讓我們回顧一下過去，總結(jié)一下已經(jīng)取得的成就和遇到的挑戰(zhàn)。當(dāng)面臨這個問題時，我們需要考慮到各種不同的角度和利益關(guān)系。以下是一些經(jīng)過精心收集的總結(jié)范文，供大家閱讀和借鑒。
財務(wù)科工作制度篇一
1. 愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
2. 誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘-惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3. 廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
4. 客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。
5. 堅持準(zhǔn)則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進(jìn)行會計核算，實施會計監(jiān)督。
6. 提高技能。要求會計人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7. 參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8. 強(qiáng)化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
一 財務(wù)會計管理的基本原則
1.公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
2.財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：
(1) 籌集資金和有效的.使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護(hù)資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(2) 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(3)有加強(qiáng)財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。
(4) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(5) 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。
3.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計管理負(fù)有組織、實施檢查的責(zé)任。財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴(yán)守公司的秘密。
4.加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
5.公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。
6.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬保會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行。保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。
7.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
8.會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。
9.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬雹會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
10.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
財務(wù)科工作制度篇二
一、正確貫徹執(zhí)行黨的各項財經(jīng)政策，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)制度和紀(jì)律，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，向一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作堅決斗爭，財務(wù)室工作制度。
二、正確及時編制年度和季度計劃預(yù)算、年終決算，辦理會計業(yè)務(wù)。按時報送會計月報、季報、年報(決算)表。
三、
合理組織增收，嚴(yán)格控制支出。加強(qiáng)社區(qū)醫(yī)療中心經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作，管理制度《財務(wù)室工作制度》。
四、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，凡對外采購物資，必須憑合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)，并有經(jīng)手人、驗收人和主管人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切白條不能作為正式憑證。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后應(yīng)及時辦清結(jié)賬報銷手續(xù)。
五、及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。定時配合有關(guān)科室對房屋、家具、醫(yī)療設(shè)備、藥品、器械等社區(qū)醫(yī)療中心資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督，并定期清倉、查庫、了解庫存，防止浪費和積壓。
六、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
七、出納和收銀人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示。
八、原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接均按財政部門的規(guī)定辦理。
九、對違反上述工作制度者，視其情節(jié)輕重，扣發(fā)當(dāng)月獎金的10%—20%，并按相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律處理。
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財務(wù)科工作制度篇三
(一)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及規(guī)章制度，自覺維護(hù)所內(nèi)團(tuán)結(jié)，積極工作、履行職責(zé)、努力完成各項工作任務(wù)。
(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級政府、縣局黨委、行政決定決議，保證政令暢通，工作不打折扣。
(三)積極開展財政部門“八項服務(wù)承諾”活動，改進(jìn)工作作風(fēng)，提升服務(wù)水平，提高工作效率，切實為民辦實事、辦好事。
(四)不斷加強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)格工作紀(jì)律，堅守工作崗位，認(rèn)真安排工作計劃，切實抓好各項工作落到實處。自覺遵守上下班時間，工作時間堅決不準(zhǔn)玩電腦游戲和其他娛樂活動，更不得參與賭博等其它違法違紀(jì)活動，凡發(fā)現(xiàn)一人次罰款50元，所負(fù)責(zé)人知情不制止各罰50%，制止不了而又不報告各罰50元。
(五)認(rèn)真履行工作請示匯報制度，對日常性、階段性工作和突出困難問題，所負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和縣局領(lǐng)導(dǎo)請款匯報，同時，總結(jié)工作的基礎(chǔ)上提出合理性意見和建議，發(fā)揮參謀作用。
(六)建立工作督查責(zé)任追糾制。凡因工作互相推諉、延誤工作時效，造成工作落實不到位，經(jīng)縣政府和縣局督查發(fā)現(xiàn)工作失職，一律追糾負(fù)責(zé)人責(zé)任。如縣委、縣政府通報批評扣補(bǔ)貼100元，局里通報扣50元，對影響極壞并造成嚴(yán)重后果的，將嚴(yán)肅查處。
