計劃可以通過合理安排和目標設定，提高我們的工作和學習效率。5.制定計劃之后，要經常進行反思和調整，及時修正和改進計劃。計劃范文是一種非常有益的學習資源，通過閱讀和借鑒其中的經驗，可以讓我們更好地制定自己的計劃。
單位內部控制工作計劃篇一
近日，根據省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的要求，省住房城鄉(xiāng)建設廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》，對省住房城鄉(xiāng)建設廳進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作提出要求。
充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義，進一步推進各單位內部控制建設實施基礎性評價工作，確保全面完成內部控制基礎性評價和完善工作，推動本單位內部控制水平的整體提升。
各單位要結合實際，加強對推進內部控制工作的組織落實，細化工作方案，明確工作職責，落實工作任務。各單位要成立內部控制建設領導小組，制定方案，明確分工，健全機制，積極推進。
內控規(guī)范的貫徹實施，涉及到單位的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作，需要單位內部各有關部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管。各單位作為內控規(guī)范實施的主體，應按照統一部署，在單位內部設置內控職能部門或者確定內控牽頭部門和參與部門，建立內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。各單位負責人，作為內控實施的第一責任人，要高度重視并全力支持，切實擔負起領導責任，保證內控規(guī)范的有效實施。
各單位要嚴格按照要求，認真抓好落實，對本單位內部控制基礎性工作進行評價。各單位應當于20xx年9月下旬前，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。
單位內部控制工作計劃篇二
根據《*關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》）要求，行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應當依據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號，以下簡稱《單位內部控制規(guī)范》）積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔20xx〕1號，以下簡稱《管理制度》）編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監(jiān)督作用，*決定開展度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作。現就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
（一）地方*門。
各省級*門應當于20xx年5月20日前完成對下級*門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
各計劃單列市*門應當直接向*（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級*門應當按照上級*門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（二）各部門。
各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
其他各級部門應當按照同級*門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（三）行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
單位內部控制工作計劃篇三
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)劃。2017年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫。
3、對宣貫結果的跟蹤。
計劃實施時間3-4月份。
1、自查階段。各部門應于2017年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合;按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據集團批準的2017年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估。
3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估。
4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告。
5、建議考核指標的調整及升級。
單位內部控制工作計劃篇四
為推進市直行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(以下簡稱《內控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
《內控規(guī)范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結合，
重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業(yè)單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規(guī)范》工作。
通過《內控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。
為做好《內控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任，局內相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全市行政事業(yè)單位《內控規(guī)范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規(guī)范》的實施和運行工作。
全市《內控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(20xx年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎;各部門(單位)按照內控規(guī)范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施;做好本單位內部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設階段(20xx年7-11月底)。
各部門(單位)以《內控規(guī)范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經濟活動為基礎，按照《內控規(guī)范》要求，對現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟業(yè)務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成經濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛在的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內控診斷：依據相關的法律法規(guī)、《內控規(guī)范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找現有內部控制體系對相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業(yè)務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規(guī)定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規(guī)定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
7、信息化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業(yè)務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結驗收(20xx年12月)。
各部門(單位)完成內部控制體系建設工作后，及時編制內部控制體系建設總結報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經本單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案?？偨Y報告內容包括開展內部控制基礎性評價工作的組織情況、工作進度以及經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至。
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內控規(guī)范》，采取多種形式，實現單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內控規(guī)范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確定內控牽頭部門和參與部門，建立聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。
(三)各部門(單位)要根據本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內部控制規(guī)范實施工作，確保我市行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規(guī)科，以便組織相關人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內控規(guī)范》有效實施。
單位內部控制工作計劃篇五
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
（一）地方*門。
各省級*門應當于20xx年5月20日前完成對下級*門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
各計劃單列市*門應當直接向*（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級*門應當按照上級*門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（二）各部門。
各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
其他各級部門應當按照同級*門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（三）行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
單位內部控制工作計劃篇六
內部控制是保障組織權力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現的長效保障機制。自《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以下簡稱《單位內控規(guī)范》）發(fā)布實施以來，各行政事業(yè)單位積極推進內部控制建設，取得了初步成效。但也存在部分單位重視不夠、制度建設不健全、發(fā)展水*不*衡等問題。黨的十八屆四中全會通過的《*中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確提出：“對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”，為行政事業(yè)單位加強內部控制建設指明了方向。為認真貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，現對全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設提出以下指導意見。
（一）指導思想。
高舉*特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的*和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹*系列重要講話精神，全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設，規(guī)范行政事業(yè)單位內部經濟和業(yè)務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務效能和內部治理水*不斷提高，為實現國家治理體系和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。
（二）基本原則。
1、堅持全面推進。行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《單位內控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內部各層級的全體人員。
2、堅持科學規(guī)劃。單位應當科*用內部控制機制原理，結合自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務流程和內部權力運行結構，依托制度規(guī)范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。
3、堅持問題導向。單位應當針對內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內部控制與其他內部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮*、單位、社會和市場的各自作用，各級*門要加強統籌規(guī)劃、督促指導，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內部控制建設和有效實施；單位要切實履行內部控制建設的主體責任；要建立公*、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內部控制建設和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內部控制建設的合力。
（三）總體目標。
以單位全面執(zhí)行《單位內控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
已經建立并實施內部控制的單位，應當按照本指導意見和《單位內控規(guī)范》要求，對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內部控制有效實施。內部控制尚未建立或內部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
（二）加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行。分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。單位應當根據自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉；分崗設權，就是對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂；分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時，對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關規(guī)定追責。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。針對內部控制建立和實施的實際情況，單位應當按照《單位內控規(guī)范》的要求積極開展內部控制自我評價工作。單位內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，通過面向單位內部和外部定期公開內部控制相關信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。監(jiān)督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。單位應當建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制；通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。同時，單位要將內部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責問責結合起來，并將內部監(jiān)督、自我評價結果采取適當的方式予以內部公開，強化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。
（一）加強組織領導。各地區(qū)、各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，建立健全由財政、審計、監(jiān)察等部門參與的協調機制，協同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。同時，積極探索建立單位財務報告內部控制實施情況注冊會計師審計制度，將單位內部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）抓好貫徹落實。單位要按照本指導意見確定的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。單位主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設，并對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任。
（三）強化督導檢查。各級*門要加強對單位內部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，公開監(jiān)督檢查結果，并將監(jiān)督檢查結果、內部控制自我評價情況和注冊會計師審計情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協調和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復檢查。
（四）深入宣傳教育。各地區(qū)、各部門、各單位要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
單位內部控制工作計劃篇七
做了三年博士，對于博士課題的規(guī)劃和實施方法有了一些粗淺的認識，拿出來與大家分享。
目標是工作進展的重要因素，沒有目標你的工作就沒有方向，你就無法知道你的工作要進展到什么程度，取得什么樣的成果，才算合格。我的體會是，博士研究生在制定目標時一定先要考慮你手頭的資源。我所說的資源包括人力、資金、時間、相關研究基礎等幾個方面。首先，人力是一個相當關鍵的因素。如果你在負責一個科研小組，組中有多名碩士（也可能是低年級博士），那么你的目標可以定的稍微高一點。這樣的目標一旦定出，你就要以你的小組為依托，將總體目標拆分開，形成不同的、具體的小目標，讓每個組員完成一個小目標。最后再由你進行綜合與升華。當然，你所制定的每一個小目標都應該具有一定的意義和深度，能夠支持一名碩士研究生完成學業(yè)。這樣就會形成一種雙贏的局面?？蒲行〗M的工作也比較容易出成績。這種方式更會受到導師的賞識，因為他會減輕很多負擔。這樣的工作方式也有一個問題，就是你要做的工作將會非常多。你要為每個組員的工作把關，并隨時考察其進度。如果你是獨立大隊，那么你的目標一定不要定的太高，你的眼睛絕對不能定在天上，而應該保持*視狀態(tài)。你必須要清楚，“先做到及格”非常重要，如果你的目標定的合適，那么你可以在較短時間內拿到“及格”成績。之后，你可以對你的工作進行深化，從而達到“良好”甚至“優(yōu)秀”。有一點需要注意，博士課題往往需要進行一些理論研究，這是必須的。但是，在制定目標是切記以實驗為依托配以理論。這樣的目標比較實際。如果制定了大量理論目標，做到最后很可能找不到衡量你工作成績的依據。
其次，資金也很重要。你要搞清楚支持你的項目到底有多大，你的導師到底愿意在你的課題上投入多少資金。如果只有十萬八萬的小課題，就不要制定973或863才需要的高遠的目標。如果你的導師有大的課題，但是處于某些考慮，他不能在你的身上投入過多資金。那你就要制定一些新穎，又不會太費錢的目標。在制定目標的時候你一定要對你的課題中可能用錢的地方有一個大概的認識，并且對資金的需求量進行初步的評估。
再次，博士的開題時間各個地方都不相同。如果你在畢業(yè)前才開題，那就沒什么時間問題了。如果你在第二或第三學期開題，那么時間問題就很重要。你必須計劃你要在什么時候結束課題并開始畢業(yè)準備（雖然實際情況往往不隨人愿，但是計劃一定要有）。當你想好這些時，你就可以開始為你自己制定一個在規(guī)定時間內可以完成的任務了。你要清楚，很多工作是可以由后來人來完成的。你要清楚你的時間計劃必須包括的內容。他們是：查閱文獻時間、實驗規(guī)劃及論證時間（往往較長)、實驗時間、整理數和發(fā)表論文時間等。
最后，相關研究基礎情況非常重要。如果你想做的東西是全新的，那我勸你三思后行，因為這樣的課題難度很高，無重借鑒，相當于你沒站在巨人的肩膀上，而是站在地上。如果你想做的東西可以查到的文獻很多，沒有上百萬也有幾十萬，那么我勸你不要做，這樣的課題不能讓博士畢業(yè)。如果你要做的東西國外有國內沒有，那么你可以重點考慮。*新興資本家都是這樣成功的。如果你要做的東西國內外都有，但是還不成熟，并且挺熱，那你要重點考慮，這樣的課題發(fā)表高水*論文比較容易。要想認清相關研究基礎，沒有什么捷徑可走，你唯一能做的就是按下心來查文獻，至少200篇外文。
制定目標后你不能立刻開始動手實施，你必須制定具體的步驟、時間安排、以及每個步驟所要達到的目標。你還必須對實施中可能出現的問題進行認真分析，并對你制定方案的可行性進行認真論證。這部分內容非常重要，但確實最被容易忽視的部分。很多人有了目標后立刻急著去做。這樣往往達不到預期的目標。
制定方案的時候，你要將你的目標分割成幾個階段性的小目標，并為每個小目標制定一個實現的時間表。推薦你將你的目標和實施方案制成一個表或程序框圖，用打印機打出來固定在你的桌子或電腦附近，這樣你每天早上都可以看到你的計劃，并對你的實施情況進行自檢。各個階段的小目標也要進行拆分，一直拆分到不能再細為止，這樣你就可以預見到你在實施方案過程中可能遇到的問題，也就對你方案的可行性進行了很好的論證。
完成這一部分內容之后，你就會發(fā)現，你整個的工作脈絡理清了。工作可以變得緊湊而連貫。
方案實施過程中的最大感受就是“世事無常，不能盡如人意”。你可能計劃的很好，但是往往實際操作的時候由于這樣那樣的問題而不能及時達到目標，或者不能完全達到目標，甚至不能達到目標。舉個例子（真實)，某博士計劃利用半年時間制成某器件，工藝過程制作的很完善，也想了可能出現的問題，信心滿滿的開始實施。但是，實際操作的時候，發(fā)現相關技術人員的工藝技術不過關，不能實現目標，反復嘗試了半年，花費數千元，最后只能改工藝，重新做。他的問題出在哪里呢？他的問題就是工藝方案制作的太完美，要求過高。本人曾經計劃在一個月內購買到方案所需各種器件，但是最后搞了半年，因為我的計劃中選擇了一些進口器件，價格高，進貨周期長，光給老板論證就化了兩個月（涉及的大筆資金的時候，導師往往很仔細，這是完全可以理解的，本人絕無抱怨之意）。現在我總結了經驗教訓，能用國產的就絕不用進口的，堅決支持國貨。
方案具體實施過程中一定要學會“變通”。什么是變通？變通就是“馬馬乎乎”。我這樣說絕不是說做工作可以馬馬乎乎，睜一眼，閉一眼。而是說，如果你在實施過程中遇到問題，導致原來的計劃無法實現，那么，你就要盡量接受目前所能實現的最好結果，并在此基礎上調整你的計劃。如果一切推倒從頭再來，那么你的工作就會被拖延，你就會耗費更多的精力。特別是，如果你耗費了很多的資金卻一無所獲，那么導師的臉色一定很難看。
