商業(yè)銀行風險管理論文（熱門18篇）

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    商業(yè)銀行風險管理論文篇一
    序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內(nèi)涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業(yè)債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
    所謂企業(yè)債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業(yè)總體上的財務風險水平。
    最高授信額度主要是指企業(yè)債務上限范圍內(nèi)的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內(nèi)能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據(jù)自身資產(chǎn)組合與風險資本的配置情況來進行的。
    授信額度是指一家銀行的內(nèi)部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內(nèi)部規(guī)定,通過最高綜合額度的預算給予某企業(yè)在一定期間內(nèi)使用的信用額度。它是各商業(yè)銀行所提出的授信申請。
    授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業(yè)還未使用的授信額度。
    (二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據(jù)不同的情況向客戶提供不同的授信業(yè)務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業(yè)務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
    1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業(yè)的資金需求。例如,企業(yè)因為擴大規(guī)模而資金不足,這時企業(yè)需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產(chǎn)用作流動資金。
    2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業(yè)對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業(yè)務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業(yè)之間的交易能夠順利的進行,實現(xiàn)合同的簽訂與利益的獲取。
    各部門的責任,杜絕在工作中出現(xiàn)相互推諉的現(xiàn)象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規(guī)性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發(fā)揮。目前,我國商業(yè)銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業(yè)務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業(yè)務受理部門在對客戶情況的調(diào)查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業(yè)務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
    (二)綜合授信的風險管理。
    1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協(xié)議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內(nèi),具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內(nèi)所辦理的任何業(yè)務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業(yè)務受理部門可以根據(jù)客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調(diào)劑使用分項額度,額度的調(diào)劑則必須根據(jù)銀行的相關規(guī)定嚴格執(zhí)行。
    2、合規(guī)性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業(yè)務,都需要業(yè)務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業(yè)務的合規(guī)性也必須經(jīng)過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內(nèi)容主要是:企業(yè)是有具有真實的貿(mào)易背景、其業(yè)務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿(mào)易融資性的業(yè)務,其合規(guī)性也必須由國家結算部門進行審查。
    3、內(nèi)部評級管理:內(nèi)部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
    優(yōu)化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續(xù)完善授信管理制度,培育授信合規(guī)文化。3、建立完善的內(nèi)部評級體系,提升風險量化能力。
    總結:。
    上述主要對我國商業(yè)銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優(yōu)化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
    參考文獻:。
    [2]李晉川.我國商業(yè)銀行綜合授信管理研究[d].西南財經(jīng)大學,.
    商業(yè)銀行風險管理論文篇二
    所謂利率市場化，是指金融機構在貨幣市場經(jīng)營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業(yè)拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經(jīng)濟體制、發(fā)揮市場配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強我國金融間接調(diào)控的關鍵，是完善金融機構自主經(jīng)營機制、提高競爭力的必要條件。
    1993年，中國共產(chǎn)黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩(wěn)步推進利率市場化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩(wěn)步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
    近年來，我國利率市場化改革穩(wěn)步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協(xié)議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區(qū)間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構貸款利率浮動區(qū)間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價規(guī)則。
    利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態(tài)向復雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過程，商業(yè)銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風險的加大，將會擴大我國商業(yè)銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業(yè)務中。利率波動所引發(fā)的商業(yè)銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
    1．重新定價風險。
    重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產(chǎn)時，須對可能受到利率波動影響的資產(chǎn)和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟價值降低。
    目前，我國商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負債結構匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負債間相對固定的負缺口較大，資產(chǎn)負債結構原未調(diào)整到有利于應對重新定價風險的狀態(tài)。
    2．收益率曲線風險。
    重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
    債面值已經(jīng)超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
    3．基準風險。
    基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務的重新定價特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發(fā)生變化而帶來的基準風險。
    改革開放以來，我國多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
    4．期權性風險。
    期權性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產(chǎn)、負債和表外業(yè)務中所隱含的期權。一般而言，期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權利，而非義務。期權可以是單獨的金融工具，如場內(nèi)（交易所）交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權和期權性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執(zhí)行，因此，此類期權性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產(chǎn)生不利影響。
    根據(jù)我國目前的有關規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶有權提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見我國商業(yè)銀行所承受的期權性風險之大。
    1．樹立強烈的利率風險控制意識。
