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現金管理制度匯編篇一
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為0元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時交存銀行。
(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
(四)出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
財務部。
現金管理制度匯編篇二
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
一、為加強對現金的管理和監(jiān)督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的`正常進行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
為加強現金管理，規(guī)范現金結算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據國家《現金管理暫行條例》，結合我公司實際情況，特制定本制度。
第一條、 現金的收取范圍
（一） 個人購買公司的物品或接受勞務；
（二） 個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
（三） 無法辦理轉賬的銷售收入；
（四） 不足轉賬起點的小額收入；
（五） 其他必須收取現金的事宜。
第二條、 現金的使用范圍
（一） 職工工資、獎金、津貼；
（二） 各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；
（三） 支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；
（四） 向個人收購農副產品的價款；
（五） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六） 票據結算起點（１０００元）以下的零星支出；
（七） 向股東支付紅利；
（八） 按規(guī)定允許使用現金的其他支出。
第三條、 庫存現金的限額
（一） 財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。
（二） 庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。
（三） 核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
（四） 需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。
第四條、 現金收付的規(guī)定
（一） 現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續(xù)不全而出現的一切漏洞。
（二） 財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
（三） 出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜?幣和錯收。若發(fā)生誤收假-幣或短款，由出納員承擔一切損失。
（四） 現金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。
（五） 對于需支付現金的業(yè)務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。
（六） 辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現金付款憑證。
（七） 出納人員必須根據審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（八） 支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。
（九） 不準以白條抵充庫存現金?，F金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
（十） 每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公-款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
（十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。
（十三）非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
（十四）嚴禁會計人員將公-款攜至自己家中存放保管。
（十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。
（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現金。
（十七）財務部長應定期監(jiān)盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
第五條、 現金的保管
（一） 現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
（二） 現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
（三） 保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。
（四） 出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
（五） 庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。
（六） 現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。
（七） 出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。
第六條、 其他
（一） 本制度由財務部制定、解釋和修改。
（二） 本制度自頒布之日起施行。
五要在銷售活動中對現金與轉賬結算一視同仁，不能只收現金，拒收票據；
六要在單位購買?？厣唐窌r采用轉賬結算，不可使用現金；
七要與銀行往來中據實辦事，不用轉賬憑證套取現金，不編造用途套取現金，不利用賬戶其他單位和個人套取現金，不利用多頭賬戶套取現金。
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。 本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、 現金的日常管理
（一） 出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
（二） 當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
（三） 庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。
（四） 庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
（五） 出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
（六） 銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
二、 現金的收入管理
（一） 各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
（二） 收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
（三） 凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
（四） 收到現金或支票應及時交存銀行。
三、 現金支出管理
（一） 支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
（二） 付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
（三） 支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
（四） 出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
四、 現金盤點制度
（一） 盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
（二） 盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
（三） 若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
財務部
現金管理制度匯編篇三
第一條為加強現金管理，規(guī)范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。
2、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第五條超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。
第六條轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章現金收入控制的集中銀行方法。
第八條集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1、具體做法是：
(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2、設立集中銀行主要有以下優(yōu)點：
(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內，因而支票兌現較方便。
3、但集中銀行也有如下缺點：
(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
(2)設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。
第四章現金收入控制的鎖箱系統方法。
第九條鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統的具體做法是：
(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當地加鎖的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條采用鎖箱系統的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。
第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統;反之，就不宜采用。
第十二條企業(yè)應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：
1、在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。
2、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3、盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。
4、資產負債表日后進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。
5、盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。
第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?，F金預算要做好以下幾個方面：
1、確保在需要現金時有可供使用的現金。
2、在正常時期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。
3、發(fā)現多余現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。
現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念;在我國企業(yè)會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業(yè)的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。
現金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業(yè)必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確?，F金的完好無損。現金管理內容包括如下：
1、庫存現金的開支范圍。
根據國務院頒發(fā)的《現金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現金支付：
(1)職工工資、津貼。
(2)個人勞務報酬。
(3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的各種獎金。
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。
(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(7)結算起點(1000元)以下的零星開支。
(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經濟往來，除在規(guī)定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。
2、庫存現金限額。
庫存現金限額是指企業(yè)保留庫存現金的數額。根據我國現行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業(yè)的規(guī)模大小、日?，F金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的.現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。
3、不得坐支現金。
坐支現金是指企業(yè)用經營業(yè)務收入的現金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現金時，可以從本企業(yè)的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業(yè)務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業(yè)的經營業(yè)務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。
(1)不得挪用現金和不符合財務手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。
(2)不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。
(3)不得私設小金庫，企業(yè)一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
(4)不準私人借用公款。
(5)單位之間不得轉借現金。
(6)不準編造、謊報用途套取現金。
(7)不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。
企業(yè)應當定期或不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
開戶銀行有權對企業(yè)的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。
第1章總則。
第1條目的。
為規(guī)范企業(yè)的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍。
本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監(jiān)督管理。
1、企業(yè)的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。
2、出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第5條企業(yè)應當根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第6條財務部要結合本企業(yè)的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。
第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。
第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現金不準超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。
第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任。連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現公款私存，可以對相關企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴重的，可以凍結單位現金支付。
第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。
第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。
1、按日清理，是指出納應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。
2、按日清理的主要工作內容如下。
(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現金日記賬。
(4)檢查現金是否超過規(guī)定的庫存限額。
第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。
第22條財務部經理、資金主管應定期監(jiān)督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。
第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。
第5章附則。
第24條本辦法由財務部會同企業(yè)其他有關部門解釋。
第25條本辦法自xx年xx月xxx日起開始實施。
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為xx元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時交存銀行。
(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
(四)出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經管的貨幣。
一、現金的使用范圍。
凡不屬于國家?guī)齑娆F金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。
二、庫存現金限額。
庫存現金限額，是由銀行核定的，其依據一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以依據情況適當放寬，但最高不超過15天的開支需要量。
三、庫存現金收支的規(guī)定。
1、企業(yè)庫存現金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。
2、企業(yè)支付庫存現金，可從企業(yè)庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現金，應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。
3、企業(yè)在規(guī)定范圍內從銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本企業(yè)會計部門負責人簽字蓋章，開出庫存現金支票，經銀行審核后予以支付。
4、企業(yè)因采購地點不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現金的，應向銀行提出申請，經銀行審核后，予以支付。
5、各單位購買國家規(guī)定的?？厣唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金的方式支付。
1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
備用金是企業(yè)財會部門為了便于日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內部各單位或職工個人備用的款項。
備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。
1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。
3、限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
4、庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。
一、庫存現金的總分類核算。
庫存現金的總分類核算應設置“庫存現金”賬戶，借方登記庫存現金的增加數，貸方登記庫存現金的減少數，期末余額在借方，反映期末庫存現金的實有數。
(一)庫存現金收入的核算。
庫存現金收入是企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中取得的庫存現金。
(二)庫存現金支出的核算。
庫存現金支出是指企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中向外支付的庫存現金。
常見的庫存現金支出原始憑證包括：
(1)借據。
(2)工資結算單。
(3)報銷單。
(4)差旅費報銷單。
(5)領款收據。
(三)備用金的核算。
對定額備用金應通過“其他應收款——備用金”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。
二、庫存現金清查的核算。
待查明原因后作如下處理：
1、庫存現金短缺。應由責任人賠償部分，借記“其他應收款——應收庫存現金短缺款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;應由保險公司賠償部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;無法查明原因部分，經批準后，借記“管理費用——現金短缺”賬戶，貸記“待處理財產損益”賬戶。
現金管理制度匯編篇四
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。
各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。
確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。
現金管理制度匯編篇五
為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。
1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。
2、酒店業(yè)務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。
3、酒店經營業(yè)務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。
4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。
6、簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù)，及時清理注銷。
7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。
8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。
9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實際特制定本制度。
1、酒店各種的發(fā)票、收據由財務部門會計負責，按有關規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。
2、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。
3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。
4、各種的發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯同時作廢，以便審查。
5、本制度由酒店財務部門制定，并負責解釋。
為了加強酒店財產管理，確保酒店財產安全、完整，結合酒店實際，特制定本制度。
1、財產物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。
2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務部進行賬實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協助人力資源部進行。
4、財產物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規(guī)定報批后，送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
本標準按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和酒店有關財務制度制訂。
1、工作內容與要求：
1.1認真貫徹國家有關財政法規(guī)和酒店的有關規(guī)定。
1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。
1.3接受財政、稅務、內部審計等部門的.檢查、審計，如實提供所需資料。
1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經營活動，財產物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。
1.5按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經濟業(yè)務、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。
1.6對酒店的財產物資進行核算，至少每年協助有關部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導，經有權人批準后進行賬務處理。
1.7對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關部門。
1.8對酒店流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務核算。
1.9及時清理債權、債務，凡在三個月以上未清理的債權債務，每季列出明細與經辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經理審批，進行有關處理。
1.10依據國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。
1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。
1.12對會計資料及有關經濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。
1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。
現金管理制度匯編篇六
為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。
一、財務工作職責和管理。
(一)協會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。
1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。
接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。
4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業(yè)務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。
5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。
6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。
(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執(zhí)行。
(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。
(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。
(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。
(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。
1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。
2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。
3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。
5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。
6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。
(二)銀行存款管理。
1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。
2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。
三、行政經費管理。
(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。
(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。
四、費用報銷標準及程序。
(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。
(二)業(yè)務招待費用協會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執(zhí)行會長或會長批準)。
(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執(zhí)行會長或會長批準)。
(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。
報銷程序：
1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。
2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。
以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。
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現金管理制度匯編篇七
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業(yè)務和現金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。
現金開支審批制包括以下幾個方面：
各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。散文閱讀：
(2)制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。
(3)確定各種現金支出的審批權限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據按規(guī)定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。
3.日清月結制度。
由于現金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點：
(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理日記賬。
將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數;所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
(4)按規(guī)定實際庫存現金不得超過庫存現金限額。
如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。
由有關領導和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。
一般來說，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務沒有開始之前或一天業(yè)務結束后，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理。
(l)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
(2)為加強對現金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。
(3)限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結單位現金支付。
(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數器內。
現金管理制度匯編篇八
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
2。1職工工資、津貼。
2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2。3支付給個人的各種獎金。
2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。
2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。
2。6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
3財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4財務部門要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。
6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。
7出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現金和業(yè)務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
8送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現金。
9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務周轉。
9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9。7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。
現金管理制度匯編篇九
為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。
一、財務工作職責和管理。
(一)協會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。
1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。
接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。
4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業(yè)務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。
5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。
6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。
(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執(zhí)行。
(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。
(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。
(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。
(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。
1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。
2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。
3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。
5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。
6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。
(二)銀行存款管理。
1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。
2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。
三、行政經費管理。
(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。
(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。
四、費用報銷標準及程序。
(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。
(二)業(yè)務招待費用協會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執(zhí)行會長或會長批準)。
(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執(zhí)行會長或會長批準)。
(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。
報銷程序：
1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。
2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。
以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。
現金管理制度匯編篇十
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業(yè)務和現金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。
現金開支審批制包括以下幾個方面：
（l）現金開支范圍。
各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。
（2）制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。
（3）確定各種現金支出的審批權限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據按規(guī)定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。
3．日清月結制度。
由于現金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的.賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點：
（l）清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
（2）登記和清理日記賬。
將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
出納員應按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
（4）按規(guī)定實際庫存現金不得超過庫存現金限額。
如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。
現金管理制度匯編篇十一
一、銀行存款管理相關規(guī)定：
(一)嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關規(guī)定在銀行開立賬戶。
(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關的經濟活動。
(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。
(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。
(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內容，實際金額不符的支票。
(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。
使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。
(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單后面入賬。
(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。
(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。
(五)不準私人挪用、占用和借用公款現金。
(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。
(七)出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。
現金管理制度匯編篇十二
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
現金管理制度匯編篇十三
第一條本規(guī)定適用我公司現金及費用報銷的管理。
第二章管理要求。
第二條現金及費用報銷的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務，嚴格按照國務院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。
2、嚴格按國家財經、稅務等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現金與銀行存款。
1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。
2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。
3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。
4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現金。
6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發(fā)現賬實不符，要立1。
即查明原因及時處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。
8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應及時收回銷賬。
9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。
10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。
（二）銀行存款的管理。
1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。
4、銀行存款收付業(yè)務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節(jié)表。
5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。
記簿進行記錄。
7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。
二、貨幣資金對外收付程序。
1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。
2、所有與本公司業(yè)務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。
3、財務部在辦理付款手續(xù)時，應首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業(yè)務如有合同或協議的，在辦理付款手續(xù)時也應附上有關的合同、協議及相關文件。
5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續(xù)，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務有關的人員在業(yè)務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。
7、業(yè)務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用。
公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。
第四條借款及審核報銷制度。
1、嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2、職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規(guī)定的開支，財務部拒絕報銷。
3、各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。
現金管理制度匯編篇十四
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟私等行為的`發(fā)生，制定本制度。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金賬面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記賬必須接受財務部不定期檢查。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。
確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結賬時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結賬。每超過一天罰款20元。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入賬，滿500元的隨即上交財務部入賬，否則，每天罰款5元。
現金管理制度匯編篇十五
公司建立現金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
公司必須根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。
1.現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內使用現金:
(1)員工工資,津貼;
(2)個人勞務報酬;
(3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;
(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;
(6)結算起點100元以下的零星開支;
(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,主管領導批準后支付現金。
公司現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現金,應當填寫《現金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。
公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符,及時查明原因,作出處理。
公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,注明借用現金的用途,經部門經理批準后,送財務,經財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。
辦理現金報銷業(yè)務,經辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經過審核的《支出憑單》,并由經辦人、收款人簽章后,支付現金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。
出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務后,應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。
庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。
財務負責人應高度重視現金管理,對現金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現金管理出現的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。
現金管理制度匯編篇十六
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
目錄
工作人員行為規(guī)范制度?2 請銷假制度?5 固定資產、辦公用品采購領用制度?7 值班管理制度?9 財務管理制度?10 衛(wèi)生管理制度?12 公務接待管理制度?14 公章使用管理制度?16 公文處理制度?18 效能建設“六項制度”?20 黨組會議制度?26 黨組議事規(guī)則?28 ?黨組民主生活會制度31 黨支部“三會一課”制度?33 黨員組織生活會制度?35 黨費收繳公示制度?36 黨務公開制度?37 局務會議制度?39 政務公開制度?41 “三重一大”制度?44 信訪工作制度?47 黨風廉政建設工作制度?49 黨員干部廉潔自律工作制度?51
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為加強縣住建局工作人員的作風建設和機關效能建設，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識、全面提升住建系統管理水平，實現住建隊伍的規(guī)范化、科學化管理，特制定本規(guī)范。
第一條?政治思想建設
（一）努力學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想，科學發(fā)展觀，***新時代中國特色社會主義思想，深入領會******系列講話精神，牢固樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀。
（二）政治堅定，謙虛謹慎，言行一致，忠誠守信；遵守社會公德，不傳謠、不信謠；在思想上、政治上、行動上與黨***保持高度一致。
（三）認真學習貫徹國家住建政策、法規(guī)，做到學法、知法、懂法、用法、守法，提高依法辦事能力和水平。
（四）嚴格教育、管理，搞好效能建設，建設“廉潔、勤政、務實、高效”機關。
第二條?職業(yè)道德建設
（一）嚴格遵守縣住建局各項規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。?
