。
2010年，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額3837、75億元，較上年下降618億元，降幅大于上一年的10、42%，為13、87%;其中，次級、可疑及損失類不良貸款余額分別為1407億元、1830億元和584億元，分別較上年下降了20、64%、13、23%和1、88%。其中損失類繼2009年反彈增長16%后，2010年出現(xiàn)回落。
圖7列示2003-2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款余額的'變化情況。圖中可見，2003-2010年間，除2007年較上年有小幅增加外，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)整體下降的趨勢，由2003年的21045億元下降至2010年的3837、75億元，降幅達81、76%。
圖8列示全國性商業(yè)銀行2003-2010年不良貸款率的變化情況。圖中可見，2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款率為1、16%，較上年下降0、44個百分點，延續(xù)了自2003年以來全國性商業(yè)銀行不良貸款率的下降趨勢;其中次級類0、42%，可疑類0、55%，損失類0、18%，均保持了自2003年以來一直向下的變動趨勢。
2010年各全國性商業(yè)銀行不良貸款情況。
圖9、圖10、分別列示2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款率與不良貸款余額的情況，及其與2009年的對比情況。2010年，各行不良貸款率除農(nóng)行略高(2、03%)外，均在2%以下。其中五家大型銀行不良率在1、08%-2、03%之間，中小型銀行在0、11%-1、58%之間，均在上年基礎(chǔ)上繼續(xù)下降。
不良貸款率最低的是渤海銀行和浙商銀行，分別為0、11%和0、2%。除去這兩家銀行，不良貸款率較低的銀行有興業(yè)(0、42%)、深發(fā)(0、58%)和民生(0、69%)，上述銀行繼續(xù)保持著較低的不良率水平。相對而言，大型銀行的不良貸款率均在1%以上，高于除華夏銀行(1、18%)外的其他中小銀行。
與2009年相比，大部分銀行的不良貸款率均有所下降，其中農(nóng)行、廣發(fā)和光大的不良貸款率下降較多，分別下降了0、88、0、82和0、5個百分點;恒豐和渤海的不良貸款率有所上升，分別上升了0、24和0、01個百分點。
不良貸款余額與各行資產(chǎn)規(guī)模相應(yīng)。在五家大型銀行中，農(nóng)行不良貸款余額的絕對值最高，為1004億元;交行最低，為250億元。在中小銀行中，除渤海、浙商和恒豐因規(guī)模相對較小及成立時間較晚的因素而不良貸款余額較低外，深發(fā)展不良額23、67億元，興業(yè)不良額36、16億元，相對而言最低;中信相對較高，為85、33億元。
與2009年各行的不良貸款額相比，大型銀行中，農(nóng)行下降最多，接近200億元;中小銀行中，光大和廣發(fā)分別下降了22、92億元和17、42億元，下降幅度最大。恒豐、招商和渤海的不良貸款額較上年有所增加，分別增加了3、87億元、3、25億元和0、3億元。
撥備覆蓋率是商業(yè)銀行貸款減值準(zhǔn)備余額與不良貸款余額的比值，是評價商業(yè)銀行風(fēng)險抵補能力的重要指標(biāo)。撥備覆蓋率多寡有度，總以能適應(yīng)各行風(fēng)險程度并符合監(jiān)管要求為宜，不能過低導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔?，利潤虛?也不能過高導(dǎo)致?lián)軅浣鸲嘤?，利潤虛降?BR> 近十年來，全國性商業(yè)銀行的風(fēng)險抵補能力不斷提高，損失撥備缺口從2002年底的1、34萬億元下降到2005年的0、63萬億元，再到2008年實現(xiàn)零撥備缺口;撥備覆蓋率從2002年底的6、7%提高到2005年底的24、8%，2010年底達到217、7%。
截至2010年底，全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額為6982億元，比年初增加184億元;整體撥備覆蓋率水平首次超過200%，風(fēng)險抵補能力進一步提高。其中，大型銀行整體撥備覆蓋率達到206、8%，比年初上升61、9個百分點;中小銀行整體撥備覆蓋率達到277、6%，比年初上升75、6個百分點。
圖11列示2010年全國性商業(yè)銀行撥備覆蓋率及其與2009年的對比情況。圖中可見，大型銀行中，工行、建行的撥備覆蓋率最高，分別達到228%和221%，均超過200%;農(nóng)行相對最低，為168%，略高于150%的達標(biāo)及格線，在全部全國性商業(yè)銀行中也是最低的。同2009年相比，工行的撥備覆蓋率提高最多，提高了68個百分點;交行和建行則相對較低，分別提高35和38個百分點。
中小銀行的撥備覆蓋率全部超過200%。渤海銀行2010年提取貸款損失準(zhǔn)備5、6億元，累計提取14億元，撥備提取率為1、51%，撥備覆蓋率達1398、05%，與浙商銀行(718、68%)占據(jù)中小銀行撥備覆蓋率的頭兩名。在規(guī)模相對較大的中小銀行中，光大、興業(yè)、招商和浦發(fā)的撥備覆蓋率均超過300%，其中光大在2010年8月完成ipo并上市后，其撥備覆蓋率大幅提升了119個百分點，是全國性商業(yè)銀行中提升幅度最大的。
2010年10月，銀監(jiān)會要求銀行將之前的銀信理財合作業(yè)務(wù)中，所有表外資產(chǎn)在兩年內(nèi)全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按150%的撥備覆蓋率計提撥備。初步估算，商業(yè)銀行將為此多計提1400億元。此外，2011年銀監(jiān)會提出總體撥備率的要求，即撥備與全部貸款余額的比值，標(biāo)準(zhǔn)定在2、5%。據(jù)測算，如果要在規(guī)定時間內(nèi)達標(biāo)，預(yù)計銀行業(yè)仍需增提0、2%-0、3%的撥備。整體而言，全國性商業(yè)銀行的風(fēng)險抵補能力面臨新的考驗。
全國性商業(yè)銀行貸款集中度情況。
貸款集中度是考察商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)，在宏觀經(jīng)濟形勢嚴(yán)峻的大環(huán)境下，貸款集中度問題尤其值得關(guān)注。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求最大單一客戶貸款不得超過銀行凈資產(chǎn)的10%，前十大客戶貸款總額不得超過凈資產(chǎn)的50%。2010年底各全國性商業(yè)銀行的這兩項指標(biāo)均符合監(jiān)管要求。
圖12和圖13分別列示對比全國性商業(yè)銀行2009年及2010年單一最大客戶貸款比例及最大十家客戶貸款比例情況。
在單一最大客戶貸款比例方面，全國性商業(yè)銀行2010年大部分比2009年有所下降。其中浙商、建行和中行均相對較低，低于3%;渤海、廣發(fā)相對較高，分別為8、01%和7、95%。同2009年相比，交行的單一最大客戶貸款比例由2、75%上升到4、6%，恒豐由4、39%提升到5、56%，上升幅度相對較大;作為2009年唯一在此項上未達標(biāo)的全國性商業(yè)銀行，廣發(fā)2010年下降2、26個百分點，同深發(fā)(下降2、55個百分點)都是下降幅度相對較大的銀行。
在最大十家客戶貸款比例方面，除工行、交行和華夏略有上升外，其余全國性商業(yè)銀行均有所下降。主要出于規(guī)模因素，大型銀行前十大客戶的貸款比例比中小銀行相對分散，其中，建行、農(nóng)行不足20%，是這一比例最低的銀行;在中小銀行中，浙商、招商、浦發(fā)相對較低，均不足25%。同2009年相比，渤海、浙商、廣發(fā)和深發(fā)下降幅度較大。在2009年未達標(biāo)的兩家銀行中，廣發(fā)2010年前十大客戶貸款比例大幅下降了14、72個百分點至41、71%，跨入達標(biāo)銀行行列;渤海下降18、83個百分點至53、45%，雖幅度最大，但仍為2010年在此指標(biāo)上唯一未達標(biāo)的銀行。
盈利能力。
2010年，我國貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，人民幣基準(zhǔn)利率在兩度加息后逐步提高，利差逐步回升，加之市場流動性收緊，銀行議價能力增強，同時銀行生息資產(chǎn)規(guī)模增加，對利潤增加發(fā)揮正面作用，全國性商業(yè)銀行的盈利能力進一步提升。
2010年，全國性商業(yè)銀行實現(xiàn)稅后利潤6830、89億元，同比增長34%。資產(chǎn)收益率和資本收益率分別為1、03%和17、5%。從結(jié)構(gòu)看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費及傭金凈收入是收入構(gòu)成的3個主要部分。
以下先從凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率三個角度評價2010年全國性商業(yè)銀行盈利能力的整體水平，然后再分別從影響銀行利潤的三個最主要部分——凈利息收入、中間業(yè)務(wù)收入和支出管理水平——出發(fā)，具體評述全國性商業(yè)銀行的盈利能力。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇五
堅決貫徹落實xxxxxx決策部署和省委省政府及教育廳的工作要求，全力做好學(xué)校新冠肺炎疫情防控工作，切實保障廣大師生生命安全、身體健康和學(xué)校平穩(wěn)運行，根據(jù)《安徽省教育系統(tǒng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)各級各類學(xué)校開學(xué)工作指南（一）的通知》（皖教防控辦〔20xx〕3號）、蕪湖市教育局《轉(zhuǎn)發(fā)安徽省教育系統(tǒng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)各級各類學(xué)校開學(xué)工作指南（一）的通知》（蕪教防控辦〔20xx〕7號）精神和《安徽師范大學(xué)新冠肺炎疫情防控開學(xué)工作方案》有關(guān)要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本方案。
堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、屬地管理，以人為本、突出重點，快速反應(yīng)、分級負責(zé)，群防群控、依法處置，信息共享、分工協(xié)作”的原則，全力做好學(xué)校疫情防控，嚴(yán)格學(xué)校安全管理，加強開學(xué)準(zhǔn)備和保障，落實并完善防控措施，普及疫情防控知識，提高廣大師生員工的防護意識，及時掌握學(xué)校疫情防控動態(tài)，防止疫情在校園擴散蔓延，確保學(xué)校傳染病防控工作平穩(wěn)運行。
（一）放假期間。
1.成立防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xx。
2.制定學(xué)校疫情防控預(yù)案。
責(zé)任部門：辦公室。
分管責(zé)任人：xxx。
具體職責(zé):根據(jù)市委、市政府和大學(xué)疫情防控的統(tǒng)一部署，制定學(xué)校疫情防控預(yù)案，明確疫情防控的組織領(lǐng)導(dǎo)、人員分工、具體舉措，落實防控經(jīng)費，做好物資貯備，加強人員培訓(xùn)，增強應(yīng)急處理能力，切實做好疫情防控工作。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇六
央企作為國家經(jīng)濟命脈，關(guān)系著國民生計與市場穩(wěn)定，因此企業(yè)對安全平穩(wěn)運營有著更高層次的需求，其風(fēng)險管控與內(nèi)部管理水平必然相對較高。因此本文選取中國石油、中國石化、中國神華、中國建筑、五礦集團等幾家典型央企，重點分析各單位風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)、組織架構(gòu)建立、人才隊伍建設(shè)、建立指標(biāo)體系等方面的典型做法，為集團公司提高自身風(fēng)險內(nèi)控管理水平提供借鑒與指導(dǎo)。
1、建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控體系，促進企業(yè)規(guī)范管理。中石油的風(fēng)險內(nèi)控體系已經(jīng)日趨成熟，建立由董事會、監(jiān)事會、獨立董事、管理層和職工代表大會等相關(guān)成員共同參與的內(nèi)部控制監(jiān)管系統(tǒng)，設(shè)立以審計部門為核心的日常監(jiān)控機構(gòu)，推行各子公司、公司各直屬機構(gòu)的定期匯報制度，采取審計部經(jīng)理定期對董事會負責(zé)直接報告內(nèi)部控制落實執(zhí)行情況的工作報告制度，確保內(nèi)部控制有效實施和層級反饋，促進內(nèi)部控制制度相關(guān)節(jié)點的必要調(diào)整。
中國五礦內(nèi)控體系建設(shè)的根本點在于從體系化、規(guī)范化的角度，將風(fēng)險防范工作進行詳盡的梳理，使風(fēng)險得到系統(tǒng)化、集中化的管理。集團堅持“總體規(guī)劃、分步實施、突出重點、務(wù)求實效”的總體方針，做好內(nèi)控診斷工作，建立統(tǒng)一的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，梳理內(nèi)控評價方法和流程，以試點單位為對象探討標(biāo)準(zhǔn)的適用性，逐步實現(xiàn)運行規(guī)范的中國五礦內(nèi)控體系。
神華集團公司建立了橫向到邊、縱向到底的全面風(fēng)險管理體系，橫向到邊業(yè)務(wù)包括：公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產(chǎn)運營指揮、煤炭生產(chǎn)、電力生產(chǎn)、鐵路運輸、港口生產(chǎn)、航運生產(chǎn)、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運營、境外投資管理、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務(wù)外包、綜合辦公、法律事務(wù)、財務(wù)管理、人力資源、產(chǎn)權(quán)管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護、內(nèi)部控制審計、紀(jì)檢監(jiān)察、工會工作、新聞宣傳、信訪管理33項業(yè)務(wù)領(lǐng)域，縱向到底覆蓋總部各部門、各二級公司、部分三級公司和四級公司全級次主要業(yè)務(wù)單位。
2、成立風(fēng)險內(nèi)控組織，保障企業(yè)穩(wěn)定運營。
中國電建全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作堅持“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的思路，不斷強化風(fēng)險內(nèi)控工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司調(diào)整了全面風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，風(fēng)險內(nèi)控工作牽頭部門與責(zé)任部門在人手少、工作量大的情況下，認真履職，確保了各項風(fēng)險內(nèi)控要求的落實。
中鋁集團設(shè)立的風(fēng)險管理部包含戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等,及時修訂有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險管理策略,并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險度量模型進行風(fēng)險的衡量、評估,持續(xù)檢測風(fēng)險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風(fēng)險狀況。第二,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作動態(tài)變化,促使各部門嚴(yán)格遵循風(fēng)險管理程序。第三,審核和評價各業(yè)務(wù)部門實施的風(fēng)險管理措施,評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理業(yè)績。
3、加強人才隊伍建設(shè)，實現(xiàn)企業(yè)專業(yè)化管理中國石化在全公司范圍內(nèi)，有針對性的挑選人才，充實內(nèi)部控制管理隊伍。被選中的人才，有實際生產(chǎn)實踐的工作經(jīng)驗，并熟悉中石化日常的經(jīng)營管理程序，對財務(wù)管理有一定的了解，能夠操作公司內(nèi)部各種信息系統(tǒng)。將這樣的復(fù)合型人才進行集中培訓(xùn)，使之成為掌握內(nèi)部控制理論知識，具有石油石化行業(yè)專業(yè)技能，并能夠結(jié)合中石化實際情況進行操作的優(yōu)秀內(nèi)控人才。在將這些重點培養(yǎng)的人才分配給各級機構(gòu)或部門后，在全公司范圍內(nèi)進行放射性培訓(xùn)，自上而下、由點到面的普及內(nèi)部控制知識提高公司整體的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。全員參與內(nèi)部控制培訓(xùn)，使各級領(lǐng)導(dǎo)、管理人員和生產(chǎn)一線的工人都能夠了解到實施內(nèi)部控制的重要性、必要性，不斷提升內(nèi)部控制管理的常態(tài)化，將生產(chǎn)經(jīng)營的各項活動都貫穿到內(nèi)部控制的體系中去，并逐漸形成自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的意識和氛圍。
中石油積極引領(lǐng)知識經(jīng)濟發(fā)展方向，加大人才投資，采取“外引內(nèi)培”雙管齊下策略，提升中基層干部的專業(yè)技術(shù)素養(yǎng)和領(lǐng)導(dǎo)能力，使之成為內(nèi)部控制執(zhí)行的先鋒團隊。通過中基層干部，進一步罹清公司治理權(quán)與管理權(quán)的關(guān)系，準(zhǔn)確界定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)之間的權(quán)責(zé)，梳理工藝和業(yè)務(wù)操作流程，建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及其分工情況，確保不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督；全面考核其綜合素質(zhì)，確保各崗位人員的素質(zhì)要符合單位的各項指標(biāo)要求；重視對內(nèi)控人員的培訓(xùn)，對于重要崗位人員及新接任崗位的人員及時系統(tǒng)的培訓(xùn)和崗位檢查。
4、運用先進信息手段，建立合理指標(biāo)體系。
神華集團公司經(jīng)過連續(xù)幾年以sh217工程為主的大規(guī)模集中信息化建設(shè)，眾多信息化項目在公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域開花結(jié)果。以“兩橫一縱”三大信息平臺為核心、全面集成的信息平臺已經(jīng)建成并投入使用。erp、srm、crm、計劃預(yù)算、制度管理、決策支持等系統(tǒng)在固化流程、規(guī)范管理、深化管控、提高效率等方面發(fā)揮重要作用，有效引領(lǐng)業(yè)務(wù)變革和管理提升。目前，神華集團公司的信息化建設(shè)將從過去幾年的全面建設(shè)期轉(zhuǎn)入持續(xù)的深化應(yīng)用期。業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)將在廣度深度上繼續(xù)擴展，以關(guān)聯(lián)交易協(xié)同為重點提升領(lǐng)域，并在數(shù)字礦山、數(shù)字電力、數(shù)字化工等領(lǐng)域以價值為導(dǎo)向加快建設(shè)步伐。同時利用大數(shù)據(jù)、云計算、移動技術(shù)等新興技術(shù)深挖數(shù)據(jù)的價值，在經(jīng)濟新常態(tài)下，支撐傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新變革。中石化的內(nèi)部控制工作，依據(jù)國際通用的框架為控制標(biāo)準(zhǔn)，按著管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用要求，對系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)進行了優(yōu)化升級。根據(jù)系統(tǒng)原有的流程設(shè)置，結(jié)合系統(tǒng)運行模式和業(yè)務(wù)特點，在權(quán)限設(shè)置、數(shù)值配置、流程模塊三大板塊進行匹配，在系統(tǒng)狀態(tài)下完成內(nèi)部控制要求。應(yīng)用管理信息系統(tǒng)，使控制措施和業(yè)務(wù)操作之間形成了映射，是內(nèi)部控制流程達到的可視化、具體化，更易于公司內(nèi)部各層級互相監(jiān)督和自我檢查。公司高層通過管理信息系統(tǒng)對企業(yè)進行多層次管理，對風(fēng)險進行多渠道防控。
中石化在制定自身的風(fēng)險清單時，借鑒了美國成熟內(nèi)部控制體系，詳細統(tǒng)計了工資自上而下的、由內(nèi)而外的各項風(fēng)險指數(shù)和信息，最總將一級風(fēng)險分為五大類，即合規(guī)風(fēng)險；運營風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險和市場風(fēng)險；下設(shè)個二級風(fēng)險，通過風(fēng)險蓋異設(shè)置問卷調(diào)查，對風(fēng)險進行評估。在二級風(fēng)險下分設(shè)余個三級風(fēng)險，進一步建立業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制流程的對應(yīng)關(guān)系，使中石化的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險測試系統(tǒng)能夠自動識別風(fēng)險是否處于安全風(fēng)險指數(shù)之內(nèi)。
神華集團公司一直努力將風(fēng)險管理由定性向定量轉(zhuǎn)變。經(jīng)過多年的探索和努力，建立煤炭風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，這套指標(biāo)體系包括8大風(fēng)險，含59項定量指標(biāo)、20項定性指標(biāo)，每一項指標(biāo)設(shè)立警度和參考標(biāo)準(zhǔn)。為處于安全高危行業(yè)的煤炭板塊提供了一套重要的風(fēng)險預(yù)警和控制工具，根據(jù)測試結(jié)果總結(jié)出管理層應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險事項。
中國鋁業(yè)在風(fēng)險預(yù)警階段需要采取兩個步驟一是根據(jù)單因素風(fēng)險的測度值來分析風(fēng)險三要素價格、風(fēng)險發(fā)生的概率、偏好的均衡狀態(tài),根據(jù)制定的均衡條件,判斷單因素指標(biāo)的風(fēng)險接受程度。完成對單因素指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警。二是根據(jù)單因素指標(biāo)的風(fēng)險測度值和風(fēng)險指標(biāo)的合成模型。企業(yè)全面風(fēng)險預(yù)警一般分為四個等級第一級預(yù)警是亮起紅燈,表示目前企業(yè)面臨著非常危急的情況,就是一旦企業(yè)發(fā)生風(fēng)險事故,處理不當(dāng)就會帶來無法挽回的損失,也許會危及企業(yè)生存,導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。第二級預(yù)警亮橙燈,表示企業(yè)現(xiàn)正在面臨著風(fēng)險危機,此時如風(fēng)險事故發(fā)生,如處理不當(dāng),損失慘重會傷元氣。第三級預(yù)警亮黃燈,表示目前企業(yè)有一定的風(fēng)險,應(yīng)引起注意,第四級預(yù)警亮綠燈,表示目前企業(yè)處于相對安全狀態(tài),可以繼續(xù)保持現(xiàn)狀。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇七
在經(jīng)濟活動中，風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在的。工程項目也不例外，無論是建設(shè)開發(fā)單位，還是工程承包單位，在項目實施過程中都存在著許多不確定性，當(dāng)這種不確定性的結(jié)果低于預(yù)期，甚至使企業(yè)遭受損失，這就是風(fēng)險。當(dāng)然這種不確定性也有可能沒有發(fā)生，也可能發(fā)生的結(jié)果高于人的預(yù)期。但在實際實施過程中，有些不確定性是能夠預(yù)知要發(fā)生的，或者說有些偏差的結(jié)果是能夠確定其發(fā)生的可能性的，這就是工程項目風(fēng)險分析的目的，由不確定性產(chǎn)生偏差的可能性的，就需要根據(jù)偏差的程度，換句話說就是可能造成的損失的大小采取對策加以預(yù)防控制或轉(zhuǎn)移，這就是風(fēng)險管理的目的。
合同，以房抵款等。承包商則能夠經(jīng)過保險索賠或者與開發(fā)商簽定可調(diào)單價合同，還能夠規(guī)定一些保證性的條款賠償條件等方法來轉(zhuǎn)移風(fēng)險到達減少損失的目的。
所以，風(fēng)險分析的關(guān)鍵就是找出風(fēng)險因素，并對這些風(fēng)險因素進行識別，進行風(fēng)險識別要注意以下原則：
（l）對風(fēng)險因素要進行全面分析，逐步細化，然后在確定哪些是主要風(fēng)險因素。對這些主要的風(fēng)險因素做出評價以便做出相應(yīng)的對策。
（2）要充分研究各風(fēng)險因素的相關(guān)性和關(guān)聯(lián)性。
（3）采取先懷疑、后排出的方法，不能輕易否定或排除某些風(fēng)險。
（4）對于肯定不能排除，但又不能予以確認的風(fēng)險，就必須按確認研究。