    長期以來，我國商業(yè)銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發(fā)的市場風險重視不足，沒有專門的內(nèi)部機構來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業(yè)銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業(yè)銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業(yè)務風險之一，利率風險將滲透其各種業(yè)務活動，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構，從產(chǎn)品設計、風險控制等各個業(yè)務環(huán)節(jié)全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發(fā)展。
    2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場。
    監(jiān)管部門可以考慮學習國外的先進經(jīng)驗，采用循序漸進的方式，適時發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場來轉(zhuǎn)移凝聚在我國商業(yè)銀行頭上的市場風險。如遠期利率協(xié)議、利率期貨和期權、互換和互換期權等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業(yè)的整體競爭力。
    3．大力發(fā)展中間業(yè)務。
    傳統(tǒng)業(yè)務的依賴，逐漸降低利率風險。
    4．提高資本充足率。
    銀行資本金是決定其經(jīng)營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行資本金達到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資?？傊?，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
    5．建立合理的產(chǎn)品定價體系。
    利率市場化使我國商業(yè)銀行進入自主風險定價時代，產(chǎn)品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業(yè)銀行在同業(yè)競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業(yè)銀行應從傳統(tǒng)的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產(chǎn)風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應成立專門的機構，確定每一時期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價機制。
    6．加快人才培養(yǎng)。
    利率市場化導致銀行競爭加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業(yè)隊伍，才能在激烈競爭中生存發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養(yǎng)金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
    銀監(jiān)會應定期對商業(yè)銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監(jiān)督檢查，對于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關市場風險管理的問題，商業(yè)銀行應當在規(guī)定的時限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會可以對商業(yè)銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數(shù)等方面的建議。對于在規(guī)定的時限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
    參考文獻：
    1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進利率市場化報告，、1。
    3．，風險管理與衍生產(chǎn)品，機械工業(yè)出版社，2004、6。
    4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇三
    摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
    一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
    演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
    首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
    次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
    金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
    1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅(qū)使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
    2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
    3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
    信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
    1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
    2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
    3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
    4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
    5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質(zhì)）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
    在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質(zhì)企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
    參考文獻:。
    [1]方紅光:完善貸后管理體系的思考，銀行家，20xx（11）.
    [2]王青:美國次貸危機及對我國商業(yè)銀行風險管理的啟示，經(jīng)濟師，20xx（2）.
    商業(yè)銀行風險管理論文篇四
    摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
    （一）外匯資本金面臨的外匯風險。
    商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉(zhuǎn)換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉(zhuǎn)化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
    （二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
    近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
    （三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
    結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉(zhuǎn)接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
    隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉(zhuǎn)頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產(chǎn)負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
    目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
    （二）風險管理能力有待提高。
    由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
    （三）缺乏風險規(guī)避工具。
    與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉(zhuǎn)移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
    銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質(zhì)和能力。總之，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
    （二）提高風險管理能力。
    國內(nèi)銀行應在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內(nèi)銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
    （三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
    在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品。現(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
    參考文獻：
    [2]陳煥煥，金艷芳.人民幣升值條件下我國商業(yè)銀行外匯風險及其管理研究[j].企業(yè)家天地下半月刊，20xx，08：31～32.
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    [5]李惠,丁峰,鮑珊.我國商業(yè)銀行外匯風險管理研究[j].科技信息，20xx，35：1299.
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    [7]顧麗霞.人民幣匯率制度改革下我國商業(yè)銀行的外匯風險管理[d].碩士學位論文,四川省:西南財經(jīng)大學，20xx.
    [8]單承業(yè).新人民幣匯率決定機制下商業(yè)銀行外匯風險管理[d].碩士學位論文,北京市:對外經(jīng)濟貿(mào)易大學，20xx.
    商業(yè)銀行風險管理論文篇五
    風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
    1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
    2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
    3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
    (三)樹立正確的風險觀念。