方案實施的過程中有一點非常重要，那就是保持快樂的心態(tài)。你一定不要著急上火。我雖然不迷信，但是有的時候，樂觀向上確實會使你的運氣比較好。有個技術人員，給我們做工藝時技術還每完全純熟，他害怕把我們的東西做壞了，就總是要我們拿很多的備用材料，他一次做完。相當于前面的給他練手，后面的他正式做。某人讓他做了很久都沒成功，急的不得了。我只領了兩塊料去找拿師傅，他怪我拿的料太少，怕做不好。我對他說：“憑咱的運氣和你的水*，那有做不好的道理。你就放開干，做成啥樣我都能用?！彼o逗的直笑，我們一邊聊天，他一邊干活。最后我的兩塊料都做成了，滿足了我的要求。他對我說：“你小子運氣不錯！”你可以組織其他人一起去爬爬山，唱唱歌什么的，千萬別整天搞你的科研。說了這么多，不知有沒有用。好像還想起些什么，忘了。以后再交流吧。
單位內部控制工作計劃篇八
為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法。
各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等方面進行有效防控。
按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據各業(yè)務流程的特點，查找并列明每項業(yè)務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務流程圖。對于一個完整的業(yè)務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務上的銜接關系。內部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
按照市相關部門要求，xx街道于201x年底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(201x年9月5日前完成)。
1.成立內部控制領導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內部控制聯席工作機制，明確內部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯動的權力運行監(jiān)督及考評機制，確定權力清單。
3.對本單位業(yè)務流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務流程，開展內部控制風險評估，建立健全單位各項內部管理制度(201x年9月中旬前完成)。
梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單內部控制建設的通知》文件要求，建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎上根據《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業(yè)務層面內部控制制度。
單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵崗位管理制度、會計機構管理制度。業(yè)務層面內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內部控制辦法(201x年9月底前)。根據《海寧市財政局內部控制基本制度(試行)》中內部控制的主要內容，分別由相關單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關系風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》、《信息系統管理風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》八個專項內部控制辦法。
5.制定內部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據《基本制度》、八個專項內部控制辦法及上級工作部署，結合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關，報主管領導審定，報內控領導小組審核。
(三)開展內部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。
針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。
(四)建立內部控制管理系統，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程(201x年10月中旬前完成)。
內部控制管理系統功能應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經濟業(yè)務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項并以文件形式下發(fā)各項內部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(201x年11月底)。
根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評。
價報告(201x年10月底前完成)。
內部控制領導小組根據《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明對內部控制基礎性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
1.提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內控建設工作。要充分認識加強機關內部控制的重要性和必要性，增強開展機關內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨的xx屆五中全會精神建設法治國的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，對于建立健全權力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念，盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。各部門要統籌兼顧，處理好內控工作和日常工作的關系，根據街道內控領導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務。
3.加強統籌協調，增進工作合力，共同推進內控建設工作。構建機關系統內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統工程，可根據部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內部控制體系，實現內控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內控小組領導下，加強組織協調，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內部控制工作取得實效。
單位內部控制工作計劃篇九
今年以來，全市科技創(chuàng)新工作以*新時代*特色社會主義思想為指導，在市委市*的堅強領導下，在省科技廳的具體指導下，堅持和加強黨對科技創(chuàng)新工作的領導，深入實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，有力支撐了全市經濟轉型發(fā)展。
1—10月份，全市高新技術產業(yè)增加值增速，居全省第二位。60家企業(yè)通過高新技術企業(yè)評審，全市高新技術企業(yè)數總數達118家，首次突破100家。1—10月份，吸納技術合同成交額億元，居全省第9位。20xx年全市r&d經費億元，較上年增長，居全省第10位。r&d占gdp比重為，較上年度提高個百分點，居全省第9位。獲省科學技術獎12項，其中一等獎2項、二等獎3項。
（一）扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育。一是召開“不忘初心、牢記使命”主題教育工作會議，研究制定完善《市科技局開展“不忘初心、牢記使命”主題教育工作方案》。二是舉辦讀書班，認真學習《選編》《綱要》和《*關于科技創(chuàng)新論述摘編》，開展專題學習研討5次，到鳳臺縣板張集烈士陵園接受革命傳統教育。三是深入開展調查研究，形成調研報告9篇，認真開展調研成果交流，局領導班子成員到黨支部、黨小組講專題黨課。四是開展對照*黨規(guī)找差距專題會議，堅持眼睛向內，相互咬耳扯袖。融合推進專項整治、集中治理和專題整改，制定完善領導班子和成員問題、任務、責任、標準“四清單”，認真抓好整改落實。五是結合“兩學一做”學習教育常態(tài)化制度化，依托“三會一課”、主題黨日，深入推進基層黨支部學習教育和檢視整改。
（二）著力優(yōu)化創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境。一是《淮南市科技創(chuàng)新促進條例》已于20xx年12月1日實施。二是出臺《淮南市關于進一步加強科研誠信建設的實施意見》。三是突出“科技強國、科普惠民”主題，開展“科技活動周”活動17場次。四是扎實開展“四送一服”活動，組織各類政策宣講會、產學研用對接會、銀企對接會等16場，服務企業(yè)600余家，發(fā)放《政策匯編》等資料20xx余本。五是積極爭創(chuàng)國家創(chuàng)新型試點城市，制定完善《安徽省淮南市國家創(chuàng)新型城市建設方案》。
（三）加強科技創(chuàng)新能力建設。一是全力推進創(chuàng)新型城市、高新區(qū)、可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)、農業(yè)科技園區(qū)四大“國字號”創(chuàng)新*臺建設。國家級高新區(qū)及省部共建深部煤礦采動響應與災害防控國家重點實驗室建設運行勢頭良好；淮南國家農業(yè)科技園區(qū)以全省第一位次通過國家科技部驗收；毛集可持續(xù)發(fā)展實驗區(qū)復核工作已通過初審。二是鼓勵企業(yè)科技創(chuàng)新。20xx年度全市184家企業(yè)享受研究開發(fā)費用稅前加計扣除共計萬元，減免稅額萬元。審定20xx年度科技創(chuàng)新政策兌現資金萬元，其中市本級承擔萬元，縣區(qū)共同配套承擔991萬元，即將兌付。三是加強高新技術企業(yè)培育，獲批60家，全市高新技術企業(yè)數達到118家。四是積極開展創(chuàng)新人才團隊建設，新認定“50·科技之星”創(chuàng)新團隊10家。外國人來華工作許可審批納入局權力清單范圍，簡化辦理流程，營造良好引智環(huán)境。
（四）實施科技成果轉化行動。一是1—10月，完成科技成果登記316件。截至10月份，我市吸納技術合同成交額億元，居全省第9位。其中企業(yè)吸納技術合同成交額億元，居全省第7位。二是新增市級備案科技企業(yè)孵化器2家、市級備案眾創(chuàng)空間2家。
（五）助力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。一是學習貫徹**對科技xxx制度推行20周年作出的重要指示精神，深入實施科技xxx制度，選派科技xxx138名，對接建檔立卡貧困村162個，實現貧困村科技xxx科技服務全覆蓋。開展實用技術培訓35場，培訓人員1500余人，幫扶貧困戶2436戶，推廣實用技術62項，推廣新優(yōu)品種42個。二是深入推進定點幫扶壽縣瓦埠鎮(zhèn)鐵佛村“雙包”工作，實現脫貧240戶493人，貧困發(fā)生率由7。94%降至。
（六）推進全面從嚴治黨。一是認真學習貫徹十九屆四中全會精神，深入開展學習研討。二是組織開展慶祝**成立98周年系列活動，引導全體黨員干部守初心、擔使命。三是開展“以案示警、以案為戒、以案促改”警示教育，推進省委巡視我市和市委巡察反饋意見整改，召開巡察整改專題民主生活會。四是認真學習貫徹《黨組工作條例》《黨支部工作條例》，深入開展“嚴規(guī)矩、強監(jiān)督、轉作風”*、*集中整治專項行動，召開20xx年黨建工作、黨風廉政建設和反腐敗工作暨作風效能建設工作會議，簽訂《全面從嚴治黨責任書》，認真履行“一崗雙責”。五是完成機構改革任務。
主要表現在：全社會r&d投入水*偏低，產學研結合緊密度不夠，科技成果轉化的渠道不夠暢通，科技企業(yè)孵化器服務企業(yè)能力相對薄弱，少數黨員干部精神狀態(tài)還不夠振奮。原因分析：由于國際、國內市場經營環(huán)境發(fā)展變化，我市大多數企業(yè)注重追求短期經濟效益，研發(fā)投入增長乏力；創(chuàng)新型龍頭企業(yè)缺乏，企業(yè)和高校科研院所的合作大多停留在個別項目上或臨時合作上，沒有形成長期穩(wěn)固的結合；創(chuàng)新型人才隊伍不足，高層次的科技創(chuàng)新人才非常匱乏，特別是缺乏創(chuàng)新型企業(yè)領袖和企業(yè)家，相當數量的企業(yè)決策者對科技創(chuàng)新認識不足；科技企業(yè)孵化*臺不強，載體專業(yè)化程度不高，孵化培育科技型企業(yè)的能力較弱。
20xx年，全市科技創(chuàng)新工作以*新時代*特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹十九屆四中全會精神，聚焦建設創(chuàng)新型城市，大力實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，突出創(chuàng)新主體、創(chuàng)新載體、產學研一體，積極融入長三角科技創(chuàng)新陣地，持續(xù)提升科技創(chuàng)新能力水*。r&d占gdp比重達到1。36%。高新技術產業(yè)增加值增速達到15%，新認定高新技術企業(yè)20家。企業(yè)吸納技術合同成交額達到6億元。
（一）著力優(yōu)化科技創(chuàng)新環(huán)境。開展《淮南市科技創(chuàng)新促進條例》等政策的宣傳、貫徹、落實工作，營造濃厚的科技創(chuàng)新氛圍。著力推動科技界作風學風轉變取得新成效，弘揚科學家精神和工匠精神，營造良好的科研創(chuàng)新生態(tài)。啟動“十四五”科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃編制工作。扎實開展“四送一服”活動，大力支持民營科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。落實科技企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。
（二）著力推進省級創(chuàng)新型城市建設。按照創(chuàng)新要素充分集聚、創(chuàng)新能力大幅提升、產業(yè)結構顯著優(yōu)化的要求，進一步健全具有淮南特色的技術創(chuàng)新體系，充分發(fā)揮創(chuàng)新支撐經濟社會發(fā)展作用，加快省級創(chuàng)新型城市建設，積極爭創(chuàng)國家創(chuàng)新型城市，全面落實創(chuàng)新型城市建設指標任務。
（三）著力推進高新技術產業(yè)發(fā)展。加快企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展步伐，形成一批引領產業(yè)高端發(fā)展的創(chuàng)新型龍頭企業(yè)；積極培育高精尖科技創(chuàng)新企業(yè)，推進省級生物及新醫(yī)藥高新技術產業(yè)基地、礦用電氣高新技術產業(yè)基地建設。高新技術產業(yè)增加值增速達到15%，新認定高新技術企業(yè)20家，培育“科技小巨人”企業(yè)5家。
（四）著力推進科技創(chuàng)新大載體建設。推進國家高新區(qū)、毛集國家可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)、鳳臺國家農業(yè)科技園區(qū)三大“國字號”創(chuàng)新*臺建設，支持安理大科技園建設。建立大院大所常態(tài)化對接機制，加強與長三角地區(qū)大學和科研院所合作，共新*成立家技術創(chuàng)新中心，支持行業(yè)龍頭企業(yè)、科研院所、高校組建各類省、市級研發(fā)*臺。
（五）著力推進高層次人才培養(yǎng)和引進。大力發(fā)展高新技術企業(yè)、工程技術研究中心、眾創(chuàng)空間等人才創(chuàng)新載體，推進院士工作站等建設，完善柔性引進人才工作機制，圍繞新一代信息技術、高端裝備制造、現代醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產業(yè)，加大高層次人才引進力度，培育一批推動主導產業(yè)發(fā)展的高層次人才和勇于創(chuàng)新的創(chuàng)新型企業(yè)家。建設“50·科技之星”創(chuàng)新團隊10家。
（六）著力推動科技成果轉移轉化。加強科技企業(yè)孵化器體系建設，推進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)互動融合，加快建設一批以成果轉移轉化為主要內容、專業(yè)服務水*高、創(chuàng)新資源配置優(yōu)、產業(yè)輻射帶動作用強的科技企業(yè)孵化器。高質量舉辦創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽，對獲獎項目進行獎勵。發(fā)揮企業(yè)在科技成果轉化中的重要作用，支持企業(yè)吸納技術，企業(yè)吸納技術合同成交額達到6億元。落實科技成果登記制度，完成科技成果登記350件。打通科技成果供給方和需求方對接通道，組織企業(yè)參加科技成果轉化交易會。
（七）著力推進科技惠民工作。深入貫徹**對科技xxx制度推行20周年作出的.重要指示精神，進一步推深做實科技xxx科技服務貧困村全覆蓋工作，爭取引進新技術新模式新品種10個，開展技術培訓指導100場次，加快農村特色產業(yè)培育，全面助力貧困地區(qū)打贏脫貧攻堅戰(zhàn)和鄉(xiāng)村振興發(fā)展。鼓勵科技xxx開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)示范，培育科技xxx創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)示范基地10家。提升鳳臺國家農業(yè)科技園區(qū)科技創(chuàng)新水*，推進園區(qū)農業(yè)高新技術產業(yè)發(fā)展；加快壽縣迎河省級農業(yè)科技園區(qū)建設，壯大果蔬水產等特色產業(yè)；積極培育潘集農業(yè)科技園區(qū)，爭取邁入省級隊。大力提升社會發(fā)展科技創(chuàng)新水*，實施生態(tài)環(huán)境應用技術研發(fā)項目；推進毛集國家可持續(xù)發(fā)展實驗區(qū)復核工作，確保通過科技部復核驗收。
（八）著力提升科技系統工作能力。提升全市科技系統“學習力、執(zhí)行力、凝聚力、創(chuàng)新力”，加強學習和調研，打造一流的科技管理部門。深化縣處級領導干部、各科室對接服務基層制度。特別是針對重點目標任務、重大*臺、重點項目建立跟蹤服務機制，及時掌握信息和跟蹤推進。
單位內部控制工作計劃篇十
為提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，全面落實行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
一、指導思想。
根據漢區(qū)財〔2017〕31號文《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，通過內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐敗，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
二、目標任務。
1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
2.工作任務。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
三是建立健全我局各項內部管理制度。
三、主要步驟。
1.加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
2.梳理評估風險控制。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
3.完善內控制度建設。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設;加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
四、加強領導，落實責任。
成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。
領導小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位內部控制工作計劃篇十一
為了落實集團公司對現場管理工作的指示精神，本著“規(guī)范現場，持續(xù)改進，提高素養(yǎng)?！钡姆结?，把安全工作落到實處，公司做了如下工作計劃：
一、組織學*31號文件精神：公司領導高度重視關于集團下達的指示，組織公司的領導班子進行學習，并進行了安全工作專題會議。安排部署了安全生產各項工作，落實各項安全措施。
二、成立“管理在現場”的管理小組：為了明確責任，公司建立健全了組織，成立了以總經理為第一責任人，副總經理為第二責任人，以各部門主要負責人為成員的現場管理領導小組。在工作中本著“誰主管、誰負責”的原則，對每個工作現場進行詳細分工。真正做到了職責明確、責任到人、各司其職，確保了安全生產工作的順利進行。
三、組織成員召開以“我的管理現場”為主題的討論會：為了讓每個管理人員都能充分認識到“我的管理現場在哪里”，公司領導組織成員進行專題討論，切實增強其責任感和緊迫感。
四、組織各部門、各成員對現場進行全面檢查，對檢查出來的問題進行逐項整改：加強現場檢查，重在落實整改，對于查出的一般問題，責任部門及時自行整改，重大問題職能部門通過整改通知單的形式督促車間限期整改，做到有檢查，有整改，有記錄，有復查，使現場管理實現良性pdca循環(huán)。
五、對此項活動進行總結報告上報集團。
單位內部控制工作計劃篇十二
為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范工作計劃：
根據漢區(qū)財〔2017〕31號文《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，通過內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
2.工作任務。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
三是建立健全我局各項內部管理制度。
1.加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的.局面。
2.梳理評估風險控制。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
3.完善內控制度建設。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設;加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。
領導小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位內部控制工作計劃篇十三
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據市、縣財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施辦法》（財會〔20xx〕11號）要求，結合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制制度建設之前，或在內部控制制度建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各單位應當在部門本級及所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4），作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結經驗。各單位應當于20xx年11月10日前，向鎮(zhèn)財政所報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領導。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我鎮(zhèn)內部控制基礎性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協調聯動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）文件精神，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