（二）愛崗敬業(yè)，忠于職守；求真務實，開拓創(chuàng)新；立足本職，顧全大局。
（三）熟練掌握住建工作政策法規(guī)。規(guī)范我縣住建系統工作監(jiān)督管理，寓管理于服務之中，不推諉，不扯皮，認真抓好各項工作落實。
（四）改進工作作風，講求工作方法，注重工作效率，提高工作質量。
第三條?組織紀律建設
（一）縣住建局工作由局主要領導統一指揮，局班子成員、股室負責人向局主要領導負責。
（二）自覺維護住建局形象，保證政令暢通，嚴守工作秘密。
（三）認真執(zhí)行上級的決策和工作安排，服從大局，相互配合，相互支持，團結一致，勇于批評與自我批評，齊心協力做好工作。
（四）反映情況、匯報工作要實事求是，辦實事、說實話、報實情、求實效，不得隱瞞、謊報。
第四條?規(guī)范辦公秩序
（一）嚴格遵守考勤制度。上下班簽到，外出請假，不遲到，不早退；工作時間內嚴禁無故離崗、串崗、拖崗、做私事。
（二）工作人員應在每天的工作時間開始前和工作時間結束后，做好個人工作區(qū)內的衛(wèi)生保潔工作。
（三）工作人員應嚴格遵守工作日禁酒令，嚴禁酗酒影響工作、影響住建局形象。
（四）要遵守工作紀律。辦公期間不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩、淘寶、炒股、玩電腦、玩手機游戲等與工作無關的事情，確保辦公環(huán)境的安靜有序。
（五）辦公設備（包括但不限于通訊、照明、電腦、桌椅、飲水器等）應精心使用和維護，損壞或發(fā)生故障時，應及時報修，節(jié)約辦公資源。
（六）做到熱情接待。嚴禁發(fā)生頂撞、訓斥和爭執(zhí)現象。在任何場合應文明用語，語氣溫和，音量適中，禮貌待人，嚴禁說臟話、忌語。
第五條?堅持職業(yè)操守
（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守，以忘我的精神對待工作。
（二）謙虛謹慎，戒驕戒躁，以進取的精神對待工作。
（三）有令則行，有禁則止，以律已的品格做好工作。
（四）工作講程序，事事有回音，以高度負責的態(tài)度做好工作。
（五）依法行政，禁止違規(guī)利用職權吃拿卡要，故意為難辦事人員。
（六）杜絕會上不說、會后亂說。嚴禁妄議***，不準背后詆毀、議論他人。
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第一條???為嚴肅工作紀律，改進工作作風，提高工作效率，依據《公務員法》《事業(yè)單位人事管理條例》及相關規(guī)定，制定本制度。
第二條???工作人員必須按照規(guī)定的工作時間上下班，不得無故遲到、早退、缺勤，做到勤勉盡責、克己奉公。
第三條???工作時間實行上班簽到管理，簽到時間為上午8點10分和下午3點10分前。局辦公室負責對局機關及局屬單位工作人員考勤情況進行統計，每月對考勤包括病事假、曠工情況匯總公布。
第四條???工作人員因學習、開會、下鄉(xiāng)等外勤原因不能到單位簽到的，使用微信工作群進行外勤打卡簽到，向單位辦公室通報事由、去向、時間等情況。
第五條??全體職工必須自覺遵守工作紀律，嚴格執(zhí)行請銷假制度，上班時間外出辦事應做好ab崗交接，因公外出或因私（事、婚、喪、產）、因病不能到崗工作的，必須先填寫請假條，經局領導批準同意后，才能離崗，請假條批準手續(xù)報局辦登記。
第六條??全體職工請事、病假不足1天的向股室領導或分管領導請假，1天及以上的需填寫書面請假條由分管領導簽署意見后報主要領導批準。領導班子副職請假由主要領導批準。
第七條??主要領導請事、病假按縣委、政府規(guī)定報告批準。
第八天??職工當年請事假一律以當年的公休假沖抵。職工因病請假須持醫(yī)院出具的疾病證明。
第九條??婚假、產假、護理假、探親假按上級有關文件執(zhí)行，不計入公休假。
第十條??按規(guī)定，職工年公休假分別為：工齡滿1年不滿10年的，年休假為5天；已滿10年不滿20年的，年休假為10天；已滿工齡20年的，年休假為15天。職工的公休假由職工本人提出申請，經股室負責人、分管領導、主要領導批準同意后休假。公休假原則上安排一次性休完，若因工作需要不能一次休完的，可適當分期休完。休息日不計入公休假的假期。若縣委政府統一安排時間輪休的，按縣委政府規(guī)定執(zhí)行。
第十二條??各股室要實行“ab”崗設置，ab崗不得同時休假。
第十三條??職工請假期滿后，應立即回崗工作，并按批準權限銷假；無故曠工的，將視為后續(xù)工作崗位調整或續(xù)聘依據重要內容。
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一、為加強制度建設，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，規(guī)范采購行為，強化經費支出管理，加強支出的準確性和可控性，制定本制度。
三、固定資產采購辦法。局機關各股室因工作需要購置的，須先填寫辦公用品申購表，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途、使用或保管人等具體要求，報分管領導簽署意見，并提交班子討論決定。同意購買后，由財務室按有關規(guī)定程序采購。
四、需購置辦公用品的股室自行填寫《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》，一次性購置金額300元以下（含300元）由局辦審批，一次性購置金額300元以上的由分管領導或主要領導審批。審批通過后，由局辦按照《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》購置需求，電話通知相關店面送貨至局辦，由局辦指定人員驗貨并簽字記賬（股室人員不得自行簽單，否則該筆賬單由簽單人自行負責）。再由股室派員到局辦簽字領取辦公用品。
五、固定資產管理安全規(guī)定。固定資產的安全按照“誰使用、
當前隱藏內容免費查看誰保管、誰丟失、誰負責”的原則實行。
六、固定資產配置、使用及報廢年限參照有關文件執(zhí)行。
七、凡未按規(guī)定程序辦理，擅自到文體店、電腦店等簽字購買辦公耗材的，一律由當事人自行處理。
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一、值班任務由局辦公室負責制訂值班表，確定值班時間、值班人員及值班地點。值班人員嚴格按值班表及值班任務和要求值班。
二、值班人員要做好值班，堅守崗位，提高警惕，不得擅離職守。帶班領導全面負責當日的值班工作。
三、值班人員要及時處理值班中遇到的情況和問題，并做好值班記錄，發(fā)生突發(fā)事件及時向帶班領導匯報，及時妥善處理。
四、值班人員要提高警惕，做好安全保衛(wèi)、防火工作。
五、值班人員臨時有事（包括公事、私事）或因病不能值班時，報經帶班領導批準后，由本人自行與本單位其他人員調換。
六、嚴禁擅自不值班或值班脫崗，擅自不值班或值班脫崗的按曠工處理。
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第一條?為加強財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效率，根據有關財經法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結合我局實際，制訂如下財務制度。
第二條?財務管理堅持遵章守紀、民主有序，做到量入為出，增收節(jié)支，保證重點，兼顧全面。
第三條?工作人員要嚴格遵守和自覺執(zhí)行國家財務管理法律、法規(guī)和規(guī)定及本財務管理制度，所有收入支出必須符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴禁“白條”支出，做到票據規(guī)范，手續(xù)齊全，對缺乏真實原始依據和不符合財務管理規(guī)定的開支憑證以及未經審批的付款憑證，一律不予列支或報銷。
第四條?局機關借款、付款、購物、接待及其他公款開支，事先由用款人和相關股室提出開支計劃，財務室審核，按審批權限由批準人批準后實施。未經批準，工作人員擅自購物、接待及其他開支，單位一律不予報銷。
第五條?局機關公用經費支出要實行“一事一報”不得積累，誰經辦誰報銷，不得代替。經辦人填寫報銷憑證，經財務室審核后，按審批權限報批準人批準。
第六條?工作人員因公出差、參會、培訓、學習、考察，需先填寫申請單，經分管副局長或主要領導批準。差旅費、交通、住宿、伙食補助費按縣財政局相關規(guī)定標準執(zhí)行。在出差結束后，所發(fā)生的費用，憑參會通知或主辦單位認可的會議統一收據，及時結報。出差人員報銷差旅費時，應在報銷憑單上分日填寫事由、各項報銷和補貼費用，以此作為審核審批依據。
第七條?單筆開支5000元以上的大額資金，無論是日常開支還是工程款使用事項，需要提前兩天邀請紀檢組領導列席參加，并把會議議程和相關資料一并報送紀檢組閱覽。
第八條?局機關及局屬事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費按規(guī)定及時上繳財政，不得截留、坐支、挪用，做到收支兩條線。
第九條?財務室切實做好財務管理工作，對經費開支要嚴格把關，為領導決策當好參謀，對不合理的開支有權拒付，不規(guī)范的票據不予報銷。
第十條?本制度未盡事宜按有關法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自印發(fā)之日起實施。
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一、衛(wèi)生責任區(qū)劃分
局機關各股室衛(wèi)生由各股室自行負責，局大院衛(wèi)生按照股室輪流制度負責，每周一上午8：30為大院保潔時間；走廊衛(wèi)生由該層辦公室輪流負責。
二、職工衛(wèi)生行為準則
（二）不亂倒垃圾、渣土、污水，不亂堆雜物；
（三）不在墻壁上亂寫、亂畫、亂貼，不隨意蹬踏墻壁；
（五）愛護公物，自覺遵守辦公區(qū)衛(wèi)生管理制度。
三、辦公室衛(wèi)生標準
（一）物品設備整齊干凈，無衛(wèi)生死角；
（二）室內外墻壁清潔、無蜘蛛網、無廢棄張貼物、無腳印等污漬；
（三）室內地面干凈，無煙頭、紙屑及其他暴露垃圾；
（四）窗明幾凈，無浮塵污物；
（五）洗手盆、雜物簍、煙缸等經常清理，不堆積污物；
檢查評比實行百分制，由局定期、不定期檢查，對各項要求達標情況進行評比。95分以上為最清潔，80—95分為清潔，80分以下為不清潔。
三、局大院衛(wèi)生
衛(wèi)生從一樓至五樓，每個辦公室按照順序每周輪換。
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（一）公務接待費是為保障公務人員出席會議、考察調研、執(zhí)行任務、學習交流、檢查指導、請求匯報工作等公務活動開支的必要費用。按照有利公務、務實節(jié)約、嚴格標準的原則，建立接待審批制度，嚴格執(zhí)行先審批、后接待。
（二）加強對公務接待費用的預算管理，嚴格執(zhí)行預算，實行總額管理、總量控制，預算執(zhí)行中不準突破。公務接待包括用餐費、住宿費、交通費、會議室租賃費等。
（三）對公務活動確需接待的，根據接待對象公函（含電話紀錄）中告知的內容，填報公務接待審批單，報分管副局長或主要領導審批。公務接待審批單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動內容、時間、費用標準等內容。
（四）需安排住宿的，按照安全、節(jié)約、符合接待標準的原則選擇賓館。需安排用餐的，原則上一次活動只安排一次工作餐，每人每天不超過130元／人（不含早餐）；嚴格控制用餐陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一。
（五）公務接待嚴格執(zhí)行接待標準，憑派出單位公函（含電話通知）、公務接待審批單、發(fā)票、菜單等“四單合一”報銷相關費用。
（六）嚴格執(zhí)行差旅、接待、會議管理的有關規(guī)定，嚴禁超標準接待。
（七）禁止在公務接待費中列支會議、培訓等費用；禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿公務接待費開支；禁止向下級單位轉嫁公務招待費；禁止在非稅收入中坐支公務招待費；禁止借公務接待名義列支其他支出。
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為規(guī)范和加強住建局公章管理，促進公章使用和管理制度化、規(guī)范化，確保公章使用和管理正確安全，特制定本制度。
一、局工作人員負責擬定的重要文件、對外書面材料、報告、合同、協議、承諾及其他業(yè)務活動需要使用公章的，應當報請局長簽字批準或簽發(fā)，未經局長批準或簽發(fā)的，不準用章。
二、局內部人員身份證明、介紹信以及其他客觀性證明需要使用公章的，由局長授權辦公室簽批用章。股室專業(yè)性報表、工作匯報和事務性的答復由局長授權分管副局長簽批后用章。
三、用公章必須登記。辦公室設立公章使用登記簿，由公章使用人員負責填寫。公章使用人員如實登記用章事由、種類、日期、材料份數、批準人在登記簿上簽字后，辦公室方給予用印。
四、公章保管人員應當認真核對有關內容，所填寫的內容和擬使用公章的材料不符的，不予用章。
五、特殊情況需要使用公章的，可先電話請示局長允許后由公章使用人注明事由，可先行用章，但公章使用人在事后及時補辦審批手續(xù)。
六、公章禁止帶出局外用。如因特殊需要，必須經局長批準，由辦公室指定專人攜帶前往，管章和辦事人員共同見證用后立即帶回。
七、公章不得用于空白介紹信、空白紙張、空白表格等，如遇特殊情況，必須經局長簽字同意后，方可用章。
八、每年年終公章管理人員負責將公章使用情況登記表一并存入文書檔案。
九、違反以上規(guī)定者，將追究相關人員的責任。
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（一）公文處理要嚴格按照上級及局公文處理的有關規(guī)定和局領導分工負責的原則辦理。
（二）呈送局領導的閱批文件，由局辦公室負責。辦公室提出初辦意見。
（三）對上級領導機關下達的指標、任務和上級領導交由縣住建局閱辦的批件，由分管副局長及局長閱批。
（四）相關單位報送局審批的公文，屬于各股室職責范圍內的事件，由主管股室處理或牽頭處理。
（五）要嚴格辦文時限。特急公文，隨到隨辦；緊急公文應當按時限要求辦理；沒有時限要求的公文，一般在5日內辦結；涉及人財物及其需要協調解決問題的公文，應力爭在10個工作日內辦結。
（六）審批公文，應寫明審批意見、姓名和時間。
（七）以局名義發(fā)文，文稿由主辦股室負責人審核、把關，按照局公文處理有關規(guī)定的要求，由局辦公室復核后，呈送局領導審批。以局名義制發(fā)的文件，由分管副局長審閱后送局長簽發(fā)。為了工作銜接，如需其他局領導閱知的，簽發(fā)前應當與其他有關領導通氣。
（八）涉及縣直其他部門業(yè)務的文稿，主辦股室要先同有關單位商洽，統一意見后，由局領導審簽，再由主辦股室送請有關單位的領導會簽，縣直其他部門送本局會簽的文稿，須由有關股室閱后無異議并經股室負責人簽字后，再送請局領導會簽。
（九）公文的收發(fā)、催辦、督辦工作由局辦公室負責。
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一、崗位責任制度
第一條?根據“三定”方案規(guī)定的，以及社會發(fā)展新賦予的職能，各股室及二級機構要細化、量化工作內容、標準、程序、時限，以及就有的權力和應負的責任等。
第二條?實行崗位責任制要堅持職責相應、權責一致、任務清楚、要求明確、責任分明的原則。
第三條?崗位責任要以適當形式進行公示，各股室及二級機構要有統一的標識牌，自覺接受群眾監(jiān)督。
第四條?各股室及二級機構要將本股室、單位所承擔的職責進行分解，落實到人，做到各司其職，各負其責，限時辦結。
第五條?崗位責任制履行情況列入年度考核內容，年終每個崗位責任人要將履行崗位職責的情況納入個人總結內容，并在一定范圍內述職，接受評議。
第六條?對不履行崗位職責或對崗位責任制執(zhí)行不力的，按照有關規(guī)定追究相關人員的責任。
二、首問負責制度
第一條?服務對象到局機關或二級機構辦事時，所遇到并問及的第一位工作人員，即為首問責任人。首問責任人必須負責接待、解答、辦理或幫助聯系辦理有關事項。
第二條?首問責任人在接待服務對象時要態(tài)度熱情、用語文明、服務周到，切實為服務對象著想，不得推諉扯皮。
第三條?屬于首問責任人職責范圍內的事項，要及時給予辦理，不能當場辦理的，要說明原因，并記下服務對象的聯系電話；需要補充材料的，要一次性告知，服務對象不知道如何辦理的，要認真交待清楚，耐心解答對方的詢問。
第四條?不屬于首問責任人職責范圍內的事項，但屬于本單位職責范圍的，首問責任人要主動告知或引導到有關經辦股室，由經辦股室負責接待、處理和答復。經辦股室無人辦公時，應告知經辦股室及其負責人的聯系電話；屬于本股室職責范圍的，如果經辦人當時不在，首問責任人應先接受下來，告知經辦人聯系電話，并記下服務對象的聯系電話，再交經辦人辦理。
第五條?不屬于本單位職責范圍的，首問責任人應告知或盡可能幫助其了解承辦單位。
第六條?辦理事項特別緊急重大的，首問責任人應認真做好記錄，并立即向分管副局長或局長匯報，確保問題得到及時處理。
第七條首問責任人沒有履行首問責任制，并造成不良影響的，按照有關規(guī)定追究其相應責任。
三、服務承諾制度
第一條?根據工作職責，局機關及二級機構將服務內容、服務程序、辦理時限等相關具體事項向社會公示，接受監(jiān)督。
第二條?服務程序要力求科學、合理、簡便、易行，辦事必備條件要具體、明確，最大限度方便服務對象。
第三條?工作人員要增強宗旨意識，做到態(tài)度熱情、舉止文明、服務到位、程序規(guī)范。
第四條?工作人員要堅持廉潔自律，不推諉扯皮，不吃拿卡要。
第五條?材料齊全、能辦的馬上辦理；不能馬上辦理的要限時辦結；縮短中轉簽批時間，不壓不拖，無特殊情況當天簽批。
第六條?根據業(yè)務范圍內的法律、法規(guī)、辦理條件、辦理程序、時限、承辦單位和承辦人員等要素，編印服務指南或工作流程圖，并在政府網公示。
第七條?建立和完善履行承諾行為的監(jiān)督、獎懲機制。公開投訴電話和受理機構，接受服務對象監(jiān)督。對投訴涉及的問題要及時調查處理，并將調查處理結果在公開承諾時限內反饋給投訴人。
第八條?對違反服務承諾，受到投訴或造成不良影響的，按照有關規(guī)定追究其相應責任。
四、限時辦結制度
第一條?凡是法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關文件明確規(guī)定辦理時限的，必須嚴格執(zhí)行，只能提前，不能滯后。
第二條?沒有規(guī)定辦理時限的，應根據具體情況，按照快速、高效的原則，合理確定辦理時限。
第三條?因情況發(fā)生變化或其他客觀原因造成不能按期辦結需要延期的，應當由受理事項的股室或單位負責人簽署意見，并在時限到期前告知服務對象，說明原因，并再次明確辦結時限，但最長不得超過法律、法規(guī)規(guī)定的時間。
第四條?各股室、各單位對服務對象申請辦理的事項，在符合法律、法規(guī)、規(guī)定以及材料齊全的前提下，要在規(guī)定或承諾的時限內辦結或給予答復，并及時通知服務對象。
第五條?各股室、各單位應公示辦理事項的依據、條件、程序、所需材料、辦理時限等。法律、法規(guī)、規(guī)定要求給予受理告知單的，要填寫《受理事項告知單》，詳細寫明受理時間、承辦股室或單位、辦結時間等內容，送達服務對象。
第六條除應當場辦結或答復的事項外，限時辦結的時限從正式受理之日算起。材料不齊全或不符合有關規(guī)定的，應當場告知服務對象，其中，需要補充材料的，要一次性告知全部內容，逾期不告知的或不一次性告知的，辦理時限自收到申請材料之日算起。
第七條?無故拖延時間，超過辦結時限的，要追查原因，并按有關規(guī)定追究相關人員的責任。
五、一次性告知制度
第一條?服務對象咨詢或辦理有關事項時，經辦人員必須一次性告知其所要咨詢或辦理事項的程序、所需的全部材料或不予辦理的原因等。
第二條?對服務對象要求辦理的事項，經辦人員應當場審核其有關材料，能即時辦理的事項要即時辦理；對材料不完備等原因需退回補辦的，要一次性告知其需要補辦的材料；對材料不完備暫時不能受理或不符合受理條件的，要告知不予受理的原因。
第三條?服務對象按照要求補齊材料后，經辦人應當及時給予辦理；如補辦的材料仍不齊備或不符合要求，經辦人應再次一次性告知。
第四條?服務對象所辦事項涉及多個股室或單位的，或法律、法規(guī)及有關文件規(guī)定不明確的，經辦人員應及時咨詢或請求，并將結果告知服務對象。
第五條?一次性告知過程中要做到態(tài)度熱情，用語文明。
第六條?一次性告知一般采用口頭告知形式，如果服務對象要求以書面形式告知的，經辦人員應以書面形式告知。
第七條?工作人員要認真履行一次性告知義務。對沒有做到一次性告知并造成不良影響的，按照相關規(guī)定追究其相應責任。
六、離崗告知制度
第一條?局機關工作人員應嚴格遵守上班制度，工作期間堅守崗位，嚴禁擅自離崗、串崗。確有特殊事情需要臨時離崗的，必須履行離崗告知手續(xù)。
第二條?臨時性離崗超過30分鐘的，對股室ab崗進行告知；因事離崗半天及以上的，按請銷假制度執(zhí)行。
第三條?離崗人員應在離崗前向本股室、單位其他同志交待正在辦理和待辦的事項，指定專人頂崗，做好交接手續(xù)，頂崗人員應認真履行離崗人員職責，按規(guī)定及時辦理相關業(yè)務，不得推諉、拖延或不辦。股室只有一人的，離崗前，要在辦公室門上張貼離崗告示，告知服務對象離崗原因，回崗時間，聯系電話等，提醒服務對象注意。
第四條?所有離崗人員必須按時回崗，凡未履行離崗告知手續(xù)面擅自離崗的，或履行告知手續(xù)而未按時回崗的，按有關規(guī)定進行處理。
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為進一步提高黨組決策的規(guī)范化、科學化、民主化水平，根據《中國***黨組工作條例（試行）》，制定本制度。
一、參加人員
局黨組書記、黨組成員和縣紀委派駐紀檢監(jiān)察組成員參加黨組會議。會議召集人可以根據議題指定有關人員列席會議。
二、議事范圍
局黨組會議討論和決定下列重大問題：
6、黨風廉政建設和反腐敗工作方面的重要事項；
7、其他需要局黨組會議研究決定的重要事項。
三、有關事項
1、黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
2、機關各股室、各二級機構建議提交黨組會議討論決定的問題，由相關股室、單位提交書面材料，經分管領導審核后，交局辦公室匯總，報黨組書記審定。
3、與會人員因故不能到會的，應向黨組書記請假，對會議議題的重要意見可以用書面形式表達。
4、黨組會議由局辦公室專門人員如實記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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為進一步明確議事范圍，規(guī)范議事和決策程序，加強責任監(jiān)督，更好發(fā)揮局黨組的集體領導作用，根據《中國***章程》、《中國***黨組工作條例（試行）》、《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》和《中國***黨內監(jiān)督條例》等規(guī)定，制定本規(guī)則。
一、議事原則
（一）民主集中制原則。實行集體領導和個人分工負責相結合的制度。按照”集體領導，民主集中，個別醞釀，會議決定”的原則，處理黨組會議職責范圍內的重大事項。黨組成員要強化集體領導意識，自覺維護黨組領導集體的權威。
（二）平等原則。局黨組成員之間是平等關系，黨組書記在集體領導中負有主要責任。黨組會上，每位成員都有就討論研究的問題充分發(fā)表個人意見的權力和責任。進行表決時，實行一人一票制。
（三）少數服從多數原則。局黨組會集體研究決定問題時，必須充分討論，集思廣益，按少數服從多數的原則做出決策。黨組成員個人對集體做出的決定如有不同意見，在堅決執(zhí)行的前提下，可以保留意見，也可以向上級組織報告。
二、議事形式
（一）黨組議事決策一般采取黨組會議形式。黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議必須由半數以上黨組成員參加方以舉行（討論干部人事議題需要有三分之二以上的黨組成員參加）。
（二）根據工作需要，召開黨組會議可以請不是局黨組成員的副科級以上領導列席。會議召集人可以根據會議議題內容指定相關人員列席會議。
縣紀委派駐紀檢監(jiān)察組成員列席黨組會議，參與黨組討論干部任免等有關重要事項之前的醞釀協商。
三、議事程序
（一）確定議題。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
（二）充分準備。對列入會議的議題，由分管領導組織有關部門進行充分調研，提出意見建議，準備好會議資料。
（三）提前告知。召開黨組會議，一般提前一至兩天向黨組成員預先會議的時間、地點和議題。必要時，將相關材料提前發(fā)給參會人員。
（四）民主討論。會議由黨組書記主持，也可以委托其他黨組成員主持。先由分管領導或匯報單位介紹有關情況，提出建議，然后各位黨組成員發(fā)表個人意見，對議題進行充分討論。討論時，主要負責人應在聽取其他黨組成員意見后再發(fā)表自己的意見。
（五）會議表決。黨組會議議題提前表決前，應當進行充分討論。表決可以采用口頭、舉手、無記名投票或者記名投票等方式進行，贊成票超過應到會黨組成員半數為通過。未到會黨組成員的書面意見不得計入票數。表決實行主持人末位表態(tài)制。會議研究決定多個事項的，應當逐項進行表決。
（六）會議記錄。黨組會議由專人如實記錄，特別要詳細記錄發(fā)表不同意見的黨組成員所述觀點、理由和表決意見，按規(guī)定存檔備查。會議如需形成文件或紀要由黨組書記簽發(fā)。
四、議事紀律
（一）與會人員必須嚴格遵守黨的紀律和組織原則，在議事中必須講黨性，顧大局，實事求是，公道正派。嚴禁違反議事程序決定重大事項，違規(guī)做出的決定無效。
（二）黨組成員因故不能到會時，應提前向會議主持人請假。會議議題涉及本人或者其親屬以及存在其他需要回避情形的，有關黨組成員應當申請回避。
（三）黨組會議嚴格執(zhí)行保密制度，黨組議事內容和討論情況，除黨組決定可公開的以處，與會人員必須嚴格保守秘密，不得以任何形式泄漏黨組會議討論情況。
五、決策實施
（一）黨組會做出的決策，由黨組成員按照分工分別負責組織實施，黨組書記對組織實施工作負總責。
（二）黨組決策一經做出，應當堅決執(zhí)行。黨組成員對黨組決策有不同意見的，可以保留或者向上級黨組織反映，但在黨組織決策改變前應當堅決執(zhí)行。
（三）黨組會議決定的事項，由辦公室及時通知承辦部門抓好貫徹落實，并會同有關部門對貫徹落實情況進行督查。重大事項由黨組成員根據職責分工抓好督辦和落實。
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為嚴格黨的組織生活制度，加強黨內監(jiān)督，使黨組民主生活會規(guī)范化、制度化，制定本制度。
一、會議原則方針
黨組民主生活會遵循實事求是的原則和“團結批評團結”的方針，充分發(fā)揚民主，開展積極的思想斗爭，增強政治性和原則性。圍繞議題交流思想認識，總結經驗教訓，以誠相見、與人為善的態(tài)度開展批評，達到統一思想，增強團結，互相監(jiān)督、共同提高的目的。
二、會議基本內容
黨組民主生活會重在解決突出問題，主要內容是：1、貫徹執(zhí)行上級黨組織的方針政策和決議的情況；2、加強領導班子自身建設，實行民主集中制的情況；3、艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀守法的情況；4、堅持群眾路線，改進領導作風，深入調查研究，密切聯系群眾的情況；5、其他重要問題。
三、會議準備工作
黨組民主生活會，一般每年召開一次。遇到重要或者普遍性問題可以隨時召開。會前要做好以下準備工作：1、根據中心工作或領導班子中存在的主要問題，確定主要議題。2、提前一天將會議日期和議題通知參會人員，并報縣委組織部和縣紀委。3、領導成員之間互相談心，溝通情況，交換意見。4、黨組征求黨內外群眾的意見和建議。
四、會議注意事項
1、黨組民主生活會由黨組書記召集和主持。因故缺席的人員可以提交書面發(fā)言。書面發(fā)言在會上宣讀并列入會議記錄。會后，主持人或由主持人委托出度會議的其他同志將會議情況和批評意見轉告缺席人。
2、黨組民主生活會檢查和反映出來的問題，應由黨組解決的，要積極制定改進措施，切實加以解決；需要上級黨組織幫助解決的，就不及時向上級黨組織報告。
3、黨組民主生活會中適合向本局機關通報的情況應予通報。對于群眾普遍關心的問題的整改措施，視情況以適當方式公布，以便接受監(jiān)督。
4、局辦公室承擔黨組民主生活會會議記錄等有關工作，民主生活會后十五天內，向縣委組織部和縣紀委監(jiān)委報送會議情況報告和會議記錄。
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1、“三會一課”是指定期召開黨支部黨員大會、黨支部委員會、支部黨小組會、按期上好黨課。
2、黨支部黨員大會，每半年召開一次。會議的主要內容：通報工作和下步工作計劃；吸收新黨員和討論預備黨員轉正，表彰優(yōu)秀黨員，處分犯錯誤的黨員；通報民主評議黨員情況，處置不合適黨員；學習上級有關文件、會議精神和支部需要提交全體黨員討論的事項。
3、支委會，一般情況每季度召開一次。主要內容：結合本支部的具體情況，認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級的指示、決議，研究安排支部工作；分析了解掌握本支部黨員思想、工作和學習狀況，并及時給予正確引導；檢查各黨小組對支部工作計劃、決議的執(zhí)行情況和執(zhí)行中出現的問題；研究制定修改意見，研究完成臨時有關事項。
4、黨小組會議，每季度召開一次。主要內容：總結匯報思想、工作和學習情況；學習上級的文件和會議精神，研究制定完成上級黨組織安排的各項工作以及各種活動的計劃和措施，并認真組織實施。要認真做好各項活動、各種會議情況的記錄，以此為年終評選先進的依據。
5、黨課原則上每季度一次。
6、每次會議或黨課必須先將有關事項、內容、時間通知清楚，不得無故請假或缺席。
7、做好會議記錄。
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1、黨員組織生活會一般每年不少于一次。每個黨員要自覺地參加組織生活會，每個黨組、（總）支委成員要主動地參加黨員組織生活會、支部民主生活會。
2、組織生活會的基本內容主要是：貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和決議情況，實行民主集中制的情況，艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀守法、堅持群眾路線的情況以及其它重要問題進行檢查總結，統一認識，開展批評與自我批評。
3、組織生活會必須遵循團結批評和自我批評團結的方針，充分發(fā)揮發(fā)主開展積極思想斗爭，增強政治性和原則性。
4、組織生活會召開的時間和議題按上級黨組織要求進行，事先通報全體黨員作好準備，并在召開前報上級黨組織，以便上級派員參加。
5、黨支部書記是組織生活會的召集主持人，并要在生活會上帶頭開展批評與自我批評，引導大家暢所欲言。
6、認真做好記錄。對組織生活會檢查和反饋出來的問題，制定可行的整改措施，認真加以落實，并于生活會15日內，向上級黨組織報送生活會情況報告和記錄。
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1、黨員必須按時足額交納黨費，過去凡是少交、漏交、未按時繳納者，要在黨內生活會說明原因，并做自我批評和及時補交。
2、黨員交納黨費的數量按中組部的規(guī)定執(zhí)行。
3、黨支部組織委員負責收繳黨費，不得委托他人代辦，以便考核黨員的組織觀念。
4、因公出差或病休，要委托他人按時代交黨費，不得拖欠誤交。
5、機關黨支部每半年向黨員大會公布交納黨費情況。
6、交納黨費是每個黨員應盡的義務，是黨性黨風的具體體現，是黨的組織生活的重要內容，每個黨員務必自覺遵守本制度。
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第一條?為充分發(fā)揮全體黨員民主教育、民主管理、民主監(jiān)督的積極性、主動性和創(chuàng)造性，加強機關黨的建設，完善監(jiān)督機制，推動黨務工作再上新臺階，結合實際，制定本制度。
第二條?下列事項，列為黨務公開內容：
（一）機關黨建工作目標、階段性重要任務、考核考評情況；
（二）對黨員的考核考評情況，后備干部推薦情況；
（三）入黨積極分子發(fā)展情況；預備黨員培養(yǎng)、發(fā)展、轉正情況；
（四）機關黨組織和黨員受到表彰、獎勵、記功及通報批評、處分或處理情況。
（五）機關黨組織和黨員廉潔自律情況；
（六）機關黨組織和黨員受到投訴舉報情況；
（七）黨費收繳及變動情況；
（八）黨組織主題活動情況；
（九）其他需要公開的事項。
第三條?黨的保密事項，應當嚴格執(zhí)行保密規(guī)定，在有關事項尚處于保密階段，不列入黨務公開內容。
第四條?黨務公開，采用公開欄發(fā)布、公文通報等形式進行。必要時，有關事項公開前應當先行公示，充分聽取黨員及黨外群眾意見的情況。
第五條?黨務公開，可以區(qū)分不同情況，采用年度公開、半年公開、季度公開、月度公開的方式。必要時，可以隨時公開。
第六條?黨務公開時間一般不少于一周。
第七條?有關事項公開前，應報經黨組織主要負責人審核，重要事項應報局黨組會議、黨支部會議審核批準。