    要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
    股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
    (一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
    (二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
    (三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構要么調(diào)整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
    (四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
    三、正確處理風險與收益的關系。
    (一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
    風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
    (二)正確處理風險與收益的關系。
    風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
    主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
    四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
    (一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
    結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
    (二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
    股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
    (三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
    在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
    參考文獻：
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    商業(yè)銀行風險管理論文篇六
    風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續(xù)的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業(yè)務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業(yè)務抓起，風險控制從每個環(huán)節(jié)做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業(yè)務流程和環(huán)節(jié)；將風險管理的規(guī)范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協(xié)調(diào)一致的良好運作機制。
    1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內(nèi)部評級的獨立性、公正性和真實性。
    2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
    3.統(tǒng)一運用現(xiàn)代化信息技術，通過構建經(jīng)濟分析、數(shù)理統(tǒng)計和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態(tài)、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
    (三)樹立正確的風險觀念。
    要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風險調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營管理過程中，貫穿風險調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務發(fā)展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統(tǒng)一到風險調(diào)整后的收益上來，真正實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經(jīng)濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
    股份制改革使得國有商業(yè)銀行風險管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業(yè)銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業(yè)銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
    (一)對新巴塞爾協(xié)議的風險資產(chǎn)計量方法進行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標準及風險等級級數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務、零售業(yè)務、金融機構業(yè)務、項目融資業(yè)務等業(yè)務特點的信用風險評級辦法，根據(jù)各類業(yè)務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風險內(nèi)部評級體系和風險資產(chǎn)計量模型。
    (二)深入研究國外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業(yè)銀行實際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評級工程完成后，采用統(tǒng)一的風險資產(chǎn)計量模型，提高資本分配的科學性。
    (三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風險資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機構要么調(diào)整資產(chǎn)結構、減少高風險資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
    (四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會發(fā)生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內(nèi)的收益。
    三、正確處理風險與收益的關系。
    (一)認識到風險與業(yè)務發(fā)展的關系。
    風險控制和業(yè)務發(fā)展互為表里。風險控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對風險加權資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業(yè)務拓展；反之，若風險管理能力達不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務范圍或規(guī)模，以增強經(jīng)營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營效益的保證。所以，在發(fā)展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統(tǒng)籌當前和長遠的關系，統(tǒng)籌局部和全局的關系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結構的關系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對公業(yè)務的同時，大力發(fā)展預期收益好的個人高端客戶，以及經(jīng)營風險相對較小的中間業(yè)務、電子銀行、信用卡等業(yè)務，確保收益目標的終級實現(xiàn)，構建最具價值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
    (二)正確處理風險與收益的關系。
    風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業(yè)務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當?shù)娘L險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產(chǎn)生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
    主要表現(xiàn)在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標時就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產(chǎn)生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
    四、科學的把握財務杠桿，實現(xiàn)風險可控下的利益最大化。
    (一)要以業(yè)務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
    結合實踐，加強風險計量參數(shù)的研究，優(yōu)化風險預警系統(tǒng)，細化經(jīng)濟資本分配系數(shù)，從而進一步完善經(jīng)濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
    (二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數(shù)。
    股本凈回報率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報率較高，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營的良性循環(huán)。
    (三)加強財務杠桿的統(tǒng)計分析研究。
    在傳統(tǒng)的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內(nèi)容，全面進行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營決策提供服務。
    參考文獻：
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    [3]曾康霖，高宇輝.中國轉(zhuǎn)型期商業(yè)銀行公司治理研究.中國金融出版社，20xx.
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    商業(yè)銀行風險管理論文篇七
    當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
    一、我國商業(yè)銀行的特點。
    (一)風險范圍大。
    商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內(nèi)涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