單位內部控制工作計劃篇十四
為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本計劃。
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉x任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責:具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作:建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
7、建立校長五不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉x分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作:。
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20xx0元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施;不超過20xx0元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作:。
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經費管理工作:。
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
(2)安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
(3)學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
(4)成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
單位內部控制工作計劃篇十五
近些年來，國家為達到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效運行，完全的發(fā)揮出水利工程在國民經濟中的運行效益，促進我國國民經濟的持續(xù)健康發(fā)展，國家正不斷的加大水利項目的建設力度，尤其是水利建設項目方面的資金投入不斷增加。20xx年初的中央“一號文件”規(guī)定，20xx年到20xx年，用于水利建設的年平均投入將會在20xx年的基礎上翻一番。按此推算，未來10年投放于水利建設上的資金將達4萬億，平均每年4000億。這時，加大對資金的管理力度，增強對水利專項資金的管理，促進水利工程的內部控制，提高資金運作能力成為了資金管理的重中之重。與此同時，我國財政部也先后制定了《內部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》，給水利工程項目建設的資金管理提供了一個很好的依據。但是在水利工程項目建設的過程中還是存在著一些資金管理的缺陷，下面將就如何從水利工程建設的全過程，通過內部會計控制的方式來加強對工程建設資金管理談一些看法。
水利工程的項目建設包括前期的規(guī)劃、勘測、設計和招投標，隨后進入項目的施工、監(jiān)理以及竣工驗收，是一個系統性的組織管理過程。水利工程項目財務管理的內部會計控制主要包括這樣五個基本環(huán)節(jié)：項目決策過程中的風險控制、勘測設計及資金的概預算控制、招投標過程中的合同控制、施工過程控制以及竣工驗收控制。財務控制貫穿于項目建設的全過程，在豐富了財務管理工作內涵的同時也給工程的財務管理起到了積極作用。機構在對工程的具體特點進行分析的基礎上，應該選擇一個合理的方式來對施工資金預算進行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計算的準確性、工程建設費用的計取、匯總的合理性等。在施工管理控制過程中，控制的關鍵點在于項目施工合同的執(zhí)行、項目專項資金的使用、工程投資于進度的控制、施工費用的控制等。在整個施工過程中，會計人員或者是會計機構都應該參與進來，對關鍵控制點予以重點把握。會計人員應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據合同約定，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算，不得無故拖欠。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關資料，并經會計機構審核后方可付款。在工程的驗收環(huán)節(jié)，會計人員或者是會計機構的主要工作是就項目收尾工作開展全方位的清理工作，對各個施工單位所提交的工程竣工決算書進行審核；之后整理并編制出竣工決算初稿，報請相關管理層進行決算審計；對項目的投入與收益進行分析。在整個竣工驗收階段，會計控制都應該參與進來。
由于水利工程建設是一個系統性的工程，其涉及的資金較多，而且牽扯進來的單位較多，參與人員復雜，這給工程的內部會計控制增加了難度。因此，工程建設單位應該根據水利工程的這些特點，以工程的內部會計控制為核心，通過找出內部會計控制的關鍵點，對工程項目進行針對性的控制。這樣，不但可以提高內部控制的效率和效果，同時還可以使得內部控制制度精簡，增加內部會計控制的活力，不會由于制度過多而挫傷業(yè)務人員的工作積極性。在對各個部門及崗位進行設立的過程中，應該盡量將不相容的崗位獨立開來，同時采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對應的崗位責任制。通常而言，崗位業(yè)務不相容的主要包括：項目的決策和項目可行性分析工作；資金的概預算與預算審核工作；資金的支付與項目實施的具體運行；竣工審計與竣工決算。同時，還應該根據項目的相關業(yè)務建立一個完善的授權和審批制度，對授權方式、程序以及具體的權力范圍等都要有明確的界定和控制，對授權人的職責范圍以及工作要求等進行嚴格要求。再次，在確定崗位時，還應該根據業(yè)務人員的具體工作特點，諸如工作經驗以及專業(yè)知識等來詳細考慮，確定其人事厲害關系。只有做到上面幾點，才能夠保證權力受到控制，有效的防止違紀行為的發(fā)生。
工程建設單位應該建立起工程項目的監(jiān)督機制，在對執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的人員以及機構的職責和權限等加以明確，通過定期與不定期相結合的方式對之進行檢查。作為水利工程項目控制中的一個重要方面，內部審計要與工程具體的實際情況相結合，諸如工程投資規(guī)模的大小以及工程建設周期的長短等，設立一個具有獨立決策與執(zhí)行能力的內部審計機構對整個工程項目進行的財務情況進行監(jiān)督。傳統的內部審計工作的工作重點是對所使用的資金的合法性和使用效率進行審計，而當前的內部審計工作則還將內部會計控制工作的運行情況等納入其中，形成了一個對內部會計控制的再監(jiān)督。
總之，應當建立和完善水利工程項目各項管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范水利工程立項、招標、造價、建設、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關部門和崗位的職責權限，做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相互分離，強化水利工程建設全過程的監(jiān)控，確保水利工程項目的質量、進度和資金安全。
單位內部控制工作計劃篇十六
當前，我國各行政事業(yè)單位都有一套自己的內控制度，但是從國家的角度來看，仍然沒有一套統一的制度或者方針來對行政事業(yè)單位進行指導，行政事業(yè)單位內控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。所以我國有關的部門必須盡早地制定一套完善統一的內控制度，否則行政事業(yè)單位的財務管理水平和公共服務職能將大打折扣。
首先，行政事業(yè)單位重要的職責之一就是社會公共服務，我國經濟發(fā)展迅速，民族對政府的服務質量以及效率又有新的要求，行政事業(yè)單位要提升自己的服務意識，而內控制度對行政事業(yè)單位的服務水平、效率以及意識都起著關鍵作用。其次，國有資產是財產和屬于國家的財產權的總稱。行政事業(yè)單位作為國有資產的管理者，應以防止資產流失，確保資產安全為己任。隨著市場經濟的飛速發(fā)展，國有資產的安全性也受到社會的廣泛關注。行政事業(yè)單位內部控制制度的建設，可以在規(guī)范工作程序的同時，有效規(guī)避風險，及時發(fā)現問題，減少資產流失的可能性，保護國有資產的安全。
(一)行政事業(yè)單位內控意識不足當前我國相當一部分的行政事業(yè)單位缺少對內部控制的認識，無論是實踐還是理論認知方面都缺乏主動意識。拿財務方面來說，行政事業(yè)單位采用的財務模式仍是傳統老舊的方式，重視業(yè)務而忽視內控。很多行政事業(yè)單位不理解內部控制的意義，所以就沒有花精力去建設和管理內部控制制度，最終呈現出來的內控制度漏洞百出。當然盡管一些行政事業(yè)單位已經建立了內部控制制度，但在實際工作中未能有效實施內部控制，致使內部控制制度缺乏效力。
(二)內控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的.內控制度不完善，無法對重要部門以及崗位實施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內控制度形同擺設，執(zhí)行起來也是走走過場。還有就是沒有實行嚴格的內控管理，只重視管理結果而忽視了內控管理的過程，對事前控制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實際情況，未能有針對性地對內控制度進行實施，很難發(fā)揮出內控制度對行政事業(yè)單位的積極作用。
(三)審計制度不完善沒有完整的審計制度導致行政事業(yè)單位在票據使用時亂象叢生，另外審計程序的不規(guī)范也導致財務支出的審核不夠嚴謹，最后就是審計監(jiān)督的不嚴格也導致了支出的合理性缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財務帶來明顯的不利影響，比如財務超支、資金使用率降低，更嚴重甚至會出現貪腐情況。
(四)缺乏完善的績效考評制度根據目前的情況來看，我國一些行政事業(yè)單位對各部門的員工內控管理沒有完整的績效考評機制，現存的考評也僅僅是書面層面，實際考評過程僵硬且缺乏針對性，考評效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據職位來制定不同的考評機制，對員工實施獎勵于是根據職位情況來決定的，導致考評喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內控制度實施的積極性。
(一)加強行政事業(yè)單位的內控意識內控意識的加強涉及行政事業(yè)單位的各個部門和員工，上至領導層，下至各基層員工的教育培訓。行政事業(yè)單位內控制度教育培訓需要設置專門的資金，可以聘請外部機構，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開內部控制教育專場活動，加強領導和員工對內部控制制度相關的知識技能進行學習，明確內控制度對自身崗位的責任和義務的要求，以保障內控制度的有效實施;有些行政事業(yè)單位人員結構龐大，基于這種情況可采取分批次組織員工參與，以保障培訓工作落實到行政事業(yè)單位的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內控能力和素質。行政事業(yè)單位要時事關注相關會議和文件傳達的精神，結合實際情況，采取多元化的培訓方式，比如講座、知識競賽等方式來提升員工的內控意識，做到整個單位的內控意識統一增強。
(二)建立健全內控制度內控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財務管理的方方面面，例如對差旅費報銷、采購管理、庫存現金管理、會議費報銷等辦法以及經費支出的具體標準等進行完善。行政事業(yè)單位內控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則:。
(1)全面性原則。要保證內控制度對行政事業(yè)單位的各項經濟活動和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內控制度必須要滲透到行政事業(yè)單位活動的各個環(huán)節(jié)以及業(yè)務當中，達到全過程管理的效果。
(2)重要性原則。要對各種重大風險、風險關鍵點以及容易出現風險的崗位進行重點關注。
(3)制衡性原則。內控制度的實施，要明確各崗位的職責分工以及制約監(jiān)督，制定科學的制度以促進有效的內控管理。
(4)適應性原則。內控制度的制定的大前提就是遵循國家法律法規(guī)，并且要及時根據相關文件對制度進行調整，保證內控制度的時效性和適應性，發(fā)揮內控制度的作用。
(三)建立健全審計制度行政事業(yè)單位審計制度的建立健全就需要強化建設審計機構。首先，行政事業(yè)單位要對財務審批的權限給予明確的說明，強化審批權責劃分，嚴格規(guī)范審批程序。其次，行政事業(yè)單位要定期檢查資產審批，審查財務收支情況，并將結果匯報給上級領導，如發(fā)現問題要第一時間尋找解決辦法。最后，要有專業(yè)的人員對審查結果進行分析，對不科學的財務情況進行及時的調整，降低財務風險出現的概率，并及時對內控管理進行整改。還有就是行政事業(yè)單位關于票據使用的規(guī)范性要遵循各項制度，報銷票據時要出具完整的簽章證等明。為了審計制度實施的有效性得到加強，行政事業(yè)單位還要構建檢舉制度，鼓勵員工對內部審計中出現的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內容經過核實無誤，可根據情況對最終結果進行公開。
(四)構建系統完善的績效考評制度內控管理的最終效果還需要行政事業(yè)單位建立系統完善的績效考評制度，要科學地拓寬當前的考評范圍以及內容，考評的結果要保證公平性、實用性、適用性等原則。根據當前行政事業(yè)單位的情況來看，考評的周期要進行合理的縮減，對各部門的員工要定期根據評估結構實施獎勵。為保證考評結果的公平公正，對考評過程以及考評結果采取公示的方式，給反饋意見預留一定的時間。還有就是自我考評機制的建立。員工要積極實施科學的自我評價，行政事業(yè)單位要對自我評價的各項指標進行明確，為員工提供通暢的自我評價報告報送渠道，完善自我評價程序的科學合理性。員工的自我評價定期實施，可采取一年一評或者半年一評。行政事業(yè)單位可根據評估結果對評價價值再進行科學的完善，讓評價機制更加具有針對性，讓績效考評制度發(fā)揮最大的價值。
單位內部控制工作計劃篇十七
內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產生、發(fā)展和完善起來的。它是一種強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，來提高管理的效果及效率。單位內部控制是單位管理制度的組成部分，是指單位為履行職能、實現總體目標而建立的保障系統，它由內部控制環(huán)境、風險評估、內部控制活動、信息及其溝通和內部控制監(jiān)督等要素組成，并體現為與管理、財務和會計系統融為一體的組織管理結構、政策、程序和措施等，是單位為履行職能、實現總體目標而應對風險的自我約束和規(guī)范的過程。但是，現階段在事業(yè)內部控制方面，存在著不少漏洞，內部控制制度本身也不是很完善。通過分析內部控制中出現的漏洞與問題，探討加強與完善事業(yè)單位內部控制的對策措施。
事業(yè)單位內部控制制度總的來說還是比較好的，但目前還存在著一些問題。事業(yè)單位的機制不像企業(yè)那么靈活，會計人員系統學習過專業(yè)技術的比較少。很大一部分人是“半路出家”沒有經過專業(yè)培訓。，許多人對內控有片面的理解，認為所謂會計監(jiān)督不過就是“照章辦事”，就是“挑毛病”、“找別人的錯”，是一件得罪人的事情，所以執(zhí)行比較滯后。
（一）、財務內部控制制度不完善，存在薄弱環(huán)節(jié)。事業(yè)單位不是以生產經營和盈利為目的，而是以政府職能、公益服務為主要宗旨的一些公益性單位、非公益性職能部門等。它參與社會事物管理，履行管理和服務職能，宗旨是為社會服務。一般情況下，國家會對這些事業(yè)單位予以財政補助，或賦予其行使某項職能，使其有穩(wěn)定得收入來源。可以看出：事業(yè)單位最重要的特性就是不以盈利為目的。長期已來形成了事業(yè)單位重視公共服務的管理，不重視財務管理、經濟管理的管理格局。主要表現在組織機構職責權限界定不清、不相容職務未能分離等方面，存在管理死角。內部控制意識不強，是許多單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義的認識不夠，抱著有沒有無所謂的態(tài)度比如，有的單位負責人簡單地將財政的部門預算控制等同于內部控制，認為有了部門預算就無所謂內部控制體系了。在實際工作中，更有許多單位的負責人僅僅把財會部門當成“錢袋子”，多數單位的會計人員僅僅扮演“付款員”的角色，無權參與單位的重要決策乃至業(yè)務管理活動，對單位重要決策的過程和結果均不了解。
（二）、預算管理不完善，管理水平急需提高。財政申請資金的事業(yè)單位，受現行財政預算管理的制約，使得有些事業(yè)單位的內控制度的執(zhí)行有偏差。如財政預算中人員經費、公用經費的預算，完全按統一的定額進行核定，而不考慮不同事業(yè)單位、不同工作特點的經費需求。造成有些事業(yè)單位很難按照財政批復的預算執(zhí)行。同時，也影響其他項目資金按核定預算執(zhí)行，進而制約了內部會計控制要求的預算執(zhí)行情況分析和考核等要求目前，大部分單位預算存在這么三個方面的問題：一是財政布置的部門預算與單位內部綜合預算無論是編制時間還是編制范圍都不一致，需做兩次預算。二是預算的執(zhí)行上，沒有建立相應的跟蹤、分析和評價制度，對各部門的各項預算經費難以做出準確、具體的分析評價，對資金的使用效益也難以正確、完整的評價，目前，基本上只進行基本的、總括的分析評價。三是預算執(zhí)行中還存在預算內容不實、預算約束不強和預算執(zhí)行不了的情況。
（三）、經濟責任審計開展困難重重，審計效果不理想。主要表現在兩個方面：一是“先離后審，審任脫節(jié)”。在實際工作中，一般都是離任后，才委托審計部門進行審計，這種事后審計，使審計工作陷于被動。未經審計，照樣可以升職。對查出的問題也不好處理，審計結論難以落實，審計容易走過場，起不到威懾作用，使任期經濟責任審計顯得無足輕重。二是經濟責任劃分困難，特別是任期經濟責任難以界定，因此難以做出準確的審計評價。
（一）、完善內部控制制度推進內部會計控制制度建設，是維護財經紀律、抓好增收節(jié)支、強化財政管理職能的重要措施。針對當地具體情況，在國家已經出臺的加強對內部會計控制的相關條款的基礎上，以單位會計管理制度為載體，統一制定《內部財務會計管理控制制度》，通過制定不同方面內部會計控制制度，形成一個相對完善的內部會計控制體系，使單位在內控方式、技術、手段等方面有章可循，形成內部會計機構和崗位設置合理、職責權限劃分明確、不相容職務相互分離、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督的完善的內部會計控制制度。通過該制度的全面實施，減少資產損失風險，切實規(guī)范會計行為，提高財政資金的使用效益。加強會計人員的培訓，單位內部控制的成敗關鍵在于人員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有忠誠、正直的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制的有效實施。它對財會人員的素質有更高的要求，不僅要求專業(yè)技術性強，政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。通過培訓，使行會計人員知識和技能得到不斷更新、補充、拓展，進一步掌握內部財務管理控制制度和財政政策，支持和督促會計人員遵循會計職業(yè)道德，增強會計法制觀念，提高守法意識和財務管理水平，正確行使會計人員的職責權利。
（二）加強預算管理。、預算管理是管理的核心，貫穿整個單位的業(yè)務活動，加強預算管理是確保業(yè)務目標實現的重要手段，是各項事業(yè)健康發(fā)展的條件保障。在管理中，一是在部門預算編制環(huán)節(jié)，要在實施綜合財政預算的基礎上，努力做到零基預算和細化預算。特別是在編制支出預算時，應從單位當年實際需要出發(fā)，結合當年財力狀況，核定具體支出額度，明確各項支出的方向和用途；二是在部門預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，應進一步強化預算的剛性約束。應在支付環(huán)節(jié)強化預算執(zhí)行，防止隨意超預算、擴大預算范圍等行為的發(fā)生。
（三）領導重視在制定內部控制有關規(guī)定時，、要明確單位負責人應負的責任，只有這樣，才能使單位由上而下共同執(zhí)行內部控制要求，從而推動內部控制的健康發(fā)展。還可以在事業(yè)單位內部推行法人經濟責任制，將責任風險直接與決策層掛鉤。經濟責任制即按領導分工予以縱橫監(jiān)控，規(guī)定職責，相應授權，從而實現各盡其職、相互協調、相互制約的控制目的。同時，要建立必要的信息披露制度，接受社會公眾的監(jiān)督和約束。也應把內部控制作為一項日常工作來抓，可以把內部控制的好壞作為領導政績的一個方面。
總之，單位的內部控制是一項不斷推陳出新、任重道遠的工作。隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。在社會主義市場經濟大發(fā)展的情況下，事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，為保證事業(yè)單位的正常運行，除了要建立起比較完善的內控制度外，更要使內部控制適應時代發(fā)展，做到與時俱進。
單位內部控制工作計劃篇十八
縣直各行政、事業(yè)單位，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所：
根據財政部規(guī)定，新發(fā)布的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》從xx年1月1日起，在行政事業(yè)單位全面實施。為進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設。經研究決定，在縣職業(yè)中專學校舉辦一期專門培訓班，現將有關事項通知如下：
一、培訓時間、地點。
培訓地點：xx職業(yè)中專學校建筑培訓中心三樓報告廳。
二、培訓內容。
行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范。
三、參訓對象。
縣直各行政、事業(yè)單位財務負責人1人，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所1人，財政局相關業(yè)務股室1人。
四、注意事項。
1.請各單位領導要高度重視，指定專門人員參加培訓。
2.請參訓人員隨帶《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(試行)。(請自行在百度網下載)。
3.4-10月份，縣財政局將對各單位貫徹執(zhí)行《內控規(guī)范》情況進行抽查，抽查結果將進行通報。
xx縣財政局xx縣財政會計珠算學會。
xxxx年3月10日。
單位內部控制工作計劃篇十九
為認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規(guī)劃綱要要求，按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的.指導意見》(財會[]24號)和《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[]11號)文件要求，深圳市財政委員會高度重視，積極部署、務實創(chuàng)新，采取八大工作舉措，務求通過“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內部控制建設與實施工作落到實處。
一、領導親自掛帥，全力推進內控評價工作。