第八條?黨務公開的內容或方式，不得侵犯法律規(guī)定的公民個人名譽權、人格權和隱私權。
第九條?局黨組和黨支部應當主動征求、認真聽取、積極采納黨員和黨外群眾及有關方面對黨務工作提出的意見。
第十條?黨員及黨外群眾對黨務工作如有建議、批評和意見，可以向局黨組織反映。如正確意見未被采納，可以向上級機關或有關部門如實反映。
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為充分發(fā)揚民主、集思廣益，提高科學決策水平和議事質量，制定本制度。
一、參加人員
局務會實行局長負責制。會議由局長主持召開，或由局長委派的其他副局長主持召開，局領導班子全體成員參加。有關股室負責人列席會議。
二、議事范圍
局務會議討論和決定下列重大事項：
1、縣委、縣政府和上級住建部門重要工作部署的貫徹落實意見；
2、報縣委、縣政府和上級住建部門審議決定的規(guī)范性文件、政策；
3、局黨組會議決策部署的具體落實方案措施；
4、年度工作計劃、具體措施，階段性重點工作、專項活動及具體工作部署和措施；
5、局機關股室、局屬單位管理的重要業(yè)務工作；
6、其他需要局務會議研究決定的事項。
三、有關事項
1、局務會議一般每月召開一次，根據工作需要可以隨時召開。局務會議議題由局長提出，或者由其他領導班子成員提出建議，局長綜合考慮后確定。
2、機關股室、單位建議提交局務會議討論決定的問題，由主辦股室、單位提交書面材料，經分管領導審核后，交局辦公室匯總，報局長確定。
3、因故不能參加會議的局班子成員，須向會議主持人請假。股室負責人因故不能參加會議的，經會議主持人同意后，可安排其他同志參加會議。
4、局務會議由局辦公室專門人員如實記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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第一條?為方便公民、法人和其他組織獲取政務信息，進一步推行依法行政，改進工作作風，提高辦事效能，根據《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務院令第492號）等有關規(guī)定，結合實際，制度本制度。
第二條?本制度所稱政務公開，是指在依法履行行政管理職能、提供公共服務過程中，依據法律、法規(guī)規(guī)定，向社會公開政務信息，并接受監(jiān)督的活動。
第三條?推行政務公開堅持依法行政、全面真實、及時便民的原則。除不予公開的事項處，其他工作的信息，均予以公開或者依申請予以提供。
公開的內容要全面真實，公開方式要及時便捷，辦事結果要公平公正，做到方便群眾知情，方便群眾辦事，方便群眾監(jiān)督，提高辦事效率，提供優(yōu)質服務。
第四條?公開事項在增加、變更、撤銷或終止時，應及時公布并做出說明。
第五條?下列政務信息應當主動向社會公開：
（一）住建系統內設機構的設置、行政管理職能、領導成員分工；
（二）住建系統規(guī)范性文件；
（三）住建系統城市發(fā)展和棚改規(guī)劃、發(fā)展計劃和統計資料；
（五）住建系統服務的程序和時限；
（六）住建系統工作紀律和廉潔從政制度；
（七）住建系統咨詢服務熱線、投訴舉報電話；
（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應當公開的其他政務信息；
（九）與人民群眾利益密切相關的其他事項。
第六條?政務信息要及時調整更新。
第七條?下列事務和信息，不予公開：
（一）屬于國家秘密及以上等級的；
（二）屬于商業(yè)秘密或者可能導致商業(yè)秘密被泄露的；
（三）屬于個人隱私或者可能導致個人隱私權被侵害的；
（四）正在調查、討論、處理過程中的信息（法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外）；
（五）與執(zhí)法有關，公開后可能會影響檢查、調查、取證等執(zhí)法活動的信息；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定不予公開的其他情形。
前款第（二）（三）項所列的事項，當事人同意公開的，可以公開。
政務信息含有不予公開的內容，但能夠區(qū)分處理的，應當公開可以公開的內容。
第八條?對申請公開的政務信息內容是否涉密不能確定的，應提請局有關會議研究確定或上級有關部門審查。
第九條?向社會公開政務信息的渠道：
（一）新聞發(fā)布會和報刊、廣播、電視等新聞媒體；
（二）自編刊物、宣傳手冊、辦事指南、服務系統。
第十條?要主動接受有關監(jiān)督部門和服務對象的監(jiān)督，通過有效方式聽取意見，發(fā)現問題認真進行整改，認真處理對政務信息公開工作的舉報投訴等，保證政務信息公開工作的落實。
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“三重一大”是指重大決策、重要干部人事任免、重大項目安排、大額度資金使用（以下簡稱“三重一大”）。為做到科學化、民主化、程序化、規(guī)范化，特制度本制度。
一、重大決策制度
1、決策范圍
（1）涉及住建系統的重大決策，包括財務預決算及重大政策的制定和調整等；
（2）干部人事制度改革、崗位設置、信訪穩(wěn)定等重要問題；
（3）上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實及向上級請示報告的重要事項；
（4）由局領導班子集體決策的其他事項。
2、決策程序
（1）提出建議。凡須提請局班子討論決定的重大決策事項，先由分管領導及股室進行深入的研究論證，向局長提出工作建議。
（2）征求意見。分管領導組織相關股室采取座談討論、法律咨詢、評估分析、公示等方式聽取各方面意見，完成可行性論證，形成工作方案，提交局班子集體討論。
（3）集體決策。重大事項必須提交局班子會議討論決定。局班子成員應對決策建議明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。在充分討論的基礎上，進行表決，形成決策意見。在集體決策前，要向縣紀委集中派駐紀檢監(jiān)察組報告，并邀請列席“三重一大”會議。
3、組織實施
（1）由分管領導按分工和職責組織實施，相關股室具體承辦。
（2）決策實施過程中，責任股室必須按照決議要求認真落實，并及時報告工作情況。
二、重大項目安排制度
1、重大項目范圍
縣住建局制度的涉及全縣住建行業(yè)的重大決定和重大建設項目等。
2、項目方面的決策程序
（1）分管領導組織相關人員認真調研，廣泛聽取各方面意見，對項目的可行性進行充分論證后，形成重大項目建設方案，提交局班子會議集體討論決定。
3、組織實施
由分管領導組織相關人員共同實施，并加強對項目申報和驗收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
三、重要干部人事任免制度
1、管理范圍
（1）局屬機構副股級干部的任免及向縣委推薦正股級以上干部的任免；
（2）副股級干部、人事編制調整及違法違紀行為的處理。
2、主要程序
分管人事的領導拿出方案，提交局班子會議討論研究決定。
四、大額資金使用制度
1、管理范圍
大宗物資、設備的購置和大額資金的新建或維修項目。
2、管理程序
大宗物資、設備購置和較大金額的修繕項目，須經集體研究、審批，并通過公開招標方式或政府采購方式實施。
五、責任追究
在重大決策、重要干部人事任免、重大項目安排、大額資金使用方面存在以下問題的，進行責任追究。
1、決策內容違反國家法律、法規(guī)的；
2、未經集體研究，個人或者少數人決定重大事項，或者改變集體作出的重大決定的；
4、在重大工程項目實施過程中，項目實施者利用職權索賄受賄的；
5、安排使用財政資金，造成資金浪費或者國有資產流失的；
存在上述問題的，將依據《行政監(jiān)察法》的有關規(guī)定，進行責任追究。造成犯罪的，移交司法機關進行處理。
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一、提高認識。來信來訪工作是一項重要的經常性工作，要把信訪工作作為密切聯系群眾、維護安定團結、調解社會矛盾的重要工作納入議事日程，嚴肅對待，認真辦理。
二、落實責任。局信訪工作由局信訪工作領導小組負責實行登記、收閱、審閱、批轉、處理、承辦（相關股室共同辦理）。設信訪接待室，實行領導接訪日制度，日常接訪確定專人。
三、耐心接待。對來訪群眾職工要熱情周到，耐心聽取反映和訴求，認真做好記錄，悉心做好解釋，能夠解決的及時給予辦理，不能及時解決的要做好解釋工作，力爭把問題消除在萌芽狀態(tài)，解決在初發(fā)階段。
四、規(guī)范操作。對來訪者提出的訴求要熟悉政策，按政策給予答復，掌握不準，不了解事情背景的不要隨意答復，要先報告，調查核實后，經允許方給答復。
五、及時處理。批辦的信件一般在七天內處理完畢，上級有關部門批轉辦理的來信一般在十五天內處理完畢，情況復雜的可延長到30天。到期不能結案的，要在規(guī)定期限內信訪辦說明情況，并向局領導匯報。辦理政協委員提案、人大建議要按規(guī)定時間辦理完畢，并上報結案。案件處理完畢后做好結案登記，將資料交信訪辦由聯絡員網上回復后存檔。
六、搞好宣傳。法律和政策有明文規(guī)定可辦理的應及時給予辦理。超出法律和現行政策規(guī)定的問題，或因受客觀條件限制，一時難以解決的問題，應向信訪者說明情況，解釋清楚。
七、拓寬信息。認真抓好信息的篩選、分析、傳遞等各環(huán)節(jié)，綜合分析來信來訪的問題和情況，對涉及面廣的政策問題，要組織調查研究，提出建議，供領導了解民情，預測民意。
八、提高效率。全年結案率要在90％以上，重復信訪控制在10％以內。對來信來訪的數量、內容、結案情況要進行定期統計，并做好向有關部門上報信訪統計，年終要對信訪工作進行總結。
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一、認真貫徹執(zhí)行《關于新形勢下黨內政治生活若干準則》，《中國***黨內監(jiān)督條例》及***、自治區(qū)、市、縣黨風廉政建設各項規(guī)定，堅持全面從嚴治黨，廉潔從政，立足教育，著眼防范，執(zhí)紀必嚴，違紀必究和誰主管誰負責原則。
二、局黨組、各支部要把黨風廉政建設列入重要議事日程，切實履行主體責任，黨組織書記對本單位黨風廉政建設工作負總責，其他班子成員對分管工作的黨風廉政建設負直接責任。
三、局成立黨風廉政建設責任制領導小組，黨組書記任組長，其他黨組成員為成員。領導小組負責貫徹落實上級關于黨風廉政建設的部署和要求，組織黨風廉政建設的理論學習，切實增強干部職工廉潔從政意識。對局機關及局單位黨風廉政工作進行檢查，實行“一票否決制”。
四、黨組（支部）年初要對黨風廉政工作進行全面部署，根據當年黨風廉政建設總體目標和上級下達的任務要求，結合實際，認真安排，明確責任。
五、黨組（支部）每年至少組織召開兩次黨風廉政建設專題會議，全體工作人員述職述責述廉和民主評議。
六、堅持民主生活會制度，每年召開一次黨風廉政建設專題民主生活會，開展批評和自我批評，會后，班子成員要對民主生活會檢查出來的問題，及時整改落實。
七、局機關、局屬各單位全體工作人員要始終保持清政廉潔，嚴防腐敗，杜絕不廉潔行為。
八、認真執(zhí)行單位主要負責人“第一責任人”及其班子成員“一崗雙責”制度，重點是“三大一重”、“三提醒”、“季報告”、“雙反饋”、記實臺賬和記實手冊等制度。
九、堅持廉潔從政，做到政策、服務流程公開透明，自覺接受社會監(jiān)督。
十、切實改進工作作風，提高工作效率，堅持原則，履職盡責，嚴禁推諉扯皮，黨員干部要帶頭嚴于律己，率先垂范。
十一、認真落實《中共***、國務院關于黨政機關厲行節(jié)約制止奢侈浪費行為的若干規(guī)定》，杜絕浪費，勤儉節(jié)約。
十二、嚴格責任追究，堅決懲處違反黨風廉政建設規(guī)定的有關責任人員。
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第一條?為進一步促進領導干部黨風廉政建設，根據《中國***章程》和《中國***黨員領導干部廉潔從政若干準則（試行）》，以及黨***、國務院提出的“領導干部廉潔從政準則”和加強廉政建設的有關規(guī)定，倡導勤政、務實、廉潔、高效的工作作風，促進工作人員忠于職守、廉潔勤政，執(zhí)政為民，結合本局工作實際，制定本制度。
第二條?機關工作人員要牢記全心全意為人民服務的宗旨，密切聯系群眾，努力為基層和群眾服務，不斷增強廉政意識，做人民滿意的公務員。
第三條?機關工作人員要遵紀守法，自覺接受監(jiān)督，抵制腐朽思想的侵蝕，做艱苦奮斗、廉潔奉公的表率。
第四條?認真貫徹執(zhí)行中紀委提出的“六大紀律八項要求”和自治區(qū)、市、縣有關廉政建設各項規(guī)定的同時，根據本局實際，機關工作人員要嚴格執(zhí)行以下規(guī)定：
一、不準利用職權和職務上的影響向被管理和服務對象索要錢物。
二、不準索取和接受下屬單位及服務對象的禮金、信用卡、有價證券、支付憑證和貴重禮品等，不接受下屬單位、服務對象提供的公款旅游和高檔健身、娛樂等活動，不參加下屬單位、服務對象組織的有可能影響公正執(zhí)行公務的宴請等活動，不在下屬單位報銷應由本單位或個人承擔的費用。確實推辭不掉的禮金、信用卡、有價證券，須在受禮一個月內向組織匯報或交組織處理。
三、不接受下屬單位、服務對象無償提供使用的勞務和交通工具、通訊工具、高檔辦公設備及任何獎金或其他經濟利益。
四、不準操辦婚喪喜慶事宜借機斂財。
五、不準個人經商辦企業(yè)和從事有償的中介活動；不準違反規(guī)定在經濟實體中兼職取酬；不準利用職權為配偶、子女和其他親友經商辦企業(yè)提供方便。
六、不準用公款報銷應由個人負擔的費用；不準到企業(yè)單位報銷應由個人交付的各種費用；不準無償占用企業(yè)錢物；不準借用公款逾期不還；不準借用公款從事營利活動。
七、不準以個人名義存儲公款。
八、不準參與任何形式的賭博和封建迷信活動。
第五條?對于違反以上規(guī)定的依照《中國***問責條例》、《中國***紀律處分條例》的有關規(guī)定給予批評教育、組織處理或者黨紀政紀處分。
現金管理制度匯編篇十七
1嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內使用現金。
2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。
3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。
5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。
7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。
9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。
10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。
11 現金收付業(yè)務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。
12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數字正確。
13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
14 接受公司內部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。
現金管理制度匯編篇十八
第一條本規(guī)定適用我公司現金及費用報銷的管理。
第二條現金及費用報銷的原則。
1.嚴格執(zhí)行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務，嚴格按照國務院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。
2.嚴格按國家財經、稅務等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現金與銀行存款。
1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。
2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。
3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。
4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現金。
6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發(fā)現賬實不符，要立即查明原因及時處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。
8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應及時收回銷賬。
9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。
10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。
(二)銀行存款的管理。
1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。
4、銀行存款收付業(yè)務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節(jié)表。
5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。
6、支票簽發(fā)必須填制支票領用單，由領用人填明支票使用用途，并簽字。經資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以內，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經理審核、簽字。并設置支票簽發(fā)登記簿進行記錄。
7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。
二、貨幣資金對外收付程序。
1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。
2、所有與本公司業(yè)務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。
3、財務部在辦理付款手續(xù)時，應首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的'內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業(yè)務如有合同或協議的，在辦理付款手續(xù)時也應附上有關的合同、協議及相關文件。
5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續(xù)，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務有關的人員在業(yè)務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。
7、業(yè)務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。
第四條借款及審核報銷制度。
1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規(guī)定的開支，財務部拒絕報銷。
3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。
現金管理制度匯編篇十九
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。
第三條 各單位的'收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數寄回總公司財務部。
第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;
2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;
(3)公共關系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;
(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;
(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;
(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;
(15)公共關系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。
現金管理制度匯編篇一
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為0元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時交存銀行。
(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
(四)出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
財務部。
現金管理制度匯編篇二
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
一、為加強對現金的管理和監(jiān)督，保證現金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。
二、為保證公司生產、工作的`正常進行，必須保持適量的庫存現金。
三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：
1.產品銷售的運輸費、報關費、轉廠費、廣告費。
2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。
3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。
4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。
5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。
6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。
7.公司負責人安排的其他小額開支。
四、除保證上項兩天的開支外，多余的現金必須及時存入銀行。
五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。工資發(fā)放的現金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。
六、不準以收抵支，收支必須分開。
七、不準代其他單位收、付現金。
八、不準將公司存帳戶借給他人使用。
九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現金。
十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。
十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。
十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。
為加強現金管理，規(guī)范現金結算行為，杜絕各種不合理占用損失。根據國家《現金管理暫行條例》，結合我公司實際情況，特制定本制度。
第一條、 現金的收取范圍
（一） 個人購買公司的物品或接受勞務；
（二） 個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；
（三） 無法辦理轉賬的銷售收入；
（四） 不足轉賬起點的小額收入；
（五） 其他必須收取現金的事宜。
第二條、 現金的使用范圍
（一） 職工工資、獎金、津貼；
（二） 各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；
（三） 支付企業(yè)外部個人的勞動報酬；
（四） 向個人收購農副產品的價款；
（五） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（六） 票據結算起點（１０００元）以下的零星支出；
（七） 向股東支付紅利；
（八） 按規(guī)定允許使用現金的其他支出。
第三條、 庫存現金的限額
（一） 財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。
（二） 庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。
（三） 核定后的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
（四） 需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦銀行重新核定。
第四條、 現金收付的規(guī)定
（一） 現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續(xù)不全而出現的一切漏洞。
（二） 財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
（三） 出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜?幣和錯收。若發(fā)生誤收假-幣或短款，由出納員承擔一切損失。
（四） 現金收訖無誤后，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，并及時編制會計憑證。
（五） 對于需支付現金的業(yè)務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務，會計人員不得辦理。
（六） 辦理現金付款時，會計人員應認真審查原始憑證的真實性與正確性，審查是否符合公司規(guī)定的簽批手續(xù)，審核無誤后填制現金付款憑證。
（七） 出納人員必須根據審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
（八） 支付現金后，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，并及時處理有關賬務。
（九） 不準以白條抵充庫存現金?，F金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。
（十） 每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。
（十一）任何部門和個人，都不得以任何理由公-款私借，個人因公借款，按《職工借款管理制度》規(guī)定辦理。
（十二）出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代辦有關業(yè)務，不得私自委托。
（十三）非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù)，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
（十四）嚴禁會計人員將公-款攜至自己家中存放保管。
（十五）因業(yè)務需要，在企業(yè)外部收取大量現金的，應及時向公司財務部和公司負責人匯報，并妥善處置，任何人不得隨意帶回。否則，發(fā)生損失由責任人賠償。
（十六）因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經財務負責人及總經理同意后，準予支付現金。
（十七）財務部長應定期監(jiān)盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發(fā)現溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。
第五條、 現金的保管
（一） 現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任，連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
（二） 現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
（三） 保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。
（四） 出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
（五） 庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負責。
（六） 現金以外的物品，如有價證券、增值稅專用發(fā)票等，如需存放在保險柜內，應辦理保管交接手續(xù)。
（七） 出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。
第六條、 其他
（一） 本制度由財務部制定、解釋和修改。
（二） 本制度自頒布之日起施行。
五要在銷售活動中對現金與轉賬結算一視同仁，不能只收現金，拒收票據；
六要在單位購買?？厣唐窌r采用轉賬結算，不可使用現金；
七要與銀行往來中據實辦事，不用轉賬憑證套取現金，不編造用途套取現金，不利用賬戶其他單位和個人套取現金，不利用多頭賬戶套取現金。
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。 本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
一、 現金的日常管理
（一） 出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
（二） 當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
（三） 庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全；也不得低于限額，不足部分應及時補足。
（四） 庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
（五） 出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
（六） 銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
二、 現金的收入管理
（一） 各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
（二） 收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
（三） 凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
（四） 收到現金或支票應及時交存銀行。
三、 現金支出管理
（一） 支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
（二） 付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
（三） 支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
（四） 出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項；如無正當理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
四、 現金盤點制度
（一） 盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
（二） 盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
（三） 若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
財務部
現金管理制度匯編篇三
第一條為加強現金管理，規(guī)范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。
第三條開戶單位可以在下列范圍內使用現金：
1、職工工資、津貼，個人勞務報酬。
2、根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。
3、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點以下的零星支出。
7、中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
第四條前款結算起點定為1000元。結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第五條超過使用現金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的，經開戶銀行審核后，予以支付現金。