(七)深入開展調(diào)查研究工作。要求每個干部職工經(jīng)常到單位、村戶結(jié)合本職進(jìn)行調(diào)研活動，為管理體制改革出謀獻(xiàn)策，切實解決工作中的實際困難和問題。不斷增強(qiáng)服務(wù)意識，提高工作能力和工作效益。
(一)公文管理。
(1)收發(fā)文應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，要分類進(jìn)行登記和填寫文件處理卡。
(2)發(fā)文必須按照公文要求，確保文件的規(guī)范性、嚴(yán)肅性。
(3)收文要按時登記，及時送閱，緊急和重要公文即收即呈批，即分發(fā)，在規(guī)定時間內(nèi)辦結(jié)。
(4)公文檔案必須妥善保管，分類整理，裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔，不得私自保存歸檔公文。
(二)考勤。
(1)工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，按時上下班，不遲到，不早退，不擅自離開工作崗位。凡不經(jīng)請假或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開工作崗位的一律視為曠工，每曠工半天(不足半天視同半天)罰款10元，每曠工一天罰款20元，2天以上依此類推。
(2)所長開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)報告、批準(zhǔn)，4天以上(含4天)向縣局局長報告、批準(zhǔn);其他干部職工開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向所長報告、批準(zhǔn)，4天以上(含4天)向縣局分片領(lǐng)導(dǎo)報告、批準(zhǔn)。
(3)法定節(jié)假日和雙休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工資按國家規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼。
(4)全年累計請事假超過規(guī)定5假期天以上每天扣10補(bǔ)助元。請病假按《國家機(jī)關(guān)工作人員病假期間的待遇》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(三)衛(wèi)生、安全及財產(chǎn)管理。
(1)工作人員要樹立愛所如家的思想，自覺維護(hù)好本所公共衛(wèi)生，保持良好的室內(nèi)外環(huán)境，主動參與勞動，創(chuàng)造一個整潔文明的工作環(huán)境。
(2)積極防范和消除各種開了隱患，樹立高度安全責(zé)任意識，加強(qiáng)公共財物的安全保護(hù)，嚴(yán)把防火，防盜和安全用電關(guān)。對公共動產(chǎn)物品進(jìn)行登記造冊，責(zé)任到人并建立責(zé)任追糾制，誰失職誰負(fù)責(zé)賠償。
(3)財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不準(zhǔn)超額庫存現(xiàn)金。
(四)經(jīng)費與財務(wù)管理。
1、經(jīng)費管理。
(1)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所經(jīng)費衽“明確項目標(biāo)準(zhǔn)、核定支出基數(shù)、審批核銷、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的管理辦法。
(2)開支項目和標(biāo)準(zhǔn):個人部分經(jīng)費按照國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實核銷。公用部分，車輛燃修費5000-8000元;招待費8000-15000元;辦公費每年元;降溫烤火費每人每年200元;下鄉(xiāng)補(bǔ)助每人每年1200元;征收補(bǔ)助每人每年720元;年終工作目標(biāo)獎按縣政府規(guī)定發(fā)放;節(jié)日福利補(bǔ)助每人每年控制在1000元以內(nèi);其它參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(3)凡經(jīng)縣局組織安排外派短期培訓(xùn)費用據(jù)實核銷。報刊雜志征訂按縣局分配計劃核銷。
(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所購建固定資產(chǎn)開支，應(yīng)由縣局批準(zhǔn)核撥。
(5)經(jīng)費支出一次性金額300元以內(nèi)(含300元)由財政所長審批報銷。300元以上經(jīng)縣局分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，每月終后10天內(nèi)匯兌審核一次。
2、財務(wù)管理。
(1)經(jīng)費支出要堅持統(tǒng)籌安排、節(jié)約開支、總額控制、花小錢辦實事的原則，確保財政所工作正常運轉(zhuǎn)。
(2)開支發(fā)票必須合法有效，所有原始憑據(jù)要經(jīng)辦人、審核人和審批人簽字才能有效入帳，否則，會計有權(quán)拒絕報帳。
(3)如發(fā)現(xiàn)假偽票據(jù)和辦審手續(xù)不完善的開支款項由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)，并依據(jù)實際情況追查相關(guān)人員責(zé)任。
(4)財務(wù)收支每半年公布一次，公開接受監(jiān)督，促進(jìn)合理、公正、規(guī)范管理。
會計監(jiān)督與管理制度。
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》以及財經(jīng)規(guī)章制度，嚴(yán)格管理本鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計工作。
(二)加強(qiáng)對屬所單位、企業(yè)會計工作監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，強(qiáng)化財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。
(三)嚴(yán)肅查處單位和個人授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項和財會人員違法違紀(jì)行為，尤其加大對偽造、變造會計憑證、會計帳薄和其他會計資料，提供虛假財務(wù)會計報告的處理力度。
(四)強(qiáng)化財政所內(nèi)部會計監(jiān)督管理工作，規(guī)范會計行為。財政所長不得擔(dān)任財政帳員，原則上不能擔(dān)任財政總預(yù)算會計。其他人員不允許會計和報帳員一肩挑。會計印鑒要指定專人管理，預(yù)算撥款、零戶統(tǒng)管單位資金轉(zhuǎn)款和現(xiàn)金支取必須實行審批簽字制度，分工明確、責(zé)任到人、互相監(jiān)督，誰失職誰負(fù)責(zé)。會計人員要嚴(yán)格審查會計憑證的真實性完備性，對虛假和不合法開支票據(jù)堅持原則拒絕報帳，要做到日清月結(jié)，帳證相符，帳帳相符，帳表相符。報帳員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。
(五)認(rèn)真學(xué)習(xí)財會業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作水平。要求會計人員必須具備從業(yè)資格，嚴(yán)格執(zhí)行會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度等，規(guī)范設(shè)置會計科目，精心細(xì)致處理每項會計業(yè)務(wù)，做到證帳整潔、保管好會計資料檔案。
(六)對違紀(jì)反財經(jīng)法規(guī)、制度人員，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，對責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差的會計人員堅決調(diào)換工作崗位，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評。
財政預(yù)算管理制度。