    (二)具有雙重性風險。
    銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風險來源主要由兩個方面:一是內(nèi)部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
    (三)風險影響面大。
    商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
    (一)管理理念不科學。
    在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質(zhì)的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
    目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
    (三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后。
    因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
    (一)健全完善公司的治理結構。
    公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內(nèi)部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
    良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
    (三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
    我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質(zhì)的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質(zhì)的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
    我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
    作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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    商業(yè)銀行風險管理論文篇八
    金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產(chǎn)品，概念與之相對應，建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務領域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
    二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險。
    在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務幾種風險。
    (一)信用風險。
    信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導致金融危機。
    (二)市場風險。
    市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應的。
    此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
    三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
    (一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
    對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務經(jīng)營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
    (二)完善財務管理制度，規(guī)范業(yè)務具體操作流程。
    運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
    (三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。
    金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域?qū)鹑谘苌ぞ哌\用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構建完美團隊。
    (四)金融衍生工具運用的注意要點。
    金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務水平上不斷提高，科學管控風險。
    四、結束語。
    經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮?？傊绾握_運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
    商業(yè)銀行風險管理論文篇九
    摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強商業(yè)銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經(jīng)濟環(huán)境不斷變化的需要，是促進經(jīng)濟金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監(jiān)管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
    銀行業(yè)作為高風險行業(yè)，其風險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
    貸款風險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務是銀行的主要業(yè)務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
    一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
    （一）貸款風險評價制度存在的問題。
    一是我國商業(yè)銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標之間的關聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
    （二）貸款審批制度存在的問題。
    目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現(xiàn)了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負責，又要對風險管理負責，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
    （三）貸后風險監(jiān)管制度存在的問題。
    一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業(yè)務人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
    （四）貸款風險補償機制存在的問題。
    與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關于國家專業(yè)銀行建立呆帳準備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
    （五）貸款風險保障制度存在的問題。
    一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業(yè)務部門特別是一些基層業(yè)務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業(yè)務多風險自然就大，風險管理會限制其業(yè)績的實現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風險管理是一項系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學、經(jīng)濟學、數(shù)理統(tǒng)計學的知識為基礎，而且還引入了系統(tǒng)工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
    （一）完善貸款風險評價制度。
    一是要完善商業(yè)銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發(fā)生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
    （二）健全貸款審批制度。
    針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業(yè)務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業(yè)務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業(yè)務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
    （三）建立貸后風險監(jiān)管制度。
    一是實行信貸資產(chǎn)多級分類。《巴塞爾新資本協(xié)議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業(yè)銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業(yè)務具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
    （四）建立貸款風險補償機制。
    一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質(zhì)基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實的途徑之一。
    （五）完善貸款風險保障制度。
    從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內(nèi)部稽核，建立健全風險管理責任制。
    參考文獻：
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    商業(yè)銀行風險管理論文篇十
    風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險分散對商業(yè)銀行信用風險管理具有重要意義。根據(jù)多樣化投資分散風險的原理,商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的,而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至同一個借款人。商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)組合管理或與其他商業(yè)銀行組成銀團貸款的方式,使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。
    (二)風險對沖。