（5）必要時進行實驗或請專家論證。
風(fēng)險識別的方法有很多，建設(shè)工程常用的方法有以下幾種：
（1）初始清單法。
一般采用相關(guān)部門發(fā)布的潛在損失一覽表，經(jīng)過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分解方式來識別風(fēng)險，對初始風(fēng)險清單還須作―些必要的補充和修正。
（2）經(jīng)驗數(shù)據(jù)法。
即根據(jù)擬建各類工程與風(fēng)險有關(guān)的統(tǒng)計資料來識別擬建工程的風(fēng)險，由于不一樣的風(fēng)險管理主體的角度不一樣，數(shù)據(jù)或資料的來源不一樣，風(fēng)險清單有些差異?？墒?，當(dāng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料足夠多的時侯，這種差異會大大減少。
（3）風(fēng)險調(diào)查法。
風(fēng)險調(diào)查應(yīng)從分析具體工程項目的特點入手：一方面經(jīng)過其方法對已識別出的風(fēng)險進行鑒別；另一方面，經(jīng)過風(fēng)險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)尚未識別的重要工程風(fēng)險，風(fēng)險調(diào)查應(yīng)在工程實施全過程中不斷進行。
風(fēng)險識別后還需要進行風(fēng)險評價或叫風(fēng)險評估，風(fēng)險評價的目的就是經(jīng)過定量的方法進行風(fēng)險評價，能夠定量的確定工程項目的各種風(fēng)險因素和風(fēng)險事件發(fā)生的概率大小，及其發(fā)生后對工程項目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度和損失程度。一方面，能夠保證目標(biāo)規(guī)劃的合理性和計劃的可行性，另一方面，合理選擇風(fēng)險對策，構(gòu)成最佳對策組合。按照風(fēng)險因素對項目影響程度和風(fēng)險發(fā)生可能性大小，確定風(fēng)險等級，對于一般風(fēng)險，其發(fā)生的可能性較大，但造成的損失較小，是能夠理解的。較大的風(fēng)險，其發(fā)生的可能性較大，而發(fā)生后造成的損失較大，這就需要項目實施者根據(jù)自身的經(jīng)濟條件來確定，是否能夠承受或者采取相應(yīng)的措施來分擔(dān)風(fēng)險。對于嚴(yán)重的風(fēng)險如果發(fā)生用可能性不大、他能夠經(jīng)過采取有效措施來預(yù)防，否則，就會影響項目的實施，應(yīng)研究回避。風(fēng)險評價或風(fēng)險評估應(yīng)采取定性描述和定量分析相結(jié)合的方法，對項目面臨的風(fēng)險做全面的評估，既要對單個因素進行分析，還要對項目整體進行分析。
工程項目可能面臨各種各樣的風(fēng)險，為了將風(fēng)險損失控制在最小的'范圍內(nèi)促使項目順利實施，在項目決策、實施過程中實施風(fēng)險管理是十分必要的，根據(jù)項目實施的不一樣標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險管理的資料不一樣，所以，對風(fēng)險的預(yù)防和管理要有針對性對策。關(guān)于風(fēng)險對策主要有以下幾個方面：
風(fēng)險回避是徹底規(guī)避風(fēng)險的一種做法，采用這種方法，一般情景是風(fēng)險造成的損失巨大，并且發(fā)生概率大，或者為防止風(fēng)險而付出的代價昂貴，得不到賠償。
風(fēng)險控制是針對可控制性風(fēng)險采取防止措施，風(fēng)險控制措施必須針對項目的具體情景提出。既可是項目內(nèi)部采取的技術(shù)措施、組織措施、管理措施也可采取向外分散的方式減少自身承擔(dān)的風(fēng)險，對于施工企業(yè)，在管理上加大力度能夠有效的避免許多事故的發(fā)生，也能夠大大減少施工過程中風(fēng)險發(fā)生的可能性。
（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是業(yè)主或承包商將可能面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)以避免損失的一種方法，既可全部轉(zhuǎn)移也可部分轉(zhuǎn)移，例如：投保工程險、采取分包方式或聯(lián)合承包方式、在合同中規(guī)定一些保護性條款等。
（4）風(fēng)險自擔(dān)。
這種風(fēng)險自擔(dān)的方法通常是風(fēng)險損失較小、發(fā)生頻率高的風(fēng)險。例如：施工中遇到的一些技術(shù)問題、質(zhì)量問題、設(shè)備問題、管理上的缺陷、人員選擇等等，這些風(fēng)險造成的損失，承包商都是能夠承擔(dān)的。
總之，工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的因素或者說是風(fēng)險因素，可是，無論是開發(fā)企業(yè)，還是施工企業(yè)都不能因為風(fēng)險存在就放棄了項目的實施，這是十分不明智的，因為風(fēng)險和利益是共存的，風(fēng)險越大的項目往往利益也就越大，企業(yè)要發(fā)展要生存，就必須應(yīng)對各種可能的風(fēng)險，進取的做法就是加強企業(yè)管理和控制，加強企業(yè)自身的承受力、提高技術(shù)水平、加強管理。同時，在項目實施前的準(zhǔn)備過程中，各種專業(yè)人員對各種風(fēng)險進行分析、評估，并采取進取的預(yù)防措施，采取有針對性的管理手段，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最小，將風(fēng)險發(fā)生的損失降低到最低程度?？茖W(xué)的制定各項實施計劃，嚴(yán)格的管理制度，有效的管理手段，有針對性的預(yù)控措施，都是降低風(fēng)險的有效的途徑。所以，進取的預(yù)防，有效的控制，合理的轉(zhuǎn)移是控制風(fēng)險，減少或避免損失的最佳方法，也是風(fēng)險管理的最終目的。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇八
5月26日下午，安康銀行業(yè)保險業(yè)金融運行及風(fēng)險分析會議召開，市委常委、副市長殷勇出席會議并講話。
殷勇指出，去年以來，全市金融系統(tǒng)努力克服疫情和經(jīng)濟下行影響，固守防范金融風(fēng)險底線，認真落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)和支持中小微企業(yè)發(fā)展金融扶持政策，為安康經(jīng)濟持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮了積極作用，取得成績應(yīng)予充分肯定。同時要清醒認識到，當(dāng)前全市各項經(jīng)濟指標(biāo)雖已全部轉(zhuǎn)正且較快速度增長，但經(jīng)濟恢復(fù)性增長的`基礎(chǔ)還不牢固，金融支持實體經(jīng)濟的力度還不夠，金融領(lǐng)域風(fēng)險仍處于易發(fā)高發(fā)期，必須引起高度警惕和持續(xù)關(guān)注。
殷勇強調(diào)，各金融機構(gòu)要堅守服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展的初心使命，堅持問題導(dǎo)向，緊盯重點領(lǐng)域主動擔(dān)當(dāng)、積極作為，持續(xù)深化金融改革創(chuàng)新，不斷加大支持實體經(jīng)濟發(fā)展，全力防范化解金融風(fēng)險，發(fā)揚“為民服務(wù)孺子牛、創(chuàng)新發(fā)展拓荒牛、艱苦奮斗老黃牛”精神，狠抓各項工作任務(wù)落實，推進全市金融工作奮力趕超、再創(chuàng)佳績。同時，各金融機構(gòu)黨組織要認真開展好學(xué)習(xí)教育，在破解民營企業(yè)、中小微企業(yè)融資難融資貴等方面出實招、見真章，真正把“為群眾辦實事”落到實處。
會上，安康銀保監(jiān)分局通報了2020年以來全市銀行業(yè)保險業(yè)金融運行及風(fēng)險監(jiān)測總體情況，人民銀行安康中心支行提出了相關(guān)工作要求，農(nóng)業(yè)銀行安康分行、長安銀行安康分行、省聯(lián)社安康審計中心作了交流發(fā)言。會后，殷勇在省農(nóng)村信用聯(lián)合社安康審計中心進行了調(diào)研。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇九
項目風(fēng)險分析是項目風(fēng)險管理的首要工作，是實施項目風(fēng)險管理的重要資料。其中包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)督等。
項目風(fēng)險通常包括以下方面：政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、資金風(fēng)險、配套風(fēng)險、協(xié)作風(fēng)險。
對于一個項目而言，風(fēng)險管理的目標(biāo)是使項目獲得成功，為項目的實施創(chuàng)造一個平靜、穩(wěn)定的環(huán)境，降低項目成本，避免損失和浪費，最大限度地減少或消除外部的干擾，使項目順利投產(chǎn)并效益穩(wěn)定。
在項目決策階段應(yīng)研究的風(fēng)險包括：投資環(huán)境風(fēng)險、地質(zhì)風(fēng)險、設(shè)計和技術(shù)風(fēng)險、資源風(fēng)險、市場風(fēng)險、原材料風(fēng)險、布局安全風(fēng)險、工程建設(shè)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、資金風(fēng)險、匯率風(fēng)險和不可抗拒力的風(fēng)險等。
在財務(wù)評價中，應(yīng)對各種風(fēng)險因素對財務(wù)評價指標(biāo)的.影響進行不確定性和風(fēng)險分析，包括盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和決策樹分析等。
對風(fēng)險因素應(yīng)按照必須的方法進行識別，分析風(fēng)險因素對項目目標(biāo)的影響，進行風(fēng)險等級分類，評估風(fēng)險的影響結(jié)果，并根據(jù)不一樣類型風(fēng)險的具體特點，提出具有針對性的風(fēng)險規(guī)避對策。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十
“細節(jié)決定成敗，細節(jié)決定存亡”，這一點對高風(fēng)險的金融行業(yè)尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個基層交易員對一個帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節(jié)，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農(nóng)發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)管理年活動對于增強農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好合規(guī)文化，促進農(nóng)發(fā)行事業(yè)的健康成長，提高防控金融風(fēng)險的能力有著很強的現(xiàn)實性和必要性。通過這次認真學(xué)習(xí)，都感悟頗多，現(xiàn)將我個人的學(xué)習(xí)心得匯報如下:
要加強法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，1/11這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。銀行員工加強對風(fēng)險防范知識的學(xué)習(xí)，就能認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為。要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律的弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
抓住“防、查、建、糾”四個關(guān)鍵點，建立四種機制，實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變。
一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉(zhuǎn)變。要發(fā)動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強執(zhí)行力，嚴(yán)格落實內(nèi)控制度，杜絕有章不循違規(guī)操作，工作中責(zé)權(quán)不分，職責(zé)不明，授權(quán)不清，反程序操作等現(xiàn)象。
二要“查”。建立監(jiān)督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經(jīng)?；D(zhuǎn)變。稽核等相關(guān)檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結(jié)合，現(xiàn)場檢查與調(diào)取掌握監(jiān)控相結(jié)合，對違規(guī)問題查實、查清、查準(zhǔn)，檢查不能三天打魚兩天曬網(wǎng)，要常抓不懈。被查部門要2/11加強事后監(jiān)督和事中復(fù)核，使“查”落實到每筆業(yè)務(wù)始終。
三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉(zhuǎn)變，充分利用檢查結(jié)果，超前規(guī)劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關(guān)制度時要由具有一定實踐經(jīng)驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構(gòu)扁平化改革步伐，切實解決基層機構(gòu)多頭管理，使制度執(zhí)行能夠“一戳到底”。
四要“糾”。實行屬地、屬下、屬權(quán)管理。違規(guī)必糾，對于發(fā)現(xiàn)問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責(zé)，對責(zé)任人要問責(zé)。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴(yán)格問責(zé)等多手段的綜合運用，培養(yǎng)全行員工合、規(guī)經(jīng)營意識，建設(shè)合規(guī)文化系統(tǒng)工程，營造業(yè)務(wù)發(fā)展的良好內(nèi)部環(huán)境。
農(nóng)發(fā)行成立已經(jīng)快已經(jīng)20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有相當(dāng)大的差距。
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是運營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效規(guī)避。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。當(dāng)前農(nóng)發(fā)行最易出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。
一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。檢查走馬觀花，盡責(zé)不實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應(yīng)該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險防控體系。各部門、各業(yè)務(wù)線都要有明晰的操作流程和風(fēng)險提示以及對應(yīng)的.措施和方法。二是建立“三條五線”的合規(guī)防控體系。一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查，及時整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、幫促整改的體系;第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核。將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé);四是銀企密切配合。按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十一
風(fēng)險分析是指通過對潛在風(fēng)險因素進行綜合分析，并預(yù)測潛在風(fēng)險的具體類型、規(guī)模與程度，從而預(yù)先做出科學(xué)的防范、化解與應(yīng)對措施。對于企業(yè)來說，風(fēng)險分析是保持長期穩(wěn)健發(fā)展的必要手段。在做風(fēng)險分析的過程中，我有了一些頗有收獲的體會。
一、了解風(fēng)險類型。
風(fēng)險分析的第一步就是了解風(fēng)險類型。風(fēng)險類型有很多，企業(yè)發(fā)展中會遇到很多風(fēng)險問題。例如，市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、央企風(fēng)險等。只有了解不同風(fēng)險類型的特點和聯(lián)系，才能在實踐中做好風(fēng)險控制。
二、搜集相關(guān)信息。
風(fēng)險分析需要搜集很多的相關(guān)信息，包括內(nèi)部信息和外部信息。內(nèi)部信息可以通過企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)、人員調(diào)查等方式來收集。外部信息則需要通過行業(yè)研究、政策調(diào)研、市場調(diào)研等方式來獲取。搜集相關(guān)信息可以幫助我們更準(zhǔn)確地了解潛在的風(fēng)險，從而制定出更有效的風(fēng)險防范策略。
三、制定風(fēng)險管理方案。
通過分析搜集到的信息，我們可以確定企業(yè)所面對的潛在風(fēng)險。然后，我們需要制定風(fēng)險管理方案。風(fēng)險管理方案需要從多方面考慮，例如從內(nèi)部控制、交易監(jiān)測、人員招聘、業(yè)務(wù)合作等方面入手。風(fēng)險管理方案的設(shè)計需要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的實際需求和風(fēng)險情況，確?？茖W(xué)合理有效。
四、實施風(fēng)險管理方案。
制定好風(fēng)險管理方案之后，我們需要深入實施。實施過程中，我們需要建立風(fēng)險指標(biāo)體系，及時監(jiān)測風(fēng)險。同時，我們還需要嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險管理流程，建立風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，確保風(fēng)險得到及時化解。
五、動態(tài)監(jiān)測與不斷修正。
企業(yè)的發(fā)展是一個動態(tài)的過程，風(fēng)險管理也是如此。我們需要不斷監(jiān)測風(fēng)險情況，及時修正風(fēng)險管理方案。有時候我們可能會遇到一些難以預(yù)測風(fēng)險，需要時刻保持敏感性和責(zé)任意識，及時發(fā)現(xiàn)和處置問題。不斷的調(diào)整和修正，才能使我們的風(fēng)險管理得到更加有效的實施。
總之，風(fēng)險管理是一項長期的工作，也是一項緊急的工作。通過風(fēng)險分析，可以讓我們更了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險，制定出更有效的風(fēng)險管理方案，并及時修正和優(yōu)化方案內(nèi)容。只有不斷完善，才能始終有效地保護企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十二
在任何經(jīng)濟活動中，要取得盈利，必然要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。這里的風(fēng)險是指經(jīng)濟活動中的不確定性。它如果發(fā)生，就會導(dǎo)致經(jīng)濟損失。一般風(fēng)險應(yīng)與盈利機會同時存在，并成正比，即經(jīng)濟活動的風(fēng)險越大，盈利機會(或盈利率)又應(yīng)越大。
這個原則體現(xiàn)在工程承包合同中，則合同條款應(yīng)公平合理；合同雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系應(yīng)平衡；合同中如果包含風(fēng)險較大，則承包商應(yīng)提高合同價格,加大不可預(yù)見風(fēng)險費。
由于承包工程的特點和建筑市場的激烈競爭，承包工程風(fēng)險很大，范圍很廣，是造成承包商失敗的主要原因。現(xiàn)在，風(fēng)險管理已成為衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。
承包商風(fēng)險管理的任務(wù)主要有如下幾方面：
1．在合同簽訂前對風(fēng)險作全面分析和預(yù)測。主要考慮如下問題：
工程實施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險的類型，種類；
風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律，如發(fā)生的可能性，發(fā)生的時間及分布規(guī)律；
各風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系，例如一齊發(fā)生或伴隨發(fā)生的可能。
2．對風(fēng)險進行有效的對策和計劃，即考慮任何規(guī)避風(fēng)險，如果風(fēng)險發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，為風(fēng)險作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備。
3．在合同實施中對可能發(fā)生，或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進行有效的控制：
(l)采取措施防止或避免風(fēng)險的發(fā)生；
(2)有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，爭取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險造成的損失；
(3)降低風(fēng)險的不利影響，減少自己的損失；
(4)在風(fēng)險發(fā)生時進行有效的決策，對工程施工進行有效的控制，保證工程順利實施。
承包工程中常見的風(fēng)險有如下幾類：
1．現(xiàn)代工程規(guī)模大，功能要求高，需要新技術(shù)，特殊的工藝，特殊的施工設(shè)備；有時業(yè)主將工期限制得太緊，承包商無法按時完成。
2．現(xiàn)場條件復(fù)雜，干擾因素多；施工技術(shù)難度大，特殊的自然環(huán)境，如場地狹小，地質(zhì)條件復(fù)雜，氣候條件惡劣；水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不能保證等。
3．承包商的技術(shù)力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標(biāo)報價和工程實施過程中會有這樣或那樣的失誤。例如技術(shù)設(shè)計、施工方案、施工計劃和組織措施存在缺陷和漏洞，計劃不周，報價失誤。
4．承包商資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。
5．在國際工程中還常常出現(xiàn)對當(dāng)?shù)胤伞⒄Z言不熟悉，對技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不正確或出錯的現(xiàn)象。
在國際工程中，以工程所在國的法律作為合同的法律基礎(chǔ)，這本身對承包商就是很大的風(fēng)險。另外我國許多建筑企業(yè)初涉國際承包市場，不了解情況，不熟悉國際工程慣例和國際承包業(yè)務(wù)，卻希望立即就能夠承接，或企圖承接大的工程。這里也包含很大的風(fēng)險。
業(yè)主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。業(yè)主資信情況對承包商的工程施工和工程經(jīng)濟效益有決定性影響。屬于業(yè)主資信風(fēng)險的有如下幾方面：
1．業(yè)主的經(jīng)濟情況變化，如經(jīng)濟狀況惡化，瀕于倒閉，無力繼續(xù)實施工程，無力支付工程款，工程被迫中止。
2．業(yè)主的信譽差，不誠實，有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，或拒不支付。
3．業(yè)主為了達到不支付，或少支付工程款的目的，在工程中苛刻刁難承包商，濫用權(quán)力，施行罰款或扣款。
4．業(yè)主經(jīng)常改變主意，如改變設(shè)計方案、實施方案，打亂工程施工秩序，但又不愿意給承包商以補償?shù)取?BR> 這些情況無論在國際和國內(nèi)工程中，都是經(jīng)常發(fā)生的。在國內(nèi)的許多地方，長期拖欠工程款已成為妨礙施工企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的主要原因之一。在國際工程中，也常有工程結(jié)束數(shù)年，而工程款仍未收回的實例(見參考文獻18)。
1．在國際工程中，工程所在國政治環(huán)境的變化，如發(fā)生戰(zhàn)爭、禁運、不工作、社會動亂等造成工程中斷或終止。
2．經(jīng)濟環(huán)境的變化，如通貨膨脹、匯率調(diào)整、工資和物價上漲。物價和貨幣風(fēng)險在承包工程中經(jīng)常出現(xiàn)，而且影響非常大。
3．合同所依據(jù)的法律的變化，如新的法律頒布，國家調(diào)整稅率或增加新稅種，新的外匯管理政策等。
4．自然環(huán)境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺風(fēng)等，以及工程水文、地質(zhì)條件存在不確定性。