(一)預(yù)算編制。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)按照全面推行綜合預(yù)算的要求編制年度財政預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算收入的編制:遵循所有經(jīng)常性收入納入預(yù)算的原則。將各單位的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、其他預(yù)算收入、財政補(bǔ)助收入納入預(yù)算收入管理。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按照個人經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費的'順序安排支出預(yù)算，確保工資有保障。預(yù)算編制草案，報經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議通過，然后以政府名義行文下達(dá)執(zhí)行。
(二)預(yù)算執(zhí)行。
1、收入征管部門必須依照法律、行zd的規(guī)定，及時、足額征收預(yù)算內(nèi)外收入。任何部門都不得以任何形式擅自減征、免征、緩征或截留、占用、挪用應(yīng)征收入。
2、嚴(yán)格按照預(yù)算計劃，按進(jìn)度、按程序撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款。
3、對本級財政預(yù)算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到?？顚Ｓ?，不得隨意更改用途，更改計劃。
(三)預(yù)算調(diào)整。
預(yù)算調(diào)整遵循合理、合法的原則。合理是指調(diào)整有依據(jù)，有調(diào)整項目，有調(diào)整金額;合法是指預(yù)算調(diào)整須經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大通過。
(四)決算。
決算遵循按預(yù)算計劃或調(diào)整計劃的原則。決算要求:1、年度終了時，應(yīng)及時清理全年收入、支出數(shù)字的往來款項，做好決算數(shù)字的對帳工作。2、決算各項數(shù)字必須真實、準(zhǔn)確，不得以估計數(shù)字替代，不得弄虛作假。
(五)預(yù)算監(jiān)督。
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算向本級人民代表大會報告并接受監(jiān)督。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算接受縣政府有關(guān)職能部門的監(jiān)督和審計。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總預(yù)算會計對不規(guī)范的口頭交辦，便條批復(fù)的撥款必須堅持原則，一律拒絕辦理，否則，將嚴(yán)肅查處并追究有關(guān)人員責(zé)任。
財務(wù)科工作制度篇四
根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。
嚴(yán)格財務(wù)管理,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。
負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。
負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。
收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表。
統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。
會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。
完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
財務(wù)科工作制度篇五
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、?資金預(yù)算制度。
（1）?根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）??協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、?資金控制制度。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、?財務(wù)控制制度。
（1）?應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）?各項支出要以核準(zhǔn)的。
合同。
或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）?中心主任或部主任指（2）?定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）?稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）?應(yīng)保守秘密，（5）?寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）?賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）?財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）?其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、?采購物料付款制度。
（1）?財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）?（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）?應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）?如果屬分批驗收的，（5）?財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）?按前次程序辦理。
（7）?對于購入材料須試車檢驗者，（8）?其訂立合同（9）?部分，（10）?依合同（11）?規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）?部分，（13）?依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）?短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）?財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）?超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）?否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）?財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）?辦事人員不（20）?得拖延。
6、?會計檔案管理制度。
（1）?本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有?????保存價值的資料，（2）?均應(yīng)歸檔。
（3）?會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）?標(biāo)（5）?明月份、?季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）?由有關(guān)人員簽名（7）?蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）?分類填制目錄。
（9）?會計檔案不（10）?得攜帶外出，（11）?凡查閱、復(fù)（12）?制、摘錄檔案，（13）?須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、?部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作。
（1）?主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）?有效的使用資金。