    風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品,來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險非常有效。近年來由于信用衍生產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。自我對沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負債表或某些具有收益負相關性質(zhì)的業(yè)務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指對于無法通過資產(chǎn)負債表和相關業(yè)務調(diào)整進行自我對沖的風險,通過衍生產(chǎn)品市場進行對沖。
    (三)風險轉(zhuǎn)移。
    風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。風險轉(zhuǎn)移可分為保險轉(zhuǎn)移和非風險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移是指商業(yè)銀行購買保險,以繳納保險費為代價,將風險轉(zhuǎn)移給承保人。當商業(yè)銀行發(fā)生風險損失時,承保人按照保險合同的約定責任給予商業(yè)銀行一定的經(jīng)濟補償。在金融風險管理中,以市場風險為代表的投機性風險一般得不到保險,但金融市場創(chuàng)造了類似于保險單的期權合約,使得投資者可以采取風險轉(zhuǎn)移策略來管理利率、匯率和資產(chǎn)價格波動的風險。
    (四)風險規(guī)避。
    風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場,以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:不做業(yè)務,不承擔風險。在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中,風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化,然后依據(jù)董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好確定經(jīng)濟資本分配,最終實現(xiàn)為授信領度和交易限額等各種限制條件。
    (五)風險補償。
    風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。對于那些無法通過風險分散的風險,商業(yè)銀行可以采取在交易回報的方式,獲得承擔風險的價格補償。商業(yè)銀行可以預先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風險因素,通過價格調(diào)整來獲得合理的風險回報。步步高論文發(fā)表網(wǎng)創(chuàng)辦伊始，致力于為各行各業(yè)職稱評定客戶提供經(jīng)濟論文下載、管理論文快速發(fā)表、經(jīng)濟職稱論文發(fā)表快速寫作論文寫作指導等服務。
    三道防線。
    三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業(yè)銀行為防范內(nèi)部風險設置的內(nèi)部制衡與監(jiān)督機制。
    對商業(yè)銀行如何設置“三道防線”，已無明確的監(jiān)管要求。但是，經(jīng)營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業(yè)銀行破產(chǎn)。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十一
    ［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
    伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
    （一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。
    （二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
    （三）風險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。
    （一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質(zhì)，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
    （二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
    （三）建立高素質(zhì)的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風險管理的能力。
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    ［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十二
    從風險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉(zhuǎn)移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉(zhuǎn)移風險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務上尋求更高的利潤。
    （一）資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風險。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo，不斷伸長cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數(shù)金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關性降低時，資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風險轉(zhuǎn)移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉(zhuǎn)移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設計之中，對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
    （二）風險隔離的運作方式分析cdo是發(fā)起人通過一個中介機構spv進行發(fā)行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉(zhuǎn)入spv的賬戶，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉(zhuǎn)入cdo投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池后，spv就在發(fā)起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，spv運營的業(yè)務非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
    （三）信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對cdo資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發(fā)起銀行會自己持有股權檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉(zhuǎn)移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉(zhuǎn)移自身的風險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
    cdo三大分擔機制都有其對應的內(nèi)在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
    （一）cdo衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，cdo的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎上的cdo，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異，假設上圖包含3個內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部cdo中，中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結構更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時，cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā)，cdo也能成為風險蔓延的導火索。
    （二）cdo信用評級機制的設計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉(zhuǎn)移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后，銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉(zhuǎn)移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉(zhuǎn)移到spv資產(chǎn)池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高cdo中各類資產(chǎn)的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
    （三）cdo信用分檔比例的設計缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發(fā)行過的類似的cdo，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購回，作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（b級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對cdo進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而cdo又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監(jiān)督，從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在cdo分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在cdo的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
    三、總結。
    自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的cdo二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務的過程應該按照如下的方式進行：
    （一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