上述列舉的幾類風(fēng)險，反映在合同中，通過合同定義和分配，則成為合同風(fēng)險。工程承包合同中一般都有風(fēng)險條款和一些明顯的或隱含著的對承包商不利的條款。它們會造成承包商的損失，是進行合同風(fēng)險分析的重點。
合同風(fēng)險是指合同中的不確定性。它有兩個特性：
1．合同風(fēng)險事件，可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；但一經(jīng)發(fā)生就會給承包商帶來損失。風(fēng)險的對立面是機會，它會帶來收益。
在一個具體的環(huán)境中，雙方簽訂一個確定內(nèi)容的合同，實施一個確定規(guī)模和技術(shù)要求的工程，則工程風(fēng)險有一定的范圍，它的發(fā)生和影響有一定的規(guī)律性。
2.合同風(fēng)險是相對的，可以通過合同條文定義風(fēng)險及其承擔(dān)者。在工程中，如果風(fēng)險成為現(xiàn)實，則由承擔(dān)者主要負責(zé)風(fēng)險控制，并承擔(dān)相應(yīng)損失責(zé)任。所以對風(fēng)險的定義屬于雙方責(zé)任劃分問題，不同的表達，則有不同的風(fēng)險，則有不同的風(fēng)險承擔(dān)者。
具體地說，承包合同中的風(fēng)險可能有如下幾種：
1．合同中明確規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。
承包商的合同風(fēng)險首先與所簽訂的合同的類型有關(guān)。如果簽訂的是固定總價合同，則承包商承擔(dān)全部物價和工作量變化的風(fēng)險；而對成本加酬金合同，承包商不承擔(dān)任何風(fēng)險；對常見的單價合同，風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)。
此外，一般在工程承包合同中都有明確規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險條款，常見的有： ( l)工程變更的補償范圍和補償條件。例如某合同規(guī)定，工程量變更在5％的范圍內(nèi)，承包商得不到任何補償。則在這個范圍內(nèi)工程量可能的增加是承包商的風(fēng)險。
(2)合同價格的調(diào)整條件。如對通貨膨脹、匯率變化、稅收增加等，合同規(guī)定不予調(diào)整，則承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險；如果在一定范圍內(nèi)可以調(diào)整，則承擔(dān)部分風(fēng)險。
(3)工程范圍不確定，特別對固定總價合同。例如，某固定總價合同規(guī)定：“承包商的工程范圍包括工程量表中所列的各個分項，以及在工程量表中沒有包括的，但為工程安全、經(jīng)濟、高效率運行所必要的附加工程和供應(yīng)?！庇捎诠こ谭秶淮_定、做標(biāo)時設(shè)計圖紙不完備，承包商無法精確計算工程量，也無法預(yù)測物價上漲幅度。而在該工程中，由于這兩方面的風(fēng)險造成承包商嚴(yán)重損失。
(4)業(yè)主和工程師對設(shè)計，施工，材料供應(yīng)的認可權(quán)和各種檢查權(quán)。在國際工程中，合同條件常賦予業(yè)主和工程師對承包商工程和工作的認可權(quán)和各種檢查權(quán)。但這必須有一定的限制和條件，應(yīng)防止寫有“嚴(yán)格遵守工程師對本工程任何事項(不論本合同是否提出)所作的指示和指導(dǎo)”。特別當(dāng)投標(biāo)時設(shè)計深度不夠，施工圖紙和規(guī)范不完備時，如果有上述規(guī)定，業(yè)主可能使用 “認可權(quán)”或“滿意權(quán)”提高工程的設(shè)計、施工、材料標(biāo)準(zhǔn)，而不對承包商補償。則承包商必須承擔(dān)這方面變更風(fēng)險。
(5)其他形式的風(fēng)險型條款，如索賠有效期限制等。
2．合同條文不全面，不完整，沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達清楚，沒有預(yù)計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況。這樣導(dǎo)致合同過程中的激烈爭執(zhí)，最終導(dǎo)致承包商的損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高；缺少工期提前的獎勵條款；缺少業(yè)主拖欠工程款的處罰條款。
又如，對工程量變更、通貨膨脹、匯率變化等引起的合同價格的調(diào)整沒有具體規(guī)定調(diào)整方法，計算公式，計算基礎(chǔ)等；對材料價差的調(diào)整沒有具體說明是否對所有的材料，是否對所有相關(guān)費用(包括基價、運輸費、稅收、采購保管費等)作調(diào)整，以及價差支付時間。
合同中缺少對承包商權(quán)益的保護條款，如在工程受到外界干擾情況下的工期和費用的索賠權(quán)等。
在某國際工程施工合同中遺漏工程價款的外匯額度條款，結(jié)果承包商無法獲得已商定好的外匯款額。
由于沒有具體規(guī)定，如果發(fā)生這些情況，業(yè)主完全可以以“合同中沒有明確規(guī)定”為理由，推卸自己的合同責(zé)任，使承包商受到損失。
3．合同條文不清楚，不細致，不嚴(yán)密。承包商不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。這里有招標(biāo)文件的語言表達方式，表達能力，承包商的外語水平，專業(yè)理解能力或工作不細致，以及做標(biāo)期太短等原因所致。
例如在某些工程承包合同中有如下條款：“承包商為施工方便而設(shè)置的任何設(shè)施，均由他自己付款”。這種提法對承包商很不利，在該工程過程中業(yè)主對承包商在施工中需要使用的某些永久性設(shè)施以“施工方便”為借口而拒絕支付。
又如合同中對一些問題不作具體規(guī)定，僅用“另行協(xié)商解決”等字眼。
業(yè)主要求承包商提供業(yè)主的現(xiàn)場管理人員（包括監(jiān)理工程師）的辦公和生活設(shè)施，但又沒有明確列出提供的具體內(nèi)容和水準(zhǔn)，承包商無法準(zhǔn)確報價。
對業(yè)主供應(yīng)的材料和生產(chǎn)設(shè)備，合同中未明確規(guī)定詳細的送達地點，沒有“必須送達施工和安裝現(xiàn)場”的規(guī)定。這樣很容易對場內(nèi)運輸，甚至場外運輸責(zé)任引起爭執(zhí)。
付款條款不清楚，付款程序不明確。
4．發(fā)包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險提出單方面約束性的、過于苛刻的、責(zé)權(quán)利不平衡的合同條款。明顯屬于這類條款的是，對業(yè)主責(zé)任的開脫條款。這在合同中經(jīng)常表現(xiàn)為：“業(yè)主對不負任何責(zé)任”。例如：
(2)業(yè)主對招標(biāo)文件中所提供的地質(zhì)資料、試驗數(shù)據(jù)、工程環(huán)境資料的準(zhǔn)確性不負責(zé)；
(3)業(yè)主對工程實施中發(fā)生的不可預(yù)見風(fēng)險不負責(zé)；
(4)業(yè)主對由于第三方干擾造成的工期拖延不負責(zé)等。
這樣將許多屬于業(yè)主責(zé)任的風(fēng)險推給承包商。 “在情況下不得調(diào)整合同價格”，或“在情況下，一切損失由承包商負責(zé)”。
有時有些特殊的規(guī)定應(yīng)注意。例如某承包合同規(guī)定，合同變更的補償僅對重大的變更，且僅按單個建筑物和設(shè)施地平以上體積變化量計算補償。這實質(zhì)上排除了工程變更索賠的可能。在這種情況下承包商的風(fēng)險很大。
5．其他對承包商苛刻的要求，如要承包商大量墊資承包，工期要求太緊，超過常規(guī)，過于苛刻的質(zhì)量要求等。
合同風(fēng)險管理完全依賴風(fēng)險分析的準(zhǔn)確程度、詳細程度和全面性。合同風(fēng)險分析主要依靠如下幾方面因素：
1．承包商對環(huán)境狀況的了解程度。要精確地分析風(fēng)險必須作詳細的環(huán)境調(diào)查，大量占有第一手資料。
2．招標(biāo)文件的完備程度和承包商對招標(biāo)文件分析的全面程度、詳細程度和正確性。
3．對業(yè)主和工程師資信和意圖了解的深度和準(zhǔn)確性。
4．對引起風(fēng)險的各種因素的合理預(yù)測及預(yù)測的準(zhǔn)確性。
5．做標(biāo)期的長短。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十三
為有效掌握、預(yù)防、及時控制和處置醫(yī)療保險風(fēng)險,確保醫(yī)療保險工作健康有序開展,建立健全醫(yī)療保險風(fēng)險管理體制，特制定本制度。
業(yè)務(wù)部門要及時發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確反映控制環(huán)境、業(yè)務(wù)操作、醫(yī)療保險基金管理、技術(shù)保障和職業(yè)道德等方面風(fēng)險。經(jīng)辦機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期召集會議，對上述風(fēng)險進行分析與排查，積極探討和研究預(yù)防控制措施，并做出相應(yīng)決策。
全面性原則。完整覆蓋轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)及全部科室、人員和業(yè)務(wù)的所有風(fēng)險。
及時性原則。在事前和事中反映風(fēng)險狀況，在規(guī)定的時限內(nèi)履行報告責(zé)任。
準(zhǔn)確性原則。在分類科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的前提下客觀、準(zhǔn)確反映風(fēng)險狀況。
保密性原則。風(fēng)險報告是內(nèi)部報告，信息傳遞應(yīng)限定在一定范圍，并遵守有關(guān)保密管理和信息披露的規(guī)定。
風(fēng)險報告分為風(fēng)險分析報告、風(fēng)險事項報告二類。
風(fēng)險分析報告包括全面風(fēng)險分析報告（針對各項風(fēng)險總體狀況）和部門風(fēng)險風(fēng)險分析報告（針對某方面或單項業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況）兩大類，分為季度報告、年中報告和年度報告。
風(fēng)險事項報告包括風(fēng)險監(jiān)測報告、風(fēng)險事件報告、風(fēng)險檢查報告。
風(fēng)險監(jiān)測報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險因素及時揭示報告，以防范和化解一定范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風(fēng)險。
風(fēng)險事件報告。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險事件經(jīng)過、發(fā)生的原因、損失影響以及采取的措施等進行報告，分為首次報告和后續(xù)報告。
風(fēng)險檢查報告。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題或風(fēng)險隱患進行報告。
全面風(fēng)險分析報告的主體是各級經(jīng)辦機構(gòu)風(fēng)險管理部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)和上級經(jīng)辦機構(gòu)（上級風(fēng)險管理部門）。如有規(guī)定，應(yīng)向?qū)俚赜嘘P(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。
部門風(fēng)險分析報告的報告主體是各級經(jīng)辦機構(gòu)承擔(dān)或者管理風(fēng)險的部門，報告對象是同級風(fēng)險管理部門、上級對口業(yè)務(wù)部門。
風(fēng)險監(jiān)測報告的報告主體是監(jiān)測部門。若監(jiān)測部門為業(yè)務(wù)部門，報告對象是同級風(fēng)險管理部門和上級對口業(yè)務(wù)部門；若監(jiān)測部門為風(fēng)險管理部門，報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)和上級風(fēng)險管理部門。
風(fēng)險事件報告的報告主體是事件發(fā)生單位的.業(yè)務(wù)管理部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)、同級風(fēng)險管理部門、上級處理該類事件的主管部門、上級對口業(yè)務(wù)部門。
風(fēng)險檢查報告的報告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)、同級風(fēng)險管理部門。
全面風(fēng)險分析報告：各縣市區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)風(fēng)險管理部門應(yīng)每年7月10日前向州局風(fēng)險管理部門報送。部門風(fēng)險分析報告：各級承擔(dān)或者管理風(fēng)險的各部門應(yīng)在每季后10日內(nèi)向風(fēng)險管理部門報送。
風(fēng)險事件報告：事件發(fā)生（單位）部門在按原有的相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容和程序向有關(guān)事件管理部門進行報告和處理的同時，應(yīng)立即向同級風(fēng)險管理部門作首次報告。風(fēng)險管理部門接到風(fēng)險事件首次報告后應(yīng)初步核實了解事件情況，符合向上級報告標(biāo)準(zhǔn)的，立即向上級風(fēng)險管理部門報告。事件發(fā)生單位（部門）在已報告的事項發(fā)生重要變化、事件處理取得重要進展、以及事件處理完畢時，應(yīng)及時主動進行后續(xù)報告。
健全風(fēng)險管理組織體系。建立健全風(fēng)險管理組織體系，完善風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置和職能，保持風(fēng)險管理部門的風(fēng)險報告獨立性和權(quán)威性。
提高風(fēng)險報告的真實性和全面性。風(fēng)險管理部門要對風(fēng)險報告的真實性、全面性進行必要的核查，并定期通報報告情況，評價報告效果，把風(fēng)險報告的全面性、及時性和準(zhǔn)確性納入評價考核指標(biāo)，不斷探索和完善風(fēng)險報告評價制度和考核指標(biāo)體系。
實行風(fēng)險報告獎懲制度。對及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、挽回或減少損失有突出貢獻的集體或個人，相關(guān)經(jīng)辦機構(gòu)要給予表彰獎勵。對存在遲報、漏報、瞞報、誤報、謊報、違反保密管理有關(guān)規(guī)定的，要追究責(zé)任，予以處罰。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十四
當(dāng)前，中國仍處于工程項目建設(shè)的高峰期。工程項目本身具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、技術(shù)復(fù)雜、工程參與方眾多、內(nèi)外部環(huán)境制約因素多等特點，這就決定了工程項目從籌劃、設(shè)計、建造及竣工后投入使用的整個過程均可能伴隨著各種各樣的風(fēng)險，諸如自然風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和法規(guī)政策等風(fēng)險，并由此可能產(chǎn)生巨額的經(jīng)濟損失和嚴(yán)重的社會影響。所以，加強工程項目風(fēng)險管理，合理規(guī)避和妥善應(yīng)對各類風(fēng)險，是由工程項目本身的特質(zhì)所決定的，也是確保工程建設(shè)順利進行和正常使用的必要前提。
近年來，我國進一步加強了工程項目風(fēng)險管理，逐步建立了政府監(jiān)督、社會監(jiān)理、各參建方對工程安全質(zhì)量負責(zé)的工程項目管理體系；指導(dǎo)建設(shè)工程的法律法規(guī)也在不斷健全和完善，相繼出臺實施了《建筑法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《合同法》《關(guān)于深化建設(shè)市場改革的若干意見》《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》《關(guān)于在我國建立工程風(fēng)險管理制度的指導(dǎo)意見》等。但經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)工程項目管理中仍存在著不合理競價、監(jiān)理和檢測有失公正、隨意降低工程標(biāo)準(zhǔn)以及項目建成后達不到運營要求等問題，這些均不一樣程度地增加了工程項目風(fēng)險。所以，加強工程項目風(fēng)險管理勢在必行。
自然風(fēng)險包括天氣狀況及滑坡、地震、洪水、地基沉陷、塌方等自然現(xiàn)象所帶來的風(fēng)險，自然風(fēng)險的發(fā)生會對工程項目建設(shè)產(chǎn)生巨大的影響。盡管自然環(huán)境是不可控制的，但應(yīng)經(jīng)過對自然風(fēng)險的識別來采取相應(yīng)的措施以盡量減輕風(fēng)險的影響并降低損失，如對施工計劃進行調(diào)整，將易于受天氣狀況等風(fēng)險影響的施工安排在相對適合的天氣條件情景下進行。
經(jīng)濟風(fēng)險是指在經(jīng)濟領(lǐng)域?qū)е缕髽I(yè)經(jīng)營遭受損失的各類風(fēng)險。工程項目管理中的經(jīng)濟風(fēng)險主要有三類。一類是對各行各業(yè)都有影響的社會性風(fēng)險，如經(jīng)濟危機、通貨膨脹、利率的調(diào)整、匯率的波動等，工程項目管理中要綜合分析宏觀經(jīng)濟的客觀形勢及其變動趨勢，深入研究各類潛在風(fēng)險可能對項目產(chǎn)生的影響，必要時放棄項目以規(guī)避風(fēng)險。另一類是影響范圍限于行業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟風(fēng)險，如建設(shè)工程項目中產(chǎn)品銷售和服務(wù)價格變動、建筑材料和建筑工人人工費用的漲落等就屬于行業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟風(fēng)險。這類風(fēng)險雖不易控制，但經(jīng)過加強市場調(diào)研、市場開拓，正確預(yù)測和掌握最新價格變動情景，能夠合理降低成本以規(guī)避風(fēng)險。第三類經(jīng)濟風(fēng)險是伴隨具體工程項目所產(chǎn)生的，如甲、乙方的履約本事和支付本事等，這類風(fēng)險要經(jīng)過可行性研究階段進行深入調(diào)研和了解而適當(dāng)規(guī)避。
在項目合同的整個過程中，隨時隨刻都存在著合同管理的風(fēng)險，大部分會出此刻項目合同的實行階段。要有效的降低合同管理的風(fēng)險，避免不必要的經(jīng)濟損失，就必須精準(zhǔn)清晰地了解合同管理存在哪些常見的風(fēng)險，僅有了解他們的類型，才能從中分析出導(dǎo)致出現(xiàn)該種風(fēng)險的影響因素，最終才能對癥下藥，采取有效的措施來降低風(fēng)險的發(fā)生。根據(jù)不一樣的劃分方式，我們能夠?qū)㈨椖亢贤墓芾盹L(fēng)險分為四類，即直接管理風(fēng)險和間接管理風(fēng)險，內(nèi)部管理風(fēng)險和外部管理風(fēng)險，可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險，主觀性管理風(fēng)險和客觀性管理風(fēng)險。
1、不確定性。
項目風(fēng)險事件的發(fā)生和導(dǎo)致的后果往往是以偶然的和不確定的形式出現(xiàn)的。項目風(fēng)險何時、何處、發(fā)生何種風(fēng)險及程度是不確定的。項目風(fēng)險事件的不確定性有兩層含義：一是項目風(fēng)險事件存在的可能性；二是項目風(fēng)險事件存在的不確定性。前者是指風(fēng)險事件有可能發(fā)生也有可能不發(fā)生，它反映了風(fēng)險存在的趨向性。后者指一方面項目風(fēng)險事件存在的不確定性是由于項目風(fēng)險事件的存在受各種因素包括不確定因素的支配，在必須的條件下，雖然存在，但不必須發(fā)生；另一方面同性質(zhì)的項目風(fēng)險事件在不一樣時間、地點發(fā)生造成的損失規(guī)模及后果也是不確定的。
項目風(fēng)險存在與發(fā)生的可變性是指項目風(fēng)險在必須條件下可轉(zhuǎn)變的特性。一方面隨著人們辨識風(fēng)險、認識風(fēng)險、抗御風(fēng)險的本事增強，就能在必須程度上降低項目風(fēng)險造成的損失范圍和程度及項目風(fēng)險的不確定性程度，增強了對風(fēng)險的控制本事。這是風(fēng)險控制與管理的重要基礎(chǔ)；另一方面隨著科學(xué)技術(shù)和社會經(jīng)濟的發(fā)展，以及項目建設(shè)規(guī)模的擴大，又產(chǎn)生新的項目風(fēng)險。
1、采用科學(xué)的方法來預(yù)防風(fēng)險。
很多有經(jīng)驗的技術(shù)人員僅憑自我的經(jīng)驗來處理風(fēng)險，這種方法是不可取的`，嚴(yán)重缺乏方法依據(jù)。例如：在進度方面，我們能夠用蒙特卡洛模擬來預(yù)測進度，再結(jié)合敏感性分析來確定進度的快慢程度，或者用掙值分析法綜合控制進度和費用的進度。這樣大大提高了項目的管理質(zhì)量，為實現(xiàn)最大效益供給了依據(jù)和支持。
2、加強合同流程管理的水平。
加強合同流程管理是降低合同管理風(fēng)險的重要措施，企業(yè)必須對合同流程中的每個環(huán)節(jié)的進行有效的監(jiān)督和管理，確保每個環(huán)節(jié)都能夠標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化的進行，使得合同管理中的風(fēng)險降低到最低。僅有一步一步的將風(fēng)險扼殺在萌芽階段，才能使得項目合同能夠正常的簽訂和順利的旅行，確保項目能夠在合同期限內(nèi)完成，從而有效的保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。
3、施工中的風(fēng)險控制。
對于工程工程而言，其施工建設(shè)過程中存在很多的風(fēng)險問題，其應(yīng)對方法也有很多種，實踐中多將其列入計劃體系之中。
3.1權(quán)衡利弊，回避工程項目管理中的大風(fēng)險項目。
在小風(fēng)險、適中風(fēng)險項目選擇過程中，必須要提高警惕，尤其是對可能導(dǎo)致虧損的工程項目提議放棄；對于風(fēng)險超過自身可能承受本事范圍的工程項目，沒有太大成功把握的項目，也提議回避。
3.2以先進技術(shù)措施、組織體系為基礎(chǔ)。
以減小風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響如選擇有彈性的、抗風(fēng)險本事強的技術(shù)方案。進行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗，并以此為基礎(chǔ)，采用安全保護措施。對工程項目管理過程中選派的技術(shù)管理人員，應(yīng)當(dāng)進行有效的組織協(xié)調(diào)。在實施階段，實行嚴(yán)密管控，強化管理工作的計劃性，做好實施階段的風(fēng)險管理。
3.3購買保險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
實踐中，對于難以有效排除的一些風(fēng)險問題，提議經(jīng)過購買保險的形式，對實施階段的風(fēng)險加強管控；具體操作過程中，如果合作伙伴存在資信風(fēng)險可能性，則可要求對方出具相應(yīng)的擔(dān)?；ブＵ?。比如，銀行投標(biāo)保函，合資項目政府保證以及履約保函或者預(yù)付款保函等。
工程項目風(fēng)險識別機制是整個風(fēng)險管理機制的前提和基礎(chǔ)，僅有辨別出潛在的各類風(fēng)險因素并對其后果進行定性估量，才可能進行防范和控制。對于具體的建設(shè)施工企業(yè)而言，首先要依據(jù)以往承接工程項目的實際經(jīng)驗和歷史資料，多維度多視角地全面羅列一般性工程項目可能面臨的風(fēng)險因素，即制定工程項目風(fēng)險檢查對照表，將要承攬的特定工程項目可能出現(xiàn)的風(fēng)險與對照表進行比對，從而快速和科學(xué)地識別該項目所面臨的風(fēng)險。其次，由于每個工程項目都有特定的用途、功能和規(guī)模，各個工程項目的具體要求不一樣，工程的資料和實物形態(tài)也都存在較大的差異，所以建筑工程企業(yè)必須對將要承攬的個案工程本身進行具體分析，并有針對性地開展實地調(diào)研和走訪，發(fā)現(xiàn)其可能存在的其他風(fēng)險。再次，采用頭腦風(fēng)暴法識別項目風(fēng)險。在實地調(diào)研和具體比對后，還應(yīng)向經(jīng)驗豐富的專家學(xué)者、工程技術(shù)管理人員和當(dāng)?shù)卣芾聿块T進行咨詢，共同確定工程項目的風(fēng)險，并發(fā)現(xiàn)其存在的個性問題。
結(jié)束語。
工程項目風(fēng)險管理是項目管理的重要組成部分，其貫穿于整個項目的壽命期，是一個連續(xù)不斷地過程。經(jīng)過科學(xué)的風(fēng)險管理，規(guī)避可能要發(fā)生的風(fēng)險或減小風(fēng)險造成的損失，實現(xiàn)以最小的代價實現(xiàn)工程目標(biāo)。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十五
為加強對公司的知識產(chǎn)權(quán)保護快速有效的'處置相關(guān)突發(fā)事件做到準(zhǔn)備到位應(yīng)對有序及時高效輿情平穩(wěn)。結(jié)合公司實際情況制定本預(yù)案。
2.1應(yīng)急指揮小組設(shè)在總裁辦。組長周杰661385。
副組長殷永生665179?、王金良663179。
成員張雪蓮660358?、鐘宋元667005?、徐麗萍666303。
陳偉英662522、鄭海波667757、田俊6658522.2工作職責(zé)。