（3）?進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）?節(jié)約費用，（5）?提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）?建立健全會計核算制度，（7）?利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）?嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）?規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）?協(xié)助中心主任搞好資?金制度。
（11）?承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、?會計主管崗位職責(zé)。
（1）?嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）?組織好會計核算工作。
（3）?按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）?促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）?標(biāo)（6）?的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）?實行會計指（8）?標(biāo)（9）?歸口分級管理，（10）?層層落實，（11）?嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
（1）?貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）?嚴(yán)格按照各項。
規(guī)章制度。
辦事。
（3）?負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）?制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）?負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）?監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）?合理調(diào)動資金，（8）?組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）?盡量減少銀行貸款。
（10）?組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）?按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）?并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）?負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、??結(jié)算主管崗位職責(zé)。
（1）?嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）?遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）?具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）?及時回收款項，（5）?并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）?組織編制實際用料比較表，（7）?分析采購資金的使用情況。
（8）?負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）?監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）?檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）?及時掌握備（12）?用金的情況，（13）?嚴(yán)格控制管理好備（14）?用金。
（15）?及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）?保證資金安全。
（17）?負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）?及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
（1）?掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）?辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）?掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）?登記現(xiàn)金帳和銀行存款。
日記。
帳。
（5）?匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）?核對雙方往來金額。
（7）?保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、?材料核算、稽核崗位職責(zé)。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、?流動資金核算崗位職責(zé)。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、?結(jié)算崗位職責(zé)。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
（1）?按照國家會計制度，（2）?正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）?建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）?及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）?做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）?按時編制財務(wù)報表，（7）?編制財務(wù)情況。
說明書。
（8）?具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）?督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）?督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）?按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）?按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）?按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）?按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）?保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇六
為了適應(yīng)新形勢下基本建設(shè)財務(wù)管理工作的.需要，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我處實際，制定本制度。
1、嚴(yán)格按照上級有關(guān)安全保密工作政策法規(guī)文件精神，嚴(yán)守保密安全工作紀(jì)律，做到保持財務(wù)工作專用設(shè)備完好無損，財務(wù)工作資料完整無缺，專人管理，嚴(yán)守經(jīng)濟(jì)機(jī)密。
2、財務(wù)工作重地，閑人免進(jìn)，未經(jīng)允許任何人員不得動用財務(wù)專用設(shè)備。查看經(jīng)濟(jì)資料必需征得到領(lǐng)導(dǎo)同意后方能提供服務(wù)。
3、加強(qiáng)對基建財務(wù)工作文件和會計檔案的管理，嚴(yán)格按照工作內(nèi)容按時分類清理各類文字資料，及時裝訂成冊，及時歸檔管理。
4、加強(qiáng)電算化會計工作管理，對財務(wù)專用電腦設(shè)備實行單機(jī)運行。專人維護(hù)管理使用，無特殊情況專用電腦不作其他用途使用。做好財務(wù)資料的備份工作，妥善保管，防止丟失。
5、基建工程竣工后，及時歸集各種財務(wù)工作資料，按時送交學(xué)校檔案科各類應(yīng)歸檔的財務(wù)工作完整資料。
(中國大學(xué)網(wǎng))。
財務(wù)科工作制度篇七
1.