第六條轉賬結算憑證在經濟往來中，具有同現金相同的支付能力。在銷售活動中，不得對現金結算給予比轉賬結算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第七條開戶銀行應當根據實際需要，核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。
第三章現金收入控制的集中銀行方法。
第八條集中銀行，是指通過設立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。
1、具體做法是：
(1)企業(yè)以服務地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數量為依據，設立若干收款中心，并指定一個收款中心(通常是設在公司總部所在地的收賬中心)的賬戶為集中銀行。
(2)公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。
(3)收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，然后再把多余的現金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。
2、設立集中銀行主要有以下優(yōu)點：
(1)賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客，與由總部寄發(fā)賬單相比，顧客能較早收到賬單。顧客付款時，貨款郵寄到最近的收款中心，通常也比直接郵往總公司所需時間短。
(2)支票兌現的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行，而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內，因而支票兌現較方便。
3、但集中銀行也有如下缺點：
(1)每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補償余額，而補償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償余額也越多，閑置的資金也越多。
(2)設立收款中心需要一定的人力和物力，花費較多。所以，財務主管在決定采用集中銀行時，不可忽略這兩個缺陷。
第四章現金收入控制的鎖箱系統方法。
第九條鎖箱系統是通過承租多個郵政信箱，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種現金管理辦法。
采用鎖箱系統的具體做法是：
(1)在業(yè)務比較集中的地區(qū)租用當地加鎖的專用郵政信箱。
(2)通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。
(3)授權公司郵政信箱所在地的開戶行，每天數次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶，然后將扣除補償余額以后的現金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。
第十條采用鎖箱系統的優(yōu)點是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間，即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點是需要支付額外的費用。由于銀行提供多項服務，因此要求有相應的報酬。這種費用支出一般來說與存入支票張數成一定比例。所以，如果平均匯款數額較小，采用鎖箱系統并不一定有利。
第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統方法，要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費用哪個更小。如果增加的費用支出比收益小，則可采用該系統;反之，就不宜采用。
第十二條企業(yè)應定期組織庫存現金的盤點，通常包括對已收到但未存入銀行的現金、零用金等的盤點。盤點庫存現金的步驟是：
1、在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險柜。必要時可以加封，然后由出納員按已辦妥現金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬，如企業(yè)現金存放部門有兩處或兩處以上者，應同時進行盤點。
2、由出納員根據現金日記賬結出現金余額。
3、盤點保險柜的現金實存數，同時編制“庫存現金盤點報告表”，分幣種面值列示盤點金額。
4、資產負債表日后進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。
5、盤點金額與現金日記賬余額進行核對，如有差異，應查明原因，并作出記錄或適當調整。
第十三條若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在“庫存現金盤點報告表”中注明或做出必要的調整。
第十四條現金預算是良好現金流量管理的一個非常重要的部分?，F金預算要做好以下幾個方面：
1、確保在需要現金時有可供使用的現金。
2、在正常時期識別出現金短缺，以采用適當的補救措施。
3、發(fā)現多余現金，在必要時將它們轉移投資到可以賺取滿意回報的地方。
第十五條現金預算是用預定數字編制的，它記錄該月將要流進或流出的現金。為了做到這一點，應將供應者或客戶允許的信貸期限考慮在內。例如本月出售了商品或本期應收到股息等本身并不真正要緊，要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現金。因而，非現金科目就不包括在現金預算內。
第十六條現金預算僅涉及該期現金的實際流入和流出，即現金的實際物理運動。然而，交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現金預算中的科目，也要予以特別關注。
現金的概念有廣義和狹義之分。在西方會計中的“現金”包括企業(yè)的庫存現金、銀行存款和現金等價物，屬于廣義的概念;在我國企業(yè)會計報表的現金流量表中的“現金”概念，包括企業(yè)的庫存現金、隨時可以用于支付的存款以及現金等價物也屬于廣義的現金概念。狹義的“現金”概念，是僅指企業(yè)的庫存現金，包括庫存人民幣和外幣。在我國的會計核算中所指的現金即為狹義的概念。
現金是企業(yè)流動性的貨幣資金，能夠隨時購買材料、物資等各種物品，是有通用性的、也是最容易受到侵吞和挪用的資產。因此，企業(yè)必須加強對現金日常收支的管理，嚴格執(zhí)行國務院的《現金管理條理》，建立和完善現金內部管理制度，確?，F金的完好無損。現金管理內容包括如下：
1、庫存現金的開支范圍。
根據國務院頒發(fā)的《現金管理條理》，企業(yè)可以在以下范圍內使用現金支付：
(1)職工工資、津貼。
(2)個人勞務報酬。
(3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的各種獎金。
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出等。
(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款。
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(7)結算起點(1000元)以下的零星開支。
(8)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
企業(yè)與其他單位之間的經濟往來，除在規(guī)定的范圍內可使用現金外，必須通過開戶銀行進行轉賬結算。
2、庫存現金限額。
庫存現金限額是指企業(yè)保留庫存現金的數額。根據我國現行規(guī)定，企業(yè)日常零星開支所需庫存現金數額，由開戶銀行根據企業(yè)的規(guī)模大小、日?，F金開支的多少、企業(yè)距離銀行的遠近以及交通是否便利等實際情況來核定。庫存現金限額一般為3～5天的日常零星開支，邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)，限額可以多于5天，但最多不得超過15天的需要量。庫存現金限額一經開戶銀行核定，企業(yè)必須嚴格遵守。超過限額規(guī)定的.現金應及時存入銀行。在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，企業(yè)應當及時向開戶銀行提出申請，經開戶銀行核定后進行庫存限額的調整。
3、不得坐支現金。
坐支現金是指企業(yè)用經營業(yè)務收入的現金直接支付自身的支出。企業(yè)支付現金時，可以從本企業(yè)的庫存現金限額中支付，也可從銀行存款賬戶中提取現金支付，但不能用經營業(yè)務收入的現金直接支付，即不得坐支現金。企業(yè)的經營業(yè)務收入的現金應及時送存銀行，因特殊情況需要坐支現金的，應事先報經開戶銀行審查批準。由開戶銀行核定其坐支范圍和限額。企業(yè)應該按規(guī)定定期向開會銀行報告其坐支現金情況。
(1)不得挪用現金和不符合財務手續(xù)的原始憑證(俗稱“白條”)抵庫。
(2)不得公款私存，將單位收入的現金存入個人儲蓄賬戶。
(3)不得私設小金庫，企業(yè)一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
(4)不準私人借用公款。
(5)單位之間不得轉借現金。
(6)不準編造、謊報用途套取現金。
(7)不準用銀行賬戶代其他單位、個人收入或主持現金等。
企業(yè)應當定期或不定期地進行現金盤點，確?，F金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
開戶銀行有權對企業(yè)的現金收支情況和庫存現金限額的遵守情況進行檢查，對違反規(guī)定的，開戶銀行可進行相應的罰款和處罰。
第1章總則。
第1條目的。
為規(guī)范企業(yè)的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業(yè)的現金安全，特制定本辦法。
第2條適用范圍。
本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監(jiān)督管理。
1、企業(yè)的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。
2、出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。
第4條企業(yè)按規(guī)定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
第5條企業(yè)應當根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，確定本企業(yè)的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業(yè)務應當通過銀行辦理轉賬結算。
第6條財務部要結合本企業(yè)的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。
第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請，主辦的銀行核定。
第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。
第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦的銀行提出申請，由主辦的銀行重新核定。
第10條庫存的現金不準超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發(fā)放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。
第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任。連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過5年。
第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業(yè)的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現公款私存，可以對相關企業(yè)處以罰款;情節(jié)嚴重的，可以凍結單位現金支付。
第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。
第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。
第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。
第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發(fā)生損失的，由出納負責。
第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。
第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。
1、按日清理，是指出納應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。
2、按日清理的主要工作內容如下。
(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理現金日記賬。
(4)檢查現金是否超過規(guī)定的庫存限額。
第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。
第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。
第22條財務部經理、資金主管應定期監(jiān)督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。
第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。
第5章附則。
第24條本辦法由財務部會同企業(yè)其他有關部門解釋。
第25條本辦法自xx年xx月xxx日起開始實施。
為保護貨幣資金的安全完整，提高現金的使用效率，正確及時反應現金的增減和結存情況，特制定本制度。本制度所稱現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。
(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。
(二)當天發(fā)生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。
(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為xx元。日現金結存數不得超過核定限額，超過部分應及時送存銀行，以保證現金安全;也不得低于限額，不足部分應及時補足。
(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進行定期或不定期盤帳，做到賬實相符。
(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預留印鑒不符的支票。
(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表。
(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。
(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。
(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。
(四)收到現金或支票應及時交存銀行。
(一)支付款項按公司財務制度執(zhí)行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式。
(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。
(三)支票簽發(fā)應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。
(四)出納人員應根據手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。
(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。
(二)盤點金額與現金日記賬金額進行核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。
(三)若有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。
庫存現金是指存放于企業(yè)財會部門由出納人員經管的貨幣。
一、現金的使用范圍。
凡不屬于國家?guī)齑娆F金結算范圍的支出，一律不準使用庫存現金結算，而必須通過銀行辦理轉賬結算。
二、庫存現金限額。
庫存現金限額，是由銀行核定的，其依據一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，遠離銀行機構或交通不便的企業(yè)可以依據情況適當放寬，但最高不超過15天的開支需要量。
三、庫存現金收支的規(guī)定。
1、企業(yè)庫存現金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時間。
2、企業(yè)支付庫存現金，可從企業(yè)庫存現金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫存現金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫存現金，應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。
3、企業(yè)在規(guī)定范圍內從銀行提取庫存現金，應當寫明用途，由本企業(yè)會計部門負責人簽字蓋章，開出庫存現金支票，經銀行審核后予以支付。
4、企業(yè)因采購地點不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫存現金的，應向銀行提出申請，經銀行審核后，予以支付。
5、各單位購買國家規(guī)定的?？厣唐芬宦刹捎棉D賬的方式支付，不得以庫存現金的方式支付。
1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
備用金是企業(yè)財會部門為了便于日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內部各單位或職工個人備用的款項。
備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。
1、超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
2、為加強對現金的管理，除工作時間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內外，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。
3、限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
4、庫存現金的紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納人員應對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(大數)和零數(小數)分類保管。
一、庫存現金的總分類核算。
庫存現金的總分類核算應設置“庫存現金”賬戶，借方登記庫存現金的增加數，貸方登記庫存現金的減少數，期末余額在借方，反映期末庫存現金的實有數。
(一)庫存現金收入的核算。
庫存現金收入是企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中取得的庫存現金。
(二)庫存現金支出的核算。
庫存現金支出是指企業(yè)在其生產經營和非生產經營業(yè)務中向外支付的庫存現金。
常見的庫存現金支出原始憑證包括：
(1)借據。
(2)工資結算單。
(3)報銷單。
(4)差旅費報銷單。
(5)領款收據。
(三)備用金的核算。
對定額備用金應通過“其他應收款——備用金”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。
二、庫存現金清查的核算。
待查明原因后作如下處理：
1、庫存現金短缺。應由責任人賠償部分，借記“其他應收款——應收庫存現金短缺款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;應由保險公司賠償部分，借記“其他應收款——應收保險賠款”，貸記“待處理財產損益”賬戶;無法查明原因部分，經批準后，借記“管理費用——現金短缺”賬戶，貸記“待處理財產損益”賬戶。
現金管理制度匯編篇四
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續(xù)務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。
各部門的收銀員務必在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。
確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
六、其他款項的管理。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。
現金管理制度匯編篇五
為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。
1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業(yè)務。
2、酒店業(yè)務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。
3、酒店經營業(yè)務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。
4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。
5、庫存現金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。
6、簽發(fā)銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續(xù)，及時清理注銷。
7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業(yè)務，不得簽發(fā)空頭支票。
8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節(jié)表。
9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實際特制定本制度。
1、酒店各種的發(fā)票、收據由財務部門會計負責，按有關規(guī)定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。
2、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規(guī)定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規(guī)定繳銷。
3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。
4、各種的發(fā)票填制必須按稅務等有關部門規(guī)定及發(fā)票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發(fā)票一式幾聯同時作廢，以便審查。
5、本制度由酒店財務部門制定，并負責解釋。
為了加強酒店財產管理，確保酒店財產安全、完整，結合酒店實際，特制定本制度。
1、財產物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。
2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務部進行賬實核對。
3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協助人力資源部進行。
4、財產物資發(fā)生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規(guī)定報批后，送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。
5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。
本標準按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和酒店有關財務制度制訂。
1、工作內容與要求：
1.1認真貫徹國家有關財政法規(guī)和酒店的有關規(guī)定。
1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。
1.3接受財政、稅務、內部審計等部門的.檢查、審計，如實提供所需資料。
1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經營活動，財產物資如實進行全面的記錄、反映和監(jiān)督。
1.5按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經濟業(yè)務、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。
1.6對酒店的財產物資進行核算，至少每年協助有關部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發(fā)現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導，經有權人批準后進行賬務處理。
1.7對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析酒店下達的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關部門。
1.8對酒店流動資金進行核算和管理，反映監(jiān)督經營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務核算。
1.9及時清理債權、債務，凡在三個月以上未清理的債權債務，每季列出明細與經辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經理審批，進行有關處理。
1.10依據國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。
1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。
1.12對會計資料及有關經濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。
1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。
現金管理制度匯編篇六
為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。
一、財務工作職責和管理。
(一)協會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。
1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。
接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。
4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業(yè)務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。
5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。
6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。
(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執(zhí)行。
(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。
(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。
(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。
(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。
1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。
2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。
3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。
5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。
6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。
(二)銀行存款管理。
1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。
2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。
三、行政經費管理。
(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。
(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。
四、費用報銷標準及程序。
(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。
(二)業(yè)務招待費用協會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執(zhí)行會長或會長批準)。
(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執(zhí)行會長或會長批準)。
(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。
報銷程序：
1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。
2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。
以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。
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現金管理制度匯編篇七
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業(yè)務和現金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。
現金開支審批制包括以下幾個方面：
各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。散文閱讀：
(2)制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。
(3)確定各種現金支出的審批權限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據按規(guī)定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。
3.日清月結制度。
由于現金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點：
(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理日記賬。
將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數;所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