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)急工作決定應(yīng)急預(yù)案的啟動和終止對應(yīng)急隊伍和資源進行調(diào)動第一時間向風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告突發(fā)事件情況和尋求幫助并負責(zé)突發(fā)侵權(quán)事件調(diào)查、處理和善后工作。
2.3應(yīng)急指揮部下設(shè)三個組。
2.3.1協(xié)調(diào)保障組由王金良任組長陳偉英、鐘宋元、徐麗萍為成員。
主要任務(wù)與市區(qū)工商行政部門、市區(qū)科技局、市中級人民法院等知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)部門之間的聯(lián)系保障信息共享和案件移送渠道的暢通配合組織跨部門、跨地區(qū)聯(lián)合執(zhí)法行動。同時為應(yīng)急行動和日常工作提供經(jīng)費、通信、交通等后勤保障。
2.3.2現(xiàn)場處置組由周杰任組長施躍民、鄭海波為組員。
主要任務(wù)根據(jù)應(yīng)急指揮部的指令第一時間趕赴現(xiàn)場了解、掌握、報告情況。
對知識產(chǎn)權(quán)案件按法定程序直接進行處理。
2.3.3輿情綜合組由殷永生任組長張雪蓮、施躍民、田俊為組員。
主要任務(wù)及時監(jiān)控、收集相關(guān)輿情掌握突發(fā)事件的發(fā)生、發(fā)展動態(tài)綜合向應(yīng)急指揮部匯報。根據(jù)應(yīng)急指揮部的要求及時組織媒體對突發(fā)事件的處理情況進行報告。必要時與市區(qū)委宣傳部輿情監(jiān)控部門報告相關(guān)情況尋求幫助避免網(wǎng)絡(luò)輿情事態(tài)的惡化。
3應(yīng)急程序。
3.1應(yīng)急協(xié)調(diào)。
應(yīng)急單位要以保障現(xiàn)場處理順暢為原則既保證現(xiàn)場處置人員、物資也要協(xié)調(diào)相關(guān)部門、相關(guān)工作。應(yīng)急指揮部在接到突發(fā)事件報告決定啟動應(yīng)急預(yù)案后協(xié)調(diào)保障組應(yīng)及時為現(xiàn)場處置、輿情應(yīng)急組提供車輛、執(zhí)法器材、經(jīng)費等后勤支持。
3.2現(xiàn)場處置。
現(xiàn)場處置要以依法、有效、及時解決糾紛、平息事件為原則將突發(fā)事件的不良影響控制在最小范圍內(nèi)。
3.2.1應(yīng)急指揮小組在接到突發(fā)事件報告決定啟動應(yīng)急預(yù)案后現(xiàn)場處置組第一時間趕赴現(xiàn)場會同街道及相關(guān)管理部門固定證據(jù)、控制秩序?qū)⑹录F(xiàn)場情況按專利、商標(biāo)、版權(quán)分類后報風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
3.2.2現(xiàn)場處置組要及時向應(yīng)急指揮小組匯報突發(fā)事件處理的進展情況如遇現(xiàn)場不能解決的復(fù)雜情況應(yīng)在證據(jù)固定后將當(dāng)事人帶離現(xiàn)場避免更大沖突,同時通過應(yīng)急指揮小組加派處置力量。
3.2.3現(xiàn)場處置完畢后除第一時間向應(yīng)急指揮小組匯報外組長應(yīng)將突發(fā)事件。
的起因、現(xiàn)場處置情況及善后工作處理意見形成書面材料上報風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
3.3輿情應(yīng)急。
輿情應(yīng)急主要堅持以正面導(dǎo)向、把握主動權(quán)、增強案件處理透明度、以疏代堵為。
原則注意發(fā)揮公司總裁辦企劃宣傳的應(yīng)對作用。
3.3.1應(yīng)急指揮部在接到突發(fā)事件報告后決定啟動應(yīng)急預(yù)案并指示輿情綜合組應(yīng)急行動。
3.3.2輿情綜合組對輿情進行初步分析后將情況上報應(yīng)急指揮小組3.3.3應(yīng)急指揮小組響應(yīng)輿情布置協(xié)調(diào)保障組、現(xiàn)場處置組開展有針對性的查處行動。
3.3.4經(jīng)應(yīng)急指揮小組同意輿情綜合組形成新聞通稿必要時并組織媒體報道3.3.5輿情綜合組將輿情應(yīng)急情況及時以書面形式報應(yīng)急指揮小組。
4應(yīng)急的總結(jié)工作。
應(yīng)急指揮小組必須對知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險應(yīng)急事件以及該風(fēng)險事件處理工作進行全面的總結(jié)就風(fēng)險事件總結(jié)應(yīng)吸取的教訓(xùn)提出今后的防范措施、管理辦法和思路等并形成書面材料。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇一
（一）負債情況分析。
截至年末，我行各項存款總額x萬元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中：對公活期存款為x萬元，比年初增加x萬元；對公定期存款為x萬元，比年初增加x萬元；個人活期存款x萬元，比年初增加x萬元；個人定期存款為x萬元，比年初增加了x萬元；銀行卡存款為x萬元，比年初增加x萬元。我行各項存款指標(biāo)均比年初有較大幅度的增長，主要原因有以下幾個方面的原因：一是經(jīng)多方面努力，爭取到部分有實力的大企業(yè)客戶，例如x上市公司在我行開立監(jiān)管資金專戶，帶來對公定期存款一定幅度的增長；二是繼續(xù)加代發(fā)工資業(yè)務(wù)及批量開卡的營銷，在提高開戶數(shù)和發(fā)卡量的同時，也使居民儲蓄存款能夠穩(wěn)步增長；三是持續(xù)進行產(chǎn)品創(chuàng)新和開展主題營銷活動；四是我行在本年新開展了間聯(lián)pos機業(yè)務(wù)，在為我行發(fā)展出一批合作商戶的同時也帶來了部分新增存款；五是我行在年初原有總行營業(yè)部、x支行2個營業(yè)網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，新增了x支行等x個營業(yè)網(wǎng)點，延伸了我行的服務(wù)半徑，擴大了我行在本地區(qū)的影響力和知名度。
（二）資產(chǎn)情況分析。
1、信貸資產(chǎn)。
（1）基本情況：截至年末，我行各項貸款余額x元，比年初增加x萬元，增幅x%。其中，短期貸款x萬元，比年初增加x萬元；中長期貸款x萬元，比年初增加x萬元。按五級分類口徑統(tǒng)計，正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，暫無不良貸款。
（2）貸款集中度情況：針對貸款集中度偏高的情況，我行根據(jù)實際情況，采取有保有壓、重點支持的政策逐步降低貸款集中度，保證符合生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶，壓縮產(chǎn)品落后、經(jīng)營不善的企業(yè)貸款，同時重點扶植國家產(chǎn)業(yè)政策方向的新興產(chǎn)業(yè)及“三農(nóng)”和小微企業(yè)。截至x年底，“單戶500萬以下貸款余額占比”指標(biāo)已從x月末的x%大幅提高至x%，達到監(jiān)管要求；“戶均貸款余額”指標(biāo)從x萬元降低至x萬元，力爭逐步達標(biāo)。
（3）貫徹落實“兩個不低于”情況：自開業(yè)以來，我行一直對自身的市場定位非常明確，為此，根據(jù)xx經(jīng)濟發(fā)展及行業(yè)特點，在確保風(fēng)險可控的情況下，將信貸資金重點傾斜于“三農(nóng)”、小微企業(yè)等基礎(chǔ)經(jīng)濟，達到“兩個不低于”要求的目標(biāo)。其中，支持農(nóng)業(yè)貸款x萬元，支持小微企業(yè)貸款金額x萬元，兩項合計占貸款總額的x%，有力地支持了當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟的發(fā)展，體現(xiàn)了我行服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融定位。
2、非信貸資產(chǎn)。
截止年末，我行非信貸資產(chǎn)x萬元，主要是委托貸款和保函兩項表外業(yè)務(wù)。本年度共發(fā)放委托貸款x筆，總金額為x萬元，委托貸款中，委托人為企業(yè)的有x戶，委托人為自然人的有x戶。本年我行共開立x筆保函擔(dān)保業(yè)務(wù)，總金額為x萬元，擔(dān)保對象均為企業(yè)客戶，共有x戶。
（三）資產(chǎn)負債比例及所有者權(quán)益分析。
1、資產(chǎn)負債比例。本年度，我行超額備付金余額x萬元，超額備付金比例為x%，流動性比率達到x%；貸款損失準(zhǔn)備金x萬元，撥貸比達到x%，撥備覆蓋率大于150%，不良貸款率為零，備付資金和流動性資產(chǎn)充足。
2、所有者權(quán)益。本年度，我行營業(yè)收入x萬元，同比增長x%，營業(yè)利潤x萬元，同比增長x%。其中，凈利息收入x萬元，中間業(yè)務(wù)收入x萬元。收入主要依賴于傳統(tǒng)的利息收入，中間業(yè)務(wù)收入仍然偏低，但營業(yè)利潤較上一年度有較大幅度的增長。
（一）總體評價。
截至年未，我行的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)為x萬元；資本充足率x%，核心一級資本充足率x%；單戶貸款集中度為x%，按五級分類口徑不良貸款率為零，未發(fā)生不良貸款，各項風(fēng)險控制指標(biāo)均達到監(jiān)管要求。
1、信貸風(fēng)險方面：我行一方面強化風(fēng)險管理，另一方面優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，以有效防范和控制信貸風(fēng)險。截至年未，我行各項貸款余額x萬元，其中：正常類貸款x萬元，關(guān)注類貸款x萬元，其中關(guān)聯(lián)交易貸款x筆。全轄最大1戶貸款余額x萬元，該戶目前經(jīng)營正常，效益好。最大10戶貸款都為正常類，目前經(jīng)營正常，風(fēng)險較小。截至年終，我行抵x貸款為x萬元，保證貸款x萬元，信用貸款x萬元，存量抵（質(zhì)）x貸款率為x%，與去年相比降低x個百分點，抵（質(zhì)）押率仍然偏低，有待進一步提高。同時，堅持“服務(wù)三農(nóng)，服務(wù)小微”的市場定位，將信貸資源向符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品科技含量高、信用良好、管理規(guī)范，且能提供有效抵押物的農(nóng)戶和小微企業(yè)重點傾斜，在降低貸款集中度的同時優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險方面：我行保函業(yè)務(wù)采取保證金加反擔(dān)保抵押的方式控制風(fēng)險，并加強對借款人的貸前審查和貸后管理，力求將風(fēng)險降到最低。委托貸款方面，采取先存后貸的方式，并在貸款協(xié)議中設(shè)定免責(zé)條款，降低我行風(fēng)險責(zé)任。截至目前，委托貸款借款人基本都能按期還本付息，偶有借款人逾期的現(xiàn)象，但在信貸管理人員的提醒及催收后，都能盡快還本付息，保障了委托貸款人的利益；同時，我行嚴(yán)格遵循《非信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則》，規(guī)范和加強非信貸資產(chǎn)管理，提高非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。
同時建立真實、全面反映非信貸資產(chǎn)動態(tài)變化和風(fēng)險程度的管理體系，增強防范化解風(fēng)險的能力。
截止年末，我行流動性資產(chǎn)總額為x萬元，流動性負債總額為x萬元，流動性比例x％。其中：超額備付金x萬元，超額備付率x%。
由于我行網(wǎng)點相對較少，吸收存款一直比較困難，存款總額變動幅度較大，居民儲蓄存款相對較少，存貸比偏高，資金頭寸分散，流動性管理較難，易引發(fā)支付結(jié)算風(fēng)險。
為進一步強化我行流動性風(fēng)險管理，提高防范和控制流動性風(fēng)險的能力，促進各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，我行一是加大營銷力度，以創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶提供良好的客戶體驗，吸收更多的存款，尤其是相對穩(wěn)定的居民儲蓄存款；二是加強流動性資產(chǎn)和流動性負債的測算，及時發(fā)現(xiàn)流動性風(fēng)險方面的問題并予以處理，較好地保持充足且適度的流動性，滿足客戶支付需求；三是加強宣傳，通過廣告投放和參與社會活動提升知名度和美譽度。通過上述手段，我行基本實現(xiàn)了資金營運的安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇二
所有整形手術(shù)都存在風(fēng)險，因此，術(shù)前對手術(shù)風(fēng)險的評估，以及若出現(xiàn)后如何進行處理就顯得尤為重要。
（一）骨性面部輪廓整形可能存在的風(fēng)險：
1、手術(shù)患者發(fā)生呼吸心跳驟停；
2、發(fā)生輸血反應(yīng)或輸液反應(yīng)；
3、損傷大血管，發(fā)生大出血；
4、損傷重要神經(jīng)；
5、機械性窒息；
6、術(shù)后頜骨骨折錯位；
（二）對骨性面部輪廓整形存在的風(fēng)險評估：
1、面部輪廓整形手術(shù)前應(yīng)進行全麻手術(shù)前的各項常規(guī)實驗室檢查（學(xué)檢查如血、尿及便常規(guī)、肝腎功能、心電圖、胸片、術(shù)前免疫等）、以及必要的影像（如頭顱片、下頜全景片等）。
2、術(shù)前由科主任主持全科討論，對手術(shù)適應(yīng)癥、手術(shù)方案、手術(shù)預(yù)計效果、手術(shù)并發(fā)癥及術(shù)中大出血致休克、頜面骨折或機械性窒息的搶救進行討論；對手術(shù)風(fēng)險進行評估。
應(yīng)急預(yù)案。
方損失，防止嚴(yán)重后果發(fā)生，制定本預(yù)案。
一、所有手術(shù)后病人全部轉(zhuǎn)入重癥監(jiān)護科治療，并安排能勝任急救的值班醫(yī)師在場。
四、組織會診協(xié)同搶救。損害較輕、不致造成嚴(yán)重后果者，當(dāng)事科室要酌情組織科內(nèi)會診，妥善處理（由科主任現(xiàn)場高年資醫(yī)師主持）；對于情節(jié)嚴(yán)重的技術(shù)損害，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要邀請院內(nèi)相關(guān)專科會診，共同搶救（科主任主持）。
六、妥善溝通，穩(wěn)定患方情緒，爭取患方配合，防止干擾搶救和發(fā)生沖突。
十、相機做好醫(yī)療事故技術(shù)鑒定或應(yīng)訴準(zhǔn)備。
十三、發(fā)生呼吸心跳驟停的應(yīng)急預(yù)案。
（1）手術(shù)患者發(fā)生呼吸心跳驟停時，應(yīng)立即行胸處心臟按壓，人工呼吸，氣管插管，快速建立靜脈通道，應(yīng)用搶救藥物，同時呼叫其他醫(yī)務(wù)人員幫助搶救，必要時再開放一條靜脈通道。
（2）參加搶救人員應(yīng)注意互相密切配合、有條不紊、嚴(yán)格查對，及時做好記錄，并保留各種藥物安培及藥瓶，做到據(jù)實準(zhǔn)確的記錄搶救過程。
（3）醫(yī)護人員熟練掌握心肺復(fù)蘇流程及各種急救儀器的使用方法和注意事項。
十四、發(fā)生輸血反應(yīng)或輸液反應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。
（1）立即停止輸血或輸液，更換輸液管，改換生理鹽水或其他液體；
（2）監(jiān)測生命體征及血氧飽和度，應(yīng)用搶救藥物維持生命體征穩(wěn)定；
（3）記錄患者生命體征、一般情況和搶救過程；
（4）必要時填寫輸血、輸液反應(yīng)卡，上報院部有關(guān)科室；
十五、發(fā)生大出血的應(yīng)急預(yù)案。
（3）搶救過程中應(yīng)注意互相密切配合、有條不紊、嚴(yán)格查對。
十六、術(shù)后發(fā)生頜骨骨折錯位的應(yīng)急預(yù)案。
（1）迅速建立靜脈通道，給予補液、吸氧，并備血，監(jiān)測生命體征及血氧飽和度；
（2）緊急手術(shù)，復(fù)位頜骨；
（3）定期x片復(fù)查。
（4）嚴(yán)重者可請口腔科副主任醫(yī)師以上的醫(yī)師會診，協(xié)助手術(shù)和治療。
十七、發(fā)生機械性窒息的應(yīng)急方案。
（1）值班醫(yī)師應(yīng)立即通知麻醉科和重癥監(jiān)護科值班醫(yī)師進行緊急氣管插管，電話告知科主任，由科主任通知科室有經(jīng)驗的搶救醫(yī)生小組立即趕赴病房搶救，并通知麻醉科、重癥監(jiān)護科高年資醫(yī)師參與會診、搶救。
（2）進行緊急氣管插管，必要時行氣管切開；
（3）建立靜脈通道補液，吸氧，監(jiān)測生命體征及血氧飽和度；
（4）緊急手術(shù)恢復(fù)呼吸道暢通；
十八、術(shù)中發(fā)生損傷重要神經(jīng)應(yīng)急方案。
（1）充分暴露術(shù)野；
（2）迅速行神經(jīng)吻合術(shù)，注意準(zhǔn)確對位，不可旋轉(zhuǎn)；
（3）應(yīng)用營養(yǎng)神經(jīng)藥物，密切觀察。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇三
股權(quán)質(zhì)押是由出質(zhì)人以其持有的公司股權(quán)為標(biāo)的而設(shè)定的一種權(quán)利質(zhì)押，出質(zhì)人可以是作為融資一方的債務(wù)人，也可以是債務(wù)人之外的第三人，作為出質(zhì)物的股權(quán)包括股份有限公司股權(quán)和有限責(zé)任公司股權(quán)。股權(quán)質(zhì)押貸款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限責(zé)任公司的股權(quán)作為質(zhì)押擔(dān)保，銀行據(jù)此提供貸款的融資業(yè)務(wù)。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的逐步建立和完善，隨著商業(yè)信用的票據(jù)化，資產(chǎn)的證券化以及相應(yīng)的票據(jù)和證券市場的迅速發(fā)展，股權(quán)逐漸成為物質(zhì)財產(chǎn)的異化形態(tài)，由于這些權(quán)利具有確實有效和便捷融通的特點，從而使權(quán)利質(zhì)押不但成為可能，而且在市場經(jīng)濟中日益發(fā)揮著越來越重要的作用。股權(quán)質(zhì)押貸款在我國現(xiàn)有法制體系內(nèi)是可行的，作為一種新興而又潛力巨大的融資方式、不僅符合國家鼓勵企業(yè)快速發(fā)展的政策導(dǎo)向，為企業(yè)拓寬了融資的渠道，逐漸成為管理層收購再融資的重要手段，也給銀行帶來了巨大的資金運作和效益空間，促使資金能在更加廣闊的空間進行優(yōu)化配置，對盤活整個國民經(jīng)濟的存量資產(chǎn)也會起到積極的作用。
但是，股權(quán)不具有物質(zhì)承載性和可真實占有性，它只是根據(jù)法律而設(shè)的一種無形權(quán)利，因而在股權(quán)質(zhì)押貸款的操作過程中存在著大量風(fēng)險，這些可能直接影響質(zhì)權(quán)的效力，最終使得質(zhì)押的目的難以或不能實現(xiàn)，不能充分保護質(zhì)權(quán)人利益。本文將針對股權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險進行分析，并提出相應(yīng)的防范措施。
1.質(zhì)押物選擇的風(fēng)險目前國內(nèi)對股權(quán)質(zhì)押，在政策上還沒有完全放開。作為出質(zhì)物的股權(quán)包括股份有限公司流通股和非流通股股權(quán)以及有限責(zé)任公司的股權(quán)。上市股份公司法人股由于企業(yè)運作相對規(guī)范、信息透明度高、市場監(jiān)管嚴(yán)格，并且在權(quán)利轉(zhuǎn)讓上有法定的登記機構(gòu)，成為業(yè)界普遍接受的擔(dān)保品。而非上市企業(yè)的股權(quán)，由于信息的不對稱以及缺少合理的質(zhì)押登記機構(gòu)，從而加大了法律維權(quán)的難度。而商業(yè)銀行以股權(quán)質(zhì)押發(fā)放的貸款中，大多數(shù)質(zhì)押物標(biāo)的為非上市公司的股權(quán)，在進行資產(chǎn)保全時容易產(chǎn)生法律糾葛，從而影響到債權(quán)的順利實現(xiàn)。
2.質(zhì)押物價值波動的風(fēng)險股權(quán)之所以可用于質(zhì)押最根本還是源于股權(quán)的財產(chǎn)性、價值性。但與一般質(zhì)押物價值預(yù)見性強的特點不同的是，股權(quán)質(zhì)押貸款的質(zhì)押標(biāo)的價格極其不穩(wěn)定，在實際操作中的股權(quán)價格由于受市場的供求狀況、市場利率的高低等因素影響，波動性很大。另外，股票質(zhì)押后企業(yè)發(fā)生的對外擔(dān)保行為，以及當(dāng)質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)為借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)時，借款人的經(jīng)濟行為、質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)自身的經(jīng)營狀況等都會影響股權(quán)價格。所以說，股權(quán)價值本身是一個不穩(wěn)定的預(yù)期值，經(jīng)常處在變化中，因而使得股權(quán)質(zhì)押的擔(dān)保力度較難把握。對質(zhì)權(quán)人而言，預(yù)期價值常常會與實際狀況相違背，使得質(zhì)權(quán)人承擔(dān)著債權(quán)得不到充足擔(dān)保的風(fēng)險。
3.股權(quán)質(zhì)押公示方法缺乏安全性我國法律以登記作為股權(quán)質(zhì)押合同生效要件的規(guī)定，看似嚴(yán)格但缺乏安全性?！稉?dān)保法若干問題的解釋》第103條第2款規(guī)定：“以上市公司的股份出質(zhì)的，質(zhì)押合同自股份出質(zhì)向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記之日起生效。”上市公司流通股份質(zhì)押主要發(fā)生于證券公司與商業(yè)銀行之間，雙方除了要簽訂質(zhì)押貸款合同外，還應(yīng)共同到證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記。上市公司非流通股份質(zhì)押主要發(fā)生于股份有限公司與銀行或其他金融機構(gòu)之間，雙方之間股權(quán)質(zhì)押關(guān)系的發(fā)生同樣除了有書面合同之外，還需向證券登記機構(gòu)辦理質(zhì)押登記。證券登記結(jié)算機構(gòu)的登記雖然是一種公示方法，但并不是任何一個人都可以查詢證券登記結(jié)算系統(tǒng)的登記記錄，所以這種公示方法是有局限性的。另外，由于質(zhì)押登記并非凍結(jié)，出質(zhì)人在出質(zhì)后仍可能將股票轉(zhuǎn)讓，其對質(zhì)權(quán)人和受讓人的權(quán)利保障將大大降低。對于非上市公司和有限責(zé)任公司的股權(quán)出質(zhì)，《擔(dān)保法若干問題的解釋》103條第3款規(guī)定：“質(zhì)押合同自股份出質(zhì)記載于股東名冊之日起生效?！边@既沒有向中介機構(gòu)或有關(guān)管理部門辦理出質(zhì)登記，也沒有要求出質(zhì)人向社會公眾披露信息，銀行對質(zhì)押登記后的非法變更也就難以監(jiān)管，而且發(fā)生訴訟時舉證困難。若出質(zhì)人違背誠信原則，私自將登記事項予以刪改，然后將該股權(quán)非法轉(zhuǎn)讓或重新質(zhì)押，就會嚴(yán)重威脅質(zhì)權(quán)的實現(xiàn)。
4.質(zhì)押物處置時的價值實現(xiàn)風(fēng)險《擔(dān)保法》規(guī)定質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)可采用三種方式：與出質(zhì)人協(xié)議以折價的方式取得出質(zhì)股權(quán)、依法拍賣出質(zhì)股權(quán)、依法變賣出質(zhì)股權(quán)。其中折價清償需要出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人在債權(quán)已到清償期后訂立折價協(xié)議，而不能預(yù)先約定在債務(wù)履行期屆滿質(zhì)權(quán)人未受清償時，出質(zhì)股權(quán)直接歸質(zhì)權(quán)人擁有，因此質(zhì)權(quán)實現(xiàn)的效果與事后談判的能力息息相關(guān)。如果雙方無法達成折價協(xié)議，由于質(zhì)權(quán)人并不占有質(zhì)物，就不能采取直接拍賣或者直接變賣的方式行使質(zhì)權(quán)，于是只有通過向法院提起訴訟的方式來實現(xiàn)，這樣做的效果一般較差。另外，質(zhì)權(quán)實現(xiàn)時所牽涉的法律問題繁多，比如：股東優(yōu)先購買、政府部門審批結(jié)果等種種銀行不可控制的干擾都會影響到股權(quán)最終能否實現(xiàn)與最終實現(xiàn)的效果。
由于我國實行嚴(yán)格的金融分業(yè)經(jīng)營制度，《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分，由于我國的股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場還不成熟，商業(yè)銀行在處置質(zhì)押股權(quán)時會受到限制而有可能達不到最佳的償付效果。
為進一步推動和完善股權(quán)質(zhì)押貸款方式，改善銀行資金運用效率和信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高股份制企業(yè)融資渠道和經(jīng)濟效益，建議從以下幾個方面加以改善：