深圳市財政委員會成立了由湯暑葵主任親自擔任組長，分管會計工作的黨組成員溫煥強書記任副組長，全委各處處長任組員的全市內控評價工作領導小組，全力支持和加強對全市內控評價工作的指導和監(jiān)督。領導小組既負責本委內控評價工作，亦督導市級各行政事業(yè)單位內控評價工作和各區(qū)財政局(新區(qū)發(fā)展與財政局)牽頭的區(qū)級行政事業(yè)單位內控評價工作。領導全市各級財政部門上下齊心、嚴謹務實，共同做好本次內控評價工作。
二、細化評分指標，夯實內控評價工作基礎。
為了將內控評價工作做深、做細、做實，市財政委會計處處長親自主持對評分表格進行了逐項細化。表格細化工作兩次征求全委意見，五次修改評分內容，最終形成了12項評價指標36個評價要點下的137個具體評分細項。其中，有71個評分細項與財政部填表說明保持一致，有64個評分細項是對財政部填表說明的調整和改進，還有2個評分細項是市財政委業(yè)務處室根據當下財政“預算支出進度”和“收入足額上繳”的管理需要進行的新增。
補充細化后的內控評價指標更加清晰明確、貼近實際、易于執(zhí)行，為推動本次內控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎。
三、伴隨預算開展，加強單位工作力度。
為了提高各單位對內控評價工作的重視，市財政委參考財政部要求各中央部門將內控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我市內控評價工作與部門預算編制工作同步開展。市財政委根據20部門預算布置時間，于208月24日同步發(fā)布開展內控評價的通知，于9月23-29日與全市部門預算編制工作共同開展培訓，于10月30日和11月20日與部門預算上報時間同步提交報告，以促使各單位內控評價工作如期順利完成。
四、運用信息化手段，提高單位內控評價效率。
針對單位內控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，市財政委積極運用信息化手段，規(guī)范并統一了全市行政事業(yè)單位內控評價的標準、方法和程序，實現了單位端在線評分、在線提交實施證據、自動生成評價報告，監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告。既便于市財政委評分審查和統計分析工作，也極大地提高了單位內控評價工作的效率。
五、采購第三方服務，保證內控評價完成質量。
考慮內控評價工作接近年底，與預算編報同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內控評價工作質量，市財政委明確允許各預算單位采取購買服務的方式委托第三方專業(yè)機構開展此項工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內控評價工作。
同時，市財政委也引進第三方機構協助開展全市內控評價組織工作，提供專業(yè)咨詢、評分系統和初審支持，保證全市內控評價組織工作的效率和效果。
六、開展評價初稿審查，強化內控評價工作監(jiān)督。
為加強內控評價工作監(jiān)督，提高內控評價完成質量和效果，市財政委特別參考部門預算編制“二上”方式增加了內控評價報告初稿審查環(huán)節(jié)。
首先，各單位在137項細化評分表指引下進行自評，提供評分依據并且標明第x頁第x行具體位置，認真細致地完成評價。然后，市財政委組織專人對全市一級預算單位上報的初稿進行逐一檢查，驗證評分是否準確、評價證據是否有效，使評分盡可能貼近實際情況。對于初稿檢查發(fā)現不按期完成工作、工作質量低下甚至弄虛作假的單位予以通報并督促改正。最后，各單位按照初稿審查意見修正評分后，上報單位內控評價結果終稿。采取初稿審查方式提高了財政部門對全市內控評價工作的督導。
七、樹立典型樣本，提升內控質量。
為了積極配合財政部內控評價工作宣傳和案例庫建設，市財政委將選取3-5家內控評價典型單位共同開展內控評分和案例撰寫工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是通過宣傳先進，調動和鼓勵我市各單位開展和完善內控建設工作的積極性，形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現不足，明確下一步工作方向和目標，促進和提高全市內控建設工作水平。通過發(fā)現典型，以點帶面，切實發(fā)揮內控評價在內控建設工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡報，做好內控評價工作宣傳。
為做好內控評價工作宣傳，宣傳先進、督促后進，不斷提高內控建設工作的影響力，市財政委將不定期編報《內控評價工作簡報》，密切跟蹤工作進展，及時刊發(fā)經驗體會，總結常見問題及方法，積極宣傳內控評價工作先進典型，督導市各單位按期完成內控評價工作。
單位內部控制工作計劃篇二十
按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》）和山東省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（魯財會〔20xx〕24號）要求，行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作?，F將有關事項通知如下：
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環(huán)境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各區(qū)市、各部門（單位）應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2），組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨說明。
（三）評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告（包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等），并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區(qū)市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規(guī)劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
（四）總結經驗。各區(qū)市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區(qū)內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門（含下屬單位）應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告（參考格式見附件3）?？偨Y報告主要包括本地區(qū)（部門）、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
（一）強化組織領導。各區(qū)市、各部門（單位）要切實加強對本地區(qū)（部門）單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)（部門）單位內部控制水平的整體提升。
（二）加強監(jiān)督檢查。各單位應按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區(qū)市、各部門應加強對本地區(qū)、本部門（單位）內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的'，督促其調整改進；對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
（三）加強宣傳推廣和經驗交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
單位內部控制工作計劃篇二十一
為全面推進工商部門內部控制建設工作，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號），按照《寧德市財政局轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（寧財會〔20xx〕7號）要求，結合本部門實際，制定本方案。
內部控制建設工作是以全面執(zhí)行《行政單位內部控制規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行全過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
（二）突出重點。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
（三）注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發(fā)現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
（四）持續(xù)完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著外部環(huán)境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，逐步提高單位內部控制能力和水平。
（一）界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。（牽頭科室：政策法規(guī)科）。
（二）規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發(fā)揮內部控制的作用。（牽頭科室：人教科）。
（三）優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，合理分解權力。（牽頭科室：政策法規(guī)科）。
（四）健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系，重要措施以制度形式固化。（牽頭科室：財裝科）。
（五）推進信息公開。權力事項、運行流程等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。（牽頭科室：財裝科）。
（六）嚴格考評問責。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，全面提升管理成效。（牽頭科室：監(jiān)察室）。
（一）權力排查階段（11月）。
東僑區(qū)工商局及市局機關各科室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環(huán)境。認真對本單位、本科室權力事項進行全面梳理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。
（二）內控建設階段（11中旬—12月中旬）。
從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定具體內部控制措施、修訂或新制定的制度清單，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
（三）總結提升階段（12月下旬）。
位內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各科室內部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，要采取有效措施整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快內部控制建設步伐。
（一）加強領導。成立市工商局內部控制領導小組，由局黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長、紀檢組長任副組長，各科室、直屬單位負責人為成員的內部控制領導小組，領導小組辦公室設在財裝科，辦公室主任由財裝科科長兼任，具體負責單位內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各科室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。東僑區(qū)工商局要對照本實施方案，相應制定本單位的工作方案，上報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
（二）明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各科室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，必要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財裝科負責做好領導小組辦公室的各項工作，制定實施方案，開展專題培訓，梳理本部門業(yè)務流程（包含預算管理、收入管理、支出管理、資產管理等），明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，建立健全相關制度，開展內部控制風險評估、內部控制基礎性評價。監(jiān)察室負責對權力運行的監(jiān)督，每年對內部控制建設情況開展行政督查。辦公室負責合同管理制度建設，加強合同管理控制，梳理合同管理、固定資產管理業(yè)務流程，分析風險隱患，制定風險防控措施。人教科負責建立議事決策機制、崗位責任制，制定內部控制建設問責機制。政策法規(guī)科負責做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內部權力運行。其他科室、直屬單位負責梳理本部門權力事項內控清單，報送年度業(yè)務專項預算需求、預算執(zhí)行、績效目標及監(jiān)控情況。
（三）合力推進。建立內部控制聯席工作機制，辦公室、政策法規(guī)、人教、監(jiān)察、財裝等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，促進內部控制落實到位。定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現內部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞，完善內部控制體系，全面推進內部控制建設。
單位內部控制工作計劃篇二十二
20xx年是我。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯合頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結合公司現有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規(guī)范企業(yè)內部控制行為，防范企業(yè)風險。
一、內部控制的目標定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規(guī)均應得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內部控制，目的是希望提升效率?！皬碗s的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統化”是在做流程控制時始終堅持的原則。
（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，
（2）保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風險評估與控制機制。
內部控制中的風險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督等方面的信息。）。
部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監(jiān)督控制，員工間因流程實行職務性內部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。
通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。
內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產品延伸拓展等業(yè)務領域。可包括：公司治理結構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統、合同擔保、對子公司的管理、重要業(yè)務事項的管控等。
1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。
（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監(jiān)督。是內部控制的重要要素。
（2）管理層的素質和品行。
管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業(yè)目標及其實現的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態(tài)度和關注必須融入企業(yè)中。
（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。
同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，
應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
單位內部控制工作計劃篇一
近日，根據省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的要求，省住房城鄉(xiāng)建設廳下發(fā)了《河南省住房和城鄉(xiāng)建設廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》，對省住房城鄉(xiāng)建設廳進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作提出要求。
充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義，進一步推進各單位內部控制建設實施基礎性評價工作，確保全面完成內部控制基礎性評價和完善工作，推動本單位內部控制水平的整體提升。
各單位要結合實際，加強對推進內部控制工作的組織落實，細化工作方案，明確工作職責，落實工作任務。各單位要成立內部控制建設領導小組，制定方案，明確分工，健全機制，積極推進。
內控規(guī)范的貫徹實施，涉及到單位的單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等方面工作，需要單位內部各有關部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管。各單位作為內控規(guī)范實施的主體，應按照統一部署，在單位內部設置內控職能部門或者確定內控牽頭部門和參與部門，建立內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。各單位負責人，作為內控實施的第一責任人，要高度重視并全力支持，切實擔負起領導責任，保證內控規(guī)范的有效實施。
各單位要嚴格按照要求，認真抓好落實，對本單位內部控制基礎性工作進行評價。各單位應當于20xx年9月下旬前，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位單位內部控制基礎性評價指標評分表》及填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作。
單位內部控制工作計劃篇二
根據《*關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》）要求，行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應當依據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號，以下簡稱《單位內部控制規(guī)范》）積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔20xx〕1號，以下簡稱《管理制度》）編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監(jiān)督作用，*決定開展度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作。現就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
（一）地方*門。
各省級*門應當于20xx年5月20日前完成對下級*門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
各計劃單列市*門應當直接向*（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級*門應當按照上級*門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（二）各部門。
各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
其他各級部門應當按照同級*門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（三）行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
單位內部控制工作計劃篇三
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)劃。2017年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫。
3、對宣貫結果的跟蹤。
計劃實施時間3-4月份。
1、自查階段。各部門應于2017年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合;按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告(如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等)揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點;對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。各部門及各地區(qū)公司根據內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據集團批準的2017年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估。
3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估。
4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告。
5、建議考核指標的調整及升級。
單位內部控制工作計劃篇四
為推進市直行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，確保財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(以下簡稱《內控規(guī)范》)在我市的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案。
《內控規(guī)范》將內部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結合，
重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件。實施《內控規(guī)范》對提高單位管理水平，規(guī)范財經秩序，落實中央八項規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
從今年起在市直黨群機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢察機關和事業(yè)單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規(guī)范》工作。