按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。
2.
根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。
3.
根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費收費標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4.
確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。
1.
管理費、車位費、水電費和各種有償服務(wù)收費實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2.
大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費用催繳制度。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:。
1.
對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶簽收;催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。
2.
對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3.
對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4.
對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強(qiáng)制追繳。
入伙工作規(guī)程。
1.
入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標(biāo)準(zhǔn)等。
2.
通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3.
確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費項目等),預(yù)先打印出入伙收費通知單。
4.
聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。
5.
入伙前準(zhǔn)備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費工作規(guī)程。
1.
月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準(zhǔn)確。
2.
根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3.
對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4.
對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。
5.
收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。
6.
管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。
財務(wù)科工作制度篇八
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，加強(qiáng)會計核算工作、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù)國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)文件、經(jīng)濟(jì)協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負(fù)責(zé)人簽字，再由院長審查批準(zhǔn)后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀(jì)律，要熟悉各項醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
秦欄鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院。
財務(wù)科工作制度篇九
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指(2)定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(3)。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任,(4)應(yīng)保守秘密,(5)寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7)。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2)(或訂單)”“材料驗收報告表”,(3)應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4)。
如果屬分批驗收的,(5)財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,(6)按前次程序辦理。
(7)。
對于購入材料須試車檢驗者,(8)其訂立合同(9)部分,(10)依合同(11)規(guī)定辦理付款;未訂合同(12)部分,(13)依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14)。
短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15)財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16)超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款,(17)否則僅依定貨數(shù)付款。
(18)財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19)辦事人員不(20)得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2)均應(yīng)歸檔。
(3)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4)標(biāo)(5)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6)由有關(guān)人員簽名(7)蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8)分類填制目錄。
(9)。
會計檔案不(10)得攜帶外出,(11)凡查閱、復(fù)(12)制、摘錄檔案,(13)須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2)有效的使用資金。
(3)。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,(4)節(jié)約費用,(5)提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,(7)利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8)。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,(9)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,(10)協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,(2)組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,(4)促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指(5)標(biāo)(6)的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,(7)實行會計指(8)標(biāo)(9)歸口分級管理,(10)層層落實,(11)嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4)。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5)。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2)嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3)。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4)制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5)。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6)監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7)合理調(diào)動資金,(8)組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9)盡量減少銀行貸款。
(10)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11)按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告,(12)并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13)。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度,(2)遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,(4)及時回收款項,(5)并按月編制材料結(jié)算月報表。
(6)。
組織編制實際用料比較表,(7)分析采購資金的使用情況。
(8)。
負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9)監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10)檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11)。
及時掌握備(12)用金的情況,(13)嚴(yán)格控制管理好備(14)用金。
(15)。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16)保證資金安全。