    （二）cdo結構不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉(zhuǎn)移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
    （三）對cdo業(yè)務嚴格監(jiān)督，加強信息披露cdo業(yè)務最后是否能夠轉(zhuǎn)移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風險管理能力。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十三
    伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
    隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
    其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉(zhuǎn)嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
    （一）銀行自身因素帶來的風險。
    商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
    （二）銀行外部因素帶來的風險。
    銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉(zhuǎn)受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
    截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；?、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
    商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
    （三）風險管理體制不健全。
    目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
    我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經(jīng)營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
    （五）風險管理方法、管理技術落后。
    長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
    （六）風險管理工具方面存在較大差距。
    國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
    （一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念。
    風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
    首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
    （三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
    目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
    風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡體系。
    我國加入wto的過渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十四
    商業(yè)銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避和風險補償五種策略。本文將逐一簡析。
    一、風險分散。
    風險分散就是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇?！安灰獙㈦u蛋放在同一個籃子里”這句古老的投資名言形象地詮釋了這個觀點。
    風險分散的理論依據(jù)是馬科維茨的投資組合理論。他認為只要兩種資產(chǎn)收益率的相關系數(shù)不為1(即不完全正相關的兩種資產(chǎn))，分散投資于兩種資產(chǎn)就能夠起到降低風險的作用。
    而對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就能夠通過這種分散投資的策略完全消除。
    根據(jù)多樣化投資分析風險的原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，而不應集中于同一業(yè)務、同一性質(zhì)甚至是同一個借款人。
    二、風險對沖。
    風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)(underlyingasset)收益波動負相關的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。
    風險對沖對管理市場風險，如利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
    三、風險轉(zhuǎn)移。
    風險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將而將風險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。
    風險轉(zhuǎn)移分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。
    四、風險規(guī)避。
    在現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理實踐中，風險規(guī)避可以通過限制某些業(yè)務的經(jīng)濟資本配置來實現(xiàn)。
    例如：商業(yè)銀行首先將所有業(yè)務面臨的風險進行量化，然后依據(jù)董事會所確定的風險戰(zhàn)略和風險偏好來確定經(jīng)濟資本分配，最終表現(xiàn)為授信額度和交易限額等各種限制條件。
    沒有風險就沒有收益，風險規(guī)避策略在規(guī)避風險的同時，自然也失去了在這一業(yè)務領域獲得收益的機會。風險規(guī)避策略的局限性在于其是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行風險管理的主導策略。
    五、風險補償。
    風險補償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務活動造成實質(zhì)性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。
    對于無法通過風險分散、風險對沖、風險轉(zhuǎn)移、風險規(guī)避進行有效風險管理的情況，商業(yè)銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險價格的補償。
    商業(yè)銀行可以預先在金融資產(chǎn)定價中充分考慮各種風險因素，通過價格調(diào)整來獲得合理的風險回報。例如，商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業(yè)銀行保持長期合作關系的優(yōu)質(zhì)客戶，可以給予適當?shù)睦蕛?yōu)惠;而對于信用等級較低的客戶，商業(yè)銀行在基準利率的基礎上調(diào)高利率。
    對商業(yè)銀行而言，風險管理的一個重要內(nèi)容就是對所承擔的風險進行合理定價，如果定價過低，將使滋生所承擔的風險難以獲得合理的補償;定價過高又會使自身的業(yè)務失去競爭力，陷入業(yè)務萎縮的困境。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十五
    經(jīng)過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經(jīng)濟體制，形成了以四大國有商業(yè)銀行為主體的商業(yè)銀行體系。國有商業(yè)銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業(yè)銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。
    從幾年來審計機關對四大國有商業(yè)銀行審計情況看，商業(yè)銀行面臨的風險主要表現(xiàn)在：一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發(fā)達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產(chǎn)形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業(yè)投資過熱已成為經(jīng)濟發(fā)展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產(chǎn)生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產(chǎn)，加大存量不良資產(chǎn)處置力度，化解銀行風險任務艱巨。
    二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務風險。
    三是國有商業(yè)銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產(chǎn)利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。
    四是金融違法違規(guī)行為屢禁不止，金融案件時有發(fā)生，有的觸目驚心，而金融企業(yè)的防范機制和內(nèi)部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業(yè)務和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業(yè)務創(chuàng)新與風險管理的關系，致使一些新的金融業(yè)務往往是金融犯罪分子窺視的焦點。
    五是銀行風險出現(xiàn)新轉(zhuǎn)化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉(zhuǎn)化；房地產(chǎn)、城市基礎設施等貸款周期長、規(guī)模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉(zhuǎn)化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產(chǎn)貸款巨大風險，抵債資產(chǎn)逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產(chǎn)的遠期風險轉(zhuǎn)化。商業(yè)銀行存在的問題實質(zhì)是金融體制和機制不健全，沒有建立現(xiàn)代金融制度，沒有真正擺脫行政機構色彩，公司治理結構存在嚴重缺陷，經(jīng)營機制還沒有根本轉(zhuǎn)換，內(nèi)部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。