通過《內控規(guī)范》的貫徹實施，夯實市直行政事業(yè)單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規(guī)、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規(guī)范化科學化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果。
為做好《內控規(guī)范》的貫徹實施工作，市財政局建立由局長為主任、分管局領導為副主任，局內相關科室、市直各部門(單位)為成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全市行政事業(yè)單位《內控規(guī)范》的組織實施工作負總責。
各部門(單位)要成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規(guī)范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規(guī)范》的實施和運行工作。
全市《內控規(guī)范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發(fā)動(20xx年6月)。
召開市直行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員和培訓會，組織各部門(單位)學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規(guī)范營造良好氛圍和奠定基礎;各部門(單位)按照內控規(guī)范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施;做好本單位內部控制規(guī)范實施的宣傳發(fā)動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規(guī)范實施氛圍;制定本單位內部控制規(guī)范實施工作方案，盡早啟動。
(二)建設階段(20xx年7-11月底)。
各部門(單位)以《內控規(guī)范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作。
1、流程梳理：以各部門(單位)經濟活動為基礎，按照《內控規(guī)范》要求，對現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求進一步完善本單位的經濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經濟業(yè)務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成經濟支出分類目錄。
2、風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛在的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
3、內控診斷：依據相關的法律法規(guī)、《內控規(guī)范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找現有內部控制體系對相關法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出目前內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
4、管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
5、制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業(yè)務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業(yè)務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規(guī)、規(guī)章的要求，建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規(guī)定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》等法律法規(guī)要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規(guī)定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規(guī)定和我市投資工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
6、組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
7、信息化落地：根據內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業(yè)務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結驗收(20xx年12月)。
各部門(單位)完成內部控制體系建設工作后，及時編制內部控制體系建設總結報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分向市財政局報告，經本單位負責人簽字后于20xx年12月底前報送市財政局法規(guī)科備案?？偨Y報告內容包括開展內部控制基礎性評價工作的組織情況、工作進度以及經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。電子版材料可報送光盤或發(fā)送電子郵件至。
(一)各部門(單位)要組織全員學習《內控規(guī)范》，采取多種形式，實現單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內控規(guī)范》、應遵循的原則、基本要求、控制重點、監(jiān)督程序和方法等。
(二)各業(yè)務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執(zhí)行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確定內控牽頭部門和參與部門，建立聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。
(三)各部門(單位)要根據本通知的時間節(jié)點和要求，按時推進本單位的內部控制規(guī)范實施工作，確保我市行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施工作的有序推進。
(四)各部門要加強溝通、相互協調、齊抓共管，單位與單位之間、上級與下級之間要相互交流溝通，形成互動;各部門(單位)要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送市財政局法規(guī)科，以便組織相關人員到各部門(單位)進行交流指導，保證《內控規(guī)范》有效實施。
單位內部控制工作計劃篇五
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門（以下簡稱各部門）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
（二）數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
（三）加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
（一）地方*門。
各省級*門應當于20xx年5月20日前完成對下級*門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
各計劃單列市*門應當直接向*（會計司）報送本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級*門應當按照上級*門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（二）各部門。
各中央部門應當于20xx年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送*（會計司）。
其他各級部門應當按照同級*門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
（三）行政事業(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)（部門）內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)（部門）的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發(fā)揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)（部門）全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)（部門）所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
單位內部控制工作計劃篇六
內部控制是保障組織權力規(guī)范有序、科學高效運行的有效手段，也是組織目標實現的長效保障機制。自《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》，以下簡稱《單位內控規(guī)范》）發(fā)布實施以來，各行政事業(yè)單位積極推進內部控制建設，取得了初步成效。但也存在部分單位重視不夠、制度建設不健全、發(fā)展水*不*衡等問題。黨的十八屆四中全會通過的《*中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》明確提出：“對財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權，定期輪崗，強化內部流程控制，防止權力濫用”，為行政事業(yè)單位加強內部控制建設指明了方向。為認真貫徹落實黨的十八屆四中全會精神，現對全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設提出以下指導意見。
（一）指導思想。
高舉*特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的*和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹*系列重要講話精神，全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設，規(guī)范行政事業(yè)單位內部經濟和業(yè)務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務效能和內部治理水*不斷提高，為實現國家治理體系和治理能力現代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。
（二）基本原則。
1、堅持全面推進。行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內部控制的精神和《單位內控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內部控制，確保內部控制覆蓋單位經濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內部各層級的全體人員。
2、堅持科學規(guī)劃。單位應當科*用內部控制機制原理，結合自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務流程和內部權力運行結構，依托制度規(guī)范和信息系統，將制約內部權力運行嵌入內部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。
3、堅持問題導向。單位應當針對內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的財政資金分配使用、國有資產監(jiān)管、*投資、*采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
4、堅持共同治理。充分發(fā)揮內部控制與其他內部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果；充分發(fā)揮*、單位、社會和市場的各自作用，各級*門要加強統籌規(guī)劃、督促指導，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內部控制建設和有效實施；單位要切實履行內部控制建設的主體責任；要建立公*、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內部控制建設和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內部控制建設的合力。
（三）總體目標。
以單位全面執(zhí)行《單位內控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水*、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）健全內部控制體系，強化內部流程控制。單位應當按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，全面梳理業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略；有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業(yè)務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
已經建立并實施內部控制的單位，應當按照本指導意見和《單位內控規(guī)范》要求，對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價、對照檢查，并針對存在的問題，抓好整改落實，進一步健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內部控制有效實施。內部控制尚未建立或內部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
（二）加強內部權力制衡，規(guī)范內部權力運行。分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。單位應當根據自身的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。分事行權，就是對經濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉；分崗設權，就是對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂；分級授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。同時，對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等控制措施。對輪崗后發(fā)現原工作崗位存在失職或違法違紀行為的，應當按國家有關規(guī)定追責。
（三）建立內控報告制度，促進內控信息公開。針對內部控制建立和實施的實際情況，單位應當按照《單位內控規(guī)范》的要求積極開展內部控制自我評價工作。單位內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，通過面向單位內部和外部定期公開內部控制相關信息，逐步建立規(guī)范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。
（四）加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度。監(jiān)督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。單位應當建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制；通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。同時，單位要將內部監(jiān)督、自我評價與干部考核、追責問責結合起來，并將內部監(jiān)督、自我評價結果采取適當的方式予以內部公開，強化自我監(jiān)督、自我約束的自覺性，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。
（一）加強組織領導。各地區(qū)、各部門要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，建立健全由財政、審計、監(jiān)察等部門參與的協調機制，協同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。同時，積極探索建立單位財務報告內部控制實施情況注冊會計師審計制度，將單位內部控制建設納入制度化、規(guī)范化軌道。
（二）抓好貫徹落實。單位要按照本指導意見確定的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。單位主要負責人應當主持制定工作方案，明確工作分工，配備工作人員，健全工作機制，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設，并對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任。
（三）強化督導檢查。各級*門要加強對單位內部控制建立與實施情況的監(jiān)督檢查，公開監(jiān)督檢查結果，并將監(jiān)督檢查結果、內部控制自我評價情況和注冊會計師審計情況作為安排財政預算、實施預算績效評價與中期財政規(guī)劃的參考依據。同時，加強與審計、監(jiān)察等部門的溝通協調和信息共享，形成監(jiān)督合力，避免重復檢查。
（四）深入宣傳教育。各地區(qū)、各部門、各單位要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，廣泛宣傳相關先進經驗和典型做法，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
單位內部控制工作計劃篇七
做了三年博士，對于博士課題的規(guī)劃和實施方法有了一些粗淺的認識，拿出來與大家分享。
目標是工作進展的重要因素，沒有目標你的工作就沒有方向，你就無法知道你的工作要進展到什么程度，取得什么樣的成果，才算合格。我的體會是，博士研究生在制定目標時一定先要考慮你手頭的資源。我所說的資源包括人力、資金、時間、相關研究基礎等幾個方面。首先，人力是一個相當關鍵的因素。如果你在負責一個科研小組，組中有多名碩士（也可能是低年級博士），那么你的目標可以定的稍微高一點。這樣的目標一旦定出，你就要以你的小組為依托，將總體目標拆分開，形成不同的、具體的小目標，讓每個組員完成一個小目標。最后再由你進行綜合與升華。當然，你所制定的每一個小目標都應該具有一定的意義和深度，能夠支持一名碩士研究生完成學業(yè)。這樣就會形成一種雙贏的局面?？蒲行〗M的工作也比較容易出成績。這種方式更會受到導師的賞識，因為他會減輕很多負擔。這樣的工作方式也有一個問題，就是你要做的工作將會非常多。你要為每個組員的工作把關，并隨時考察其進度。如果你是獨立大隊，那么你的目標一定不要定的太高，你的眼睛絕對不能定在天上，而應該保持*視狀態(tài)。你必須要清楚，“先做到及格”非常重要，如果你的目標定的合適，那么你可以在較短時間內拿到“及格”成績。之后，你可以對你的工作進行深化，從而達到“良好”甚至“優(yōu)秀”。有一點需要注意，博士課題往往需要進行一些理論研究，這是必須的。但是，在制定目標是切記以實驗為依托配以理論。這樣的目標比較實際。如果制定了大量理論目標，做到最后很可能找不到衡量你工作成績的依據。
其次，資金也很重要。你要搞清楚支持你的項目到底有多大，你的導師到底愿意在你的課題上投入多少資金。如果只有十萬八萬的小課題，就不要制定973或863才需要的高遠的目標。如果你的導師有大的課題，但是處于某些考慮，他不能在你的身上投入過多資金。那你就要制定一些新穎，又不會太費錢的目標。在制定目標的時候你一定要對你的課題中可能用錢的地方有一個大概的認識，并且對資金的需求量進行初步的評估。
再次，博士的開題時間各個地方都不相同。如果你在畢業(yè)前才開題，那就沒什么時間問題了。如果你在第二或第三學期開題，那么時間問題就很重要。你必須計劃你要在什么時候結束課題并開始畢業(yè)準備（雖然實際情況往往不隨人愿，但是計劃一定要有）。當你想好這些時，你就可以開始為你自己制定一個在規(guī)定時間內可以完成的任務了。你要清楚，很多工作是可以由后來人來完成的。你要清楚你的時間計劃必須包括的內容。他們是：查閱文獻時間、實驗規(guī)劃及論證時間（往往較長)、實驗時間、整理數和發(fā)表論文時間等。
最后，相關研究基礎情況非常重要。如果你想做的東西是全新的，那我勸你三思后行，因為這樣的課題難度很高，無重借鑒，相當于你沒站在巨人的肩膀上，而是站在地上。如果你想做的東西可以查到的文獻很多，沒有上百萬也有幾十萬，那么我勸你不要做，這樣的課題不能讓博士畢業(yè)。如果你要做的東西國外有國內沒有，那么你可以重點考慮。*新興資本家都是這樣成功的。如果你要做的東西國內外都有，但是還不成熟，并且挺熱，那你要重點考慮，這樣的課題發(fā)表高水*論文比較容易。要想認清相關研究基礎，沒有什么捷徑可走，你唯一能做的就是按下心來查文獻，至少200篇外文。
制定目標后你不能立刻開始動手實施，你必須制定具體的步驟、時間安排、以及每個步驟所要達到的目標。你還必須對實施中可能出現的問題進行認真分析，并對你制定方案的可行性進行認真論證。這部分內容非常重要，但確實最被容易忽視的部分。很多人有了目標后立刻急著去做。這樣往往達不到預期的目標。
制定方案的時候，你要將你的目標分割成幾個階段性的小目標，并為每個小目標制定一個實現的時間表。推薦你將你的目標和實施方案制成一個表或程序框圖，用打印機打出來固定在你的桌子或電腦附近，這樣你每天早上都可以看到你的計劃，并對你的實施情況進行自檢。各個階段的小目標也要進行拆分，一直拆分到不能再細為止，這樣你就可以預見到你在實施方案過程中可能遇到的問題，也就對你方案的可行性進行了很好的論證。
完成這一部分內容之后，你就會發(fā)現，你整個的工作脈絡理清了。工作可以變得緊湊而連貫。
方案實施過程中的最大感受就是“世事無常，不能盡如人意”。你可能計劃的很好，但是往往實際操作的時候由于這樣那樣的問題而不能及時達到目標，或者不能完全達到目標，甚至不能達到目標。舉個例子（真實)，某博士計劃利用半年時間制成某器件，工藝過程制作的很完善，也想了可能出現的問題，信心滿滿的開始實施。但是，實際操作的時候，發(fā)現相關技術人員的工藝技術不過關，不能實現目標，反復嘗試了半年，花費數千元，最后只能改工藝，重新做。他的問題出在哪里呢？他的問題就是工藝方案制作的太完美，要求過高。本人曾經計劃在一個月內購買到方案所需各種器件，但是最后搞了半年，因為我的計劃中選擇了一些進口器件，價格高，進貨周期長，光給老板論證就化了兩個月（涉及的大筆資金的時候，導師往往很仔細，這是完全可以理解的，本人絕無抱怨之意）。現在我總結了經驗教訓，能用國產的就絕不用進口的，堅決支持國貨。
方案具體實施過程中一定要學會“變通”。什么是變通？變通就是“馬馬乎乎”。我這樣說絕不是說做工作可以馬馬乎乎，睜一眼，閉一眼。而是說，如果你在實施過程中遇到問題，導致原來的計劃無法實現，那么，你就要盡量接受目前所能實現的最好結果，并在此基礎上調整你的計劃。如果一切推倒從頭再來，那么你的工作就會被拖延，你就會耗費更多的精力。特別是，如果你耗費了很多的資金卻一無所獲，那么導師的臉色一定很難看。
方案實施的過程中有一點非常重要，那就是保持快樂的心態(tài)。你一定不要著急上火。我雖然不迷信，但是有的時候，樂觀向上確實會使你的運氣比較好。有個技術人員，給我們做工藝時技術還每完全純熟，他害怕把我們的東西做壞了，就總是要我們拿很多的備用材料，他一次做完。相當于前面的給他練手，后面的他正式做。某人讓他做了很久都沒成功，急的不得了。我只領了兩塊料去找拿師傅，他怪我拿的料太少，怕做不好。我對他說：“憑咱的運氣和你的水*，那有做不好的道理。你就放開干，做成啥樣我都能用?！彼o逗的直笑，我們一邊聊天，他一邊干活。最后我的兩塊料都做成了，滿足了我的要求。他對我說：“你小子運氣不錯！”你可以組織其他人一起去爬爬山，唱唱歌什么的，千萬別整天搞你的科研。說了這么多，不知有沒有用。好像還想起些什么，忘了。以后再交流吧。
單位內部控制工作計劃篇八