(17)負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18)及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6)核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,(2)正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5)做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,(7)編制財務(wù)情況說明書,(8)具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,(10)督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,(12)按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14)按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15)保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十
在*公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
（1）。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
（1）。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
（1）。
中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
（1）。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）。
如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）。
對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）。
短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、
會計檔案管理制度
（1）。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標(biāo)（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）。
會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
（1）。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）。
建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
（1）。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）標(biāo)（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標(biāo)（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）。
建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
（1）。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
（1）。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）遵守
國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）。
組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）。
負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）。
及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴(yán)格控制管理好備（14）用金。
（15）。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）保證資金安全。
（17）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
（1）。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
（1）。
按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）。
按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）。
按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資
（13）。
按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十一
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(2)。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任,應(yīng)保守秘密,寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(3)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(4)。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(5)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(2)。
如果屬分批驗收的,財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)。
對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(4)。
短交應(yīng)補(bǔ)足者,財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(5)。
超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
(6)。
財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
(2)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(3)。
會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,
(2)。
有效的使用資金。
(3)。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,
(4)。
節(jié)約費用,
(5)。
提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,
(7)。
利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8)。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,
(9)。
規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,
(10)。
協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,
(2)。
組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,實行會計指標(biāo)歸口分級管理層層落實,嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(4)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(5)。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(6)。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
(7)。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
(2)。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(3)。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理,監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,合理調(diào)動資金,組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),盡量減少銀行貸款。
(4)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(5)。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(6)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度,
(2)。
遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,及時回收款項,并按月編制材料結(jié)算月報表。
(4)。
組織編制實際用料比較表,分析采購資金的使用情況。
(5)。
負(fù)責(zé)組織審核憑證,監(jiān)督各種結(jié)算方式,檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(6)。
及時掌握備用金的情況,嚴(yán)格控制管理好備用金。
(7)。
及時對庫存現(xiàn)金
銀行存款往來賬款在途資金等賬戶進(jìn)行清理,保證資金安全。
(8)。
負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,及時提供勞動工資計劃分析資料。
(9)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,
(6)。
核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,
(3)。
建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,
(5)。
做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,
(7)。
編制財務(wù)情況說明書,
(8)。
具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,
(10)。
督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,
(12)。
按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,
(14)。
按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,
財務(wù)科工作制度篇十二
下面是本站提供的優(yōu)秀制度文章供您參考：