(4)按規(guī)定實際庫存現金不得超過庫存現金限額。
如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。
由有關領導和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。
一般來說，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業(yè)務沒有開始之前或一天業(yè)務結束后，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理。
(l)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。
(2)為加強對現金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。
(3)限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。
(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發(fā)現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節(jié)嚴重的，能夠凍結單位現金支付。
(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。
紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數器內。
現金管理制度匯編篇八
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經濟往來，凡到達支票起點的，務必透過銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
2。1職工工資、津貼。
2。2個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。
2。3支付給個人的各種獎金。
2。4各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出。
2。5出差人員務必隨身攜帶的差旅費。
2。6結算起點以下的零星開支(結算起點為1000元)。
3財務部門現金的存放務必使用保險柜，并做到鑰匙由專人負責保管和使用，用后及時鎖好。存放保險柜的房間無人時，需將保險柜的密碼調亂報警器開關打開。當保管鑰匙的人員有特殊狀況請假時，需事先向領導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門領導責成專人代管。
4財務部門要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收(支)都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
5購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單(現金)”經總經理審批并簽章后由出納員付款，所借現金務必當日歸還，遇特殊狀況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。
6因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然后到財務部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務必在返寧后的三日內報帳。
7出納員在每日業(yè)務終了務必核對庫存現金和業(yè)務周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。
8送交款，提取現金務必保證安全。每次到銀行交大額現金款務必有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9。1不準超出規(guī)定限額范圍使用現金。
9。2不準以不貼合財會制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務周轉。
9。3不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。
9。4不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
9。5不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
9。6不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
9。7財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應有主管領導同意。
現金管理制度匯編篇九
為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規(guī)定，結合本會實際情況，特制定本制度。
一、財務工作職責和管理。
(一)協會的財務工作人員應當嚴格執(zhí)行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規(guī)定。
1、會計人員應當按照會計法律、法規(guī)和國家統一會計制度規(guī)定和要求進行會計核算，實行會計監(jiān)督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內容。
接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。
4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業(yè)務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。
5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。
6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節(jié)表及據以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。
(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執(zhí)行。
(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。
(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。
(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態(tài)，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。
(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。
1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。
2、出納員應嚴格按照國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業(yè)務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。
3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。
5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。
6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。
(二)銀行存款管理。
1、按照中國人民銀行總行發(fā)布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業(yè)務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。
2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發(fā)空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領用人應在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。
三、行政經費管理。
(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執(zhí)行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監(jiān)事長簽字、執(zhí)行會長審批。報銷必須具有合法的發(fā)票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。
(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執(zhí)行會長、會長審批后執(zhí)行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執(zhí)行。
四、費用報銷標準及程序。
(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執(zhí)行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區(qū)為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。
(二)業(yè)務招待費用協會業(yè)務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執(zhí)行會長或會長批準)。
(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執(zhí)行會長或會長批準)。
(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執(zhí)行會長或會長審批后，由專人負責采購。
報銷程序：
1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規(guī)定標準和批準數額，由秘書長審核、執(zhí)行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。
2、報銷的發(fā)票必須如實填寫：日期、業(yè)務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發(fā)票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。
以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執(zhí)行，費用自理。
現金管理制度匯編篇十
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業(yè)務和現金保管業(yè)務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業(yè)務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。
現金開支審批制包括以下幾個方面：
（l）現金開支范圍。
各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。
（2）制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。
（3）確定各種現金支出的審批權限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應根據按規(guī)定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業(yè)務。沒有經過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權限的，出納員不予付款。
3．日清月結制度。
由于現金收付業(yè)務十分頻繁，業(yè)務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的.賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發(fā)現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時結出當月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點：
（l）清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
（2）登記和清理日記賬。
將當日發(fā)生的所有現金收付業(yè)務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。
出納員應按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發(fā)現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數；所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續(xù)，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題，一般應按規(guī)定由過失人賠償。
（4）按規(guī)定實際庫存現金不得超過庫存現金限額。
如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。
現金管理制度匯編篇十一
一、銀行存款管理相關規(guī)定：
(一)嚴格執(zhí)行國家對單位銀行的管理規(guī)定，按照有關規(guī)定在銀行開立賬戶。
(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務無關的經濟活動。
(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務需要不準外泄。
(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。
(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實際內容，實際金額不符的支票。
(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。
使用發(fā)票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。
(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。因業(yè)務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。
(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單后面入賬。
(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。
(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。
(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。
(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。
(五)不準私人挪用、占用和借用公款現金。
(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。
(七)出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。
現金管理制度匯編篇十二
第一條 為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。
第二條 本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。
第三條 建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。
第四條 建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程序和責任等內容。各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任。經辦人必須在授權范圍內辦理業(yè)務。
第五條 被授權人應當根據現金的授權制度進行現金審批，不得超越審批權限。經辦人應當按照審批人的意見辦理現金業(yè)務。對于審批人超越授權范圍審批的業(yè)務，經辦人有權拒絕辦理，并及時向審批人的授權部門報告。
第六條 對大額的現金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風險的發(fā)生。
第七條 財務處為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業(yè)務按照以下規(guī)定辦理：
1、支付計劃。有關部門或個人用款時，必須向審批人提交資金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經濟合同或采購計劃。
2、支付審批。審批人根據其審批職責、權限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。
3、付款審核。財務處接到審批有效的付款計劃后，審核人應積極安排資金，并對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，審核無誤后，交由承辦人員辦理付款。
4、辦理支付。付款經辦人員接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。
第八條、財務處內部管理。
1、財務處設立專職現金出納和銀行出納，按照《現金管理條例》負責管理公司的現金收、付和管理業(yè)務。
2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權、債務的登記工作。不得一人辦理現金的支付業(yè)務，并定期進行崗位輪換。
3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設小金庫、不得帳外設帳或截留收入。
4、對庫存現金實行限額管理，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
5、超過現金支付范圍的現金，通過銀行轉帳結算。
6、對庫存現金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現金的安全。
7、出納人員每月要編制銀行存款調節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應及時查明原因，及時處理。
8、出納人員對與付款有關的各種票據的購買、保管、使用、背書轉讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設立登記薄進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜。
9、有關人員對應收票據的接收、轉讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據要詳細記錄并妥善保管。
10、有關財務人員對辦公用財務專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責任人負責。
11、財務處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現金安全的因素。
第九條、因業(yè)務需要在銀行新增帳戶時，須經公司有關領導審批。
第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構貸款時，須報公司有關領導審批。
第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經公司領導、采購部門研究確定。
第十二條、銀行間的大額資金調動超過100萬元時，須經公司有關領導同意。
第十三條、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小需經公司領導研究同意。
現金管理制度匯編篇十三
第一條本規(guī)定適用我公司現金及費用報銷的管理。
第二章管理要求。
第二條現金及費用報銷的原則。
1、嚴格執(zhí)行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務，嚴格按照國務院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。
2、嚴格按國家財經、稅務等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現金與銀行存款。
1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。
2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。
3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。
4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現金。
6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發(fā)現賬實不符，要立1。
即查明原因及時處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。
8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應及時收回銷賬。
9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。
10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。
（二）銀行存款的管理。
1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。
4、銀行存款收付業(yè)務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節(jié)表。
5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。
記簿進行記錄。
7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。
二、貨幣資金對外收付程序。
1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。
2、所有與本公司業(yè)務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。
3、財務部在辦理付款手續(xù)時，應首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業(yè)務如有合同或協議的，在辦理付款手續(xù)時也應附上有關的合同、協議及相關文件。
5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續(xù)，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務有關的人員在業(yè)務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。
7、業(yè)務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用。
公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。
第四條借款及審核報銷制度。
1、嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2、職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規(guī)定的開支，財務部拒絕報銷。
3、各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。
現金管理制度匯編篇十四
為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假賬，假公濟私等行為的`發(fā)生，制定本制度。
公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記賬，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金賬面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記賬必須接受財務部不定期檢查。
各部門的收銀員必須在當班營業(yè)終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清賬單，在未收款項之前，不得將清賬結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。
確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結賬時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結賬。每超過一天罰款20元。
公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。
公司嚴格控制借支現金。
1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結賬，逾期按每天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。
各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入賬，滿500元的隨即上交財務部入賬，否則，每天罰款5元。
現金管理制度匯編篇十五
公司建立現金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現金應及時存入銀行。
公司必須根據《現金管理暫行條例》的規(guī)定,結合本單位的實際情況,確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉帳結算。
1.現金使用的范圍嚴格按照國務院頒發(fā)的《現金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內使用現金:
(1)員工工資,津貼;
(2)個人勞務報酬;
(3)根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;
(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;
(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應報銷的出差補助費用;
(6)結算起點100元以下的零星開支;
(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
2.除以上規(guī)定外,財務人員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,主管領導批準后支付現金。
公司現金收入應當及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。
出納員向銀行提取現金,應當填寫《現金提取單》,并寫明用途和金額,由財務主管批準后提取。
公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設“小金庫”,不得賬外設賬,嚴禁收款不入賬。
公司應當嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結算。公司應當定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現問題,及時處理。公司應當加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。
公司應當嚴格遵守銀行結算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據,套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。
公司應當指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符。如調節(jié)不符,應查明原因,及時處理。
公司應當定期和不定期地進行現金盤點,確?，F金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現不符,及時查明原因,作出處理。
公司職員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,注明借用現金的用途,經部門經理批準后,送財務,經財務部主管審批后方可支取。各業(yè)務人員應及時清理借款,公司應視業(yè)務需要制定還款期限及措施。
辦理現金報銷業(yè)務,經辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應報銷的原始憑證,根據成本管理、費用管理有關審批權限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據有關規(guī)定和公司領導的批示,以及經過審核的《支出憑單》,并由經辦人、收款人簽章后,支付現金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。
出納員辦理完畢現金收付款業(yè)務后,應及時在單據上加蓋“現金收訖”、“現金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。
出納員要每天清點庫存現金,登記現金日記帳,做到日清月結,帳帳相符,帳實相符。
庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當天收到的現金款項,應及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。
財務負責人應高度重視現金管理,對現金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現金管理出現的情況和問題,提出改進意見,報主管領導批準后實施。
現金管理制度匯編篇十六
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
目錄
工作人員行為規(guī)范制度?2 請銷假制度?5 固定資產、辦公用品采購領用制度?7 值班管理制度?9 財務管理制度?10 衛(wèi)生管理制度?12 公務接待管理制度?14 公章使用管理制度?16 公文處理制度?18 效能建設“六項制度”?20 黨組會議制度?26 黨組議事規(guī)則?28 ?黨組民主生活會制度31 黨支部“三會一課”制度?33 黨員組織生活會制度?35 黨費收繳公示制度?36 黨務公開制度?37 局務會議制度?39 政務公開制度?41 “三重一大”制度?44 信訪工作制度?47 黨風廉政建設工作制度?49 黨員干部廉潔自律工作制度?51
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為加強縣住建局工作人員的作風建設和機關效能建設，牢固樹立政治意識、大局意識、核心意識、看齊意識、全面提升住建系統管理水平，實現住建隊伍的規(guī)范化、科學化管理，特制定本規(guī)范。
第一條?政治思想建設
（一）努力學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想，科學發(fā)展觀，***新時代中國特色社會主義思想，深入領會******系列講話精神，牢固樹立正確的人生觀、世界觀、價值觀。
（二）政治堅定，謙虛謹慎，言行一致，忠誠守信；遵守社會公德，不傳謠、不信謠；在思想上、政治上、行動上與黨***保持高度一致。
（三）認真學習貫徹國家住建政策、法規(guī)，做到學法、知法、懂法、用法、守法，提高依法辦事能力和水平。
（四）嚴格教育、管理，搞好效能建設，建設“廉潔、勤政、務實、高效”機關。
第二條?職業(yè)道德建設
（一）嚴格遵守縣住建局各項規(guī)章制度，恪守職業(yè)道德。?