為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(海財政[201x]100號)文件要求，根據海寧市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我街道有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本街道內部控制基礎性評價工作，結合本街道實際，特制訂以下實施方案。
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法。
各部門根據市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制制度等方面進行有效防控。
按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現責任不清、責任缺位的情況。
3.查找制定風險防控措施。各單位應根據各業(yè)務流程的特點，查找并列明每項業(yè)務流程中的風險點，確定需要進行重點控制的流程節(jié)點，制訂有針對性的防控措施。
對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務流程圖。對于一個完整的業(yè)務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務上的銜接關系。內部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
按照市相關部門要求，xx街道于201x年底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(201x年9月5日前完成)。
1.成立內部控制領導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內部控制聯席工作機制，明確內部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯動的權力運行監(jiān)督及考評機制，確定權力清單。
3.對本單位業(yè)務流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務流程，開展內部控制風險評估，建立健全單位各項內部管理制度(201x年9月中旬前完成)。
梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)、《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號)和海寧市財政局《關于開展行政事業(yè)單內部控制建設的通知》文件要求，建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎上根據《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業(yè)務層面內部控制制度。
單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵崗位管理制度、會計機構管理制度。業(yè)務層面內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內部控制辦法(201x年9月底前)。根據《海寧市財政局內部控制基本制度(試行)》中內部控制的主要內容，分別由相關單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關系風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》、《信息系統管理風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》八個專項內部控制辦法。
5.制定內部控制操作規(guī)程(201x年10月底前)。各單位根據《基本制度》、八個專項內部控制辦法及上級工作部署，結合實際，與海寧市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關，報主管領導審定，報內控領導小組審核。
(三)開展內部控制宣傳教育(201x年9月底前完成)。
針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。
(四)建立內部控制管理系統，功能覆蓋主要業(yè)務控制及流程(201x年10月中旬前完成)。
內部控制管理系統功能應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經濟業(yè)務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項并以文件形式下發(fā)各項內部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(201x年11月底)。
根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評。
價報告(201x年10月底前完成)。
內部控制領導小組根據《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明對內部控制基礎性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
1.提高思想認識，轉變工作理念，自覺投入內控建設工作。要充分認識加強機關內部控制的重要性和必要性，增強開展機關內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨的xx屆五中全會精神建設法治國的客觀要求，也是從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，對于建立健全權力運行的制約和監(jiān)督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效避免政府政策制定和執(zhí)行過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念，盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。各部門要統籌兼顧，處理好內控工作和日常工作的關系，根據街道內控領導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務。
3.加強統籌協調，增進工作合力，共同推進內控建設工作。構建機關系統內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統工程，可根據部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內部控制體系，實現內控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內控小組領導下，加強組織協調，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內部控制工作取得實效。
單位內部控制工作計劃篇九
今年以來，全市科技創(chuàng)新工作以*新時代*特色社會主義思想為指導，在市委市*的堅強領導下，在省科技廳的具體指導下，堅持和加強黨對科技創(chuàng)新工作的領導，深入實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，有力支撐了全市經濟轉型發(fā)展。
1—10月份，全市高新技術產業(yè)增加值增速，居全省第二位。60家企業(yè)通過高新技術企業(yè)評審，全市高新技術企業(yè)數總數達118家，首次突破100家。1—10月份，吸納技術合同成交額億元，居全省第9位。20xx年全市r&d經費億元，較上年增長，居全省第10位。r&d占gdp比重為，較上年度提高個百分點，居全省第9位。獲省科學技術獎12項，其中一等獎2項、二等獎3項。
（一）扎實開展“不忘初心、牢記使命”主題教育。一是召開“不忘初心、牢記使命”主題教育工作會議，研究制定完善《市科技局開展“不忘初心、牢記使命”主題教育工作方案》。二是舉辦讀書班，認真學習《選編》《綱要》和《*關于科技創(chuàng)新論述摘編》，開展專題學習研討5次，到鳳臺縣板張集烈士陵園接受革命傳統教育。三是深入開展調查研究，形成調研報告9篇，認真開展調研成果交流，局領導班子成員到黨支部、黨小組講專題黨課。四是開展對照*黨規(guī)找差距專題會議，堅持眼睛向內，相互咬耳扯袖。融合推進專項整治、集中治理和專題整改，制定完善領導班子和成員問題、任務、責任、標準“四清單”，認真抓好整改落實。五是結合“兩學一做”學習教育常態(tài)化制度化，依托“三會一課”、主題黨日，深入推進基層黨支部學習教育和檢視整改。
（二）著力優(yōu)化創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境。一是《淮南市科技創(chuàng)新促進條例》已于20xx年12月1日實施。二是出臺《淮南市關于進一步加強科研誠信建設的實施意見》。三是突出“科技強國、科普惠民”主題，開展“科技活動周”活動17場次。四是扎實開展“四送一服”活動，組織各類政策宣講會、產學研用對接會、銀企對接會等16場，服務企業(yè)600余家，發(fā)放《政策匯編》等資料20xx余本。五是積極爭創(chuàng)國家創(chuàng)新型試點城市，制定完善《安徽省淮南市國家創(chuàng)新型城市建設方案》。
（三）加強科技創(chuàng)新能力建設。一是全力推進創(chuàng)新型城市、高新區(qū)、可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)、農業(yè)科技園區(qū)四大“國字號”創(chuàng)新*臺建設。國家級高新區(qū)及省部共建深部煤礦采動響應與災害防控國家重點實驗室建設運行勢頭良好；淮南國家農業(yè)科技園區(qū)以全省第一位次通過國家科技部驗收；毛集可持續(xù)發(fā)展實驗區(qū)復核工作已通過初審。二是鼓勵企業(yè)科技創(chuàng)新。20xx年度全市184家企業(yè)享受研究開發(fā)費用稅前加計扣除共計萬元，減免稅額萬元。審定20xx年度科技創(chuàng)新政策兌現資金萬元，其中市本級承擔萬元，縣區(qū)共同配套承擔991萬元，即將兌付。三是加強高新技術企業(yè)培育，獲批60家，全市高新技術企業(yè)數達到118家。四是積極開展創(chuàng)新人才團隊建設，新認定“50·科技之星”創(chuàng)新團隊10家。外國人來華工作許可審批納入局權力清單范圍，簡化辦理流程，營造良好引智環(huán)境。
（四）實施科技成果轉化行動。一是1—10月，完成科技成果登記316件。截至10月份，我市吸納技術合同成交額億元，居全省第9位。其中企業(yè)吸納技術合同成交額億元，居全省第7位。二是新增市級備案科技企業(yè)孵化器2家、市級備案眾創(chuàng)空間2家。
（五）助力打贏脫貧攻堅戰(zhàn)。一是學習貫徹**對科技xxx制度推行20周年作出的重要指示精神，深入實施科技xxx制度，選派科技xxx138名，對接建檔立卡貧困村162個，實現貧困村科技xxx科技服務全覆蓋。開展實用技術培訓35場，培訓人員1500余人，幫扶貧困戶2436戶，推廣實用技術62項，推廣新優(yōu)品種42個。二是深入推進定點幫扶壽縣瓦埠鎮(zhèn)鐵佛村“雙包”工作，實現脫貧240戶493人，貧困發(fā)生率由7。94%降至。
（六）推進全面從嚴治黨。一是認真學習貫徹十九屆四中全會精神，深入開展學習研討。二是組織開展慶祝**成立98周年系列活動，引導全體黨員干部守初心、擔使命。三是開展“以案示警、以案為戒、以案促改”警示教育，推進省委巡視我市和市委巡察反饋意見整改，召開巡察整改專題民主生活會。四是認真學習貫徹《黨組工作條例》《黨支部工作條例》，深入開展“嚴規(guī)矩、強監(jiān)督、轉作風”*、*集中整治專項行動，召開20xx年黨建工作、黨風廉政建設和反腐敗工作暨作風效能建設工作會議，簽訂《全面從嚴治黨責任書》，認真履行“一崗雙責”。五是完成機構改革任務。
主要表現在：全社會r&d投入水*偏低，產學研結合緊密度不夠，科技成果轉化的渠道不夠暢通，科技企業(yè)孵化器服務企業(yè)能力相對薄弱，少數黨員干部精神狀態(tài)還不夠振奮。原因分析：由于國際、國內市場經營環(huán)境發(fā)展變化，我市大多數企業(yè)注重追求短期經濟效益，研發(fā)投入增長乏力；創(chuàng)新型龍頭企業(yè)缺乏，企業(yè)和高校科研院所的合作大多停留在個別項目上或臨時合作上，沒有形成長期穩(wěn)固的結合；創(chuàng)新型人才隊伍不足，高層次的科技創(chuàng)新人才非常匱乏，特別是缺乏創(chuàng)新型企業(yè)領袖和企業(yè)家，相當數量的企業(yè)決策者對科技創(chuàng)新認識不足；科技企業(yè)孵化*臺不強，載體專業(yè)化程度不高，孵化培育科技型企業(yè)的能力較弱。
20xx年，全市科技創(chuàng)新工作以*新時代*特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹十九屆四中全會精神，聚焦建設創(chuàng)新型城市，大力實施創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略，突出創(chuàng)新主體、創(chuàng)新載體、產學研一體，積極融入長三角科技創(chuàng)新陣地，持續(xù)提升科技創(chuàng)新能力水*。r&d占gdp比重達到1。36%。高新技術產業(yè)增加值增速達到15%，新認定高新技術企業(yè)20家。企業(yè)吸納技術合同成交額達到6億元。
（一）著力優(yōu)化科技創(chuàng)新環(huán)境。開展《淮南市科技創(chuàng)新促進條例》等政策的宣傳、貫徹、落實工作，營造濃厚的科技創(chuàng)新氛圍。著力推動科技界作風學風轉變取得新成效，弘揚科學家精神和工匠精神，營造良好的科研創(chuàng)新生態(tài)。啟動“十四五”科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)劃編制工作。扎實開展“四送一服”活動，大力支持民營科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。落實科技企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。
（二）著力推進省級創(chuàng)新型城市建設。按照創(chuàng)新要素充分集聚、創(chuàng)新能力大幅提升、產業(yè)結構顯著優(yōu)化的要求，進一步健全具有淮南特色的技術創(chuàng)新體系，充分發(fā)揮創(chuàng)新支撐經濟社會發(fā)展作用，加快省級創(chuàng)新型城市建設，積極爭創(chuàng)國家創(chuàng)新型城市，全面落實創(chuàng)新型城市建設指標任務。
（三）著力推進高新技術產業(yè)發(fā)展。加快企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展步伐，形成一批引領產業(yè)高端發(fā)展的創(chuàng)新型龍頭企業(yè)；積極培育高精尖科技創(chuàng)新企業(yè)，推進省級生物及新醫(yī)藥高新技術產業(yè)基地、礦用電氣高新技術產業(yè)基地建設。高新技術產業(yè)增加值增速達到15%，新認定高新技術企業(yè)20家，培育“科技小巨人”企業(yè)5家。
（四）著力推進科技創(chuàng)新大載體建設。推進國家高新區(qū)、毛集國家可持續(xù)發(fā)展示范區(qū)、鳳臺國家農業(yè)科技園區(qū)三大“國字號”創(chuàng)新*臺建設，支持安理大科技園建設。建立大院大所常態(tài)化對接機制，加強與長三角地區(qū)大學和科研院所合作，共新*成立家技術創(chuàng)新中心，支持行業(yè)龍頭企業(yè)、科研院所、高校組建各類省、市級研發(fā)*臺。
（五）著力推進高層次人才培養(yǎng)和引進。大力發(fā)展高新技術企業(yè)、工程技術研究中心、眾創(chuàng)空間等人才創(chuàng)新載體，推進院士工作站等建設，完善柔性引進人才工作機制，圍繞新一代信息技術、高端裝備制造、現代醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產業(yè)，加大高層次人才引進力度，培育一批推動主導產業(yè)發(fā)展的高層次人才和勇于創(chuàng)新的創(chuàng)新型企業(yè)家。建設“50·科技之星”創(chuàng)新團隊10家。
（六）著力推動科技成果轉移轉化。加強科技企業(yè)孵化器體系建設，推進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)互動融合，加快建設一批以成果轉移轉化為主要內容、專業(yè)服務水*高、創(chuàng)新資源配置優(yōu)、產業(yè)輻射帶動作用強的科技企業(yè)孵化器。高質量舉辦創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽，對獲獎項目進行獎勵。發(fā)揮企業(yè)在科技成果轉化中的重要作用，支持企業(yè)吸納技術，企業(yè)吸納技術合同成交額達到6億元。落實科技成果登記制度，完成科技成果登記350件。打通科技成果供給方和需求方對接通道，組織企業(yè)參加科技成果轉化交易會。
（七）著力推進科技惠民工作。深入貫徹**對科技xxx制度推行20周年作出的.重要指示精神，進一步推深做實科技xxx科技服務貧困村全覆蓋工作，爭取引進新技術新模式新品種10個，開展技術培訓指導100場次，加快農村特色產業(yè)培育，全面助力貧困地區(qū)打贏脫貧攻堅戰(zhàn)和鄉(xiāng)村振興發(fā)展。鼓勵科技xxx開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)示范，培育科技xxx創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)示范基地10家。提升鳳臺國家農業(yè)科技園區(qū)科技創(chuàng)新水*，推進園區(qū)農業(yè)高新技術產業(yè)發(fā)展；加快壽縣迎河省級農業(yè)科技園區(qū)建設，壯大果蔬水產等特色產業(yè)；積極培育潘集農業(yè)科技園區(qū)，爭取邁入省級隊。大力提升社會發(fā)展科技創(chuàng)新水*，實施生態(tài)環(huán)境應用技術研發(fā)項目；推進毛集國家可持續(xù)發(fā)展實驗區(qū)復核工作，確保通過科技部復核驗收。
（八）著力提升科技系統工作能力。提升全市科技系統“學習力、執(zhí)行力、凝聚力、創(chuàng)新力”，加強學習和調研，打造一流的科技管理部門。深化縣處級領導干部、各科室對接服務基層制度。特別是針對重點目標任務、重大*臺、重點項目建立跟蹤服務機制，及時掌握信息和跟蹤推進。
單位內部控制工作計劃篇十
為提高內部管理水平，規(guī)范內部控制，全面落實行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范實施方案。
一、指導思想。
根據漢區(qū)財〔2017〕31號文《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，通過內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐敗，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
二、目標任務。
1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
2.工作任務。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
三是建立健全我局各項內部管理制度。
三、主要步驟。
1.加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的局面。
2.梳理評估風險控制。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
3.完善內控制度建設。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設;加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
四、加強領導，落實責任。
成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。
領導小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位內部控制工作計劃篇十一
為了落實集團公司對現場管理工作的指示精神，本著“規(guī)范現場，持續(xù)改進，提高素養(yǎng)?！钡姆结?，把安全工作落到實處，公司做了如下工作計劃：
一、組織學*31號文件精神：公司領導高度重視關于集團下達的指示，組織公司的領導班子進行學習，并進行了安全工作專題會議。安排部署了安全生產各項工作，落實各項安全措施。
二、成立“管理在現場”的管理小組：為了明確責任，公司建立健全了組織，成立了以總經理為第一責任人，副總經理為第二責任人，以各部門主要負責人為成員的現場管理領導小組。在工作中本著“誰主管、誰負責”的原則，對每個工作現場進行詳細分工。真正做到了職責明確、責任到人、各司其職，確保了安全生產工作的順利進行。
三、組織成員召開以“我的管理現場”為主題的討論會：為了讓每個管理人員都能充分認識到“我的管理現場在哪里”，公司領導組織成員進行專題討論，切實增強其責任感和緊迫感。
四、組織各部門、各成員對現場進行全面檢查，對檢查出來的問題進行逐項整改：加強現場檢查，重在落實整改，對于查出的一般問題，責任部門及時自行整改，重大問題職能部門通過整改通知單的形式督促車間限期整改，做到有檢查，有整改，有記錄，有復查，使現場管理實現良性pdca循環(huán)。
五、對此項活動進行總結報告上報集團。
單位內部控制工作計劃篇十二
為提高內部管理水平,規(guī)范內部控制,全面落實行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范工作，結合實際，制定本局內部控制規(guī)范工作計劃：
根據漢區(qū)財〔2017〕31號文《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》精神，通過內部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，保證經濟活動合法合規(guī)、資產使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內部控制，提高管理水平。
1.工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》，使內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善;內部控制牽頭股(室)及其工作職責得到進一步明確，各股(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效，形成管控合力;風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容;單位內部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效不斷顯現。
2.工作任務。根據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。
一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系，包括單位經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現代科學技術手段，加強內部控制。
二是梳理我局各類經濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
三是建立健全我局各項內部管理制度。
1.加強學習培訓。局辦公室負責開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內容和方法，在全局形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的.局面。
2.梳理評估風險控制。按照內部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現有工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，完善經濟業(yè)務流程。同時，在內部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