    風險管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要內(nèi)容和管理行為，是隨著商業(yè)銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構內(nèi)各個層次的業(yè)務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產(chǎn)進行組合，承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風險再依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，且依據(jù)全部業(yè)務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業(yè)務多元化后，銀行機構本身產(chǎn)生的一種需求，也是當今國際監(jiān)管機構對各大機構提出的一種要求。
    中國銀行業(yè)與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。
    度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結構始取得實質(zhì)性進展。
    （3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設階段。國有商業(yè)銀行所有權和經(jīng)營權的分離和制衡目前還不夠完善，內(nèi)控的權威性不足，董事會還沒有真正起到內(nèi)部控制作用，內(nèi)部控制活動實際上由經(jīng)營層主導，內(nèi)控優(yōu)先的原則在一些業(yè)務領域沒有充分體現(xiàn)，對內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價的及時性和有效性還有待提高。
    （4）風險管理基礎比較薄弱。風險管理人員數(shù)量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才，商業(yè)銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經(jīng)營進行行政干預。
    （5）商業(yè)銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業(yè)銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監(jiān)測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。
    （6）外部監(jiān)督和市場約束的作用還沒有充分發(fā)揮。外部監(jiān)管仍比較薄弱，監(jiān)管方式和手段不適應形勢發(fā)展需要。監(jiān)管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發(fā)現(xiàn)。信息披露還不規(guī)范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強。
    國際經(jīng)驗表明，在經(jīng)濟發(fā)展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監(jiān)控。我國近年來經(jīng)濟發(fā)展較快，外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業(yè)的抗風險能力成為國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的重任之一。筆者認為，加強商業(yè)銀行風險管理要從加強外部監(jiān)管、完善公司治理結構、加強市場監(jiān)督三方面著手：
    1、要實施嚴格的外部監(jiān)管和考核。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監(jiān)督。監(jiān)管機構之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協(xié)調(diào)機制，重點加強對金融企業(yè)法人、公司治理結構、內(nèi)部控制、和高級管理人員的監(jiān)管和考核。繼續(xù)協(xié)助商業(yè)銀行降低不良貸款，是加強金融監(jiān)管的重要工作，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產(chǎn)帶來的損失和可能產(chǎn)生的財政風險或通貨膨脹。
    立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業(yè)銀行股份制改造的基礎。商業(yè)銀行目前要加強內(nèi)部控制組織建設、加強內(nèi)控管理文化建設、理順業(yè)務內(nèi)部控制程序，完善崗位授權機制，加強對內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價。
    3、建立規(guī)范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監(jiān)督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調(diào)。市場約束與最低資本金約束、外部監(jiān)管共同成為新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關于不良資產(chǎn)等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內(nèi)部制度建設等方面的內(nèi)容。銀行的信息披露涉及銀行經(jīng)營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經(jīng)營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業(yè)銀行改造成股份制的商業(yè)銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監(jiān)督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十六
    商業(yè)銀行風險管理對我國經(jīng)濟社會的發(fā)展起到重要的影響，雖然我國商業(yè)銀行風險管理近些年取得一些成績，但也存在很多問題。本文分析了我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題，并提出了相應地解決對策，供相關學者參考。
    1.科學的風險管理理念未能全面建立。
    與國外資本市場相比，我國的資本市場發(fā)展很不完善，大多數(shù)企業(yè)獲得資本的方式是間接融資。間接融資對商業(yè)銀行來說有利有弊，利處在于能夠獲得較高利潤，弊處在于風險很大。分析我國國內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀可知，擴大市場占有成為商業(yè)銀行追求的目標。國內(nèi)的商業(yè)銀行未能形成科學的風險管理理念，主要體現(xiàn)在如下兩點：其一，少數(shù)銀行工作人員沒有認清現(xiàn)代商業(yè)銀行的長短期發(fā)展目標，不顧將來發(fā)展，只管眼前利益，沒有控制好資產(chǎn)質(zhì)量的下降問題。由于我國四大國有銀行集中了大部分的資產(chǎn)業(yè)務和負債業(yè)務，相對集中的資產(chǎn)很容易引發(fā)金融風險。其二，對商業(yè)銀行風險認識的偏差，沒有將風險和效益辯證地看待，往往注意發(fā)展業(yè)務而忽視了風險的防范，或是認為控制風險等于減少業(yè)務，這種錯誤的觀念導致商業(yè)銀行的整體的抗風險能力下降。
    目前，我國國內(nèi)的商業(yè)銀行風險管理體系不夠健全和完善。首先，沒有建立一個獨立的風險管理部門，即便有少數(shù)商業(yè)銀行在某一層級分行設立的有風險管理部門，但是由于沒有制定出科學合理的風險管理規(guī)劃以及風險監(jiān)控流程，使得該風險管理部門不夠獨立化和系統(tǒng)化。其次，我國存在一些商業(yè)銀行公司治理結構不完善、產(chǎn)權制度不明確的問題，整個風險管理體制和構架都不夠完善，容易受到外界的影響，加上風險管理人員素質(zhì)不高，亟需建立一套完整而嚴謹?shù)姆杉s束機制。
    我國商業(yè)銀行風險管理的技術非常落后，主要體現(xiàn)在風險評估技術和風險量化技術落后。隨著金融市場的迅速發(fā)展，各種金融創(chuàng)新業(yè)務紛紛在商業(yè)銀行中日益凸顯出來，金融衍生工具的多樣化使得銀行風險管理的難度逐漸增大。面對這種現(xiàn)狀，國外商業(yè)銀行采取了一套科學完整的風險評估和量化機制。相比之下，我國的商業(yè)銀行風險評估和量化技術非常簡單落后，分析方式主要是定性分析，其次是定量分析，缺少定量分析的工具。目前對風險的識別和監(jiān)測缺乏有效的方法，比如在監(jiān)測信用風險時，由于涉及面廣、費用高，加上信息沒有實現(xiàn)共享以及外部征信評級失真等問題，導致通常只能以初始的方式對風險監(jiān)測進行量化。而一些先進的風險數(shù)據(jù)模型，由于所需費用昂貴以及科技含量高，國內(nèi)很少有銀行使用。
    企業(yè)競爭的關鍵在于企業(yè)文化，商業(yè)銀行的員工是銀行風險管理的核心力量。如果商業(yè)銀行的員工不能夠清楚地認識到風險管理的重要性，那么商業(yè)銀行面臨的風險是巨大的。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行未形成系統(tǒng)的風險管理文化，主要體現(xiàn)在：第一，較為重視信用風險，而忽視了市場風險和操作風險。第二，業(yè)務發(fā)展和風險控制沒有很好地兼顧。第三，全面風險管理意識缺乏，僅僅認為風險管理控制屬于風險管理人員負責，而沒有意識到這需要貫穿到銀行的各項工作中，員工缺乏自覺意識。
    我國商業(yè)銀行風險管理機制不健全的表現(xiàn)如下：第一，由于商業(yè)銀行在收集客戶信息時存在資料不全或者不真實的情況，導致沒法根據(jù)客戶的信息進行全面的風險預警。第二，風險識別工具的缺乏，難以為風險的判斷和化解提供依據(jù)。第三，沒有完善的避險系統(tǒng)，一旦出現(xiàn)風險很難有效規(guī)避。第四，風險決策系統(tǒng)不健全。第五，風險監(jiān)控系統(tǒng)的缺乏，難以做到風險全過程的監(jiān)控。國外商業(yè)銀行的風險管理和規(guī)避機制都要遠遠優(yōu)于我國，因此，我國商業(yè)銀行應充分借鑒他國優(yōu)秀經(jīng)驗。
    風險對于商業(yè)銀行來說是一把雙刃劍，搞好風險管理有助于商業(yè)銀行獲得最大的收益。風險與回報是成正比的，銀行需要做好平衡風險的準備。做好風險管理必須要樹立全面風險管理理念，通過一些手段和措施實現(xiàn)商業(yè)銀行低投入高回報的目標。具體方法可以從以下幾點入手：第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部對全體員工進行全面風險管理意識的宣傳和培訓，使銀行上上下下所有的員工都能重視風險管理，做好自己份內(nèi)的事情，減少因自身原因?qū)е碌娘L險的發(fā)生。第二，通過一些激勵機制，提高銀行員工的風險防范的積極性。第三，建立一套完整科學的全面風險管理體系，從業(yè)務、操作、機構、人員到流程都進行全面管理和監(jiān)督，切實提高風險防范和規(guī)避意識，減少銀行面臨的各項風險。
    2.加強風險管理部門的相對獨立性。