（二）愛崗敬業(yè)，忠于職守；求真務實，開拓創(chuàng)新；立足本職，顧全大局。
（三）熟練掌握住建工作政策法規(guī)。規(guī)范我縣住建系統工作監(jiān)督管理，寓管理于服務之中，不推諉，不扯皮，認真抓好各項工作落實。
（四）改進工作作風，講求工作方法，注重工作效率，提高工作質量。
第三條?組織紀律建設
（一）縣住建局工作由局主要領導統一指揮，局班子成員、股室負責人向局主要領導負責。
（二）自覺維護住建局形象，保證政令暢通，嚴守工作秘密。
（三）認真執(zhí)行上級的決策和工作安排，服從大局，相互配合，相互支持，團結一致，勇于批評與自我批評，齊心協力做好工作。
（四）反映情況、匯報工作要實事求是，辦實事、說實話、報實情、求實效，不得隱瞞、謊報。
第四條?規(guī)范辦公秩序
（一）嚴格遵守考勤制度。上下班簽到，外出請假，不遲到，不早退；工作時間內嚴禁無故離崗、串崗、拖崗、做私事。
（二）工作人員應在每天的工作時間開始前和工作時間結束后，做好個人工作區(qū)內的衛(wèi)生保潔工作。
（三）工作人員應嚴格遵守工作日禁酒令，嚴禁酗酒影響工作、影響住建局形象。
（四）要遵守工作紀律。辦公期間不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩、淘寶、炒股、玩電腦、玩手機游戲等與工作無關的事情，確保辦公環(huán)境的安靜有序。
（五）辦公設備（包括但不限于通訊、照明、電腦、桌椅、飲水器等）應精心使用和維護，損壞或發(fā)生故障時，應及時報修，節(jié)約辦公資源。
（六）做到熱情接待。嚴禁發(fā)生頂撞、訓斥和爭執(zhí)現象。在任何場合應文明用語，語氣溫和，音量適中，禮貌待人，嚴禁說臟話、忌語。
第五條?堅持職業(yè)操守
（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守，以忘我的精神對待工作。
（二）謙虛謹慎，戒驕戒躁，以進取的精神對待工作。
（三）有令則行，有禁則止，以律已的品格做好工作。
（四）工作講程序，事事有回音，以高度負責的態(tài)度做好工作。
（五）依法行政，禁止違規(guī)利用職權吃拿卡要，故意為難辦事人員。
（六）杜絕會上不說、會后亂說。嚴禁妄議***，不準背后詆毀、議論他人。
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第一條???為嚴肅工作紀律，改進工作作風，提高工作效率，依據《公務員法》《事業(yè)單位人事管理條例》及相關規(guī)定，制定本制度。
第二條???工作人員必須按照規(guī)定的工作時間上下班，不得無故遲到、早退、缺勤，做到勤勉盡責、克己奉公。
第三條???工作時間實行上班簽到管理，簽到時間為上午8點10分和下午3點10分前。局辦公室負責對局機關及局屬單位工作人員考勤情況進行統計，每月對考勤包括病事假、曠工情況匯總公布。
第四條???工作人員因學習、開會、下鄉(xiāng)等外勤原因不能到單位簽到的，使用微信工作群進行外勤打卡簽到，向單位辦公室通報事由、去向、時間等情況。
第五條??全體職工必須自覺遵守工作紀律，嚴格執(zhí)行請銷假制度，上班時間外出辦事應做好ab崗交接，因公外出或因私（事、婚、喪、產）、因病不能到崗工作的，必須先填寫請假條，經局領導批準同意后，才能離崗，請假條批準手續(xù)報局辦登記。
第六條??全體職工請事、病假不足1天的向股室領導或分管領導請假，1天及以上的需填寫書面請假條由分管領導簽署意見后報主要領導批準。領導班子副職請假由主要領導批準。
第七條??主要領導請事、病假按縣委、政府規(guī)定報告批準。
第八天??職工當年請事假一律以當年的公休假沖抵。職工因病請假須持醫(yī)院出具的疾病證明。
第九條??婚假、產假、護理假、探親假按上級有關文件執(zhí)行，不計入公休假。
第十條??按規(guī)定，職工年公休假分別為：工齡滿1年不滿10年的，年休假為5天；已滿10年不滿20年的，年休假為10天；已滿工齡20年的，年休假為15天。職工的公休假由職工本人提出申請，經股室負責人、分管領導、主要領導批準同意后休假。公休假原則上安排一次性休完，若因工作需要不能一次休完的，可適當分期休完。休息日不計入公休假的假期。若縣委政府統一安排時間輪休的，按縣委政府規(guī)定執(zhí)行。
第十二條??各股室要實行“ab”崗設置，ab崗不得同時休假。
第十三條??職工請假期滿后，應立即回崗工作，并按批準權限銷假；無故曠工的，將視為后續(xù)工作崗位調整或續(xù)聘依據重要內容。
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一、為加強制度建設，厲行節(jié)約，制止奢侈浪費，規(guī)范采購行為，強化經費支出管理，加強支出的準確性和可控性，制定本制度。
三、固定資產采購辦法。局機關各股室因工作需要購置的，須先填寫辦公用品申購表，注明用品名稱、規(guī)格、型號、用途、使用或保管人等具體要求，報分管領導簽署意見，并提交班子討論決定。同意購買后，由財務室按有關規(guī)定程序采購。
四、需購置辦公用品的股室自行填寫《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》，一次性購置金額300元以下（含300元）由局辦審批，一次性購置金額300元以上的由分管領導或主要領導審批。審批通過后，由局辦按照《鳳山縣住建局辦公用品購置審批表》購置需求，電話通知相關店面送貨至局辦，由局辦指定人員驗貨并簽字記賬（股室人員不得自行簽單，否則該筆賬單由簽單人自行負責）。再由股室派員到局辦簽字領取辦公用品。
五、固定資產管理安全規(guī)定。固定資產的安全按照“誰使用、
當前隱藏內容免費查看誰保管、誰丟失、誰負責”的原則實行。
六、固定資產配置、使用及報廢年限參照有關文件執(zhí)行。
七、凡未按規(guī)定程序辦理，擅自到文體店、電腦店等簽字購買辦公耗材的，一律由當事人自行處理。
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一、值班任務由局辦公室負責制訂值班表，確定值班時間、值班人員及值班地點。值班人員嚴格按值班表及值班任務和要求值班。
二、值班人員要做好值班，堅守崗位，提高警惕，不得擅離職守。帶班領導全面負責當日的值班工作。
三、值班人員要及時處理值班中遇到的情況和問題，并做好值班記錄，發(fā)生突發(fā)事件及時向帶班領導匯報，及時妥善處理。
四、值班人員要提高警惕，做好安全保衛(wèi)、防火工作。
五、值班人員臨時有事（包括公事、私事）或因病不能值班時，報經帶班領導批準后，由本人自行與本單位其他人員調換。
六、嚴禁擅自不值班或值班脫崗，擅自不值班或值班脫崗的按曠工處理。
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第一條?為加強財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效率，根據有關財經法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定，結合我局實際，制訂如下財務制度。
第二條?財務管理堅持遵章守紀、民主有序，做到量入為出，增收節(jié)支，保證重點，兼顧全面。
第三條?工作人員要嚴格遵守和自覺執(zhí)行國家財務管理法律、法規(guī)和規(guī)定及本財務管理制度，所有收入支出必須符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定。嚴禁“白條”支出，做到票據規(guī)范，手續(xù)齊全，對缺乏真實原始依據和不符合財務管理規(guī)定的開支憑證以及未經審批的付款憑證，一律不予列支或報銷。
第四條?局機關借款、付款、購物、接待及其他公款開支，事先由用款人和相關股室提出開支計劃，財務室審核，按審批權限由批準人批準后實施。未經批準，工作人員擅自購物、接待及其他開支，單位一律不予報銷。
第五條?局機關公用經費支出要實行“一事一報”不得積累，誰經辦誰報銷，不得代替。經辦人填寫報銷憑證，經財務室審核后，按審批權限報批準人批準。
第六條?工作人員因公出差、參會、培訓、學習、考察，需先填寫申請單，經分管副局長或主要領導批準。差旅費、交通、住宿、伙食補助費按縣財政局相關規(guī)定標準執(zhí)行。在出差結束后，所發(fā)生的費用，憑參會通知或主辦單位認可的會議統一收據，及時結報。出差人員報銷差旅費時，應在報銷憑單上分日填寫事由、各項報銷和補貼費用，以此作為審核審批依據。
第七條?單筆開支5000元以上的大額資金，無論是日常開支還是工程款使用事項，需要提前兩天邀請紀檢組領導列席參加，并把會議議程和相關資料一并報送紀檢組閱覽。
第八條?局機關及局屬事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費按規(guī)定及時上繳財政，不得截留、坐支、挪用，做到收支兩條線。
第九條?財務室切實做好財務管理工作，對經費開支要嚴格把關，為領導決策當好參謀，對不合理的開支有權拒付，不規(guī)范的票據不予報銷。
第十條?本制度未盡事宜按有關法規(guī)、文件精神執(zhí)行，本制度自印發(fā)之日起實施。
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一、衛(wèi)生責任區(qū)劃分
局機關各股室衛(wèi)生由各股室自行負責，局大院衛(wèi)生按照股室輪流制度負責，每周一上午8：30為大院保潔時間；走廊衛(wèi)生由該層辦公室輪流負責。
二、職工衛(wèi)生行為準則
（二）不亂倒垃圾、渣土、污水，不亂堆雜物；
（三）不在墻壁上亂寫、亂畫、亂貼，不隨意蹬踏墻壁；
（五）愛護公物，自覺遵守辦公區(qū)衛(wèi)生管理制度。
三、辦公室衛(wèi)生標準
（一）物品設備整齊干凈，無衛(wèi)生死角；
（二）室內外墻壁清潔、無蜘蛛網、無廢棄張貼物、無腳印等污漬；
（三）室內地面干凈，無煙頭、紙屑及其他暴露垃圾；
（四）窗明幾凈，無浮塵污物；
（五）洗手盆、雜物簍、煙缸等經常清理，不堆積污物；
檢查評比實行百分制，由局定期、不定期檢查，對各項要求達標情況進行評比。95分以上為最清潔，80—95分為清潔，80分以下為不清潔。
三、局大院衛(wèi)生
衛(wèi)生從一樓至五樓，每個辦公室按照順序每周輪換。
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（一）公務接待費是為保障公務人員出席會議、考察調研、執(zhí)行任務、學習交流、檢查指導、請求匯報工作等公務活動開支的必要費用。按照有利公務、務實節(jié)約、嚴格標準的原則，建立接待審批制度，嚴格執(zhí)行先審批、后接待。
（二）加強對公務接待費用的預算管理，嚴格執(zhí)行預算，實行總額管理、總量控制，預算執(zhí)行中不準突破。公務接待包括用餐費、住宿費、交通費、會議室租賃費等。
（三）對公務活動確需接待的，根據接待對象公函（含電話紀錄）中告知的內容，填報公務接待審批單，報分管副局長或主要領導審批。公務接待審批單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動內容、時間、費用標準等內容。
（四）需安排住宿的，按照安全、節(jié)約、符合接待標準的原則選擇賓館。需安排用餐的，原則上一次活動只安排一次工作餐，每人每天不超過130元／人（不含早餐）；嚴格控制用餐陪餐人數，接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人；接待對象超過10人的，陪餐人數不得超過接待對象人數的三分之一。
（五）公務接待嚴格執(zhí)行接待標準，憑派出單位公函（含電話通知）、公務接待審批單、發(fā)票、菜單等“四單合一”報銷相關費用。
（六）嚴格執(zhí)行差旅、接待、會議管理的有關規(guī)定，嚴禁超標準接待。
（七）禁止在公務接待費中列支會議、培訓等費用；禁止以舉辦會議、培訓為名列支、轉移、隱匿公務接待費開支；禁止向下級單位轉嫁公務招待費；禁止在非稅收入中坐支公務招待費；禁止借公務接待名義列支其他支出。
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為規(guī)范和加強住建局公章管理，促進公章使用和管理制度化、規(guī)范化，確保公章使用和管理正確安全，特制定本制度。
一、局工作人員負責擬定的重要文件、對外書面材料、報告、合同、協議、承諾及其他業(yè)務活動需要使用公章的，應當報請局長簽字批準或簽發(fā)，未經局長批準或簽發(fā)的，不準用章。
二、局內部人員身份證明、介紹信以及其他客觀性證明需要使用公章的，由局長授權辦公室簽批用章。股室專業(yè)性報表、工作匯報和事務性的答復由局長授權分管副局長簽批后用章。
三、用公章必須登記。辦公室設立公章使用登記簿，由公章使用人員負責填寫。公章使用人員如實登記用章事由、種類、日期、材料份數、批準人在登記簿上簽字后，辦公室方給予用印。
四、公章保管人員應當認真核對有關內容，所填寫的內容和擬使用公章的材料不符的，不予用章。
五、特殊情況需要使用公章的，可先電話請示局長允許后由公章使用人注明事由，可先行用章，但公章使用人在事后及時補辦審批手續(xù)。
六、公章禁止帶出局外用。如因特殊需要，必須經局長批準，由辦公室指定專人攜帶前往，管章和辦事人員共同見證用后立即帶回。
七、公章不得用于空白介紹信、空白紙張、空白表格等，如遇特殊情況，必須經局長簽字同意后，方可用章。
八、每年年終公章管理人員負責將公章使用情況登記表一并存入文書檔案。
九、違反以上規(guī)定者，將追究相關人員的責任。
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（一）公文處理要嚴格按照上級及局公文處理的有關規(guī)定和局領導分工負責的原則辦理。
（二）呈送局領導的閱批文件，由局辦公室負責。辦公室提出初辦意見。
（三）對上級領導機關下達的指標、任務和上級領導交由縣住建局閱辦的批件，由分管副局長及局長閱批。
（四）相關單位報送局審批的公文，屬于各股室職責范圍內的事件，由主管股室處理或牽頭處理。
（五）要嚴格辦文時限。特急公文，隨到隨辦；緊急公文應當按時限要求辦理；沒有時限要求的公文，一般在5日內辦結；涉及人財物及其需要協調解決問題的公文，應力爭在10個工作日內辦結。
（六）審批公文，應寫明審批意見、姓名和時間。
（七）以局名義發(fā)文，文稿由主辦股室負責人審核、把關，按照局公文處理有關規(guī)定的要求，由局辦公室復核后，呈送局領導審批。以局名義制發(fā)的文件，由分管副局長審閱后送局長簽發(fā)。為了工作銜接，如需其他局領導閱知的，簽發(fā)前應當與其他有關領導通氣。
（八）涉及縣直其他部門業(yè)務的文稿，主辦股室要先同有關單位商洽，統一意見后，由局領導審簽，再由主辦股室送請有關單位的領導會簽，縣直其他部門送本局會簽的文稿，須由有關股室閱后無異議并經股室負責人簽字后，再送請局領導會簽。
（九）公文的收發(fā)、催辦、督辦工作由局辦公室負責。
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一、崗位責任制度
第一條?根據“三定”方案規(guī)定的，以及社會發(fā)展新賦予的職能，各股室及二級機構要細化、量化工作內容、標準、程序、時限，以及就有的權力和應負的責任等。
第二條?實行崗位責任制要堅持職責相應、權責一致、任務清楚、要求明確、責任分明的原則。
第三條?崗位責任要以適當形式進行公示，各股室及二級機構要有統一的標識牌，自覺接受群眾監(jiān)督。
第四條?各股室及二級機構要將本股室、單位所承擔的職責進行分解，落實到人，做到各司其職，各負其責，限時辦結。
第五條?崗位責任制履行情況列入年度考核內容，年終每個崗位責任人要將履行崗位職責的情況納入個人總結內容，并在一定范圍內述職，接受評議。
第六條?對不履行崗位職責或對崗位責任制執(zhí)行不力的，按照有關規(guī)定追究相關人員的責任。
二、首問負責制度
第一條?服務對象到局機關或二級機構辦事時，所遇到并問及的第一位工作人員，即為首問責任人。首問責任人必須負責接待、解答、辦理或幫助聯系辦理有關事項。
第二條?首問責任人在接待服務對象時要態(tài)度熱情、用語文明、服務周到，切實為服務對象著想，不得推諉扯皮。
第三條?屬于首問責任人職責范圍內的事項，要及時給予辦理，不能當場辦理的，要說明原因，并記下服務對象的聯系電話；需要補充材料的，要一次性告知，服務對象不知道如何辦理的，要認真交待清楚，耐心解答對方的詢問。
第四條?不屬于首問責任人職責范圍內的事項，但屬于本單位職責范圍的，首問責任人要主動告知或引導到有關經辦股室，由經辦股室負責接待、處理和答復。經辦股室無人辦公時，應告知經辦股室及其負責人的聯系電話；屬于本股室職責范圍的，如果經辦人當時不在，首問責任人應先接受下來，告知經辦人聯系電話，并記下服務對象的聯系電話，再交經辦人辦理。
第五條?不屬于本單位職責范圍的，首問責任人應告知或盡可能幫助其了解承辦單位。
第六條?辦理事項特別緊急重大的，首問責任人應認真做好記錄，并立即向分管副局長或局長匯報，確保問題得到及時處理。
第七條首問責任人沒有履行首問責任制，并造成不良影響的，按照有關規(guī)定追究其相應責任。
三、服務承諾制度
第一條?根據工作職責，局機關及二級機構將服務內容、服務程序、辦理時限等相關具體事項向社會公示，接受監(jiān)督。
第二條?服務程序要力求科學、合理、簡便、易行，辦事必備條件要具體、明確，最大限度方便服務對象。
第三條?工作人員要增強宗旨意識，做到態(tài)度熱情、舉止文明、服務到位、程序規(guī)范。
第四條?工作人員要堅持廉潔自律，不推諉扯皮，不吃拿卡要。
第五條?材料齊全、能辦的馬上辦理；不能馬上辦理的要限時辦結；縮短中轉簽批時間，不壓不拖，無特殊情況當天簽批。
第六條?根據業(yè)務范圍內的法律、法規(guī)、辦理條件、辦理程序、時限、承辦單位和承辦人員等要素，編印服務指南或工作流程圖，并在政府網公示。
第七條?建立和完善履行承諾行為的監(jiān)督、獎懲機制。公開投訴電話和受理機構，接受服務對象監(jiān)督。對投訴涉及的問題要及時調查處理，并將調查處理結果在公開承諾時限內反饋給投訴人。
第八條?對違反服務承諾，受到投訴或造成不良影響的，按照有關規(guī)定追究其相應責任。
四、限時辦結制度
第一條?凡是法律、法規(guī)、規(guī)章以及有關文件明確規(guī)定辦理時限的，必須嚴格執(zhí)行，只能提前，不能滯后。
第二條?沒有規(guī)定辦理時限的，應根據具體情況，按照快速、高效的原則，合理確定辦理時限。
第三條?因情況發(fā)生變化或其他客觀原因造成不能按期辦結需要延期的，應當由受理事項的股室或單位負責人簽署意見，并在時限到期前告知服務對象，說明原因，并再次明確辦結時限，但最長不得超過法律、法規(guī)規(guī)定的時間。
第四條?各股室、各單位對服務對象申請辦理的事項，在符合法律、法規(guī)、規(guī)定以及材料齊全的前提下，要在規(guī)定或承諾的時限內辦結或給予答復，并及時通知服務對象。
第五條?各股室、各單位應公示辦理事項的依據、條件、程序、所需材料、辦理時限等。法律、法規(guī)、規(guī)定要求給予受理告知單的，要填寫《受理事項告知單》，詳細寫明受理時間、承辦股室或單位、辦結時間等內容，送達服務對象。
第六條除應當場辦結或答復的事項外，限時辦結的時限從正式受理之日算起。材料不齊全或不符合有關規(guī)定的，應當場告知服務對象，其中，需要補充材料的，要一次性告知全部內容，逾期不告知的或不一次性告知的，辦理時限自收到申請材料之日算起。
第七條?無故拖延時間，超過辦結時限的，要追查原因，并按有關規(guī)定追究相關人員的責任。
五、一次性告知制度
第一條?服務對象咨詢或辦理有關事項時，經辦人員必須一次性告知其所要咨詢或辦理事項的程序、所需的全部材料或不予辦理的原因等。
第二條?對服務對象要求辦理的事項，經辦人員應當場審核其有關材料，能即時辦理的事項要即時辦理；對材料不完備等原因需退回補辦的，要一次性告知其需要補辦的材料；對材料不完備暫時不能受理或不符合受理條件的，要告知不予受理的原因。
第三條?服務對象按照要求補齊材料后，經辦人應當及時給予辦理；如補辦的材料仍不齊備或不符合要求，經辦人應再次一次性告知。
第四條?服務對象所辦事項涉及多個股室或單位的，或法律、法規(guī)及有關文件規(guī)定不明確的，經辦人員應及時咨詢或請求，并將結果告知服務對象。
第五條?一次性告知過程中要做到態(tài)度熱情，用語文明。
第六條?一次性告知一般采用口頭告知形式，如果服務對象要求以書面形式告知的，經辦人員應以書面形式告知。
第七條?工作人員要認真履行一次性告知義務。對沒有做到一次性告知并造成不良影響的，按照相關規(guī)定追究其相應責任。
六、離崗告知制度
第一條?局機關工作人員應嚴格遵守上班制度，工作期間堅守崗位，嚴禁擅自離崗、串崗。確有特殊事情需要臨時離崗的，必須履行離崗告知手續(xù)。
第二條?臨時性離崗超過30分鐘的，對股室ab崗進行告知；因事離崗半天及以上的，按請銷假制度執(zhí)行。
第三條?離崗人員應在離崗前向本股室、單位其他同志交待正在辦理和待辦的事項，指定專人頂崗，做好交接手續(xù)，頂崗人員應認真履行離崗人員職責，按規(guī)定及時辦理相關業(yè)務，不得推諉、拖延或不辦。股室只有一人的，離崗前，要在辦公室門上張貼離崗告示，告知服務對象離崗原因，回崗時間，聯系電話等，提醒服務對象注意。
第四條?所有離崗人員必須按時回崗，凡未履行離崗告知手續(xù)面擅自離崗的，或履行告知手續(xù)而未按時回崗的，按有關規(guī)定進行處理。