3.完善內控制度建設。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序。加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設;加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、合同內部管理制度建設在內的業(yè)務層面建設。
成立內部控制基礎性評價工作領導小組。負責領導小組日常工作。
領導小組將此項工作作為當前和今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系。內部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。
單位內部控制工作計劃篇十三
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據市、縣財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施辦法》（財會〔20xx〕11號）要求，結合我鎮(zhèn)實際，制訂如下實施方案：
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制制度建設之前，或在內部控制制度建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的'業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于20xx年9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各單位應當在部門本級及所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4），作為20xx年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結經驗。各單位應當于20xx年11月10日前，向鎮(zhèn)財政所報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領導。成立岳西縣頭陀鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我鎮(zhèn)內部控制基礎性評價工作。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。鎮(zhèn)財政所要切實加強對全鎮(zhèn)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保全鎮(zhèn)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協調聯動。按照《安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》（財會〔20xx〕212號）文件精神，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
單位內部控制工作計劃篇十四
為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本計劃。
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉x任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責:具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作:建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
7、建立校長五不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉x分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作:。
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20xx0元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施;不超過20xx0元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作:。
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品:由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經費管理工作:。
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
1、20xx年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
(2)安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
(3)學習工作流程，杜絕出現越權及工作不到位情況。
(4)成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
單位內部控制工作計劃篇十五
近些年來，國家為達到改善整體水環(huán)境，確保水利工程的有效運行，完全的發(fā)揮出水利工程在國民經濟中的運行效益，促進我國國民經濟的持續(xù)健康發(fā)展，國家正不斷的加大水利項目的建設力度，尤其是水利建設項目方面的資金投入不斷增加。20xx年初的中央“一號文件”規(guī)定，20xx年到20xx年，用于水利建設的年平均投入將會在20xx年的基礎上翻一番。按此推算，未來10年投放于水利建設上的資金將達4萬億，平均每年4000億。這時，加大對資金的管理力度，增強對水利專項資金的管理，促進水利工程的內部控制，提高資金運作能力成為了資金管理的重中之重。與此同時，我國財政部也先后制定了《內部會計控制規(guī)范－基本規(guī)范（試行）》和《內部會計控制規(guī)范－工程項目（試行）》，給水利工程項目建設的資金管理提供了一個很好的依據。但是在水利工程項目建設的過程中還是存在著一些資金管理的缺陷，下面將就如何從水利工程建設的全過程，通過內部會計控制的方式來加強對工程建設資金管理談一些看法。
水利工程的項目建設包括前期的規(guī)劃、勘測、設計和招投標，隨后進入項目的施工、監(jiān)理以及竣工驗收，是一個系統性的組織管理過程。水利工程項目財務管理的內部會計控制主要包括這樣五個基本環(huán)節(jié)：項目決策過程中的風險控制、勘測設計及資金的概預算控制、招投標過程中的合同控制、施工過程控制以及竣工驗收控制。財務控制貫穿于項目建設的全過程，在豐富了財務管理工作內涵的同時也給工程的財務管理起到了積極作用。機構在對工程的具體特點進行分析的基礎上，應該選擇一個合理的方式來對施工資金預算進行審核。這主要包括：工程定額使用的正確性、工程量計算的準確性、工程建設費用的計取、匯總的合理性等。在施工管理控制過程中，控制的關鍵點在于項目施工合同的執(zhí)行、項目專項資金的使用、工程投資于進度的控制、施工費用的控制等。在整個施工過程中，會計人員或者是會計機構都應該參與進來，對關鍵控制點予以重點把握。會計人員應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據合同約定，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算，不得無故拖欠。因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，應當提供完整的書面文件和其他相關資料，并經會計機構審核后方可付款。在工程的驗收環(huán)節(jié)，會計人員或者是會計機構的主要工作是就項目收尾工作開展全方位的清理工作，對各個施工單位所提交的工程竣工決算書進行審核；之后整理并編制出竣工決算初稿，報請相關管理層進行決算審計；對項目的投入與收益進行分析。在整個竣工驗收階段，會計控制都應該參與進來。
由于水利工程建設是一個系統性的工程，其涉及的資金較多，而且牽扯進來的單位較多，參與人員復雜，這給工程的內部會計控制增加了難度。因此，工程建設單位應該根據水利工程的這些特點，以工程的內部會計控制為核心，通過找出內部會計控制的關鍵點，對工程項目進行針對性的控制。這樣，不但可以提高內部控制的效率和效果，同時還可以使得內部控制制度精簡，增加內部會計控制的活力，不會由于制度過多而挫傷業(yè)務人員的工作積極性。在對各個部門及崗位進行設立的過程中，應該盡量將不相容的崗位獨立開來，同時采用相互制約及相互監(jiān)督的方式建立起對應的崗位責任制。通常而言，崗位業(yè)務不相容的主要包括：項目的決策和項目可行性分析工作；資金的概預算與預算審核工作；資金的支付與項目實施的具體運行；竣工審計與竣工決算。同時，還應該根據項目的相關業(yè)務建立一個完善的授權和審批制度，對授權方式、程序以及具體的權力范圍等都要有明確的界定和控制，對授權人的職責范圍以及工作要求等進行嚴格要求。再次，在確定崗位時，還應該根據業(yè)務人員的具體工作特點，諸如工作經驗以及專業(yè)知識等來詳細考慮，確定其人事厲害關系。只有做到上面幾點，才能夠保證權力受到控制，有效的防止違紀行為的發(fā)生。
工程建設單位應該建立起工程項目的監(jiān)督機制，在對執(zhí)行監(jiān)督檢查工作的人員以及機構的職責和權限等加以明確，通過定期與不定期相結合的方式對之進行檢查。作為水利工程項目控制中的一個重要方面，內部審計要與工程具體的實際情況相結合，諸如工程投資規(guī)模的大小以及工程建設周期的長短等，設立一個具有獨立決策與執(zhí)行能力的內部審計機構對整個工程項目進行的財務情況進行監(jiān)督。傳統的內部審計工作的工作重點是對所使用的資金的合法性和使用效率進行審計，而當前的內部審計工作則還將內部會計控制工作的運行情況等納入其中，形成了一個對內部會計控制的再監(jiān)督。
總之，應當建立和完善水利工程項目各項管理制度，全面梳理各個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，規(guī)范水利工程立項、招標、造價、建設、驗收等環(huán)節(jié)的工作流程，明確相關部門和崗位的職責權限，做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與審計等不相容職務相互分離，強化水利工程建設全過程的監(jiān)控，確保水利工程項目的質量、進度和資金安全。
單位內部控制工作計劃篇十六
當前，我國各行政事業(yè)單位都有一套自己的內控制度，但是從國家的角度來看，仍然沒有一套統一的制度或者方針來對行政事業(yè)單位進行指導，行政事業(yè)單位內控制度目前還處在發(fā)展的雛形階段。所以我國有關的部門必須盡早地制定一套完善統一的內控制度，否則行政事業(yè)單位的財務管理水平和公共服務職能將大打折扣。
首先，行政事業(yè)單位重要的職責之一就是社會公共服務，我國經濟發(fā)展迅速，民族對政府的服務質量以及效率又有新的要求，行政事業(yè)單位要提升自己的服務意識，而內控制度對行政事業(yè)單位的服務水平、效率以及意識都起著關鍵作用。其次，國有資產是財產和屬于國家的財產權的總稱。行政事業(yè)單位作為國有資產的管理者，應以防止資產流失，確保資產安全為己任。隨著市場經濟的飛速發(fā)展，國有資產的安全性也受到社會的廣泛關注。行政事業(yè)單位內部控制制度的建設，可以在規(guī)范工作程序的同時，有效規(guī)避風險，及時發(fā)現問題，減少資產流失的可能性，保護國有資產的安全。
(一)行政事業(yè)單位內控意識不足當前我國相當一部分的行政事業(yè)單位缺少對內部控制的認識，無論是實踐還是理論認知方面都缺乏主動意識。拿財務方面來說，行政事業(yè)單位采用的財務模式仍是傳統老舊的方式，重視業(yè)務而忽視內控。很多行政事業(yè)單位不理解內部控制的意義，所以就沒有花精力去建設和管理內部控制制度，最終呈現出來的內控制度漏洞百出。當然盡管一些行政事業(yè)單位已經建立了內部控制制度，但在實際工作中未能有效實施內部控制，致使內部控制制度缺乏效力。
(二)內控制度不完善大部分行政事業(yè)單位的.內控制度不完善，無法對重要部門以及崗位實施有效的監(jiān)督。還有些行政事業(yè)單位內控制度形同擺設，執(zhí)行起來也是走走過場。還有就是沒有實行嚴格的內控管理，只重視管理結果而忽視了內控管理的過程，對事前控制和事中控制也把握不足。行政事業(yè)單位脫離自身實際情況，未能有針對性地對內控制度進行實施，很難發(fā)揮出內控制度對行政事業(yè)單位的積極作用。
(三)審計制度不完善沒有完整的審計制度導致行政事業(yè)單位在票據使用時亂象叢生，另外審計程序的不規(guī)范也導致財務支出的審核不夠嚴謹，最后就是審計監(jiān)督的不嚴格也導致了支出的合理性缺少了公平的審核。上面這些情況給行政事業(yè)單位的財務帶來明顯的不利影響，比如財務超支、資金使用率降低，更嚴重甚至會出現貪腐情況。
(四)缺乏完善的績效考評制度根據目前的情況來看，我國一些行政事業(yè)單位對各部門的員工內控管理沒有完整的績效考評機制，現存的考評也僅僅是書面層面，實際考評過程僵硬且缺乏針對性，考評效果意義不大，還有一些行政事業(yè)單位根據職位來制定不同的考評機制，對員工實施獎勵于是根據職位情況來決定的，導致考評喪失了公平性，大大降低了行政事業(yè)單位內控制度實施的積極性。
(一)加強行政事業(yè)單位的內控意識內控意識的加強涉及行政事業(yè)單位的各個部門和員工，上至領導層，下至各基層員工的教育培訓。行政事業(yè)單位內控制度教育培訓需要設置專門的資金，可以聘請外部機構，或者與高校合作，在行政事業(yè)單位展開內部控制教育專場活動，加強領導和員工對內部控制制度相關的知識技能進行學習，明確內控制度對自身崗位的責任和義務的要求，以保障內控制度的有效實施;有些行政事業(yè)單位人員結構龐大，基于這種情況可采取分批次組織員工參與，以保障培訓工作落實到行政事業(yè)單位的每一位員工頭上，最終才能整體提升事業(yè)單位員工的內控能力和素質。行政事業(yè)單位要時事關注相關會議和文件傳達的精神，結合實際情況，采取多元化的培訓方式，比如講座、知識競賽等方式來提升員工的內控意識，做到整個單位的內控意識統一增強。
(二)建立健全內控制度內控制度的健全涉及行政事業(yè)單位財務管理的方方面面，例如對差旅費報銷、采購管理、庫存現金管理、會議費報銷等辦法以及經費支出的具體標準等進行完善。行政事業(yè)單位內控制度的建立和完善必須要遵循一定的原則:。
(1)全面性原則。要保證內控制度對行政事業(yè)單位的各項經濟活動和決策起到有效的監(jiān)督管理作用，內控制度必須要滲透到行政事業(yè)單位活動的各個環(huán)節(jié)以及業(yè)務當中，達到全過程管理的效果。
(2)重要性原則。要對各種重大風險、風險關鍵點以及容易出現風險的崗位進行重點關注。
(3)制衡性原則。內控制度的實施，要明確各崗位的職責分工以及制約監(jiān)督，制定科學的制度以促進有效的內控管理。
(4)適應性原則。內控制度的制定的大前提就是遵循國家法律法規(guī)，并且要及時根據相關文件對制度進行調整，保證內控制度的時效性和適應性，發(fā)揮內控制度的作用。
(三)建立健全審計制度行政事業(yè)單位審計制度的建立健全就需要強化建設審計機構。首先，行政事業(yè)單位要對財務審批的權限給予明確的說明，強化審批權責劃分，嚴格規(guī)范審批程序。其次，行政事業(yè)單位要定期檢查資產審批，審查財務收支情況，并將結果匯報給上級領導，如發(fā)現問題要第一時間尋找解決辦法。最后，要有專業(yè)的人員對審查結果進行分析，對不科學的財務情況進行及時的調整，降低財務風險出現的概率，并及時對內控管理進行整改。還有就是行政事業(yè)單位關于票據使用的規(guī)范性要遵循各項制度，報銷票據時要出具完整的簽章證等明。為了審計制度實施的有效性得到加強，行政事業(yè)單位還要構建檢舉制度，鼓勵員工對內部審計中出現的貓膩積極檢舉，檢舉可采取匿名制，一旦檢舉內容經過核實無誤，可根據情況對最終結果進行公開。
(四)構建系統完善的績效考評制度內控管理的最終效果還需要行政事業(yè)單位建立系統完善的績效考評制度，要科學地拓寬當前的考評范圍以及內容，考評的結果要保證公平性、實用性、適用性等原則。根據當前行政事業(yè)單位的情況來看，考評的周期要進行合理的縮減，對各部門的員工要定期根據評估結構實施獎勵。為保證考評結果的公平公正，對考評過程以及考評結果采取公示的方式，給反饋意見預留一定的時間。還有就是自我考評機制的建立。員工要積極實施科學的自我評價，行政事業(yè)單位要對自我評價的各項指標進行明確，為員工提供通暢的自我評價報告報送渠道，完善自我評價程序的科學合理性。員工的自我評價定期實施，可采取一年一評或者半年一評。行政事業(yè)單位可根據評估結果對評價價值再進行科學的完善，讓評價機制更加具有針對性，讓績效考評制度發(fā)揮最大的價值。
單位內部控制工作計劃篇十七
內部控制制度是現代管理理論的重要組成部分，是在實踐中逐步產生、發(fā)展和完善起來的。它是一種強調以預防為主的制度，目的在于通過建立完善的制度和程序防止錯誤和舞弊的發(fā)生，來提高管理的效果及效率。單位內部控制是單位管理制度的組成部分，是指單位為履行職能、實現總體目標而建立的保障系統，它由內部控制環(huán)境、風險評估、內部控制活動、信息及其溝通和內部控制監(jiān)督等要素組成，并體現為與管理、財務和會計系統融為一體的組織管理結構、政策、程序和措施等，是單位為履行職能、實現總體目標而應對風險的自我約束和規(guī)范的過程。但是，現階段在事業(yè)內部控制方面，存在著不少漏洞，內部控制制度本身也不是很完善。通過分析內部控制中出現的漏洞與問題，探討加強與完善事業(yè)單位內部控制的對策措施。
事業(yè)單位內部控制制度總的來說還是比較好的，但目前還存在著一些問題。事業(yè)單位的機制不像企業(yè)那么靈活，會計人員系統學習過專業(yè)技術的比較少。很大一部分人是“半路出家”沒有經過專業(yè)培訓。，許多人對內控有片面的理解，認為所謂會計監(jiān)督不過就是“照章辦事”，就是“挑毛病”、“找別人的錯”，是一件得罪人的事情，所以執(zhí)行比較滯后。
（一）、財務內部控制制度不完善，存在薄弱環(huán)節(jié)。事業(yè)單位不是以生產經營和盈利為目的，而是以政府職能、公益服務為主要宗旨的一些公益性單位、非公益性職能部門等。它參與社會事物管理，履行管理和服務職能，宗旨是為社會服務。一般情況下，國家會對這些事業(yè)單位予以財政補助，或賦予其行使某項職能，使其有穩(wěn)定得收入來源。可以看出：事業(yè)單位最重要的特性就是不以盈利為目的。長期已來形成了事業(yè)單位重視公共服務的管理，不重視財務管理、經濟管理的管理格局。主要表現在組織機構職責權限界定不清、不相容職務未能分離等方面，存在管理死角。內部控制意識不強，是許多單位領導缺乏對內部控制知識的基本了解，對建立健全單位內部控制的重要性和現實意義的認識不夠，抱著有沒有無所謂的態(tài)度比如，有的單位負責人簡單地將財政的部門預算控制等同于內部控制，認為有了部門預算就無所謂內部控制體系了。在實際工作中，更有許多單位的負責人僅僅把財會部門當成“錢袋子”，多數單位的會計人員僅僅扮演“付款員”的角色，無權參與單位的重要決策乃至業(yè)務管理活動，對單位重要決策的過程和結果均不了解。
（二）、預算管理不完善，管理水平急需提高。財政申請資金的事業(yè)單位，受現行財政預算管理的制約，使得有些事業(yè)單位的內控制度的執(zhí)行有偏差。如財政預算中人員經費、公用經費的預算，完全按統一的定額進行核定，而不考慮不同事業(yè)單位、不同工作特點的經費需求。造成有些事業(yè)單位很難按照財政批復的預算執(zhí)行。同時，也影響其他項目資金按核定預算執(zhí)行，進而制約了內部會計控制要求的預算執(zhí)行情況分析和考核等要求目前，大部分單位預算存在這么三個方面的問題：一是財政布置的部門預算與單位內部綜合預算無論是編制時間還是編制范圍都不一致，需做兩次預算。二是預算的執(zhí)行上，沒有建立相應的跟蹤、分析和評價制度，對各部門的各項預算經費難以做出準確、具體的分析評價，對資金的使用效益也難以正確、完整的評價，目前，基本上只進行基本的、總括的分析評價。三是預算執(zhí)行中還存在預算內容不實、預算約束不強和預算執(zhí)行不了的情況。
（三）、經濟責任審計開展困難重重，審計效果不理想。主要表現在兩個方面：一是“先離后審，審任脫節(jié)”。在實際工作中，一般都是離任后，才委托審計部門進行審計，這種事后審計，使審計工作陷于被動。未經審計，照樣可以升職。對查出的問題也不好處理，審計結論難以落實，審計容易走過場，起不到威懾作用，使任期經濟責任審計顯得無足輕重。二是經濟責任劃分困難，特別是任期經濟責任難以界定，因此難以做出準確的審計評價。
（一）、完善內部控制制度推進內部會計控制制度建設，是維護財經紀律、抓好增收節(jié)支、強化財政管理職能的重要措施。針對當地具體情況，在國家已經出臺的加強對內部會計控制的相關條款的基礎上，以單位會計管理制度為載體，統一制定《內部財務會計管理控制制度》，通過制定不同方面內部會計控制制度，形成一個相對完善的內部會計控制體系，使單位在內控方式、技術、手段等方面有章可循，形成內部會計機構和崗位設置合理、職責權限劃分明確、不相容職務相互分離、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督的完善的內部會計控制制度。通過該制度的全面實施，減少資產損失風險，切實規(guī)范會計行為，提高財政資金的使用效益。加強會計人員的培訓，單位內部控制的成敗關鍵在于人員素質的高低程度，其素質控制的目的在于保證工作人員具有忠誠、正直的品質和勤奮、有效的工作能力，從而保證內部控制的有效實施。它對財會人員的素質有更高的要求，不僅要求專業(yè)技術性強，政策性、法制性強，并且還需要有一定的職業(yè)道德水準。通過培訓，使行會計人員知識和技能得到不斷更新、補充、拓展，進一步掌握內部財務管理控制制度和財政政策，支持和督促會計人員遵循會計職業(yè)道德，增強會計法制觀念，提高守法意識和財務管理水平，正確行使會計人員的職責權利。
（二）加強預算管理。、預算管理是管理的核心，貫穿整個單位的業(yè)務活動，加強預算管理是確保業(yè)務目標實現的重要手段，是各項事業(yè)健康發(fā)展的條件保障。在管理中，一是在部門預算編制環(huán)節(jié)，要在實施綜合財政預算的基礎上，努力做到零基預算和細化預算。特別是在編制支出預算時，應從單位當年實際需要出發(fā)，結合當年財力狀況，核定具體支出額度，明確各項支出的方向和用途；二是在部門預算執(zhí)行環(huán)節(jié)，應進一步強化預算的剛性約束。應在支付環(huán)節(jié)強化預算執(zhí)行，防止隨意超預算、擴大預算范圍等行為的發(fā)生。
（三）領導重視在制定內部控制有關規(guī)定時，、要明確單位負責人應負的責任，只有這樣，才能使單位由上而下共同執(zhí)行內部控制要求，從而推動內部控制的健康發(fā)展。還可以在事業(yè)單位內部推行法人經濟責任制，將責任風險直接與決策層掛鉤。經濟責任制即按領導分工予以縱橫監(jiān)控，規(guī)定職責，相應授權，從而實現各盡其職、相互協調、相互制約的控制目的。同時，要建立必要的信息披露制度，接受社會公眾的監(jiān)督和約束。也應把內部控制作為一項日常工作來抓，可以把內部控制的好壞作為領導政績的一個方面。
總之，單位的內部控制是一項不斷推陳出新、任重道遠的工作。隨著時代的不斷變化，內部控制制度也要跟著不斷的修改，以達到其有效性，切實控制各種漏洞的發(fā)生。在社會主義市場經濟大發(fā)展的情況下，事業(yè)單位的建設也面臨著新的挑戰(zhàn)，為保證事業(yè)單位的正常運行，除了要建立起比較完善的內控制度外，更要使內部控制適應時代發(fā)展，做到與時俱進。
單位內部控制工作計劃篇十八
縣直各行政、事業(yè)單位，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所：
根據財政部規(guī)定，新發(fā)布的《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》從xx年1月1日起，在行政事業(yè)單位全面實施。為進一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強廉政風險防控機制建設。經研究決定，在縣職業(yè)中專學校舉辦一期專門培訓班，現將有關事項通知如下：
一、培訓時間、地點。
培訓地點：xx職業(yè)中專學校建筑培訓中心三樓報告廳。
二、培訓內容。
行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范。
三、參訓對象。
縣直各行政、事業(yè)單位財務負責人1人，各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財政所1人，財政局相關業(yè)務股室1人。