1.謹(jǐn)慎選擇質(zhì)押物在目前對股權(quán)質(zhì)押還沒有具體的指引性法律條文的情況下，銀行在考慮發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款時應(yīng)持審慎態(tài)度，特別對以非上市公司股權(quán)辦理質(zhì)押的申請更應(yīng)慎重。建議采用流通性、保值性強的標(biāo)的作為擔(dān)保物，股權(quán)質(zhì)押只作為補充擔(dān)保來發(fā)放貸款。質(zhì)物的選擇應(yīng)以業(yè)績優(yōu)良，流通股本規(guī)模適度、流動性較好為原則。由于上市公司非流通股的股權(quán)具有登記規(guī)范、產(chǎn)權(quán)清晰、變現(xiàn)性強等特點，對貸款銀行而言具有較高的擔(dān)保價值，因此，使用和接受這一擔(dān)保措施對借貸雙方都是一個不錯的選擇。但為維護債權(quán)行權(quán)益，銀行不應(yīng)接受下列上市公司非流通股股權(quán)作為質(zhì)押貸款質(zhì)物：(1)pt、st類上市公司；(2)前6個月流通股的股價波動幅度超過200％的上市公司；(3)可流通股股份過度集中的上市公司；(4)被證券交易所停牌或摘牌的上市公司；(5)流通股被證券交易所特別處理的上市公司。
2.認真核實股權(quán)質(zhì)押的合法性為防止因質(zhì)押無效而無法轉(zhuǎn)讓股權(quán)以至銀行喪失債權(quán)實現(xiàn)的權(quán)利，應(yīng)認真核實股權(quán)質(zhì)押的合法性。我國《證券法》、《擔(dān)保法》、《公司法》的有關(guān)規(guī)定如下：
(1)出質(zhì)人對質(zhì)押的股權(quán)應(yīng)擁有完全的所有權(quán)，與股權(quán)所屬上市公司不存在任何債權(quán)債務(wù)糾紛，并且上市公司章程中沒有相關(guān)限制股份轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押的條款。
(2)出質(zhì)人如果是持有上市公司5％以上(含5％)股權(quán)的股東，其進行股權(quán)質(zhì)押，需提交上市公司董事會出具的已獲知該事項的確認函。《公司法》第147條第2款還規(guī)定：“公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理持有的本公司股份，在其任職期間內(nèi)不得出質(zhì)?！?BR> (3)按照《財政部關(guān)于上市公司國有股質(zhì)押有關(guān)問題的通知》，質(zhì)押股權(quán)如果是國家股或國有法人股，需提交國有資產(chǎn)管理部門或其他有權(quán)部門出具的同意質(zhì)押批準(zhǔn)文件；國有股東授權(quán)代表單位持有的國有股只限于為本單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押；用于質(zhì)押的國有股數(shù)量不得超過其所持該公司國有股總額的50％；質(zhì)押股權(quán)如果是金融類上市公司的國家股、國有法人股、法人股，需同時提交中國人民銀行、中國證監(jiān)會等主管部門出具的同意質(zhì)押批準(zhǔn)文件。
(4)質(zhì)押股權(quán)如果是發(fā)起人法人股，則需提供上市公司已注冊成立三年(含三年)以上的書面證明文件(如公司設(shè)立批文、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等)。
(5)有限責(zé)任公司的股權(quán)可向公司的其他股東出質(zhì)；但如果向公司股東以外的第三人出質(zhì)，應(yīng)征得全體股東過半數(shù)同意，否則質(zhì)押無效。
(6)嚴(yán)格審查股權(quán)取得的途徑，對于通過轉(zhuǎn)讓所取得的股權(quán)還應(yīng)審查轉(zhuǎn)讓是否合法、合規(guī)，出質(zhì)人是否按照轉(zhuǎn)讓合同的規(guī)定足額支付了轉(zhuǎn)讓價款。
(7)為保證股權(quán)質(zhì)押的合法有效，銀行應(yīng)要求借款人將《貸款合同》、《股權(quán)質(zhì)押合同》等文件向原股份公司審批機關(guān)(經(jīng)貿(mào)委)提交股權(quán)質(zhì)押申請，經(jīng)貿(mào)委批準(zhǔn)申請后，將同意股權(quán)質(zhì)押的批復(fù)文件及董事會同意股權(quán)質(zhì)押的決議等文件向同級國家工商管理部門報送備案登記。以防止股權(quán)被再次質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓。為穩(wěn)妥起見，銀行在放款之前還應(yīng)聘請法律部門專業(yè)人員對所有法律文書的各項條款進行合規(guī)性審查，無法律障礙后，通過股權(quán)所屬地公證處予以公證、以便最大限度地保障銀行債權(quán)。
3.準(zhǔn)確確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權(quán)質(zhì)押價值怎樣確定出銀行和企業(yè)都能接受的股權(quán)質(zhì)押價值，是上市公司非流通股股權(quán)質(zhì)押的一個關(guān)鍵問題，這也是目前制約非流通股質(zhì)押推行的難點。從目前看，對上市公司非流通股股權(quán)價值評估的依據(jù)可以有：每股凈資產(chǎn)調(diào)整法、市價調(diào)整法和收益法等。市價調(diào)整法是通過對非流通股股權(quán)的歷史交易價格的時間因素修正、市場變化因素修正、個別因素修正等一系列調(diào)整，最終確定評估價值。這是一種簡單的評估方法，可以在一定時期內(nèi)客觀地反映市場現(xiàn)實價格，評估結(jié)果易于被各方面理解和接受。但目前我國還沒有一個規(guī)范的法人股拍賣市場，因此限制了這種方法的應(yīng)用范圍。收益法是從企業(yè)持有上市公司股權(quán)是為了獲利這一角度出發(fā)進行評估，其結(jié)果比較真實地反映了股權(quán)的內(nèi)在價值，但評估時由于受我國目前的股票市場不規(guī)范、法人治理結(jié)構(gòu)缺陷和上市公司違規(guī)操作等因素的影響，現(xiàn)階段這一方法的實用性受到一定限制。目前在實踐中實用性、可操作性較強的評估方法是每股凈資產(chǎn)調(diào)整法，這一方法是選擇“每股凈資產(chǎn)”這樣一個能夠反映上市公司非流通股股權(quán)內(nèi)在價值的參數(shù)，通過對它的一系列調(diào)整和修正，得出核定后的每股凈資產(chǎn)和質(zhì)押股權(quán)評估值。如果存在上市公司擬增發(fā)新股、配股等情況，應(yīng)根據(jù)具體情況予以相應(yīng)調(diào)整。
4.加強對質(zhì)押物的價值監(jiān)控基于股權(quán)價值波動性強的特點，股權(quán)質(zhì)押貸款應(yīng)以短期貸款為主，質(zhì)押率應(yīng)控制在50％左右。對中長期股權(quán)質(zhì)押貸款，每年應(yīng)對質(zhì)押物價值重新評估。銀行應(yīng)配備相應(yīng)的專業(yè)人員，密切注意借款人和股份所在公司的動態(tài)，對增加或減少注冊資本、資產(chǎn)重組、分立變更等影響質(zhì)押物價格的重大經(jīng)營事項及時作出正確判斷。涉及上市公司股權(quán)的，要跟蹤證券市場行情，分析質(zhì)押股票的風(fēng)險和價值，設(shè)置警戒線，切實防范風(fēng)險。對非上市公司的股權(quán)質(zhì)押，銀行每月應(yīng)對企業(yè)提供的會計報表及貸款卡信息進行監(jiān)測。監(jiān)控的重點在于質(zhì)押股權(quán)所在企業(yè)的經(jīng)營情況、財務(wù)狀況或有負債情況，及時發(fā)現(xiàn)影響質(zhì)押股權(quán)價值實現(xiàn)的潛在風(fēng)險。若股權(quán)價值跌價巨大或出現(xiàn)直接影響銀行債權(quán)實現(xiàn)的重大事項，應(yīng)及時采取有效保全措施維護銀行合法權(quán)益，比如借款合同中應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)押權(quán)價值在合同期內(nèi)變動超過預(yù)定幅度時，可據(jù)實重新作價；對中長期貸款，應(yīng)定立質(zhì)押物價值“一年一定”條款，明確跌價至警戒線以下時提供其他有效擔(dān)?；蛱崆笆栈刭J款的具體方案。
現(xiàn)有的股權(quán)質(zhì)押貸款制度雖然制定了風(fēng)險防范機制，如《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》規(guī)定的警戒線和平倉線等機制，有助于對股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險的控制，但由于該辦法僅適用于對上市公司的流通股股票質(zhì)押，因而無法對其他類型的股權(quán)質(zhì)押進行規(guī)范，給予全面的法律保護。建議以現(xiàn)行的擔(dān)保法律制度為依據(jù)，制定一個統(tǒng)一適用于所有股權(quán)質(zhì)押的《銀行發(fā)放股權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險管理辦法》，對股權(quán)價值變動的風(fēng)險控制問題做出全面的規(guī)定，確保交易的安全。
5.完善合同條款，加強對設(shè)質(zhì)行為的管理，保障銀行的權(quán)益由于銀行對質(zhì)押登記后的非法變更難以監(jiān)管，而且發(fā)生訴訟時舉證困難，所以應(yīng)在事前完善合同條款，約束出質(zhì)人的經(jīng)濟行為。如：在出質(zhì)人義務(wù)中應(yīng)明確，在合同有效期內(nèi)，未經(jīng)銀行書面同意，出質(zhì)人不得將出質(zhì)權(quán)利饋贈、轉(zhuǎn)讓或以其他方式處分。另外應(yīng)該與出質(zhì)股權(quán)所在公司簽訂協(xié)議，在質(zhì)押期間發(fā)生對外擔(dān)保等可能影響到質(zhì)權(quán)人權(quán)益的行為時，應(yīng)事先征得債權(quán)銀行的書面同意；對發(fā)生承包、租賃、股份制改造等可能影響質(zhì)押權(quán)利實現(xiàn)的行為之前應(yīng)書面告知債權(quán)銀行，并確保質(zhì)押權(quán)利不受損害；針對銀行不能參與企業(yè)經(jīng)營的規(guī)定，應(yīng)在合同中要求質(zhì)押標(biāo)的所在企業(yè)每月向債權(quán)銀行提供財務(wù)報表等資料及配合銀行對質(zhì)押物進行監(jiān)控。
我國股權(quán)質(zhì)押的生效以登記公示為要件，可這種方法使質(zhì)權(quán)人無法占有股權(quán)憑證，對質(zhì)權(quán)人極為不利。由于紙質(zhì)股票和出資證明書的存在，許多國家的法律規(guī)定，股權(quán)質(zhì)押的生效以書面合同、設(shè)質(zhì)背書以及股權(quán)憑證的交付為要件，若此．質(zhì)權(quán)人便享有留置股票和出資證明書的權(quán)利，使出質(zhì)人客觀上失去了將股票再次設(shè)質(zhì)的可能性。對此，新的《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》已經(jīng)做出了有益的改進嘗試，該辦法第18條規(guī)定：“貸款人在發(fā)放股票質(zhì)押貸款前，應(yīng)在證券交易所開設(shè)股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)特別席位，專門保管和處分作為質(zhì)物的股票?！苯ㄗh《擔(dān)保法》和《物權(quán)法》也做適當(dāng)修正，使質(zhì)權(quán)人享有股權(quán)留置權(quán)，給出質(zhì)人一定的心理壓力，促使其履行債務(wù)，保護質(zhì)權(quán)人的利益。
6.積極穩(wěn)妥地推進股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場的發(fā)展隨著我國股份制經(jīng)濟的快速發(fā)展，以民營企業(yè)和高科技企業(yè)為主的中小企業(yè)越來越多地開始采用股權(quán)融資。建議國家有關(guān)部門盡快出臺扶持企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓二級市場的政策，構(gòu)建和完善市場體系，增加企業(yè)股權(quán)的流動性和變現(xiàn)渠道。允許各地設(shè)立和完善產(chǎn)權(quán)(股權(quán))市場和拍賣行，明確企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流動程序，在公司審批和登記管理部門的統(tǒng)一監(jiān)管下推動企業(yè)股權(quán)的正常轉(zhuǎn)讓與流動。在短期內(nèi)，建議建立類似于滬深股市的國有產(chǎn)權(quán)公開交易市場并使國有產(chǎn)權(quán)交易統(tǒng)一于滬深股市，形成公開的競價機制，消除市場之間的人為分割，培育更多的中介機構(gòu)參與競爭。長期內(nèi)，可以考慮在完善國有產(chǎn)權(quán)拍賣市場的基礎(chǔ)上建立全國統(tǒng)一的企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場，專門進行大宗企業(yè)股權(quán)交易。若借款人不能如期償還銀行貸款，質(zhì)權(quán)銀行可將質(zhì)押股權(quán)通過上述交易市場進行正常的轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，以彌補債權(quán)，為銀行順利拓展股權(quán)質(zhì)押貸款這一信貸新業(yè)務(wù)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
綜上所述，股權(quán)質(zhì)押貸款在我國現(xiàn)有法制體系內(nèi)是可行的，對企業(yè)和商業(yè)銀行來說，股權(quán)質(zhì)押更具有特殊的意義。但源于其本身的特點，在操作過程中存在著大量風(fēng)險。所以，設(shè)質(zhì)雙方當(dāng)事人，尤其是質(zhì)權(quán)人如果能充分認識股權(quán)質(zhì)押的風(fēng)險性，在具體設(shè)質(zhì)過程中就能自動有效地保護自己的合法權(quán)益不受侵害。否則，一旦疏漏，往往會前功盡棄，無法實現(xiàn)債權(quán)，即使提起訴訟也無濟于事。
一、股權(quán)質(zhì)押貸款的借款人應(yīng)嚴(yán)格按照貸款合同使用資金，確保到期還本付息。
二、質(zhì)押貸款的股權(quán)價值有明顯減少的可能，足以危害貸款人權(quán)利的，貸款人可以要求出質(zhì)人提供相應(yīng)的擔(dān)保。出質(zhì)人不提供的，貸款人可以將質(zhì)押的股權(quán)拍賣或變賣，并與出質(zhì)人協(xié)議將拍賣或變賣或變賣所得價款用于提前清償所擔(dān)保的貸款債務(wù)或者向股權(quán)出質(zhì)登記機構(gòu)提存。
三、貸款合同履行期屆滿借款人歸還貸款的，或者出質(zhì)人提前清償所擔(dān)保的貸款債務(wù)的，貸款人應(yīng)在借款人(出質(zhì)人)歸還貸款之日起10日內(nèi)書面通知股權(quán)出質(zhì)登記機構(gòu)將質(zhì)押股權(quán)返還給出質(zhì)人，并注銷出質(zhì)登記。
四、股權(quán)質(zhì)押貸款未能按期歸還的，貸款人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押股權(quán)折價還貸，也可以依法拍賣或變賣質(zhì)押股權(quán)。
五、依法拍賣或變賣質(zhì)押股權(quán)所得的價款，在扣除拍賣或變賣的費用和扣繳應(yīng)繳稅金后，貸款人有優(yōu)先受償權(quán)，剩余款項交還出質(zhì)人，不足部分由借款人清償。
六、貸款人依法拍賣或變賣所質(zhì)押的股權(quán)，應(yīng)委托股權(quán)交易部門辦理。貸款人在依法拍賣或變賣有限責(zé)任公司的質(zhì)押股權(quán)時，在同等條件下，公司其他股東對該股權(quán)有優(yōu)先購買權(quán)。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇四
本部分報告從財務(wù)指標(biāo)角度分析討論2010年全國性商業(yè)銀行的競爭力。
本報告所提全國性商業(yè)銀行包括:由中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和交通銀行等五家銀行組成的大型商業(yè)銀行(以下分別簡稱為工行、農(nóng)行、中行、建行和交行，統(tǒng)稱簡稱為“大型銀行”)，以及由招商銀行、中信銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行、中國光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行、廣發(fā)銀行、深圳發(fā)展銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等十二家銀行組成的中型及小型的全國性商業(yè)銀行(以下分別簡稱為招商、中信、浦發(fā)、民生、光大、興業(yè)、華夏、廣發(fā)、深發(fā)、恒豐、浙商、渤海，統(tǒng)稱簡稱為“中小銀行”)。
全國性商業(yè)銀行是我國銀行業(yè)的重要組成部分。截至2010年12月31日，全國性商業(yè)銀行的資產(chǎn)合計占到銀行業(yè)總資產(chǎn)的64、84%，負債合計占到銀行業(yè)總負債的64、96%，稅后利潤合計占到銀行業(yè)總稅后利潤的72、4%;從業(yè)人員占到銀行業(yè)全部從業(yè)人員的60%。財務(wù)分析報告模板。
圖1、圖2和圖3分別按總資產(chǎn)、總負債和稅后利潤列示了2005年至2010年銀行業(yè)市場份額的年際變化情況?？傮w而言，五家大型銀行的市場份額呈持續(xù)下降趨勢，而中小銀行的市場份額呈上升趨勢。
2010年，國際金融危機導(dǎo)致的急劇動蕩逐步緩解，世界經(jīng)濟緩慢復(fù)蘇，但不確定因素仍然較多，復(fù)蘇進程艱難曲折。我國果斷加強和改善宏觀調(diào)控，加快經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟社會發(fā)展的良好勢頭進一步鞏固，國民經(jīng)濟內(nèi)生動力進一步增強，進入平穩(wěn)較快增長通道。以全國性商業(yè)銀行為代表的銀行業(yè)積極應(yīng)對嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，整體發(fā)展良好。
截至2010年底，全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)總額61、8萬億元，比上年增長17、45%;負債總額58、12萬億元，比上年增長16、57%。所有者權(quán)益36、78萬億元，比上年增長33、26%;存款、貸款分別同比增長19、8%和19、7%，資本充足率全部達標(biāo)，資產(chǎn)質(zhì)量大幅改善，盈利能力、抗風(fēng)險能力、流動性管理水平均有較大提升。財務(wù)分析報告模板。
以下分資本狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力和流動性水平四個方面對全國性商業(yè)銀行2010年度財務(wù)狀況予以分析。各項財務(wù)數(shù)據(jù)除另有注明外，均取自監(jiān)管部門及各銀行的定期報告、新聞稿件等公開披露的信息，其中部分銀行因無法獲取足夠的資料，在個別項目的分析中只好加以省略。
資本狀況。
由于上一年9、59萬億元的天量新增信貸，加之監(jiān)管部門一再提高資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，要求大型銀行和中小銀行的資本充足率下限分別為11%和10%，主要商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于7%，2010年全國性商業(yè)銀行資本狀況面臨嚴(yán)峻考驗。為達到監(jiān)管要求，我國銀行業(yè)進行了有史以來最大規(guī)模的融資，其中16家上市銀行中的14家募集資金超過3400億元，有效地補充了資本金。
圖4列示2003-2010年我國銀行業(yè)資本充足率達標(biāo)情況。圖中可見，我國銀行業(yè)的資本實力和充足水平顯著提升。特別是近兩年，在應(yīng)對國際金融危機沖擊、信貸投放大幅增加、資本質(zhì)量要求明顯提高的情況下，商業(yè)銀行資本充足率保持了2009年底的水平。截至2010年底，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12、2%，比年初提高0、8個百分點，比2003年提高15、18個百分點;加權(quán)平均核心資本充足率10、1%，比年初上升0、9個百分點。資本充足率達標(biāo)商業(yè)銀行從2003年的8家增加到2010年底的全部281家，達標(biāo)銀行的資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重從0、6%上升到100%。商業(yè)銀行杠桿率在全球標(biāo)準(zhǔn)中處于安全區(qū)間。
圖5列示截至2010年底全國性商業(yè)銀行資本充足率的情況。圖中可見，歷經(jīng)年內(nèi)多種形式的補充資本金的努力，全部17家全國性商業(yè)銀行資本充足率都已達標(biāo)。其中，浙商銀行通過老股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的近兩倍增資擴股大幅補充資本，資本充足率達到15、44%，為全國性商業(yè)銀行中最高者;建行、中行、交行和工行則通過“a股可轉(zhuǎn)債+h股配售”或“a+h股配售”的模式，在年內(nèi)均成功地補充了資本，資本充足率均在12%以上;農(nóng)行于2010年7月成功在滬港兩地上市，資本充足率由上一年的10、07%升至11、59%，達到監(jiān)管要求。與大行相比，中小銀行盡管也紛紛補充資本，但由于業(yè)務(wù)擴張速度較快，業(yè)務(wù)發(fā)展模式單一，加之受貨幣政策的影響較大，其資本狀況往往捉襟見肘，其中深發(fā)(10、19%)、民生(10、44%)、浦發(fā)(10、59%)、華夏(10、6%)等的資本充足率相對較低。
圖6列示2010年底全國性商業(yè)銀行核心資本充足率的情況。圖中可見，除華夏銀行(6、84%)沒有達標(biāo)外，全國性商業(yè)銀行核心資本充足率均在7%的新達標(biāo)線之上。其中，浙商最高，為13、28%;大型銀行的核心資本充足率均在9%以上，其中建行、中行、工行更是超過或接近10%;中小銀行中，除華夏外，深發(fā)展相對較低，為7、1%，剛剛達到及格線。2010年底，銀監(jiān)會批復(fù)華夏銀行定向增發(fā)方案，計劃非公開發(fā)行18、59億股，融資208億元，預(yù)計可滿足該行未來三年的核心資本需求。
按照2011年銀監(jiān)會資本充足率新規(guī)要求，從2012年起商業(yè)銀行核心一級、一級和總資本充足率將分別不得低于5%、6%、8%?？紤]到超額資本計提2、5%和系統(tǒng)重要性銀行需計提1%，未來系統(tǒng)重要性銀行的上述三項資本充足率底線將分別至8、5%、9、5%和11、5%，而非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級、一級和總資本充足率為7、5%、8、5%和10、5%。全國性商業(yè)銀行資本補充的形勢依然嚴(yán)峻。
資產(chǎn)質(zhì)量。
2010年，各全國性商業(yè)銀行一方面科學(xué)化解歷史積累風(fēng)險，另一方面積極有效地控制新增風(fēng)險，資產(chǎn)質(zhì)量延續(xù)了持續(xù)提高的趨勢。截至2010年底，我國商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額4336億元，比年初減少732億元，不良貸款率1、13%，比年初下降0、45個百分點。全國性商業(yè)銀行不良貸款余額和比例比2009年底減少618億元和下降0、44個百分點。商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量均有所改善，風(fēng)險抵補能力進一步提高。
以下從不良貸款、撥備覆蓋率和貸款集中度三個角度分析全國性商業(yè)銀行2010年資產(chǎn)質(zhì)量情況。
2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款情況。
總體情況。
2010年，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額3837、75億元，較上年下降618億元，降幅大于上一年的10、42%，為13、87%;其中，次級、可疑及損失類不良貸款余額分別為1407億元、1830億元和584億元，分別較上年下降了20、64%、13、23%和1、88%。其中損失類繼2009年反彈增長16%后，2010年出現(xiàn)回落。
圖7列示2003-2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款余額的'變化情況。圖中可見，2003-2010年間，除2007年較上年有小幅增加外，全國性商業(yè)銀行不良貸款余額呈現(xiàn)整體下降的趨勢，由2003年的21045億元下降至2010年的3837、75億元，降幅達81、76%。
圖8列示全國性商業(yè)銀行2003-2010年不良貸款率的變化情況。圖中可見，2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款率為1、16%，較上年下降0、44個百分點，延續(xù)了自2003年以來全國性商業(yè)銀行不良貸款率的下降趨勢;其中次級類0、42%，可疑類0、55%，損失類0、18%，均保持了自2003年以來一直向下的變動趨勢。
2010年各全國性商業(yè)銀行不良貸款情況。
圖9、圖10、分別列示2010年全國性商業(yè)銀行不良貸款率與不良貸款余額的情況，及其與2009年的對比情況。2010年，各行不良貸款率除農(nóng)行略高(2、03%)外，均在2%以下。其中五家大型銀行不良率在1、08%-2、03%之間，中小型銀行在0、11%-1、58%之間，均在上年基礎(chǔ)上繼續(xù)下降。
不良貸款率最低的是渤海銀行和浙商銀行，分別為0、11%和0、2%。除去這兩家銀行，不良貸款率較低的銀行有興業(yè)(0、42%)、深發(fā)(0、58%)和民生(0、69%)，上述銀行繼續(xù)保持著較低的不良率水平。相對而言，大型銀行的不良貸款率均在1%以上，高于除華夏銀行(1、18%)外的其他中小銀行。
與2009年相比，大部分銀行的不良貸款率均有所下降，其中農(nóng)行、廣發(fā)和光大的不良貸款率下降較多，分別下降了0、88、0、82和0、5個百分點;恒豐和渤海的不良貸款率有所上升，分別上升了0、24和0、01個百分點。