    第一，創(chuàng)建科學獨立的風險管理架構。以銀行董事會為首強化風險管理，設立專門的風險管理委員會和風險審計部，并且這兩個部門屬于平行關系。風險管理委員對董事會負責，做好風險管理和監(jiān)督工作，風險審計部門對風險管理委員會的部署進行監(jiān)督和評價。第二，規(guī)范風險操作流程。先進的科技是完善風險操作流程的重要支撐。首先要在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起一套完善而又強大的計算機數(shù)據(jù)庫，以便從總體上對整個銀行的資產(chǎn)進行分析和預警，然后再反饋給各分行。在分行間根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、進入產(chǎn)品的不同而制定出不同的風險預警和防范機制，減少由于主觀分析帶來的錯誤。此外，還應增強系統(tǒng)控制操作風險能力，對現(xiàn)有程序進行升級優(yōu)化，在風險重點處通過編程進行控制，提醒操作人員正確操作，減少甚至消除人為處理造成的失誤，避免操作風險的發(fā)生。第三，建立各級風險管理機構。在商業(yè)銀行的分行和支行建立獨立的風險管理部門，各個省的省級分行成立風險管理委員會，加強對省級分行的監(jiān)督和管理。在省級分行風險管理委員會下設立信用風險部、市場風險部、審計部和業(yè)務管理部，共同發(fā)揮防范風險的作用。
    3.建立嚴格的規(guī)章制度。
    首先，明確崗位職責。風險管理部門應根據(jù)國家政策，上級的金融、信貸政策和市場的變化情況，制定各部門、基層、員工的崗位職責、規(guī)章制度和風險防范要求。根據(jù)不同的業(yè)務種類和風險類別制定相應的規(guī)章制度和風險防范點，使風險防范貫穿于銀行每個崗位和業(yè)務品種。其次，加強部門之間協(xié)調(diào)。風險管理部門和業(yè)務部門要認真履行好自己的職責，正確處理好風險管理與業(yè)務拓展的關系。最后，加強業(yè)務人員的管理。要加強各級管理人員和操作人員管理，組織員工認真學習，切實掌握和熟悉本部門、本崗位的制度規(guī)定、操作流程及風險控制的重點，使全體員工切實掌握重點業(yè)務的風險環(huán)節(jié)、風險點、控制措施，增強自覺執(zhí)行內(nèi)控制度的責任感。
    4.差別管理、區(qū)別對待。
    其一，針對不同的地區(qū)和行業(yè)實施差異化信貸政策。我國地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不平衡，行業(yè)管理政策不同，在信貸資源有限的情況下，由于各級銀行機構的風險管理水平高低不同，應根據(jù)不同的地區(qū)和行業(yè)實行差別的信貸政策，并根據(jù)地區(qū)和行業(yè)差異采取不同的授權、授信制度來調(diào)整和防控信用風險。其二，派駐風險管理部門或官員。我國商業(yè)銀行在總行集團總部應設立執(zhí)行董事級別的首席風險執(zhí)行官來獨立的履行全面風險管理和控制職能。并且，由集團總部向全國各分支機構派駐風險管理部門或風險管理官員，接受集團總部的垂直領導、執(zhí)行總部的指令，履行風險管理和監(jiān)督職責。其三，風險審批部門應設在上級分行，不受同級銀行機構管理如對企業(yè)客戶評級授信的部門應設在一級分行以上，以免對企業(yè)貸款評級、授信和審批貸款時受同級基層行領導的行政干預，容易發(fā)生和造成貸款風險。
    5.加強征信和中介機構體系建設是實施風險管理的必備條件。目前，我國的征信體系建設雖比改革開放前有了長足的發(fā)展，但與一些國外發(fā)達國家相比，仍存在不小差距，無論在數(shù)量上、還是在服務效率上都無法滿足國內(nèi)客戶需求。因此，加強我國的信用評級、資產(chǎn)評估、會計審計等社會中介機構建設，提高從業(yè)人員素質(zhì)，強化對社會服務體系的監(jiān)管，提升服務公信力，為我國銀行和客戶提供一個良好的信用環(huán)境，才能為我國商業(yè)銀行實現(xiàn)全面風險管理奠定堅實的基礎。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十七
    自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
    銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
    金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
    首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
    第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉(zhuǎn)到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
    第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
    第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉(zhuǎn)。
    第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
    第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
    第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
    第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
    第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
    第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
    第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
    第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
    第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
    第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
    第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
    金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
    總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
    商業(yè)銀行風險管理論文篇十八
    摘要：我國國有商業(yè)銀行的繁榮穩(wěn)定是影響我國企業(yè)風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來損失的可能性。企業(yè)風險則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。
    (3)流動性風險。
    商業(yè)銀行將面臨市場流動性風險和現(xiàn)金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中，但是隨著國有商業(yè)銀行向獨立經(jīng)營、自負盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變，流動性危機出現(xiàn)的可能性加大。
    (4)經(jīng)營風險。
    (1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。
    我國國有商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據(jù)行政級別而不是根據(jù)風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
    (2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。
    商業(yè)銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業(yè)務運作過程。受內(nèi)外部因素的制。
    約，我國的信用評級的其他重要作用發(fā)揮不夠：在信用評級方法上，目前商業(yè)銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現(xiàn)有量化指標不能體現(xiàn)出行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標的調(diào)整速度和行業(yè)風險的變化不協(xié)調(diào)。使計算結果失真。
    (1)培養(yǎng)和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。
    加強風險管理，應首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理文化建設。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應對，防患于未然的風險與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務層面的經(jīng)營者和基層管理者對于具體業(yè)務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態(tài)指標融入到商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩(wěn)健經(jīng)營，持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。
    (2)科學化治理結構，集中監(jiān)督力量，樹立正確的監(jiān)督方向。
    國有商業(yè)銀行應當按照公司法的組建規(guī)定，結合現(xiàn)代公司治理結構的要求，在決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層和業(yè)務經(jīng)營管理層的基礎上，加強監(jiān)事會職能，設立股東大會、董事會等監(jiān)督機制。由此在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營管理工作中，可以通過監(jiān)督事權的內(nèi)在集中統(tǒng)一，外在監(jiān)督機制的引入，達到合理運行監(jiān)督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內(nèi)部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監(jiān)事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。
    (3)強化內(nèi)部控制建設，加強風險管理職能。
    不同類型的銀行風險，其產(chǎn)生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應建立識別、評估以及監(jiān)控全面風險的內(nèi)部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執(zhí)行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業(yè)務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務發(fā)展同步延伸的反饋機制，系統(tǒng)地加強風險管理職能。
    (4)運用科學信息決策系統(tǒng)，建立風險測評模型。
    建立風險管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，有利于將商業(yè)銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內(nèi)部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業(yè)務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風險管理和風險決策水平。