四、注意事項。
1.請各單位領導要高度重視，指定專門人員參加培訓。
2.請參訓人員隨帶《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》(試行)。(請自行在百度網下載)。
3.4-10月份，縣財政局將對各單位貫徹執(zhí)行《內控規(guī)范》情況進行抽查，抽查結果將進行通報。
xx縣財政局xx縣財政會計珠算學會。
xxxx年3月10日。
單位內部控制工作計劃篇十九
為認真貫徹落實黨的十八屆三中、四中、五中全會精神及“十三五”會計規(guī)劃綱要要求，按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的.指導意見》(財會[]24號)和《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會[]11號)文件要求，深圳市財政委員會高度重視，積極部署、務實創(chuàng)新，采取八大工作舉措，務求通過“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內部控制建設與實施工作落到實處。
一、領導親自掛帥，全力推進內控評價工作。
深圳市財政委員會成立了由湯暑葵主任親自擔任組長，分管會計工作的黨組成員溫煥強書記任副組長，全委各處處長任組員的全市內控評價工作領導小組，全力支持和加強對全市內控評價工作的指導和監(jiān)督。領導小組既負責本委內控評價工作，亦督導市級各行政事業(yè)單位內控評價工作和各區(qū)財政局(新區(qū)發(fā)展與財政局)牽頭的區(qū)級行政事業(yè)單位內控評價工作。領導全市各級財政部門上下齊心、嚴謹務實，共同做好本次內控評價工作。
二、細化評分指標，夯實內控評價工作基礎。
為了將內控評價工作做深、做細、做實，市財政委會計處處長親自主持對評分表格進行了逐項細化。表格細化工作兩次征求全委意見，五次修改評分內容，最終形成了12項評價指標36個評價要點下的137個具體評分細項。其中，有71個評分細項與財政部填表說明保持一致，有64個評分細項是對財政部填表說明的調整和改進，還有2個評分細項是市財政委業(yè)務處室根據當下財政“預算支出進度”和“收入足額上繳”的管理需要進行的新增。
補充細化后的內控評價指標更加清晰明確、貼近實際、易于執(zhí)行，為推動本次內控評價工作的順利實施奠定了堅實基礎。
三、伴隨預算開展，加強單位工作力度。
為了提高各單位對內控評價工作的重視，市財政委參考財政部要求各中央部門將內控評價報告作為決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我市內控評價工作與部門預算編制工作同步開展。市財政委根據20部門預算布置時間，于208月24日同步發(fā)布開展內控評價的通知，于9月23-29日與全市部門預算編制工作共同開展培訓，于10月30日和11月20日與部門預算上報時間同步提交報告，以促使各單位內控評價工作如期順利完成。
四、運用信息化手段，提高單位內控評價效率。
針對單位內控評價中可能面臨的組織難、溝通難、時間緊、工作量大等問題，市財政委積極運用信息化手段，規(guī)范并統一了全市行政事業(yè)單位內控評價的標準、方法和程序，實現了單位端在線評分、在線提交實施證據、自動生成評價報告，監(jiān)管端實時監(jiān)控單位工作進度、在線審核初稿、多維度圖表分析、自動匯總報告。既便于市財政委評分審查和統計分析工作，也極大地提高了單位內控評價工作的效率。
五、采購第三方服務，保證內控評價完成質量。
考慮內控評價工作接近年底，與預算編報同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內控評價工作質量，市財政委明確允許各預算單位采取購買服務的方式委托第三方專業(yè)機構開展此項工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內控評價工作。
同時，市財政委也引進第三方機構協助開展全市內控評價組織工作，提供專業(yè)咨詢、評分系統和初審支持，保證全市內控評價組織工作的效率和效果。
六、開展評價初稿審查，強化內控評價工作監(jiān)督。
為加強內控評價工作監(jiān)督，提高內控評價完成質量和效果，市財政委特別參考部門預算編制“二上”方式增加了內控評價報告初稿審查環(huán)節(jié)。
首先，各單位在137項細化評分表指引下進行自評，提供評分依據并且標明第x頁第x行具體位置，認真細致地完成評價。然后，市財政委組織專人對全市一級預算單位上報的初稿進行逐一檢查，驗證評分是否準確、評價證據是否有效，使評分盡可能貼近實際情況。對于初稿檢查發(fā)現不按期完成工作、工作質量低下甚至弄虛作假的單位予以通報并督促改正。最后，各單位按照初稿審查意見修正評分后，上報單位內控評價結果終稿。采取初稿審查方式提高了財政部門對全市內控評價工作的督導。
七、樹立典型樣本，提升內控質量。
為了積極配合財政部內控評價工作宣傳和案例庫建設，市財政委將選取3-5家內控評價典型單位共同開展內控評分和案例撰寫工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是通過宣傳先進，調動和鼓勵我市各單位開展和完善內控建設工作的積極性，形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現不足，明確下一步工作方向和目標，促進和提高全市內控建設工作水平。通過發(fā)現典型，以點帶面，切實發(fā)揮內控評價在內控建設工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡報，做好內控評價工作宣傳。
為做好內控評價工作宣傳，宣傳先進、督促后進，不斷提高內控建設工作的影響力，市財政委將不定期編報《內控評價工作簡報》，密切跟蹤工作進展，及時刊發(fā)經驗體會，總結常見問題及方法，積極宣傳內控評價工作先進典型，督導市各單位按期完成內控評價工作。
單位內部控制工作計劃篇二十
按照財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號，以下簡稱《指導意見》）和山東省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（魯財會〔20xx〕24號）要求，行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應于20xx年底前完成內部控制的建立與實施工作。為進一步指導和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內部控制建設，決定在全市行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作?，F將有關事項通知如下：
內部控制基礎性評價，是指單位以量化評價為導向，在開展內部控制建設過程中，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價，及時發(fā)現單位現有內部控制基礎工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進一步明確單位內部控制的基本要求和重點內容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內部控制體系，推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）全面性。內部控制基礎性評價應貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務層面各類經濟業(yè)務活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）重要性。內部控制基礎性評價應在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）堅持問題導向。內部控制基礎性評價應針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）適應性。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其內外部環(huán)境相適應，采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各區(qū)市、各部門（單位）應于20xx年8月底前，全面啟動單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各單位應于20xx年9月30日前，按照《指導意見》要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔20xx〕21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2），組織開展內部控制基礎性評價工作。
在行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系基礎上，各單位可根據自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》（參考格式見附件3）中單獨說明。
（三）評價報告及其使用。各單位內部控制基礎性評價工作結束后，應形成評價報告（包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等），并及時向單位主要負責人匯報，明確下一步推進內部控制建設的重點和方向。同時，各單位要注重加強橫向對比交流，學習借鑒其他單位好的經驗做法，發(fā)現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各區(qū)市要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統籌規(guī)劃和督促指導，通過對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，督導評價得分較低的單位，有針對性地改進工作，全面推進內部控制的建立與實施。
（四）總結經驗。各區(qū)市應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送本區(qū)內部控制基礎性評價工作總結報告。各市直部門（含下屬單位）應于20xx年10月10日前，向市財政局會計科報送總結報告及基礎性評價報告（參考格式見附件3）?？偨Y報告主要包括本地區(qū)（部門）、單位開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
（一）強化組織領導。各區(qū)市、各部門（單位）要切實加強對本地區(qū)（部門）單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)（部門）單位內部控制水平的整體提升。
（二）加強監(jiān)督檢查。各單位應按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各區(qū)市、各部門應加強對本地區(qū)、本部門（單位）內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對評價工作中遇到的問題和困難，積極協調解決，并及時總結實施工作經驗。對工作進度遲緩、改進措施不到位的'，督促其調整改進；對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的，一經查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
（三）加強宣傳推廣和經驗交流。各區(qū)市、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進單位，擇機召開經驗交流會、現場工作會等，推廣先進經驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
單位內部控制工作計劃篇二十一
為全面推進工商部門內部控制建設工作，根據《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》（財會〔20xx〕24號），按照《寧德市財政局轉發(fā)財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（寧財會〔20xx〕7號）要求，結合本部門實際，制定本方案。
內部控制建設工作是以全面執(zhí)行《行政單位內部控制規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內部權力運行，到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
（一）全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行全過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內部控制建設工作。
（二）突出重點。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
（三）注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發(fā)現問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
（四）持續(xù)完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著外部環(huán)境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善，逐步提高單位內部控制能力和水平。
（一）界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。（牽頭科室：政策法規(guī)科）。
（二）規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發(fā)揮內部控制的作用。（牽頭科室：人教科）。
（三）優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，合理分解權力。（牽頭科室：政策法規(guī)科）。
（四）健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系，重要措施以制度形式固化。（牽頭科室：財裝科）。
（五）推進信息公開。權力事項、運行流程等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內部控制建設的促進和監(jiān)督作用。（牽頭科室：財裝科）。
（六）嚴格考評問責。建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，全面提升管理成效。（牽頭科室：監(jiān)察室）。
（一）權力排查階段（11月）。
東僑區(qū)工商局及市局機關各科室要充分認識內部控制建設的重要性，開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性，營造內部控制建設的良好環(huán)境。認真對本單位、本科室權力事項進行全面梳理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規(guī)則和范圍。
（二）內控建設階段（11中旬—12月中旬）。
從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定具體內部控制措施、修訂或新制定的制度清單，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
（三）總結提升階段（12月下旬）。
位內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各科室內部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，要采取有效措施整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流，總結推廣，加快內部控制建設步伐。
（一）加強領導。成立市工商局內部控制領導小組，由局黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長、紀檢組長任副組長，各科室、直屬單位負責人為成員的內部控制領導小組，領導小組辦公室設在財裝科，辦公室主任由財裝科科長兼任，具體負責單位內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各科室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，協同推進內部控制建設和監(jiān)督檢查工作。東僑區(qū)工商局要對照本實施方案，相應制定本單位的工作方案，上報局內部控制建設領導小組辦公室備案。
（二）明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各科室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任，是內部控制建設的第一責任人，必要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財裝科負責做好領導小組辦公室的各項工作，制定實施方案，開展專題培訓，梳理本部門業(yè)務流程（包含預算管理、收入管理、支出管理、資產管理等），明確業(yè)務環(huán)節(jié)，分析風險隱患，建立健全相關制度，開展內部控制風險評估、內部控制基礎性評價。監(jiān)察室負責對權力運行的監(jiān)督，每年對內部控制建設情況開展行政督查。辦公室負責合同管理制度建設，加強合同管理控制，梳理合同管理、固定資產管理業(yè)務流程，分析風險隱患，制定風險防控措施。人教科負責建立議事決策機制、崗位責任制，制定內部控制建設問責機制。政策法規(guī)科負責做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內部權力運行。其他科室、直屬單位負責梳理本部門權力事項內控清單，報送年度業(yè)務專項預算需求、預算執(zhí)行、績效目標及監(jiān)控情況。
（三）合力推進。建立內部控制聯席工作機制，辦公室、政策法規(guī)、人教、監(jiān)察、財裝等部門要加強會商和信息共享，協調聯動，促進內部控制落實到位。定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現內部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞，完善內部控制體系，全面推進內部控制建設。
單位內部控制工作計劃篇二十二
20xx年是我。集團上市推進工作的一個關鍵年度。按照財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯合頒布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引要求，結合公司現有實際情況，應逐步建立、完善公司內部控制體系，規(guī)范企業(yè)內部控制行為，防范企業(yè)風險。
一、內部控制的目標定位：一是合法合規(guī)，二是提升效率。
1、合法合規(guī)：國家法律要求，無論在書面上還是實質上，所有適用的法律、法規(guī)均應得到遵守。
2、提升效率。業(yè)務部門花費大量的時間和精力去執(zhí)行內部控制，目的是希望提升效率?！皬碗s的問題簡單化，簡單的問題流程化，流程的問題系統化”是在做流程控制時始終堅持的原則。
（1）通過建立“簡單，可依賴”是公司的核心價值觀，
（2）保持簡潔的公司文化和扁平的組織結構，沒有繁文縟節(jié)的條文約定，采用以結果為導向的高效決策方式。
（3）各業(yè)務部門之間互相依賴、互相支持。
2、逐步建立、完善風險評估與控制機制。
內部控制中的風險評估過程必須判明企業(yè)完成既定目標存在的外部風險與內部風險，分析各種風險的類型和程度。控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
3、建立起信息與溝通制度。
通過建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，
確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。（這里所提到的信息是影響企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、內部監(jiān)督等方面的信息。）。
部門領導是本部門內部控制的第一責任人，應對部門風險內部控制工作采用“元首問責制”。各部門內部領導對本部門員工的工作進行內部監(jiān)督控制，員工間因流程實行職務性內部監(jiān)督。公司監(jiān)督部門對經營單位進行報告、評價及監(jiān)督管理。集團執(zhí)委會對集團各地區(qū)、部門的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。集團董事會對執(zhí)委會的工作有監(jiān)督、評價、督導的權利與責任。
通過建立“目標管理”考核制度，確立公司每個員工的職責與工作目標，保證公司目標與員工工作目標的一致性。
內部控制工作將涉及集團所有管理層級、涵蓋集團公司銷售、售后服務、產品延伸拓展等業(yè)務領域。可包括：公司治理結構、組織機構建設、投資融資管理、各項資產管理、會計控制、財務管理、銷售和維修服務管理、延伸產品的管理、行政管理、人力資源政策、計算機信息系統、合同擔保、對子公司的管理、重要業(yè)務事項的管控等。
1、內部控制工作開展初步設定為兩年的內部控制基礎工作建立，三年內部控制制度的推行。
（1）董事會在內部控制中提供治理、指導和監(jiān)督。是內部控制的重要要素。
（2）管理層的素質和品行。
管理層對董事會負責。管理層的素質和品行直接影響企業(yè)目標及其實現的方式，它也影響著員工們的素質和品行以及行為準則。他直接反映了企業(yè)文化的取向。最高管理層對有效內部控制的態(tài)度和關注必須融入企業(yè)中。
（3）集團內控部是推行內部控制的工作功能型機構。
按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的要求，及企業(yè)內部控制工作規(guī)。
1、內控管理法規(guī)制度及集團內控管理規(guī)范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區(qū)自行組織門店按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范和配套指引的相關規(guī)定，對各自的重要業(yè)務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業(yè)務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區(qū)相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執(zhí)行。
同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業(yè)內部控制規(guī)范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監(jiān)察部門的監(jiān)察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執(zhí)行情況，對執(zhí)行部門的執(zhí)行過程抽查并收集制度執(zhí)行反饋信息。
各部門及各地區(qū)公司根據內控結論情況，進行部門或地區(qū)公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執(zhí)行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，
應制度執(zhí)行情況開展評估，對改進落實情況進行持續(xù)關注。
根據集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執(zhí)行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執(zhí)行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執(zhí)行單位的控制方式。
2、審查預算執(zhí)行過程中的審批過程。
3、審查預算執(zhí)行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
1、搜集各部門考核指標及考核標準。