不良貸款余額與各行資產(chǎn)規(guī)模相應(yīng)。在五家大型銀行中，農(nóng)行不良貸款余額的絕對值最高，為1004億元;交行最低，為250億元。在中小銀行中，除渤海、浙商和恒豐因規(guī)模相對較小及成立時間較晚的因素而不良貸款余額較低外，深發(fā)展不良額23、67億元，興業(yè)不良額36、16億元，相對而言最低;中信相對較高，為85、33億元。
與2009年各行的不良貸款額相比，大型銀行中，農(nóng)行下降最多，接近200億元;中小銀行中，光大和廣發(fā)分別下降了22、92億元和17、42億元，下降幅度最大。恒豐、招商和渤海的不良貸款額較上年有所增加，分別增加了3、87億元、3、25億元和0、3億元。
撥備覆蓋率是商業(yè)銀行貸款減值準(zhǔn)備余額與不良貸款余額的比值，是評價商業(yè)銀行風(fēng)險抵補能力的重要指標(biāo)。撥備覆蓋率多寡有度，總以能適應(yīng)各行風(fēng)險程度并符合監(jiān)管要求為宜，不能過低導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔?，利潤虛?也不能過高導(dǎo)致?lián)軅浣鸲嘤?，利潤虛降?BR> 近十年來，全國性商業(yè)銀行的風(fēng)險抵補能力不斷提高，損失撥備缺口從2002年底的1、34萬億元下降到2005年的0、63萬億元，再到2008年實現(xiàn)零撥備缺口;撥備覆蓋率從2002年底的6、7%提高到2005年底的24、8%，2010年底達到217、7%。
截至2010年底，全國性商業(yè)銀行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金余額為6982億元，比年初增加184億元;整體撥備覆蓋率水平首次超過200%，風(fēng)險抵補能力進一步提高。其中，大型銀行整體撥備覆蓋率達到206、8%，比年初上升61、9個百分點;中小銀行整體撥備覆蓋率達到277、6%，比年初上升75、6個百分點。
圖11列示2010年全國性商業(yè)銀行撥備覆蓋率及其與2009年的對比情況。圖中可見，大型銀行中，工行、建行的撥備覆蓋率最高，分別達到228%和221%，均超過200%;農(nóng)行相對最低，為168%，略高于150%的達標(biāo)及格線，在全部全國性商業(yè)銀行中也是最低的。同2009年相比，工行的撥備覆蓋率提高最多，提高了68個百分點;交行和建行則相對較低，分別提高35和38個百分點。
中小銀行的撥備覆蓋率全部超過200%。渤海銀行2010年提取貸款損失準(zhǔn)備5、6億元，累計提取14億元，撥備提取率為1、51%，撥備覆蓋率達1398、05%，與浙商銀行(718、68%)占據(jù)中小銀行撥備覆蓋率的頭兩名。在規(guī)模相對較大的中小銀行中，光大、興業(yè)、招商和浦發(fā)的撥備覆蓋率均超過300%，其中光大在2010年8月完成ipo并上市后，其撥備覆蓋率大幅提升了119個百分點，是全國性商業(yè)銀行中提升幅度最大的。
2010年10月，銀監(jiān)會要求銀行將之前的銀信理財合作業(yè)務(wù)中，所有表外資產(chǎn)在兩年內(nèi)全部轉(zhuǎn)入表內(nèi)，并按150%的撥備覆蓋率計提撥備。初步估算，商業(yè)銀行將為此多計提1400億元。此外，2011年銀監(jiān)會提出總體撥備率的要求，即撥備與全部貸款余額的比值，標(biāo)準(zhǔn)定在2、5%。據(jù)測算，如果要在規(guī)定時間內(nèi)達標(biāo)，預(yù)計銀行業(yè)仍需增提0、2%-0、3%的撥備。整體而言，全國性商業(yè)銀行的風(fēng)險抵補能力面臨新的考驗。
全國性商業(yè)銀行貸款集中度情況。
貸款集中度是考察商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)，在宏觀經(jīng)濟形勢嚴(yán)峻的大環(huán)境下，貸款集中度問題尤其值得關(guān)注。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求最大單一客戶貸款不得超過銀行凈資產(chǎn)的10%，前十大客戶貸款總額不得超過凈資產(chǎn)的50%。2010年底各全國性商業(yè)銀行的這兩項指標(biāo)均符合監(jiān)管要求。
圖12和圖13分別列示對比全國性商業(yè)銀行2009年及2010年單一最大客戶貸款比例及最大十家客戶貸款比例情況。
在單一最大客戶貸款比例方面，全國性商業(yè)銀行2010年大部分比2009年有所下降。其中浙商、建行和中行均相對較低，低于3%;渤海、廣發(fā)相對較高，分別為8、01%和7、95%。同2009年相比，交行的單一最大客戶貸款比例由2、75%上升到4、6%，恒豐由4、39%提升到5、56%，上升幅度相對較大;作為2009年唯一在此項上未達標(biāo)的全國性商業(yè)銀行，廣發(fā)2010年下降2、26個百分點，同深發(fā)(下降2、55個百分點)都是下降幅度相對較大的銀行。
在最大十家客戶貸款比例方面，除工行、交行和華夏略有上升外，其余全國性商業(yè)銀行均有所下降。主要出于規(guī)模因素，大型銀行前十大客戶的貸款比例比中小銀行相對分散，其中，建行、農(nóng)行不足20%，是這一比例最低的銀行;在中小銀行中，浙商、招商、浦發(fā)相對較低，均不足25%。同2009年相比，渤海、浙商、廣發(fā)和深發(fā)下降幅度較大。在2009年未達標(biāo)的兩家銀行中，廣發(fā)2010年前十大客戶貸款比例大幅下降了14、72個百分點至41、71%，跨入達標(biāo)銀行行列;渤海下降18、83個百分點至53、45%，雖幅度最大，但仍為2010年在此指標(biāo)上唯一未達標(biāo)的銀行。
盈利能力。
2010年，我國貨幣政策由寬松轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，人民幣基準(zhǔn)利率在兩度加息后逐步提高，利差逐步回升，加之市場流動性收緊，銀行議價能力增強，同時銀行生息資產(chǎn)規(guī)模增加，對利潤增加發(fā)揮正面作用，全國性商業(yè)銀行的盈利能力進一步提升。
2010年，全國性商業(yè)銀行實現(xiàn)稅后利潤6830、89億元，同比增長34%。資產(chǎn)收益率和資本收益率分別為1、03%和17、5%。從結(jié)構(gòu)看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費及傭金凈收入是收入構(gòu)成的3個主要部分。
以下先從凈利潤增長率、凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率三個角度評價2010年全國性商業(yè)銀行盈利能力的整體水平，然后再分別從影響銀行利潤的三個最主要部分——凈利息收入、中間業(yè)務(wù)收入和支出管理水平——出發(fā)，具體評述全國性商業(yè)銀行的盈利能力。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇五
堅決貫徹落實xxxxxx決策部署和省委省政府及教育廳的工作要求，全力做好學(xué)校新冠肺炎疫情防控工作，切實保障廣大師生生命安全、身體健康和學(xué)校平穩(wěn)運行，根據(jù)《安徽省教育系統(tǒng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)各級各類學(xué)校開學(xué)工作指南（一）的通知》（皖教防控辦〔20xx〕3號）、蕪湖市教育局《轉(zhuǎn)發(fā)安徽省教育系統(tǒng)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組關(guān)于印發(fā)各級各類學(xué)校開學(xué)工作指南（一）的通知》（蕪教防控辦〔20xx〕7號）精神和《安徽師范大學(xué)新冠肺炎疫情防控開學(xué)工作方案》有關(guān)要求，結(jié)合學(xué)校實際，制定本方案。
堅持“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、屬地管理，以人為本、突出重點，快速反應(yīng)、分級負責(zé)，群防群控、依法處置，信息共享、分工協(xié)作”的原則，全力做好學(xué)校疫情防控，嚴(yán)格學(xué)校安全管理，加強開學(xué)準(zhǔn)備和保障，落實并完善防控措施，普及疫情防控知識，提高廣大師生員工的防護意識，及時掌握學(xué)校疫情防控動態(tài)，防止疫情在校園擴散蔓延，確保學(xué)校傳染病防控工作平穩(wěn)運行。
（一）放假期間。
1.成立防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xx。
2.制定學(xué)校疫情防控預(yù)案。
責(zé)任部門：辦公室。
分管責(zé)任人：xxx。
具體職責(zé):根據(jù)市委、市政府和大學(xué)疫情防控的統(tǒng)一部署，制定學(xué)校疫情防控預(yù)案，明確疫情防控的組織領(lǐng)導(dǎo)、人員分工、具體舉措，落實防控經(jīng)費，做好物資貯備，加強人員培訓(xùn)，增強應(yīng)急處理能力，切實做好疫情防控工作。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇六
央企作為國家經(jīng)濟命脈，關(guān)系著國民生計與市場穩(wěn)定，因此企業(yè)對安全平穩(wěn)運營有著更高層次的需求，其風(fēng)險管控與內(nèi)部管理水平必然相對較高。因此本文選取中國石油、中國石化、中國神華、中國建筑、五礦集團等幾家典型央企，重點分析各單位風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)、組織架構(gòu)建立、人才隊伍建設(shè)、建立指標(biāo)體系等方面的典型做法，為集團公司提高自身風(fēng)險內(nèi)控管理水平提供借鑒與指導(dǎo)。
1、建設(shè)風(fēng)險內(nèi)控體系，促進企業(yè)規(guī)范管理。中石油的風(fēng)險內(nèi)控體系已經(jīng)日趨成熟，建立由董事會、監(jiān)事會、獨立董事、管理層和職工代表大會等相關(guān)成員共同參與的內(nèi)部控制監(jiān)管系統(tǒng)，設(shè)立以審計部門為核心的日常監(jiān)控機構(gòu)，推行各子公司、公司各直屬機構(gòu)的定期匯報制度，采取審計部經(jīng)理定期對董事會負責(zé)直接報告內(nèi)部控制落實執(zhí)行情況的工作報告制度，確保內(nèi)部控制有效實施和層級反饋，促進內(nèi)部控制制度相關(guān)節(jié)點的必要調(diào)整。
中國五礦內(nèi)控體系建設(shè)的根本點在于從體系化、規(guī)范化的角度，將風(fēng)險防范工作進行詳盡的梳理，使風(fēng)險得到系統(tǒng)化、集中化的管理。集團堅持“總體規(guī)劃、分步實施、突出重點、務(wù)求實效”的總體方針，做好內(nèi)控診斷工作，建立統(tǒng)一的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，梳理內(nèi)控評價方法和流程，以試點單位為對象探討標(biāo)準(zhǔn)的適用性，逐步實現(xiàn)運行規(guī)范的中國五礦內(nèi)控體系。
神華集團公司建立了橫向到邊、縱向到底的全面風(fēng)險管理體系，橫向到邊業(yè)務(wù)包括：公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、五型企業(yè)及績效、企業(yè)文化、生產(chǎn)運營指揮、煤炭生產(chǎn)、電力生產(chǎn)、鐵路運輸、港口生產(chǎn)、航運生產(chǎn)、煤制油化工、投資管理、工程管理、資本運營、境外投資管理、物資與采購、市場與銷售、業(yè)務(wù)外包、綜合辦公、法律事務(wù)、財務(wù)管理、人力資源、產(chǎn)權(quán)管理、安全與健康、信息化、企業(yè)運作、科技創(chuàng)新、環(huán)境保護、內(nèi)部控制審計、紀(jì)檢監(jiān)察、工會工作、新聞宣傳、信訪管理33項業(yè)務(wù)領(lǐng)域，縱向到底覆蓋總部各部門、各二級公司、部分三級公司和四級公司全級次主要業(yè)務(wù)單位。
2、成立風(fēng)險內(nèi)控組織，保障企業(yè)穩(wěn)定運營。
中國電建全面風(fēng)險管理和內(nèi)部控制工作堅持“以風(fēng)險為導(dǎo)向、以流程為紐帶、以控制為手段、以制度為保障”的思路，不斷強化風(fēng)險內(nèi)控工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司調(diào)整了全面風(fēng)險管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，風(fēng)險內(nèi)控工作牽頭部門與責(zé)任部門在人手少、工作量大的情況下，認真履職，確保了各項風(fēng)險內(nèi)控要求的落實。
中鋁集團設(shè)立的風(fēng)險管理部包含戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險管理政策、風(fēng)險管理制度、風(fēng)險度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等,及時修訂有關(guān)辦法或調(diào)整風(fēng)險管理策略,并且指導(dǎo)業(yè)務(wù)人員的日常風(fēng)險管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風(fēng)險度量模型進行風(fēng)險的衡量、評估,持續(xù)檢測風(fēng)險的動態(tài)變化,并及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風(fēng)險狀況。第二,監(jiān)督業(yè)務(wù)部門的操作動態(tài)變化,促使各部門嚴(yán)格遵循風(fēng)險管理程序。第三,審核和評價各業(yè)務(wù)部門實施的風(fēng)險管理措施,評估各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險管理業(yè)績。
3、加強人才隊伍建設(shè)，實現(xiàn)企業(yè)專業(yè)化管理中國石化在全公司范圍內(nèi)，有針對性的挑選人才，充實內(nèi)部控制管理隊伍。被選中的人才，有實際生產(chǎn)實踐的工作經(jīng)驗，并熟悉中石化日常的經(jīng)營管理程序，對財務(wù)管理有一定的了解，能夠操作公司內(nèi)部各種信息系統(tǒng)。將這樣的復(fù)合型人才進行集中培訓(xùn)，使之成為掌握內(nèi)部控制理論知識，具有石油石化行業(yè)專業(yè)技能，并能夠結(jié)合中石化實際情況進行操作的優(yōu)秀內(nèi)控人才。在將這些重點培養(yǎng)的人才分配給各級機構(gòu)或部門后，在全公司范圍內(nèi)進行放射性培訓(xùn)，自上而下、由點到面的普及內(nèi)部控制知識提高公司整體的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。全員參與內(nèi)部控制培訓(xùn)，使各級領(lǐng)導(dǎo)、管理人員和生產(chǎn)一線的工人都能夠了解到實施內(nèi)部控制的重要性、必要性，不斷提升內(nèi)部控制管理的常態(tài)化，將生產(chǎn)經(jīng)營的各項活動都貫穿到內(nèi)部控制的體系中去，并逐漸形成自覺執(zhí)行內(nèi)部控制的意識和氛圍。
中石油積極引領(lǐng)知識經(jīng)濟發(fā)展方向，加大人才投資，采取“外引內(nèi)培”雙管齊下策略，提升中基層干部的專業(yè)技術(shù)素養(yǎng)和領(lǐng)導(dǎo)能力，使之成為內(nèi)部控制執(zhí)行的先鋒團隊。通過中基層干部，進一步罹清公司治理權(quán)與管理權(quán)的關(guān)系，準(zhǔn)確界定公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)之間的權(quán)責(zé)，梳理工藝和業(yè)務(wù)操作流程，建立崗位責(zé)任制，明確崗位職責(zé)及其分工情況，確保不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督；全面考核其綜合素質(zhì)，確保各崗位人員的素質(zhì)要符合單位的各項指標(biāo)要求；重視對內(nèi)控人員的培訓(xùn)，對于重要崗位人員及新接任崗位的人員及時系統(tǒng)的培訓(xùn)和崗位檢查。
4、運用先進信息手段，建立合理指標(biāo)體系。
神華集團公司經(jīng)過連續(xù)幾年以sh217工程為主的大規(guī)模集中信息化建設(shè)，眾多信息化項目在公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域開花結(jié)果。以“兩橫一縱”三大信息平臺為核心、全面集成的信息平臺已經(jīng)建成并投入使用。erp、srm、crm、計劃預(yù)算、制度管理、決策支持等系統(tǒng)在固化流程、規(guī)范管理、深化管控、提高效率等方面發(fā)揮重要作用，有效引領(lǐng)業(yè)務(wù)變革和管理提升。目前，神華集團公司的信息化建設(shè)將從過去幾年的全面建設(shè)期轉(zhuǎn)入持續(xù)的深化應(yīng)用期。業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)將在廣度深度上繼續(xù)擴展，以關(guān)聯(lián)交易協(xié)同為重點提升領(lǐng)域，并在數(shù)字礦山、數(shù)字電力、數(shù)字化工等領(lǐng)域以價值為導(dǎo)向加快建設(shè)步伐。同時利用大數(shù)據(jù)、云計算、移動技術(shù)等新興技術(shù)深挖數(shù)據(jù)的價值，在經(jīng)濟新常態(tài)下，支撐傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新變革。中石化的內(nèi)部控制工作，依據(jù)國際通用的框架為控制標(biāo)準(zhǔn)，按著管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用要求，對系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)進行了優(yōu)化升級。根據(jù)系統(tǒng)原有的流程設(shè)置，結(jié)合系統(tǒng)運行模式和業(yè)務(wù)特點，在權(quán)限設(shè)置、數(shù)值配置、流程模塊三大板塊進行匹配，在系統(tǒng)狀態(tài)下完成內(nèi)部控制要求。應(yīng)用管理信息系統(tǒng)，使控制措施和業(yè)務(wù)操作之間形成了映射，是內(nèi)部控制流程達到的可視化、具體化，更易于公司內(nèi)部各層級互相監(jiān)督和自我檢查。公司高層通過管理信息系統(tǒng)對企業(yè)進行多層次管理，對風(fēng)險進行多渠道防控。
中石化在制定自身的風(fēng)險清單時，借鑒了美國成熟內(nèi)部控制體系，詳細統(tǒng)計了工資自上而下的、由內(nèi)而外的各項風(fēng)險指數(shù)和信息，最總將一級風(fēng)險分為五大類，即合規(guī)風(fēng)險；運營風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險和市場風(fēng)險；下設(shè)個二級風(fēng)險，通過風(fēng)險蓋異設(shè)置問卷調(diào)查，對風(fēng)險進行評估。在二級風(fēng)險下分設(shè)余個三級風(fēng)險，進一步建立業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制流程的對應(yīng)關(guān)系，使中石化的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險測試系統(tǒng)能夠自動識別風(fēng)險是否處于安全風(fēng)險指數(shù)之內(nèi)。
神華集團公司一直努力將風(fēng)險管理由定性向定量轉(zhuǎn)變。經(jīng)過多年的探索和努力，建立煤炭風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，這套指標(biāo)體系包括8大風(fēng)險，含59項定量指標(biāo)、20項定性指標(biāo)，每一項指標(biāo)設(shè)立警度和參考標(biāo)準(zhǔn)。為處于安全高危行業(yè)的煤炭板塊提供了一套重要的風(fēng)險預(yù)警和控制工具，根據(jù)測試結(jié)果總結(jié)出管理層應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險事項。
中國鋁業(yè)在風(fēng)險預(yù)警階段需要采取兩個步驟一是根據(jù)單因素風(fēng)險的測度值來分析風(fēng)險三要素價格、風(fēng)險發(fā)生的概率、偏好的均衡狀態(tài),根據(jù)制定的均衡條件,判斷單因素指標(biāo)的風(fēng)險接受程度。完成對單因素指標(biāo)的風(fēng)險預(yù)警。二是根據(jù)單因素指標(biāo)的風(fēng)險測度值和風(fēng)險指標(biāo)的合成模型。企業(yè)全面風(fēng)險預(yù)警一般分為四個等級第一級預(yù)警是亮起紅燈,表示目前企業(yè)面臨著非常危急的情況,就是一旦企業(yè)發(fā)生風(fēng)險事故,處理不當(dāng)就會帶來無法挽回的損失,也許會危及企業(yè)生存,導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。第二級預(yù)警亮橙燈,表示企業(yè)現(xiàn)正在面臨著風(fēng)險危機,此時如風(fēng)險事故發(fā)生,如處理不當(dāng),損失慘重會傷元氣。第三級預(yù)警亮黃燈,表示目前企業(yè)有一定的風(fēng)險,應(yīng)引起注意,第四級預(yù)警亮綠燈,表示目前企業(yè)處于相對安全狀態(tài),可以繼續(xù)保持現(xiàn)狀。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇七
在經(jīng)濟活動中，風(fēng)險是不以人的意志為轉(zhuǎn)移而客觀存在的。工程項目也不例外，無論是建設(shè)開發(fā)單位，還是工程承包單位，在項目實施過程中都存在著許多不確定性，當(dāng)這種不確定性的結(jié)果低于預(yù)期，甚至使企業(yè)遭受損失，這就是風(fēng)險。當(dāng)然這種不確定性也有可能沒有發(fā)生，也可能發(fā)生的結(jié)果高于人的預(yù)期。但在實際實施過程中，有些不確定性是能夠預(yù)知要發(fā)生的，或者說有些偏差的結(jié)果是能夠確定其發(fā)生的可能性的，這就是工程項目風(fēng)險分析的目的，由不確定性產(chǎn)生偏差的可能性的，就需要根據(jù)偏差的程度，換句話說就是可能造成的損失的大小采取對策加以預(yù)防控制或轉(zhuǎn)移，這就是風(fēng)險管理的目的。
合同，以房抵款等。承包商則能夠經(jīng)過保險索賠或者與開發(fā)商簽定可調(diào)單價合同，還能夠規(guī)定一些保證性的條款賠償條件等方法來轉(zhuǎn)移風(fēng)險到達減少損失的目的。
所以，風(fēng)險分析的關(guān)鍵就是找出風(fēng)險因素，并對這些風(fēng)險因素進行識別，進行風(fēng)險識別要注意以下原則：
（l）對風(fēng)險因素要進行全面分析，逐步細化，然后在確定哪些是主要風(fēng)險因素。對這些主要的風(fēng)險因素做出評價以便做出相應(yīng)的對策。
（2）要充分研究各風(fēng)險因素的相關(guān)性和關(guān)聯(lián)性。
（3）采取先懷疑、后排出的方法，不能輕易否定或排除某些風(fēng)險。
（4）對于肯定不能排除，但又不能予以確認的風(fēng)險，就必須按確認研究。
（5）必要時進行實驗或請專家論證。
風(fēng)險識別的方法有很多，建設(shè)工程常用的方法有以下幾種：
（1）初始清單法。
一般采用相關(guān)部門發(fā)布的潛在損失一覽表，經(jīng)過適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險分解方式來識別風(fēng)險，對初始風(fēng)險清單還須作―些必要的補充和修正。
（2）經(jīng)驗數(shù)據(jù)法。
即根據(jù)擬建各類工程與風(fēng)險有關(guān)的統(tǒng)計資料來識別擬建工程的風(fēng)險，由于不一樣的風(fēng)險管理主體的角度不一樣，數(shù)據(jù)或資料的來源不一樣，風(fēng)險清單有些差異?？墒?，當(dāng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)或統(tǒng)計資料足夠多的時侯，這種差異會大大減少。
（3）風(fēng)險調(diào)查法。
風(fēng)險調(diào)查應(yīng)從分析具體工程項目的特點入手：一方面經(jīng)過其方法對已識別出的風(fēng)險進行鑒別；另一方面，經(jīng)過風(fēng)險調(diào)查可能發(fā)現(xiàn)尚未識別的重要工程風(fēng)險，風(fēng)險調(diào)查應(yīng)在工程實施全過程中不斷進行。
風(fēng)險識別后還需要進行風(fēng)險評價或叫風(fēng)險評估，風(fēng)險評價的目的就是經(jīng)過定量的方法進行風(fēng)險評價，能夠定量的確定工程項目的各種風(fēng)險因素和風(fēng)險事件發(fā)生的概率大小，及其發(fā)生后對工程項目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度和損失程度。一方面，能夠保證目標(biāo)規(guī)劃的合理性和計劃的可行性，另一方面，合理選擇風(fēng)險對策，構(gòu)成最佳對策組合。按照風(fēng)險因素對項目影響程度和風(fēng)險發(fā)生可能性大小，確定風(fēng)險等級，對于一般風(fēng)險，其發(fā)生的可能性較大，但造成的損失較小，是能夠理解的。較大的風(fēng)險，其發(fā)生的可能性較大，而發(fā)生后造成的損失較大，這就需要項目實施者根據(jù)自身的經(jīng)濟條件來確定，是否能夠承受或者采取相應(yīng)的措施來分擔(dān)風(fēng)險。對于嚴(yán)重的風(fēng)險如果發(fā)生用可能性不大、他能夠經(jīng)過采取有效措施來預(yù)防，否則，就會影響項目的實施，應(yīng)研究回避。風(fēng)險評價或風(fēng)險評估應(yīng)采取定性描述和定量分析相結(jié)合的方法，對項目面臨的風(fēng)險做全面的評估，既要對單個因素進行分析，還要對項目整體進行分析。