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為進一步提高黨組決策的規(guī)范化、科學化、民主化水平，根據《中國***黨組工作條例（試行）》，制定本制度。
一、參加人員
局黨組書記、黨組成員和縣紀委派駐紀檢監(jiān)察組成員參加黨組會議。會議召集人可以根據議題指定有關人員列席會議。
二、議事范圍
局黨組會議討論和決定下列重大問題：
6、黨風廉政建設和反腐敗工作方面的重要事項；
7、其他需要局黨組會議研究決定的重要事項。
三、有關事項
1、黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
2、機關各股室、各二級機構建議提交黨組會議討論決定的問題，由相關股室、單位提交書面材料，經分管領導審核后，交局辦公室匯總，報黨組書記審定。
3、與會人員因故不能到會的，應向黨組書記請假，對會議議題的重要意見可以用書面形式表達。
4、黨組會議由局辦公室專門人員如實記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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為進一步明確議事范圍，規(guī)范議事和決策程序，加強責任監(jiān)督，更好發(fā)揮局黨組的集體領導作用，根據《中國***章程》、《中國***黨組工作條例（試行）》、《關于新形勢下黨內政治生活的若干準則》和《中國***黨內監(jiān)督條例》等規(guī)定，制定本規(guī)則。
一、議事原則
（一）民主集中制原則。實行集體領導和個人分工負責相結合的制度。按照”集體領導，民主集中，個別醞釀，會議決定”的原則，處理黨組會議職責范圍內的重大事項。黨組成員要強化集體領導意識，自覺維護黨組領導集體的權威。
（二）平等原則。局黨組成員之間是平等關系，黨組書記在集體領導中負有主要責任。黨組會上，每位成員都有就討論研究的問題充分發(fā)表個人意見的權力和責任。進行表決時，實行一人一票制。
（三）少數服從多數原則。局黨組會集體研究決定問題時，必須充分討論，集思廣益，按少數服從多數的原則做出決策。黨組成員個人對集體做出的決定如有不同意見，在堅決執(zhí)行的前提下，可以保留意見，也可以向上級組織報告。
二、議事形式
（一）黨組議事決策一般采取黨組會議形式。黨組會議一般每月召開一次，遇有重要情況可以隨時召開。黨組會議必須由半數以上黨組成員參加方以舉行（討論干部人事議題需要有三分之二以上的黨組成員參加）。
（二）根據工作需要，召開黨組會議可以請不是局黨組成員的副科級以上領導列席。會議召集人可以根據會議議題內容指定相關人員列席會議。
縣紀委派駐紀檢監(jiān)察組成員列席黨組會議，參與黨組討論干部任免等有關重要事項之前的醞釀協商。
三、議事程序
（一）確定議題。黨組會議議題由黨組書記提出，或者由其他黨組成員提出建議、黨組書記綜合考慮后確定。
（二）充分準備。對列入會議的議題，由分管領導組織有關部門進行充分調研，提出意見建議，準備好會議資料。
（三）提前告知。召開黨組會議，一般提前一至兩天向黨組成員預先會議的時間、地點和議題。必要時，將相關材料提前發(fā)給參會人員。
（四）民主討論。會議由黨組書記主持，也可以委托其他黨組成員主持。先由分管領導或匯報單位介紹有關情況，提出建議，然后各位黨組成員發(fā)表個人意見，對議題進行充分討論。討論時，主要負責人應在聽取其他黨組成員意見后再發(fā)表自己的意見。
（五）會議表決。黨組會議議題提前表決前，應當進行充分討論。表決可以采用口頭、舉手、無記名投票或者記名投票等方式進行，贊成票超過應到會黨組成員半數為通過。未到會黨組成員的書面意見不得計入票數。表決實行主持人末位表態(tài)制。會議研究決定多個事項的，應當逐項進行表決。
（六）會議記錄。黨組會議由專人如實記錄，特別要詳細記錄發(fā)表不同意見的黨組成員所述觀點、理由和表決意見，按規(guī)定存檔備查。會議如需形成文件或紀要由黨組書記簽發(fā)。
四、議事紀律
（一）與會人員必須嚴格遵守黨的紀律和組織原則，在議事中必須講黨性，顧大局，實事求是，公道正派。嚴禁違反議事程序決定重大事項，違規(guī)做出的決定無效。
（二）黨組成員因故不能到會時，應提前向會議主持人請假。會議議題涉及本人或者其親屬以及存在其他需要回避情形的，有關黨組成員應當申請回避。
（三）黨組會議嚴格執(zhí)行保密制度，黨組議事內容和討論情況，除黨組決定可公開的以處，與會人員必須嚴格保守秘密，不得以任何形式泄漏黨組會議討論情況。
五、決策實施
（一）黨組會做出的決策，由黨組成員按照分工分別負責組織實施，黨組書記對組織實施工作負總責。
（二）黨組決策一經做出，應當堅決執(zhí)行。黨組成員對黨組決策有不同意見的，可以保留或者向上級黨組織反映，但在黨組織決策改變前應當堅決執(zhí)行。
（三）黨組會議決定的事項，由辦公室及時通知承辦部門抓好貫徹落實，并會同有關部門對貫徹落實情況進行督查。重大事項由黨組成員根據職責分工抓好督辦和落實。
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為嚴格黨的組織生活制度，加強黨內監(jiān)督，使黨組民主生活會規(guī)范化、制度化，制定本制度。
一、會議原則方針
黨組民主生活會遵循實事求是的原則和“團結批評團結”的方針，充分發(fā)揚民主，開展積極的思想斗爭，增強政治性和原則性。圍繞議題交流思想認識，總結經驗教訓，以誠相見、與人為善的態(tài)度開展批評，達到統一思想，增強團結，互相監(jiān)督、共同提高的目的。
二、會議基本內容
黨組民主生活會重在解決突出問題，主要內容是：1、貫徹執(zhí)行上級黨組織的方針政策和決議的情況；2、加強領導班子自身建設，實行民主集中制的情況；3、艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀守法的情況；4、堅持群眾路線，改進領導作風，深入調查研究，密切聯系群眾的情況；5、其他重要問題。
三、會議準備工作
黨組民主生活會，一般每年召開一次。遇到重要或者普遍性問題可以隨時召開。會前要做好以下準備工作：1、根據中心工作或領導班子中存在的主要問題，確定主要議題。2、提前一天將會議日期和議題通知參會人員，并報縣委組織部和縣紀委。3、領導成員之間互相談心，溝通情況，交換意見。4、黨組征求黨內外群眾的意見和建議。
四、會議注意事項
1、黨組民主生活會由黨組書記召集和主持。因故缺席的人員可以提交書面發(fā)言。書面發(fā)言在會上宣讀并列入會議記錄。會后，主持人或由主持人委托出度會議的其他同志將會議情況和批評意見轉告缺席人。
2、黨組民主生活會檢查和反映出來的問題，應由黨組解決的，要積極制定改進措施，切實加以解決；需要上級黨組織幫助解決的，就不及時向上級黨組織報告。
3、黨組民主生活會中適合向本局機關通報的情況應予通報。對于群眾普遍關心的問題的整改措施，視情況以適當方式公布，以便接受監(jiān)督。
4、局辦公室承擔黨組民主生活會會議記錄等有關工作，民主生活會后十五天內，向縣委組織部和縣紀委監(jiān)委報送會議情況報告和會議記錄。
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1、“三會一課”是指定期召開黨支部黨員大會、黨支部委員會、支部黨小組會、按期上好黨課。
2、黨支部黨員大會，每半年召開一次。會議的主要內容：通報工作和下步工作計劃；吸收新黨員和討論預備黨員轉正，表彰優(yōu)秀黨員，處分犯錯誤的黨員；通報民主評議黨員情況，處置不合適黨員；學習上級有關文件、會議精神和支部需要提交全體黨員討論的事項。
3、支委會，一般情況每季度召開一次。主要內容：結合本支部的具體情況，認真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級的指示、決議，研究安排支部工作；分析了解掌握本支部黨員思想、工作和學習狀況，并及時給予正確引導；檢查各黨小組對支部工作計劃、決議的執(zhí)行情況和執(zhí)行中出現的問題；研究制定修改意見，研究完成臨時有關事項。
4、黨小組會議，每季度召開一次。主要內容：總結匯報思想、工作和學習情況；學習上級的文件和會議精神，研究制定完成上級黨組織安排的各項工作以及各種活動的計劃和措施，并認真組織實施。要認真做好各項活動、各種會議情況的記錄，以此為年終評選先進的依據。
5、黨課原則上每季度一次。
6、每次會議或黨課必須先將有關事項、內容、時間通知清楚，不得無故請假或缺席。
7、做好會議記錄。
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1、黨員組織生活會一般每年不少于一次。每個黨員要自覺地參加組織生活會，每個黨組、（總）支委成員要主動地參加黨員組織生活會、支部民主生活會。
2、組織生活會的基本內容主要是：貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和決議情況，實行民主集中制的情況，艱苦奮斗、清正廉潔、遵紀守法、堅持群眾路線的情況以及其它重要問題進行檢查總結，統一認識，開展批評與自我批評。
3、組織生活會必須遵循團結批評和自我批評團結的方針，充分發(fā)揮發(fā)主開展積極思想斗爭，增強政治性和原則性。
4、組織生活會召開的時間和議題按上級黨組織要求進行，事先通報全體黨員作好準備，并在召開前報上級黨組織，以便上級派員參加。
5、黨支部書記是組織生活會的召集主持人，并要在生活會上帶頭開展批評與自我批評，引導大家暢所欲言。
6、認真做好記錄。對組織生活會檢查和反饋出來的問題，制定可行的整改措施，認真加以落實，并于生活會15日內，向上級黨組織報送生活會情況報告和記錄。
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1、黨員必須按時足額交納黨費，過去凡是少交、漏交、未按時繳納者，要在黨內生活會說明原因，并做自我批評和及時補交。
2、黨員交納黨費的數量按中組部的規(guī)定執(zhí)行。
3、黨支部組織委員負責收繳黨費，不得委托他人代辦，以便考核黨員的組織觀念。
4、因公出差或病休，要委托他人按時代交黨費，不得拖欠誤交。
5、機關黨支部每半年向黨員大會公布交納黨費情況。
6、交納黨費是每個黨員應盡的義務，是黨性黨風的具體體現，是黨的組織生活的重要內容，每個黨員務必自覺遵守本制度。
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第一條?為充分發(fā)揮全體黨員民主教育、民主管理、民主監(jiān)督的積極性、主動性和創(chuàng)造性，加強機關黨的建設，完善監(jiān)督機制，推動黨務工作再上新臺階，結合實際，制定本制度。
第二條?下列事項，列為黨務公開內容：
（一）機關黨建工作目標、階段性重要任務、考核考評情況；
（二）對黨員的考核考評情況，后備干部推薦情況；
（三）入黨積極分子發(fā)展情況；預備黨員培養(yǎng)、發(fā)展、轉正情況；
（四）機關黨組織和黨員受到表彰、獎勵、記功及通報批評、處分或處理情況。
（五）機關黨組織和黨員廉潔自律情況；
（六）機關黨組織和黨員受到投訴舉報情況；
（七）黨費收繳及變動情況；
（八）黨組織主題活動情況；
（九）其他需要公開的事項。
第三條?黨的保密事項，應當嚴格執(zhí)行保密規(guī)定，在有關事項尚處于保密階段，不列入黨務公開內容。
第四條?黨務公開，采用公開欄發(fā)布、公文通報等形式進行。必要時，有關事項公開前應當先行公示，充分聽取黨員及黨外群眾意見的情況。
第五條?黨務公開，可以區(qū)分不同情況，采用年度公開、半年公開、季度公開、月度公開的方式。必要時，可以隨時公開。
第六條?黨務公開時間一般不少于一周。
第七條?有關事項公開前，應報經黨組織主要負責人審核，重要事項應報局黨組會議、黨支部會議審核批準。
第八條?黨務公開的內容或方式，不得侵犯法律規(guī)定的公民個人名譽權、人格權和隱私權。
第九條?局黨組和黨支部應當主動征求、認真聽取、積極采納黨員和黨外群眾及有關方面對黨務工作提出的意見。
第十條?黨員及黨外群眾對黨務工作如有建議、批評和意見，可以向局黨組織反映。如正確意見未被采納，可以向上級機關或有關部門如實反映。
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為充分發(fā)揚民主、集思廣益，提高科學決策水平和議事質量，制定本制度。
一、參加人員
局務會實行局長負責制。會議由局長主持召開，或由局長委派的其他副局長主持召開，局領導班子全體成員參加。有關股室負責人列席會議。
二、議事范圍
局務會議討論和決定下列重大事項：
1、縣委、縣政府和上級住建部門重要工作部署的貫徹落實意見；
2、報縣委、縣政府和上級住建部門審議決定的規(guī)范性文件、政策；
3、局黨組會議決策部署的具體落實方案措施；
4、年度工作計劃、具體措施，階段性重點工作、專項活動及具體工作部署和措施；
5、局機關股室、局屬單位管理的重要業(yè)務工作；
6、其他需要局務會議研究決定的事項。
三、有關事項
1、局務會議一般每月召開一次，根據工作需要可以隨時召開。局務會議議題由局長提出，或者由其他領導班子成員提出建議，局長綜合考慮后確定。
2、機關股室、單位建議提交局務會議討論決定的問題，由主辦股室、單位提交書面材料，經分管領導審核后，交局辦公室匯總，報局長確定。
3、因故不能參加會議的局班子成員，須向會議主持人請假。股室負責人因故不能參加會議的，經會議主持人同意后，可安排其他同志參加會議。
4、局務會議由局辦公室專門人員如實記錄，并按照規(guī)定存檔備查。
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第一條?為方便公民、法人和其他組織獲取政務信息，進一步推行依法行政，改進工作作風，提高辦事效能，根據《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務院令第492號）等有關規(guī)定，結合實際，制度本制度。
第二條?本制度所稱政務公開，是指在依法履行行政管理職能、提供公共服務過程中，依據法律、法規(guī)規(guī)定，向社會公開政務信息，并接受監(jiān)督的活動。
第三條?推行政務公開堅持依法行政、全面真實、及時便民的原則。除不予公開的事項處，其他工作的信息，均予以公開或者依申請予以提供。
公開的內容要全面真實，公開方式要及時便捷，辦事結果要公平公正，做到方便群眾知情，方便群眾辦事，方便群眾監(jiān)督，提高辦事效率，提供優(yōu)質服務。
第四條?公開事項在增加、變更、撤銷或終止時，應及時公布并做出說明。
第五條?下列政務信息應當主動向社會公開：
（一）住建系統內設機構的設置、行政管理職能、領導成員分工；
（二）住建系統規(guī)范性文件；
（三）住建系統城市發(fā)展和棚改規(guī)劃、發(fā)展計劃和統計資料；
（五）住建系統服務的程序和時限；
（六）住建系統工作紀律和廉潔從政制度；
（七）住建系統咨詢服務熱線、投訴舉報電話；
（八）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應當公開的其他政務信息；
（九）與人民群眾利益密切相關的其他事項。
第六條?政務信息要及時調整更新。
第七條?下列事務和信息，不予公開：
（一）屬于國家秘密及以上等級的；
（二）屬于商業(yè)秘密或者可能導致商業(yè)秘密被泄露的；
（三）屬于個人隱私或者可能導致個人隱私權被侵害的；
（四）正在調查、討論、處理過程中的信息（法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外）；
（五）與執(zhí)法有關，公開后可能會影響檢查、調查、取證等執(zhí)法活動的信息；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定不予公開的其他情形。
前款第（二）（三）項所列的事項，當事人同意公開的，可以公開。
政務信息含有不予公開的內容，但能夠區(qū)分處理的，應當公開可以公開的內容。
第八條?對申請公開的政務信息內容是否涉密不能確定的，應提請局有關會議研究確定或上級有關部門審查。
第九條?向社會公開政務信息的渠道：
（一）新聞發(fā)布會和報刊、廣播、電視等新聞媒體；
（二）自編刊物、宣傳手冊、辦事指南、服務系統。
第十條?要主動接受有關監(jiān)督部門和服務對象的監(jiān)督，通過有效方式聽取意見，發(fā)現問題認真進行整改，認真處理對政務信息公開工作的舉報投訴等，保證政務信息公開工作的落實。
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“三重一大”是指重大決策、重要干部人事任免、重大項目安排、大額度資金使用（以下簡稱“三重一大”）。為做到科學化、民主化、程序化、規(guī)范化，特制度本制度。
一、重大決策制度
1、決策范圍
（1）涉及住建系統的重大決策，包括財務預決算及重大政策的制定和調整等；
（2）干部人事制度改革、崗位設置、信訪穩(wěn)定等重要問題；
（3）上級重要文件、重要會議精神的貫徹落實及向上級請示報告的重要事項；
（4）由局領導班子集體決策的其他事項。
2、決策程序
（1）提出建議。凡須提請局班子討論決定的重大決策事項，先由分管領導及股室進行深入的研究論證，向局長提出工作建議。
（2）征求意見。分管領導組織相關股室采取座談討論、法律咨詢、評估分析、公示等方式聽取各方面意見，完成可行性論證，形成工作方案，提交局班子集體討論。
（3）集體決策。重大事項必須提交局班子會議討論決定。局班子成員應對決策建議明確表示同意、不同意或緩議的意見，并說明理由。在充分討論的基礎上，進行表決，形成決策意見。在集體決策前，要向縣紀委集中派駐紀檢監(jiān)察組報告，并邀請列席“三重一大”會議。
3、組織實施
（1）由分管領導按分工和職責組織實施，相關股室具體承辦。
（2）決策實施過程中，責任股室必須按照決議要求認真落實，并及時報告工作情況。
二、重大項目安排制度
1、重大項目范圍
縣住建局制度的涉及全縣住建行業(yè)的重大決定和重大建設項目等。
2、項目方面的決策程序
（1）分管領導組織相關人員認真調研，廣泛聽取各方面意見，對項目的可行性進行充分論證后，形成重大項目建設方案，提交局班子會議集體討論決定。
3、組織實施
由分管領導組織相關人員共同實施，并加強對項目申報和驗收等環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
三、重要干部人事任免制度
1、管理范圍
（1）局屬機構副股級干部的任免及向縣委推薦正股級以上干部的任免；
（2）副股級干部、人事編制調整及違法違紀行為的處理。
2、主要程序
分管人事的領導拿出方案，提交局班子會議討論研究決定。
四、大額資金使用制度
1、管理范圍
大宗物資、設備的購置和大額資金的新建或維修項目。
2、管理程序
大宗物資、設備購置和較大金額的修繕項目，須經集體研究、審批，并通過公開招標方式或政府采購方式實施。
五、責任追究
在重大決策、重要干部人事任免、重大項目安排、大額資金使用方面存在以下問題的，進行責任追究。
1、決策內容違反國家法律、法規(guī)的；
2、未經集體研究，個人或者少數人決定重大事項，或者改變集體作出的重大決定的；
4、在重大工程項目實施過程中，項目實施者利用職權索賄受賄的；
5、安排使用財政資金，造成資金浪費或者國有資產流失的；
存在上述問題的，將依據《行政監(jiān)察法》的有關規(guī)定，進行責任追究。造成犯罪的，移交司法機關進行處理。
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一、提高認識。來信來訪工作是一項重要的經常性工作，要把信訪工作作為密切聯系群眾、維護安定團結、調解社會矛盾的重要工作納入議事日程，嚴肅對待，認真辦理。
二、落實責任。局信訪工作由局信訪工作領導小組負責實行登記、收閱、審閱、批轉、處理、承辦（相關股室共同辦理）。設信訪接待室，實行領導接訪日制度，日常接訪確定專人。
三、耐心接待。對來訪群眾職工要熱情周到，耐心聽取反映和訴求，認真做好記錄，悉心做好解釋，能夠解決的及時給予辦理，不能及時解決的要做好解釋工作，力爭把問題消除在萌芽狀態(tài)，解決在初發(fā)階段。
四、規(guī)范操作。對來訪者提出的訴求要熟悉政策，按政策給予答復，掌握不準，不了解事情背景的不要隨意答復，要先報告，調查核實后，經允許方給答復。
五、及時處理。批辦的信件一般在七天內處理完畢，上級有關部門批轉辦理的來信一般在十五天內處理完畢，情況復雜的可延長到30天。到期不能結案的，要在規(guī)定期限內信訪辦說明情況，并向局領導匯報。辦理政協委員提案、人大建議要按規(guī)定時間辦理完畢，并上報結案。案件處理完畢后做好結案登記，將資料交信訪辦由聯絡員網上回復后存檔。
六、搞好宣傳。法律和政策有明文規(guī)定可辦理的應及時給予辦理。超出法律和現行政策規(guī)定的問題，或因受客觀條件限制，一時難以解決的問題，應向信訪者說明情況，解釋清楚。
七、拓寬信息。認真抓好信息的篩選、分析、傳遞等各環(huán)節(jié)，綜合分析來信來訪的問題和情況，對涉及面廣的政策問題，要組織調查研究，提出建議，供領導了解民情，預測民意。
八、提高效率。全年結案率要在90％以上，重復信訪控制在10％以內。對來信來訪的數量、內容、結案情況要進行定期統計，并做好向有關部門上報信訪統計，年終要對信訪工作進行總結。
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一、認真貫徹執(zhí)行《關于新形勢下黨內政治生活若干準則》，《中國***黨內監(jiān)督條例》及***、自治區(qū)、市、縣黨風廉政建設各項規(guī)定，堅持全面從嚴治黨，廉潔從政，立足教育，著眼防范，執(zhí)紀必嚴，違紀必究和誰主管誰負責原則。