工程項目可能面臨各種各樣的風(fēng)險，為了將風(fēng)險損失控制在最小的'范圍內(nèi)促使項目順利實施，在項目決策、實施過程中實施風(fēng)險管理是十分必要的，根據(jù)項目實施的不一樣標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險管理的資料不一樣，所以，對風(fēng)險的預(yù)防和管理要有針對性對策。關(guān)于風(fēng)險對策主要有以下幾個方面：
風(fēng)險回避是徹底規(guī)避風(fēng)險的一種做法，采用這種方法，一般情景是風(fēng)險造成的損失巨大，并且發(fā)生概率大，或者為防止風(fēng)險而付出的代價昂貴，得不到賠償。
風(fēng)險控制是針對可控制性風(fēng)險采取防止措施，風(fēng)險控制措施必須針對項目的具體情景提出。既可是項目內(nèi)部采取的技術(shù)措施、組織措施、管理措施也可采取向外分散的方式減少自身承擔(dān)的風(fēng)險，對于施工企業(yè)，在管理上加大力度能夠有效的避免許多事故的發(fā)生，也能夠大大減少施工過程中風(fēng)險發(fā)生的可能性。
（3）風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移就是業(yè)主或承包商將可能面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔(dān)以避免損失的一種方法，既可全部轉(zhuǎn)移也可部分轉(zhuǎn)移，例如：投保工程險、采取分包方式或聯(lián)合承包方式、在合同中規(guī)定一些保護性條款等。
（4）風(fēng)險自擔(dān)。
這種風(fēng)險自擔(dān)的方法通常是風(fēng)險損失較小、發(fā)生頻率高的風(fēng)險。例如：施工中遇到的一些技術(shù)問題、質(zhì)量問題、設(shè)備問題、管理上的缺陷、人員選擇等等，這些風(fēng)險造成的損失，承包商都是能夠承擔(dān)的。
總之，工程項目在策劃、實施過程中會包含各種不確定的因素或者說是風(fēng)險因素，可是，無論是開發(fā)企業(yè)，還是施工企業(yè)都不能因為風(fēng)險存在就放棄了項目的實施，這是十分不明智的，因為風(fēng)險和利益是共存的，風(fēng)險越大的項目往往利益也就越大，企業(yè)要發(fā)展要生存，就必須應(yīng)對各種可能的風(fēng)險，進取的做法就是加強企業(yè)管理和控制，加強企業(yè)自身的承受力、提高技術(shù)水平、加強管理。同時，在項目實施前的準(zhǔn)備過程中，各種專業(yè)人員對各種風(fēng)險進行分析、評估，并采取進取的預(yù)防措施，采取有針對性的管理手段，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最小，將風(fēng)險發(fā)生的損失降低到最低程度?？茖W(xué)的制定各項實施計劃，嚴(yán)格的管理制度，有效的管理手段，有針對性的預(yù)控措施，都是降低風(fēng)險的有效的途徑。所以，進取的預(yù)防，有效的控制，合理的轉(zhuǎn)移是控制風(fēng)險，減少或避免損失的最佳方法，也是風(fēng)險管理的最終目的。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇八
5月26日下午，安康銀行業(yè)保險業(yè)金融運行及風(fēng)險分析會議召開，市委常委、副市長殷勇出席會議并講話。
殷勇指出，去年以來，全市金融系統(tǒng)努力克服疫情和經(jīng)濟下行影響，固守防范金融風(fēng)險底線，認真落實“六穩(wěn)”“六?！比蝿?wù)和支持中小微企業(yè)發(fā)展金融扶持政策，為安康經(jīng)濟持續(xù)恢復(fù)和高質(zhì)量發(fā)展發(fā)揮了積極作用，取得成績應(yīng)予充分肯定。同時要清醒認識到，當(dāng)前全市各項經(jīng)濟指標(biāo)雖已全部轉(zhuǎn)正且較快速度增長，但經(jīng)濟恢復(fù)性增長的`基礎(chǔ)還不牢固，金融支持實體經(jīng)濟的力度還不夠，金融領(lǐng)域風(fēng)險仍處于易發(fā)高發(fā)期，必須引起高度警惕和持續(xù)關(guān)注。
殷勇強調(diào)，各金融機構(gòu)要堅守服務(wù)地方經(jīng)濟社會發(fā)展的初心使命，堅持問題導(dǎo)向，緊盯重點領(lǐng)域主動擔(dān)當(dāng)、積極作為，持續(xù)深化金融改革創(chuàng)新，不斷加大支持實體經(jīng)濟發(fā)展，全力防范化解金融風(fēng)險，發(fā)揚“為民服務(wù)孺子牛、創(chuàng)新發(fā)展拓荒牛、艱苦奮斗老黃牛”精神，狠抓各項工作任務(wù)落實，推進全市金融工作奮力趕超、再創(chuàng)佳績。同時，各金融機構(gòu)黨組織要認真開展好學(xué)習(xí)教育，在破解民營企業(yè)、中小微企業(yè)融資難融資貴等方面出實招、見真章，真正把“為群眾辦實事”落到實處。
會上，安康銀保監(jiān)分局通報了2020年以來全市銀行業(yè)保險業(yè)金融運行及風(fēng)險監(jiān)測總體情況，人民銀行安康中心支行提出了相關(guān)工作要求，農(nóng)業(yè)銀行安康分行、長安銀行安康分行、省聯(lián)社安康審計中心作了交流發(fā)言。會后，殷勇在省農(nóng)村信用聯(lián)合社安康審計中心進行了調(diào)研。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇九
項目風(fēng)險分析是項目風(fēng)險管理的首要工作，是實施項目風(fēng)險管理的重要資料。其中包括：風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險解決和風(fēng)險監(jiān)督等。
項目風(fēng)險通常包括以下方面：政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、客戶風(fēng)險、資金風(fēng)險、配套風(fēng)險、協(xié)作風(fēng)險。
對于一個項目而言，風(fēng)險管理的目標(biāo)是使項目獲得成功，為項目的實施創(chuàng)造一個平靜、穩(wěn)定的環(huán)境，降低項目成本，避免損失和浪費，最大限度地減少或消除外部的干擾，使項目順利投產(chǎn)并效益穩(wěn)定。
在項目決策階段應(yīng)研究的風(fēng)險包括：投資環(huán)境風(fēng)險、地質(zhì)風(fēng)險、設(shè)計和技術(shù)風(fēng)險、資源風(fēng)險、市場風(fēng)險、原材料風(fēng)險、布局安全風(fēng)險、工程建設(shè)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、資金風(fēng)險、匯率風(fēng)險和不可抗拒力的風(fēng)險等。
在財務(wù)評價中，應(yīng)對各種風(fēng)險因素對財務(wù)評價指標(biāo)的.影響進行不確定性和風(fēng)險分析，包括盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析和決策樹分析等。
對風(fēng)險因素應(yīng)按照必須的方法進行識別，分析風(fēng)險因素對項目目標(biāo)的影響，進行風(fēng)險等級分類，評估風(fēng)險的影響結(jié)果，并根據(jù)不一樣類型風(fēng)險的具體特點，提出具有針對性的風(fēng)險規(guī)避對策。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十
“細節(jié)決定成敗，細節(jié)決定存亡”，這一點對高風(fēng)險的金融行業(yè)尤為重要。古語有言“千里之堤，潰于蟻穴”。從巴林銀行的一個基層交易員對一個帳戶的管理失控，到一個具有200多年歷史的“龍字號”銀行的轟然倒下，銀行放松的每一個小細節(jié)，都有可能成為使“牢固大堤”轟然崩潰的“蟻穴”。在農(nóng)發(fā)行加速發(fā)展的關(guān)鍵時期，開展合規(guī)管理年活動對于增強農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)合規(guī)經(jīng)營管理意識，培育良好合規(guī)文化，促進農(nóng)發(fā)行事業(yè)的健康成長，提高防控金融風(fēng)險的能力有著很強的現(xiàn)實性和必要性。通過這次認真學(xué)習(xí)，都感悟頗多，現(xiàn)將我個人的學(xué)習(xí)心得匯報如下:
要加強法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高思想素質(zhì)，1/11這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。銀行員工加強對風(fēng)險防范知識的學(xué)習(xí)，就能認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為。要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律的弊端，視制度為生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。
抓住“防、查、建、糾”四個關(guān)鍵點，建立四種機制，實現(xiàn)四個轉(zhuǎn)變。
一要“防”。建立群防群治機制。從事后查向事前防轉(zhuǎn)變。要發(fā)動全員力量，共同參與，齊抓共管，切實提高全行員工依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強執(zhí)行力，嚴(yán)格落實內(nèi)控制度，杜絕有章不循違規(guī)操作，工作中責(zé)權(quán)不分，職責(zé)不明，授權(quán)不清，反程序操作等現(xiàn)象。
二要“查”。建立監(jiān)督檢查長效機制。從集中檢查向制度化經(jīng)?；D(zhuǎn)變。稽核等相關(guān)檢查部門要注重實效，提高科技手段在檢查中的運用，實行重點檢查與抽查相結(jié)合，現(xiàn)場檢查與調(diào)取掌握監(jiān)控相結(jié)合，對違規(guī)問題查實、查清、查準(zhǔn)，檢查不能三天打魚兩天曬網(wǎng)，要常抓不懈。被查部門要2/11加強事后監(jiān)督和事中復(fù)核，使“查”落實到每筆業(yè)務(wù)始終。
三要“建”。建立制度及時更新機制。從被動防向主動堵轉(zhuǎn)變，充分利用檢查結(jié)果，超前規(guī)劃，及時查補，及時堵塞漏洞，制定相關(guān)制度時要由具有一定實踐經(jīng)驗的人員參加，出臺的制度要易操作，易檢查，易評價。要加快機構(gòu)扁平化改革步伐，切實解決基層機構(gòu)多頭管理，使制度執(zhí)行能夠“一戳到底”。
四要“糾”。實行屬地、屬下、屬權(quán)管理。違規(guī)必糾，對于發(fā)現(xiàn)問題，絕不搞“下不為例”，對直接管理者要問責(zé)，對責(zé)任人要問責(zé)。通過加強教育，加強檢查，及時糾錯，嚴(yán)格問責(zé)等多手段的綜合運用，培養(yǎng)全行員工合、規(guī)經(jīng)營意識，建設(shè)合規(guī)文化系統(tǒng)工程，營造業(yè)務(wù)發(fā)展的良好內(nèi)部環(huán)境。
農(nóng)發(fā)行成立已經(jīng)快已經(jīng)20年，已逐步形成了自己的管理模式和特點。但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有相當(dāng)大的差距。
一是風(fēng)險意識淡薄。經(jīng)營銀行就是運營風(fēng)險，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險，只有采取識別、計量、監(jiān)測、控制的方法才能使風(fēng)險得到有效規(guī)避。
二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。當(dāng)前農(nóng)發(fā)行最易出現(xiàn)問題和案件的最多點、最難控制點，莫過于前臺操作中存在的問題和隱患。
一、二級條線風(fēng)險防范流于形式。檢查走馬觀花，盡責(zé)不實。
四是針對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改落實不夠。針對這些差距，應(yīng)該采取積極的對策和措施。一是建立條線的合規(guī)風(fēng)險防控體系。各部門、各業(yè)務(wù)線都要有明晰的操作流程和風(fēng)險提示以及對應(yīng)的.措施和方法。二是建立“三條五線”的合規(guī)防控體系。一條是前、后臺業(yè)務(wù)操作的自我檢查，及時整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門對前、后臺業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、幫促整改的體系;第三條是專職稽查檢查部門履職體系的進一步完善;三是加大對合規(guī)風(fēng)險防控的考核。將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，實行業(yè)務(wù)線、管理線“雙線”問責(zé);四是銀企密切配合。按照國家有關(guān)法規(guī)，誰受益誰擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要落實稽查檢查人員，對稽查檢查提供有力的支持和保障。如此，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)才會逐步走上規(guī)范化的軌道。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十一
風(fēng)險分析是指通過對潛在風(fēng)險因素進行綜合分析，并預(yù)測潛在風(fēng)險的具體類型、規(guī)模與程度，從而預(yù)先做出科學(xué)的防范、化解與應(yīng)對措施。對于企業(yè)來說，風(fēng)險分析是保持長期穩(wěn)健發(fā)展的必要手段。在做風(fēng)險分析的過程中，我有了一些頗有收獲的體會。
一、了解風(fēng)險類型。
風(fēng)險分析的第一步就是了解風(fēng)險類型。風(fēng)險類型有很多，企業(yè)發(fā)展中會遇到很多風(fēng)險問題。例如，市場風(fēng)險、政策風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、央企風(fēng)險等。只有了解不同風(fēng)險類型的特點和聯(lián)系，才能在實踐中做好風(fēng)險控制。
二、搜集相關(guān)信息。
風(fēng)險分析需要搜集很多的相關(guān)信息，包括內(nèi)部信息和外部信息。內(nèi)部信息可以通過企業(yè)內(nèi)部系統(tǒng)、人員調(diào)查等方式來收集。外部信息則需要通過行業(yè)研究、政策調(diào)研、市場調(diào)研等方式來獲取。搜集相關(guān)信息可以幫助我們更準(zhǔn)確地了解潛在的風(fēng)險，從而制定出更有效的風(fēng)險防范策略。
三、制定風(fēng)險管理方案。
通過分析搜集到的信息，我們可以確定企業(yè)所面對的潛在風(fēng)險。然后，我們需要制定風(fēng)險管理方案。風(fēng)險管理方案需要從多方面考慮，例如從內(nèi)部控制、交易監(jiān)測、人員招聘、業(yè)務(wù)合作等方面入手。風(fēng)險管理方案的設(shè)計需要根據(jù)企業(yè)內(nèi)部的實際需求和風(fēng)險情況，確?？茖W(xué)合理有效。
四、實施風(fēng)險管理方案。
制定好風(fēng)險管理方案之后，我們需要深入實施。實施過程中，我們需要建立風(fēng)險指標(biāo)體系，及時監(jiān)測風(fēng)險。同時，我們還需要嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險管理流程，建立風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，確保風(fēng)險得到及時化解。
五、動態(tài)監(jiān)測與不斷修正。
企業(yè)的發(fā)展是一個動態(tài)的過程，風(fēng)險管理也是如此。我們需要不斷監(jiān)測風(fēng)險情況，及時修正風(fēng)險管理方案。有時候我們可能會遇到一些難以預(yù)測風(fēng)險，需要時刻保持敏感性和責(zé)任意識，及時發(fā)現(xiàn)和處置問題。不斷的調(diào)整和修正，才能使我們的風(fēng)險管理得到更加有效的實施。
總之，風(fēng)險管理是一項長期的工作，也是一項緊急的工作。通過風(fēng)險分析，可以讓我們更了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險，制定出更有效的風(fēng)險管理方案，并及時修正和優(yōu)化方案內(nèi)容。只有不斷完善，才能始終有效地保護企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十二
在任何經(jīng)濟活動中，要取得盈利，必然要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。這里的風(fēng)險是指經(jīng)濟活動中的不確定性。它如果發(fā)生，就會導(dǎo)致經(jīng)濟損失。一般風(fēng)險應(yīng)與盈利機會同時存在，并成正比，即經(jīng)濟活動的風(fēng)險越大，盈利機會(或盈利率)又應(yīng)越大。
這個原則體現(xiàn)在工程承包合同中，則合同條款應(yīng)公平合理；合同雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系應(yīng)平衡；合同中如果包含風(fēng)險較大，則承包商應(yīng)提高合同價格,加大不可預(yù)見風(fēng)險費。
由于承包工程的特點和建筑市場的激烈競爭，承包工程風(fēng)險很大，范圍很廣，是造成承包商失敗的主要原因。現(xiàn)在，風(fēng)險管理已成為衡量承包商管理水平的主要標(biāo)志之一。
承包商風(fēng)險管理的任務(wù)主要有如下幾方面：
1．在合同簽訂前對風(fēng)險作全面分析和預(yù)測。主要考慮如下問題：
工程實施中可能出現(xiàn)的風(fēng)險的類型，種類；
風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律，如發(fā)生的可能性，發(fā)生的時間及分布規(guī)律；
各風(fēng)險之間的內(nèi)在聯(lián)系，例如一齊發(fā)生或伴隨發(fā)生的可能。
2．對風(fēng)險進行有效的對策和計劃，即考慮任何規(guī)避風(fēng)險，如果風(fēng)險發(fā)生應(yīng)采取什么措施予以防止，或降低它的不利影響，為風(fēng)險作組織、技術(shù)、資金等方面的準(zhǔn)備。
3．在合同實施中對可能發(fā)生，或已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險進行有效的控制：
(l)采取措施防止或避免風(fēng)險的發(fā)生；
(2)有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險，爭取讓其他方面承擔(dān)風(fēng)險造成的損失；
(3)降低風(fēng)險的不利影響，減少自己的損失；
(4)在風(fēng)險發(fā)生時進行有效的決策，對工程施工進行有效的控制，保證工程順利實施。
承包工程中常見的風(fēng)險有如下幾類：
1．現(xiàn)代工程規(guī)模大，功能要求高，需要新技術(shù)，特殊的工藝，特殊的施工設(shè)備；有時業(yè)主將工期限制得太緊，承包商無法按時完成。
2．現(xiàn)場條件復(fù)雜，干擾因素多；施工技術(shù)難度大，特殊的自然環(huán)境，如場地狹小，地質(zhì)條件復(fù)雜，氣候條件惡劣；水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不能保證等。
3．承包商的技術(shù)力量、施工力量、裝備水平、工程管理水平不足，在投標(biāo)報價和工程實施過程中會有這樣或那樣的失誤。例如技術(shù)設(shè)計、施工方案、施工計劃和組織措施存在缺陷和漏洞，計劃不周，報價失誤。
4．承包商資金供應(yīng)不足，周轉(zhuǎn)困難。
5．在國際工程中還常常出現(xiàn)對當(dāng)?shù)胤伞⒄Z言不熟悉，對技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不正確或出錯的現(xiàn)象。
在國際工程中，以工程所在國的法律作為合同的法律基礎(chǔ)，這本身對承包商就是很大的風(fēng)險。另外我國許多建筑企業(yè)初涉國際承包市場，不了解情況，不熟悉國際工程慣例和國際承包業(yè)務(wù)，卻希望立即就能夠承接，或企圖承接大的工程。這里也包含很大的風(fēng)險。
業(yè)主是工程的所有者，是承包商的最重要的合作者。業(yè)主資信情況對承包商的工程施工和工程經(jīng)濟效益有決定性影響。屬于業(yè)主資信風(fēng)險的有如下幾方面：
1．業(yè)主的經(jīng)濟情況變化，如經(jīng)濟狀況惡化，瀕于倒閉，無力繼續(xù)實施工程，無力支付工程款，工程被迫中止。
2．業(yè)主的信譽差，不誠實，有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，或拒不支付。
3．業(yè)主為了達到不支付，或少支付工程款的目的，在工程中苛刻刁難承包商，濫用權(quán)力，施行罰款或扣款。
4．業(yè)主經(jīng)常改變主意，如改變設(shè)計方案、實施方案，打亂工程施工秩序，但又不愿意給承包商以補償?shù)取?BR> 這些情況無論在國際和國內(nèi)工程中，都是經(jīng)常發(fā)生的。在國內(nèi)的許多地方，長期拖欠工程款已成為妨礙施工企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的主要原因之一。在國際工程中，也常有工程結(jié)束數(shù)年，而工程款仍未收回的實例(見參考文獻18)。
1．在國際工程中，工程所在國政治環(huán)境的變化，如發(fā)生戰(zhàn)爭、禁運、不工作、社會動亂等造成工程中斷或終止。
2．經(jīng)濟環(huán)境的變化，如通貨膨脹、匯率調(diào)整、工資和物價上漲。物價和貨幣風(fēng)險在承包工程中經(jīng)常出現(xiàn)，而且影響非常大。
3．合同所依據(jù)的法律的變化，如新的法律頒布，國家調(diào)整稅率或增加新稅種，新的外匯管理政策等。
4．自然環(huán)境的變化，如百年未遇的洪水、地震、臺風(fēng)等，以及工程水文、地質(zhì)條件存在不確定性。
上述列舉的幾類風(fēng)險，反映在合同中，通過合同定義和分配，則成為合同風(fēng)險。工程承包合同中一般都有風(fēng)險條款和一些明顯的或隱含著的對承包商不利的條款。它們會造成承包商的損失，是進行合同風(fēng)險分析的重點。
合同風(fēng)險是指合同中的不確定性。它有兩個特性：
1．合同風(fēng)險事件，可能發(fā)生，也可能不發(fā)生；但一經(jīng)發(fā)生就會給承包商帶來損失。風(fēng)險的對立面是機會，它會帶來收益。
在一個具體的環(huán)境中，雙方簽訂一個確定內(nèi)容的合同，實施一個確定規(guī)模和技術(shù)要求的工程，則工程風(fēng)險有一定的范圍，它的發(fā)生和影響有一定的規(guī)律性。
2.合同風(fēng)險是相對的，可以通過合同條文定義風(fēng)險及其承擔(dān)者。在工程中，如果風(fēng)險成為現(xiàn)實，則由承擔(dān)者主要負責(zé)風(fēng)險控制，并承擔(dān)相應(yīng)損失責(zé)任。所以對風(fēng)險的定義屬于雙方責(zé)任劃分問題，不同的表達，則有不同的風(fēng)險，則有不同的風(fēng)險承擔(dān)者。
具體地說，承包合同中的風(fēng)險可能有如下幾種：
1．合同中明確規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險。
承包商的合同風(fēng)險首先與所簽訂的合同的類型有關(guān)。如果簽訂的是固定總價合同，則承包商承擔(dān)全部物價和工作量變化的風(fēng)險；而對成本加酬金合同，承包商不承擔(dān)任何風(fēng)險；對常見的單價合同，風(fēng)險由雙方共同承擔(dān)。
此外，一般在工程承包合同中都有明確規(guī)定承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險條款，常見的有： ( l)工程變更的補償范圍和補償條件。例如某合同規(guī)定，工程量變更在5％的范圍內(nèi)，承包商得不到任何補償。則在這個范圍內(nèi)工程量可能的增加是承包商的風(fēng)險。
(2)合同價格的調(diào)整條件。如對通貨膨脹、匯率變化、稅收增加等，合同規(guī)定不予調(diào)整，則承包商必須承擔(dān)全部風(fēng)險；如果在一定范圍內(nèi)可以調(diào)整，則承擔(dān)部分風(fēng)險。
(3)工程范圍不確定，特別對固定總價合同。例如，某固定總價合同規(guī)定：“承包商的工程范圍包括工程量表中所列的各個分項，以及在工程量表中沒有包括的，但為工程安全、經(jīng)濟、高效率運行所必要的附加工程和供應(yīng)?！庇捎诠こ谭秶淮_定、做標(biāo)時設(shè)計圖紙不完備，承包商無法精確計算工程量，也無法預(yù)測物價上漲幅度。而在該工程中，由于這兩方面的風(fēng)險造成承包商嚴(yán)重損失。
(4)業(yè)主和工程師對設(shè)計，施工，材料供應(yīng)的認可權(quán)和各種檢查權(quán)。在國際工程中，合同條件常賦予業(yè)主和工程師對承包商工程和工作的認可權(quán)和各種檢查權(quán)。但這必須有一定的限制和條件，應(yīng)防止寫有“嚴(yán)格遵守工程師對本工程任何事項(不論本合同是否提出)所作的指示和指導(dǎo)”。特別當(dāng)投標(biāo)時設(shè)計深度不夠，施工圖紙和規(guī)范不完備時，如果有上述規(guī)定，業(yè)主可能使用 “認可權(quán)”或“滿意權(quán)”提高工程的設(shè)計、施工、材料標(biāo)準(zhǔn)，而不對承包商補償。則承包商必須承擔(dān)這方面變更風(fēng)險。
(5)其他形式的風(fēng)險型條款，如索賠有效期限制等。
2．合同條文不全面，不完整，沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達清楚，沒有預(yù)計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況。這樣導(dǎo)致合同過程中的激烈爭執(zhí)，最終導(dǎo)致承包商的損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高；缺少工期提前的獎勵條款；缺少業(yè)主拖欠工程款的處罰條款。
又如，對工程量變更、通貨膨脹、匯率變化等引起的合同價格的調(diào)整沒有具體規(guī)定調(diào)整方法，計算公式，計算基礎(chǔ)等；對材料價差的調(diào)整沒有具體說明是否對所有的材料，是否對所有相關(guān)費用(包括基價、運輸費、稅收、采購保管費等)作調(diào)整，以及價差支付時間。
合同中缺少對承包商權(quán)益的保護條款，如在工程受到外界干擾情況下的工期和費用的索賠權(quán)等。
在某國際工程施工合同中遺漏工程價款的外匯額度條款，結(jié)果承包商無法獲得已商定好的外匯款額。
由于沒有具體規(guī)定，如果發(fā)生這些情況，業(yè)主完全可以以“合同中沒有明確規(guī)定”為理由，推卸自己的合同責(zé)任，使承包商受到損失。
3．合同條文不清楚，不細致，不嚴(yán)密。承包商不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。這里有招標(biāo)文件的語言表達方式，表達能力，承包商的外語水平，專業(yè)理解能力或工作不細致，以及做標(biāo)期太短等原因所致。
例如在某些工程承包合同中有如下條款：“承包商為施工方便而設(shè)置的任何設(shè)施，均由他自己付款”。這種提法對承包商很不利，在該工程過程中業(yè)主對承包商在施工中需要使用的某些永久性設(shè)施以“施工方便”為借口而拒絕支付。
又如合同中對一些問題不作具體規(guī)定，僅用“另行協(xié)商解決”等字眼。
業(yè)主要求承包商提供業(yè)主的現(xiàn)場管理人員（包括監(jiān)理工程師）的辦公和生活設(shè)施，但又沒有明確列出提供的具體內(nèi)容和水準(zhǔn)，承包商無法準(zhǔn)確報價。
對業(yè)主供應(yīng)的材料和生產(chǎn)設(shè)備，合同中未明確規(guī)定詳細的送達地點，沒有“必須送達施工和安裝現(xiàn)場”的規(guī)定。這樣很容易對場內(nèi)運輸，甚至場外運輸責(zé)任引起爭執(zhí)。
付款條款不清楚，付款程序不明確。
4．發(fā)包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險提出單方面約束性的、過于苛刻的、責(zé)權(quán)利不平衡的合同條款。明顯屬于這類條款的是，對業(yè)主責(zé)任的開脫條款。這在合同中經(jīng)常表現(xiàn)為：“業(yè)主對不負任何責(zé)任”。例如：
(2)業(yè)主對招標(biāo)文件中所提供的地質(zhì)資料、試驗數(shù)據(jù)、工程環(huán)境資料的準(zhǔn)確性不負責(zé)；
(3)業(yè)主對工程實施中發(fā)生的不可預(yù)見風(fēng)險不負責(zé)；
(4)業(yè)主對由于第三方干擾造成的工期拖延不負責(zé)等。
這樣將許多屬于業(yè)主責(zé)任的風(fēng)險推給承包商。 “在情況下不得調(diào)整合同價格”，或“在情況下，一切損失由承包商負責(zé)”。
有時有些特殊的規(guī)定應(yīng)注意。例如某承包合同規(guī)定，合同變更的補償僅對重大的變更，且僅按單個建筑物和設(shè)施地平以上體積變化量計算補償。這實質(zhì)上排除了工程變更索賠的可能。在這種情況下承包商的風(fēng)險很大。
5．其他對承包商苛刻的要求，如要承包商大量墊資承包，工期要求太緊，超過常規(guī)，過于苛刻的質(zhì)量要求等。
合同風(fēng)險管理完全依賴風(fēng)險分析的準(zhǔn)確程度、詳細程度和全面性。合同風(fēng)險分析主要依靠如下幾方面因素：
1．承包商對環(huán)境狀況的了解程度。要精確地分析風(fēng)險必須作詳細的環(huán)境調(diào)查，大量占有第一手資料。
2．招標(biāo)文件的完備程度和承包商對招標(biāo)文件分析的全面程度、詳細程度和正確性。
3．對業(yè)主和工程師資信和意圖了解的深度和準(zhǔn)確性。
4．對引起風(fēng)險的各種因素的合理預(yù)測及預(yù)測的準(zhǔn)確性。
5．做標(biāo)期的長短。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十三
為有效掌握、預(yù)防、及時控制和處置醫(yī)療保險風(fēng)險,確保醫(yī)療保險工作健康有序開展,建立健全醫(yī)療保險風(fēng)險管理體制，特制定本制度。
業(yè)務(wù)部門要及時發(fā)現(xiàn)并準(zhǔn)確反映控制環(huán)境、業(yè)務(wù)操作、醫(yī)療保險基金管理、技術(shù)保障和職業(yè)道德等方面風(fēng)險。經(jīng)辦機構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期或不定期召集會議，對上述風(fēng)險進行分析與排查，積極探討和研究預(yù)防控制措施，并做出相應(yīng)決策。
全面性原則。完整覆蓋轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療保險經(jīng)辦機構(gòu)及全部科室、人員和業(yè)務(wù)的所有風(fēng)險。
及時性原則。在事前和事中反映風(fēng)險狀況，在規(guī)定的時限內(nèi)履行報告責(zé)任。
準(zhǔn)確性原則。在分類科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的前提下客觀、準(zhǔn)確反映風(fēng)險狀況。
保密性原則。風(fēng)險報告是內(nèi)部報告，信息傳遞應(yīng)限定在一定范圍，并遵守有關(guān)保密管理和信息披露的規(guī)定。
風(fēng)險報告分為風(fēng)險分析報告、風(fēng)險事項報告二類。
風(fēng)險分析報告包括全面風(fēng)險分析報告（針對各項風(fēng)險總體狀況）和部門風(fēng)險風(fēng)險分析報告（針對某方面或單項業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況）兩大類，分為季度報告、年中報告和年度報告。
風(fēng)險事項報告包括風(fēng)險監(jiān)測報告、風(fēng)險事件報告、風(fēng)險檢查報告。
風(fēng)險監(jiān)測報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)外部風(fēng)險因素及時揭示報告，以防范和化解一定范圍內(nèi)的系統(tǒng)性風(fēng)險。
風(fēng)險事件報告。對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險事件經(jīng)過、發(fā)生的原因、損失影響以及采取的措施等進行報告，分為首次報告和后續(xù)報告。
風(fēng)險檢查報告。對檢查發(fā)現(xiàn)的問題或風(fēng)險隱患進行報告。
全面風(fēng)險分析報告的主體是各級經(jīng)辦機構(gòu)風(fēng)險管理部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)和上級經(jīng)辦機構(gòu)（上級風(fēng)險管理部門）。如有規(guī)定，應(yīng)向?qū)俚赜嘘P(guān)監(jiān)管機構(gòu)報告。
部門風(fēng)險分析報告的報告主體是各級經(jīng)辦機構(gòu)承擔(dān)或者管理風(fēng)險的部門，報告對象是同級風(fēng)險管理部門、上級對口業(yè)務(wù)部門。
風(fēng)險監(jiān)測報告的報告主體是監(jiān)測部門。若監(jiān)測部門為業(yè)務(wù)部門，報告對象是同級風(fēng)險管理部門和上級對口業(yè)務(wù)部門；若監(jiān)測部門為風(fēng)險管理部門，報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)和上級風(fēng)險管理部門。
風(fēng)險事件報告的報告主體是事件發(fā)生單位的.業(yè)務(wù)管理部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)、同級風(fēng)險管理部門、上級處理該類事件的主管部門、上級對口業(yè)務(wù)部門。
風(fēng)險檢查報告的報告主體是內(nèi)部檢查的組織執(zhí)行部門或配合外部檢查的牽頭協(xié)調(diào)部門。報告對象是本級領(lǐng)導(dǎo)、同級風(fēng)險管理部門。
全面風(fēng)險分析報告：各縣市區(qū)經(jīng)辦機構(gòu)風(fēng)險管理部門應(yīng)每年7月10日前向州局風(fēng)險管理部門報送。部門風(fēng)險分析報告：各級承擔(dān)或者管理風(fēng)險的各部門應(yīng)在每季后10日內(nèi)向風(fēng)險管理部門報送。
風(fēng)險事件報告：事件發(fā)生（單位）部門在按原有的相關(guān)規(guī)定的內(nèi)容和程序向有關(guān)事件管理部門進行報告和處理的同時，應(yīng)立即向同級風(fēng)險管理部門作首次報告。風(fēng)險管理部門接到風(fēng)險事件首次報告后應(yīng)初步核實了解事件情況，符合向上級報告標(biāo)準(zhǔn)的，立即向上級風(fēng)險管理部門報告。事件發(fā)生單位（部門）在已報告的事項發(fā)生重要變化、事件處理取得重要進展、以及事件處理完畢時，應(yīng)及時主動進行后續(xù)報告。
健全風(fēng)險管理組織體系。建立健全風(fēng)險管理組織體系，完善風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置和職能，保持風(fēng)險管理部門的風(fēng)險報告獨立性和權(quán)威性。
提高風(fēng)險報告的真實性和全面性。風(fēng)險管理部門要對風(fēng)險報告的真實性、全面性進行必要的核查，并定期通報報告情況，評價報告效果，把風(fēng)險報告的全面性、及時性和準(zhǔn)確性納入評價考核指標(biāo)，不斷探索和完善風(fēng)險報告評價制度和考核指標(biāo)體系。
實行風(fēng)險報告獎懲制度。對及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、挽回或減少損失有突出貢獻的集體或個人，相關(guān)經(jīng)辦機構(gòu)要給予表彰獎勵。對存在遲報、漏報、瞞報、誤報、謊報、違反保密管理有關(guān)規(guī)定的，要追究責(zé)任，予以處罰。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十四
當(dāng)前，中國仍處于工程項目建設(shè)的高峰期。工程項目本身具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、技術(shù)復(fù)雜、工程參與方眾多、內(nèi)外部環(huán)境制約因素多等特點，這就決定了工程項目從籌劃、設(shè)計、建造及竣工后投入使用的整個過程均可能伴隨著各種各樣的風(fēng)險，諸如自然風(fēng)險、管理風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和法規(guī)政策等風(fēng)險，并由此可能產(chǎn)生巨額的經(jīng)濟損失和嚴(yán)重的社會影響。所以，加強工程項目風(fēng)險管理，合理規(guī)避和妥善應(yīng)對各類風(fēng)險，是由工程項目本身的特質(zhì)所決定的，也是確保工程建設(shè)順利進行和正常使用的必要前提。
近年來，我國進一步加強了工程項目風(fēng)險管理，逐步建立了政府監(jiān)督、社會監(jiān)理、各參建方對工程安全質(zhì)量負責(zé)的工程項目管理體系；指導(dǎo)建設(shè)工程的法律法規(guī)也在不斷健全和完善，相繼出臺實施了《建筑法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《合同法》《關(guān)于深化建設(shè)市場改革的若干意見》《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》《關(guān)于在我國建立工程風(fēng)險管理制度的指導(dǎo)意見》等。但經(jīng)過調(diào)研發(fā)現(xiàn)工程項目管理中仍存在著不合理競價、監(jiān)理和檢測有失公正、隨意降低工程標(biāo)準(zhǔn)以及項目建成后達不到運營要求等問題，這些均不一樣程度地增加了工程項目風(fēng)險。所以，加強工程項目風(fēng)險管理勢在必行。
自然風(fēng)險包括天氣狀況及滑坡、地震、洪水、地基沉陷、塌方等自然現(xiàn)象所帶來的風(fēng)險，自然風(fēng)險的發(fā)生會對工程項目建設(shè)產(chǎn)生巨大的影響。盡管自然環(huán)境是不可控制的，但應(yīng)經(jīng)過對自然風(fēng)險的識別來采取相應(yīng)的措施以盡量減輕風(fēng)險的影響并降低損失，如對施工計劃進行調(diào)整，將易于受天氣狀況等風(fēng)險影響的施工安排在相對適合的天氣條件情景下進行。
經(jīng)濟風(fēng)險是指在經(jīng)濟領(lǐng)域?qū)е缕髽I(yè)經(jīng)營遭受損失的各類風(fēng)險。工程項目管理中的經(jīng)濟風(fēng)險主要有三類。一類是對各行各業(yè)都有影響的社會性風(fēng)險，如經(jīng)濟危機、通貨膨脹、利率的調(diào)整、匯率的波動等，工程項目管理中要綜合分析宏觀經(jīng)濟的客觀形勢及其變動趨勢，深入研究各類潛在風(fēng)險可能對項目產(chǎn)生的影響，必要時放棄項目以規(guī)避風(fēng)險。另一類是影響范圍限于行業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟風(fēng)險，如建設(shè)工程項目中產(chǎn)品銷售和服務(wù)價格變動、建筑材料和建筑工人人工費用的漲落等就屬于行業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟風(fēng)險。這類風(fēng)險雖不易控制，但經(jīng)過加強市場調(diào)研、市場開拓，正確預(yù)測和掌握最新價格變動情景，能夠合理降低成本以規(guī)避風(fēng)險。第三類經(jīng)濟風(fēng)險是伴隨具體工程項目所產(chǎn)生的，如甲、乙方的履約本事和支付本事等，這類風(fēng)險要經(jīng)過可行性研究階段進行深入調(diào)研和了解而適當(dāng)規(guī)避。
在項目合同的整個過程中，隨時隨刻都存在著合同管理的風(fēng)險，大部分會出此刻項目合同的實行階段。要有效的降低合同管理的風(fēng)險，避免不必要的經(jīng)濟損失，就必須精準(zhǔn)清晰地了解合同管理存在哪些常見的風(fēng)險，僅有了解他們的類型，才能從中分析出導(dǎo)致出現(xiàn)該種風(fēng)險的影響因素，最終才能對癥下藥，采取有效的措施來降低風(fēng)險的發(fā)生。根據(jù)不一樣的劃分方式，我們能夠?qū)㈨椖亢贤墓芾盹L(fēng)險分為四類，即直接管理風(fēng)險和間接管理風(fēng)險，內(nèi)部管理風(fēng)險和外部管理風(fēng)險，可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險，主觀性管理風(fēng)險和客觀性管理風(fēng)險。
1、不確定性。
項目風(fēng)險事件的發(fā)生和導(dǎo)致的后果往往是以偶然的和不確定的形式出現(xiàn)的。項目風(fēng)險何時、何處、發(fā)生何種風(fēng)險及程度是不確定的。項目風(fēng)險事件的不確定性有兩層含義：一是項目風(fēng)險事件存在的可能性；二是項目風(fēng)險事件存在的不確定性。前者是指風(fēng)險事件有可能發(fā)生也有可能不發(fā)生，它反映了風(fēng)險存在的趨向性。后者指一方面項目風(fēng)險事件存在的不確定性是由于項目風(fēng)險事件的存在受各種因素包括不確定因素的支配，在必須的條件下，雖然存在，但不必須發(fā)生；另一方面同性質(zhì)的項目風(fēng)險事件在不一樣時間、地點發(fā)生造成的損失規(guī)模及后果也是不確定的。
項目風(fēng)險存在與發(fā)生的可變性是指項目風(fēng)險在必須條件下可轉(zhuǎn)變的特性。一方面隨著人們辨識風(fēng)險、認識風(fēng)險、抗御風(fēng)險的本事增強，就能在必須程度上降低項目風(fēng)險造成的損失范圍和程度及項目風(fēng)險的不確定性程度，增強了對風(fēng)險的控制本事。這是風(fēng)險控制與管理的重要基礎(chǔ)；另一方面隨著科學(xué)技術(shù)和社會經(jīng)濟的發(fā)展，以及項目建設(shè)規(guī)模的擴大，又產(chǎn)生新的項目風(fēng)險。
1、采用科學(xué)的方法來預(yù)防風(fēng)險。
很多有經(jīng)驗的技術(shù)人員僅憑自我的經(jīng)驗來處理風(fēng)險，這種方法是不可取的`，嚴(yán)重缺乏方法依據(jù)。例如：在進度方面，我們能夠用蒙特卡洛模擬來預(yù)測進度，再結(jié)合敏感性分析來確定進度的快慢程度，或者用掙值分析法綜合控制進度和費用的進度。這樣大大提高了項目的管理質(zhì)量，為實現(xiàn)最大效益供給了依據(jù)和支持。
2、加強合同流程管理的水平。
加強合同流程管理是降低合同管理風(fēng)險的重要措施，企業(yè)必須對合同流程中的每個環(huán)節(jié)的進行有效的監(jiān)督和管理，確保每個環(huán)節(jié)都能夠標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化的進行，使得合同管理中的風(fēng)險降低到最低。僅有一步一步的將風(fēng)險扼殺在萌芽階段，才能使得項目合同能夠正常的簽訂和順利的旅行，確保項目能夠在合同期限內(nèi)完成，從而有效的保證企業(yè)的經(jīng)濟效益。
3、施工中的風(fēng)險控制。
對于工程工程而言，其施工建設(shè)過程中存在很多的風(fēng)險問題，其應(yīng)對方法也有很多種，實踐中多將其列入計劃體系之中。
3.1權(quán)衡利弊，回避工程項目管理中的大風(fēng)險項目。
在小風(fēng)險、適中風(fēng)險項目選擇過程中，必須要提高警惕，尤其是對可能導(dǎo)致虧損的工程項目提議放棄；對于風(fēng)險超過自身可能承受本事范圍的工程項目，沒有太大成功把握的項目，也提議回避。
3.2以先進技術(shù)措施、組織體系為基礎(chǔ)。
以減小風(fēng)險產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響如選擇有彈性的、抗風(fēng)險本事強的技術(shù)方案。進行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗，并以此為基礎(chǔ)，采用安全保護措施。對工程項目管理過程中選派的技術(shù)管理人員，應(yīng)當(dāng)進行有效的組織協(xié)調(diào)。在實施階段，實行嚴(yán)密管控，強化管理工作的計劃性，做好實施階段的風(fēng)險管理。
3.3購買保險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險。
實踐中，對于難以有效排除的一些風(fēng)險問題，提議經(jīng)過購買保險的形式，對實施階段的風(fēng)險加強管控；具體操作過程中，如果合作伙伴存在資信風(fēng)險可能性，則可要求對方出具相應(yīng)的擔(dān)?；ブＵ?。比如，銀行投標(biāo)保函，合資項目政府保證以及履約保函或者預(yù)付款保函等。
工程項目風(fēng)險識別機制是整個風(fēng)險管理機制的前提和基礎(chǔ)，僅有辨別出潛在的各類風(fēng)險因素并對其后果進行定性估量，才可能進行防范和控制。對于具體的建設(shè)施工企業(yè)而言，首先要依據(jù)以往承接工程項目的實際經(jīng)驗和歷史資料，多維度多視角地全面羅列一般性工程項目可能面臨的風(fēng)險因素，即制定工程項目風(fēng)險檢查對照表，將要承攬的特定工程項目可能出現(xiàn)的風(fēng)險與對照表進行比對，從而快速和科學(xué)地識別該項目所面臨的風(fēng)險。其次，由于每個工程項目都有特定的用途、功能和規(guī)模，各個工程項目的具體要求不一樣，工程的資料和實物形態(tài)也都存在較大的差異，所以建筑工程企業(yè)必須對將要承攬的個案工程本身進行具體分析，并有針對性地開展實地調(diào)研和走訪，發(fā)現(xiàn)其可能存在的其他風(fēng)險。再次，采用頭腦風(fēng)暴法識別項目風(fēng)險。在實地調(diào)研和具體比對后，還應(yīng)向經(jīng)驗豐富的專家學(xué)者、工程技術(shù)管理人員和當(dāng)?shù)卣芾聿块T進行咨詢，共同確定工程項目的風(fēng)險，并發(fā)現(xiàn)其存在的個性問題。
結(jié)束語。
工程項目風(fēng)險管理是項目管理的重要組成部分，其貫穿于整個項目的壽命期，是一個連續(xù)不斷地過程。經(jīng)過科學(xué)的風(fēng)險管理，規(guī)避可能要發(fā)生的風(fēng)險或減小風(fēng)險造成的損失，實現(xiàn)以最小的代價實現(xiàn)工程目標(biāo)。
風(fēng)險預(yù)案分析及篇十五
為加強對公司的知識產(chǎn)權(quán)保護快速有效的'處置相關(guān)突發(fā)事件做到準(zhǔn)備到位應(yīng)對有序及時高效輿情平穩(wěn)。結(jié)合公司實際情況制定本預(yù)案。
2.1應(yīng)急指揮小組設(shè)在總裁辦。組長周杰661385。
副組長殷永生665179?、王金良663179。
成員張雪蓮660358?、鐘宋元667005?、徐麗萍666303。
陳偉英662522、鄭海波667757、田俊6658522.2工作職責(zé)。
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)急工作決定應(yīng)急預(yù)案的啟動和終止對應(yīng)急隊伍和資源進行調(diào)動第一時間向風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組報告突發(fā)事件情況和尋求幫助并負責(zé)突發(fā)侵權(quán)事件調(diào)查、處理和善后工作。
2.3應(yīng)急指揮部下設(shè)三個組。
2.3.1協(xié)調(diào)保障組由王金良任組長陳偉英、鐘宋元、徐麗萍為成員。
主要任務(wù)與市區(qū)工商行政部門、市區(qū)科技局、市中級人民法院等知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)部門之間的聯(lián)系保障信息共享和案件移送渠道的暢通配合組織跨部門、跨地區(qū)聯(lián)合執(zhí)法行動。同時為應(yīng)急行動和日常工作提供經(jīng)費、通信、交通等后勤保障。
2.3.2現(xiàn)場處置組由周杰任組長施躍民、鄭海波為組員。
主要任務(wù)根據(jù)應(yīng)急指揮部的指令第一時間趕赴現(xiàn)場了解、掌握、報告情況。
對知識產(chǎn)權(quán)案件按法定程序直接進行處理。
2.3.3輿情綜合組由殷永生任組長張雪蓮、施躍民、田俊為組員。
主要任務(wù)及時監(jiān)控、收集相關(guān)輿情掌握突發(fā)事件的發(fā)生、發(fā)展動態(tài)綜合向應(yīng)急指揮部匯報。根據(jù)應(yīng)急指揮部的要求及時組織媒體對突發(fā)事件的處理情況進行報告。必要時與市區(qū)委宣傳部輿情監(jiān)控部門報告相關(guān)情況尋求幫助避免網(wǎng)絡(luò)輿情事態(tài)的惡化。
3應(yīng)急程序。
3.1應(yīng)急協(xié)調(diào)。
應(yīng)急單位要以保障現(xiàn)場處理順暢為原則既保證現(xiàn)場處置人員、物資也要協(xié)調(diào)相關(guān)部門、相關(guān)工作。應(yīng)急指揮部在接到突發(fā)事件報告決定啟動應(yīng)急預(yù)案后協(xié)調(diào)保障組應(yīng)及時為現(xiàn)場處置、輿情應(yīng)急組提供車輛、執(zhí)法器材、經(jīng)費等后勤支持。
3.2現(xiàn)場處置。
現(xiàn)場處置要以依法、有效、及時解決糾紛、平息事件為原則將突發(fā)事件的不良影響控制在最小范圍內(nèi)。
3.2.1應(yīng)急指揮小組在接到突發(fā)事件報告決定啟動應(yīng)急預(yù)案后現(xiàn)場處置組第一時間趕赴現(xiàn)場會同街道及相關(guān)管理部門固定證據(jù)、控制秩序?qū)⑹录F(xiàn)場情況按專利、商標(biāo)、版權(quán)分類后報風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
3.2.2現(xiàn)場處置組要及時向應(yīng)急指揮小組匯報突發(fā)事件處理的進展情況如遇現(xiàn)場不能解決的復(fù)雜情況應(yīng)在證據(jù)固定后將當(dāng)事人帶離現(xiàn)場避免更大沖突,同時通過應(yīng)急指揮小組加派處置力量。
3.2.3現(xiàn)場處置完畢后除第一時間向應(yīng)急指揮小組匯報外組長應(yīng)將突發(fā)事件。
的起因、現(xiàn)場處置情況及善后工作處理意見形成書面材料上報風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
3.3輿情應(yīng)急。
輿情應(yīng)急主要堅持以正面導(dǎo)向、把握主動權(quán)、增強案件處理透明度、以疏代堵為。
原則注意發(fā)揮公司總裁辦企劃宣傳的應(yīng)對作用。
3.3.1應(yīng)急指揮部在接到突發(fā)事件報告后決定啟動應(yīng)急預(yù)案并指示輿情綜合組應(yīng)急行動。
3.3.2輿情綜合組對輿情進行初步分析后將情況上報應(yīng)急指揮小組3.3.3應(yīng)急指揮小組響應(yīng)輿情布置協(xié)調(diào)保障組、現(xiàn)場處置組開展有針對性的查處行動。
3.3.4經(jīng)應(yīng)急指揮小組同意輿情綜合組形成新聞通稿必要時并組織媒體報道3.3.5輿情綜合組將輿情應(yīng)急情況及時以書面形式報應(yīng)急指揮小組。
4應(yīng)急的總結(jié)工作。
應(yīng)急指揮小組必須對知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險應(yīng)急事件以及該風(fēng)險事件處理工作進行全面的總結(jié)就風(fēng)險事件總結(jié)應(yīng)吸取的教訓(xùn)提出今后的防范措施、管理辦法和思路等并形成書面材料。