二、局黨組、各支部要把黨風廉政建設列入重要議事日程，切實履行主體責任，黨組織書記對本單位黨風廉政建設工作負總責，其他班子成員對分管工作的黨風廉政建設負直接責任。
三、局成立黨風廉政建設責任制領導小組，黨組書記任組長，其他黨組成員為成員。領導小組負責貫徹落實上級關于黨風廉政建設的部署和要求，組織黨風廉政建設的理論學習，切實增強干部職工廉潔從政意識。對局機關及局單位黨風廉政工作進行檢查，實行“一票否決制”。
四、黨組（支部）年初要對黨風廉政工作進行全面部署，根據當年黨風廉政建設總體目標和上級下達的任務要求，結合實際，認真安排，明確責任。
五、黨組（支部）每年至少組織召開兩次黨風廉政建設專題會議，全體工作人員述職述責述廉和民主評議。
六、堅持民主生活會制度，每年召開一次黨風廉政建設專題民主生活會，開展批評和自我批評，會后，班子成員要對民主生活會檢查出來的問題，及時整改落實。
七、局機關、局屬各單位全體工作人員要始終保持清政廉潔，嚴防腐敗，杜絕不廉潔行為。
八、認真執(zhí)行單位主要負責人“第一責任人”及其班子成員“一崗雙責”制度，重點是“三大一重”、“三提醒”、“季報告”、“雙反饋”、記實臺賬和記實手冊等制度。
九、堅持廉潔從政，做到政策、服務流程公開透明，自覺接受社會監(jiān)督。
十、切實改進工作作風，提高工作效率，堅持原則，履職盡責，嚴禁推諉扯皮，黨員干部要帶頭嚴于律己，率先垂范。
十一、認真落實《中共***、國務院關于黨政機關厲行節(jié)約制止奢侈浪費行為的若干規(guī)定》，杜絕浪費，勤儉節(jié)約。
十二、嚴格責任追究，堅決懲處違反黨風廉政建設規(guī)定的有關責任人員。
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第一條?為進一步促進領導干部黨風廉政建設，根據《中國***章程》和《中國***黨員領導干部廉潔從政若干準則（試行）》，以及黨***、國務院提出的“領導干部廉潔從政準則”和加強廉政建設的有關規(guī)定，倡導勤政、務實、廉潔、高效的工作作風，促進工作人員忠于職守、廉潔勤政，執(zhí)政為民，結合本局工作實際，制定本制度。
第二條?機關工作人員要牢記全心全意為人民服務的宗旨，密切聯系群眾，努力為基層和群眾服務，不斷增強廉政意識，做人民滿意的公務員。
第三條?機關工作人員要遵紀守法，自覺接受監(jiān)督，抵制腐朽思想的侵蝕，做艱苦奮斗、廉潔奉公的表率。
第四條?認真貫徹執(zhí)行中紀委提出的“六大紀律八項要求”和自治區(qū)、市、縣有關廉政建設各項規(guī)定的同時，根據本局實際，機關工作人員要嚴格執(zhí)行以下規(guī)定：
一、不準利用職權和職務上的影響向被管理和服務對象索要錢物。
二、不準索取和接受下屬單位及服務對象的禮金、信用卡、有價證券、支付憑證和貴重禮品等，不接受下屬單位、服務對象提供的公款旅游和高檔健身、娛樂等活動，不參加下屬單位、服務對象組織的有可能影響公正執(zhí)行公務的宴請等活動，不在下屬單位報銷應由本單位或個人承擔的費用。確實推辭不掉的禮金、信用卡、有價證券，須在受禮一個月內向組織匯報或交組織處理。
三、不接受下屬單位、服務對象無償提供使用的勞務和交通工具、通訊工具、高檔辦公設備及任何獎金或其他經濟利益。
四、不準操辦婚喪喜慶事宜借機斂財。
五、不準個人經商辦企業(yè)和從事有償的中介活動；不準違反規(guī)定在經濟實體中兼職取酬；不準利用職權為配偶、子女和其他親友經商辦企業(yè)提供方便。
六、不準用公款報銷應由個人負擔的費用；不準到企業(yè)單位報銷應由個人交付的各種費用；不準無償占用企業(yè)錢物；不準借用公款逾期不還；不準借用公款從事營利活動。
七、不準以個人名義存儲公款。
八、不準參與任何形式的賭博和封建迷信活動。
第五條?對于違反以上規(guī)定的依照《中國***問責條例》、《中國***紀律處分條例》的有關規(guī)定給予批評教育、組織處理或者黨紀政紀處分。
現金管理制度匯編篇十七
1嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內使用現金。
2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。
3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。
4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。
5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。
6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。
7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。
8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。
9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。
10 嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。
11 現金收付業(yè)務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。
12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數字正確。
13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。
14 接受公司內部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。
現金管理制度匯編篇十八
第一條本規(guī)定適用我公司現金及費用報銷的管理。
第二條現金及費用報銷的原則。
1.嚴格執(zhí)行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業(yè)務，嚴格按照國務院頒發(fā)的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。
2.嚴格按國家財經、稅務等法律法規(guī)的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規(guī)定“審核其規(guī)范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。
第三條現金與銀行存款。
1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。
2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。
3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。
4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。
5、遵守銀行規(guī)定的庫存限額。不得坐支現金。
6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發(fā)現賬實不符，要立即查明原因及時處理。
7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。
8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應及時收回銷賬。
9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。
10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。
(二)銀行存款的管理。
1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。
2、遵守國家規(guī)定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。
3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發(fā)出和注銷情況。
4、銀行存款收付業(yè)務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節(jié)表。
5、發(fā)票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。
6、支票簽發(fā)必須填制支票領用單，由領用人填明支票使用用途，并簽字。經資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以內，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務部將按涂改金額多少，以銀行規(guī)定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經理審核、簽字。并設置支票簽發(fā)登記簿進行記錄。
7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。
二、貨幣資金對外收付程序。
1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。
2、所有與本公司業(yè)務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續(xù)。
3、財務部在辦理付款手續(xù)時，應首先審核“借款單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的'內容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。
4、投資業(yè)務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業(yè)務如有合同或協議的，在辦理付款手續(xù)時也應附上有關的合同、協議及相關文件。
5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業(yè)務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續(xù)，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。
6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業(yè)務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業(yè)務有關的人員在業(yè)務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。
7、業(yè)務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業(yè)務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。
8、業(yè)務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。
第四條借款及審核報銷制度。
1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續(xù)，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發(fā)工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。
2.職工因公出差或探親、療養(yǎng)時，必須按最近線路乘車，嚴格執(zhí)行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規(guī)定，不得已出差或療養(yǎng)之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規(guī)定的開支，財務部拒絕報銷。
3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發(fā)票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。
現金管理制度匯編篇十九
第一條 本管理辦法所指的收入金額,是指由財務部匯入各單位銀行賬戶內的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應自財務部匯入之金額中支付。
第二條 各單位的可控制費用統一于每月月底前由財務部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內備支。
第三條 各單位的'收入款項除財務部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內收回的應收賬款(包括現金及支票),其收回的應收賬款,應依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數寄回總公司財務部。
第四條 現金收支旬報表的填寫應一次復寫兩聯,第一聯于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據或憑單呈單位主管簽核后以限時轉送寄送財務部;第二聯由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當天填制“費用預算分析表”。
第五條 現金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內的每月編號應相互銜接并連續(xù)編至當月月底止,次月1日再行重新編號。
第六條 現金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質的區(qū)分如下:
1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務人員)所發(fā)生費用;
2.服務費用:凡屬服務人員(包括服務主任及服務人員)所發(fā)生的費用;
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的一切費用。
第七條 現金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下:
1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務員)所發(fā)生的下列諸費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務之需所付的差旅費;
(3)公共關系:營業(yè)人員因業(yè)務上應酬所需支付者;
(5)壞賬:賬款尾數無法收回,或倒賬公司損失。
2.服務費用:即服務人員(包括服務主任及服務員)所發(fā)生下列諸費用:
(1)汽車諸費:服務人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等;
(2)旅費:服務人員所支之計程車資及服務人員因服務的需要所支的差旅費;
(3)公共關系:服務人員因服務上的需要所支的交際費;
(5)壞賬:賬款尾數無法收回者。
3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務費用外所發(fā)生的費用:
(1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的汽油、機油費;
(2)旅費:營業(yè)人員及服務人員外所支付的車費或出差旅費;
(3)運費:裝載貨物所支付的費用;
(4)文具用品:日常所用的文具紙張等;
(5)清潔費用:清潔公司所支的費用;
(6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等;
(7)電話費:業(yè)務上的長途電話及市區(qū)電話;
(8)電報費:業(yè)務上的需要而拍的電報;
(9)電力費:用電所支付的費用;
(10)自來水費:用自來水所支付的費用;
(11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等;
(12)人事廣告費:刊登招員啟事等;
(13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用;
(14)固定薪資:營業(yè)人員及服務人員外的薪資;
(15)公共關系:營業(yè)人員及服務人員外所支付的交際費;
(16)租金支出:房屋的租金;
(17)稅捐:支付營業(yè)印花稅;
(18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。
第八條 上述所列項目,會計員應按其性質區(qū)分(即營業(yè)費用、服務費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。
第九條 各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內部聯絡函”聯系之,其作業(yè)規(guī)定如下:
1.各單位代總公司或其他分公司收款時應于收款的當日以“內部聯絡函”述明代何單位收款,代收現金應先換購匯票,若代收票據須注明代收票據內容,并連同票據一起寄送總公司財務部,由財務部負責通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復代收單位。
2.總公司代分公司收款時,應于收款的當月,由財務部以“內部聯絡函”述明代收款項內容,若為票據應注明票據內容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務部的通知時,應即于當天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復財務部。
3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權限內購入的生產器具及服務部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現金收支旬報表,惟應另行備忘登記,應于每旬寄送“現金收支旬報表”時另以內部往來聯絡函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據一并寄送總公司財務部,由財務部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務部電匯處理外,仍應填具“內部往來聯絡函”述明以資憑證。
4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預付房租等)應由財務部于每月25日前以聯絡函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現金收支旬報表”上的“收入金額”欄內徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內,直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。
第十條 各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內者得經單位主管核準后由首存現金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應依權責劃分逐筆專案報備核準后始得由財務部匯寄支付。
第十一條 每月月底當天,各單位會計員應憑留存之當月份該單位“現金收支旬報表”,依費用類別分別統計其當月份各項費用的總額,詳填于“費用預算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預算的差異詳加分析。
第十二條 “費用預算分析表”一式兩聯,各單位應于每月3日前將此表(兩聯一起)連同“直線單位經營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務部,由業(yè)務部據以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數字無誤后,即轉送財務部復核并呈具所屬副總經理填具總評后第一聯由財務部留存,據以分析全公司費用差異,第二聯寄回各單位存查。
第十三條 “費用預算分析表”上的費用率系指當月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預算”一欄之計算公式如下:
(1)本月“營業(yè)費用”預算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率);
(2)本月“服務費用”預算=上月服務費用×(1±本月服務收入成長率);
(3)本月“管理費用”預算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務總收入成長率) ×20%)。
第十四條 本辦法由財務部呈總經理核準公布后實施,修訂時同。