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，加強(qiáng)會計核算工作、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù)國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)。
合同。
經(jīng)濟(jì)文件經(jīng)濟(jì)協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案;審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理;定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負(fù)責(zé)人簽字，再由院長審查批準(zhǔn)后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀(jì)律，要熟悉各項醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
財務(wù)科工作制度篇十三
一)嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、遵守財經(jīng)紀(jì)律、財會人員要以身作則，奉公守法，嚴(yán)防違法亂紀(jì)行為。
(二)合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。加強(qiáng)計劃管理，認(rèn)真編制醫(yī)院年度預(yù)算和各項收支計劃。凡是預(yù)算外的,無計劃的開支解決杜絕，對于臨時必須的開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
(三)各項開支實行科目負(fù)責(zé)制，重大項目開支須辦公會討論決定，特殊情況須經(jīng)主管財務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(四)根據(jù)醫(yī)院要求，及時正確編制年度和季度財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按規(guī)定的要求和期限、報送會計季報和年報(決算)。
(五)經(jīng)常深入科室監(jiān)督物資和現(xiàn)金管理人員正確調(diào)撥使用、檢查醫(yī)療收入和現(xiàn)金上交情況，防止丟失、貪污、盜竊現(xiàn)象。
(六)按照收費標(biāo)準(zhǔn)、幫助和監(jiān)督收費人員做好醫(yī)療收費工作，防止漏收、欠收，及時清理醫(yī)療欠費，防止發(fā)生呆帳。嚴(yán)格執(zhí)行國家物價政策。
(七)妥善保管會計檔案，對會計的.帳卡、報表、憑證、預(yù)決算等檔案要及時入檔，妥善保管。
(八)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)額的規(guī)定，超額時隨時送存銀行。
(九)加強(qiáng)資金管理，進(jìn)行合理的儲備，定期檢查庫存情況，防止物資積壓。對采購和出差人員的掛支，要嚴(yán)格審核及時清理，防止拖欠。
(十)嚴(yán)格執(zhí)行“會計法”。定期對醫(yī)院財務(wù)收支進(jìn)行分析，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動提供科學(xué)依據(jù)。
(十一)按時準(zhǔn)備發(fā)放本單位職工工資、獎金和各種津貼。
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財務(wù)科工作制度篇十四
社團(tuán)聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團(tuán)，發(fā)展社團(tuán)，繁榮社團(tuán)，使社團(tuán)活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團(tuán)工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團(tuán)聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團(tuán)聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團(tuán)聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團(tuán)聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
（1）掌握社團(tuán)經(jīng)費支出情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做好經(jīng)費的支出與管理。
（2）加強(qiáng)社團(tuán)財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，監(jiān)督社團(tuán)合理使用經(jīng)費。
（3）對社團(tuán)每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。
1﹑部長：
（1）在主席團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進(jìn)行社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)管理。
（2）通過與主席團(tuán)與團(tuán)委的溝通，及時完善財務(wù)管理。
（3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責(zé)，對社團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算與總結(jié)。
（4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負(fù)責(zé)什么，培養(yǎng)他們的責(zé)任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負(fù)責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責(zé)。
（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團(tuán)之間的關(guān)系，對于社團(tuán)反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。
（7）每個月給各個社團(tuán)財務(wù)部長開會，強(qiáng)調(diào)報賬流程，了解社團(tuán)財務(wù)動向。
2﹑副部長（管理賬本）。
（1）管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團(tuán)的每筆收支都詳細(xì)記錄日期，金額，用途，結(jié)余。
（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
（3）管理各社團(tuán)財務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對。
（4）每月對各社團(tuán)的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進(jìn)行總結(jié)，并在各社團(tuán)財務(wù)部部長會議中傳達(dá)到各社團(tuán)中，以便社團(tuán)合理運用經(jīng)費。
3﹑副部長（管理資金出納）。
（1）管理社團(tuán)支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團(tuán)活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
（2）審核收據(jù)所寫金額的準(zhǔn)確性，給社團(tuán)支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團(tuán)經(jīng)費不足的社團(tuán)不予以報賬，并及時上報團(tuán)委與主席團(tuán)。
（3）每周對支出總額和余額進(jìn)行總結(jié)，保管好社團(tuán)經(jīng)費。
（2）聯(lián)系財務(wù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)各社團(tuán)所交的憑據(jù)，嚴(yán)格謹(jǐn)慎制作賬單，并寫明制作人。
（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進(jìn)行賬本核對工作。
（4）服從社團(tuán)聯(lián)合會管理條例，有明確的紀(jì)律觀念，集體意識和大局觀念。
（5）有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。
（三）社團(tuán)報賬流程及社團(tuán)的管理。
1﹑活動預(yù)算。
（1）社團(tuán)上交活動策劃書（包含活動預(yù)算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進(jìn)行下一步財務(wù)工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔(dān)者）。
（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團(tuán)聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團(tuán)委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
（3）活動超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）。
（4）社團(tuán)上交活動策劃（包含活動預(yù)算）審批?；顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算，需先向社團(tuán)聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程。
（1）舉辦活動的經(jīng)費及時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團(tuán)所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會上報院團(tuán)委老師批準(zhǔn)）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。
（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。
3﹑預(yù)支費用報賬流程。
（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預(yù)支申請表。
（2）院團(tuán)委老師與社聯(lián)主席簽字批準(zhǔn)，方可預(yù)支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）。
（3）活動開展結(jié)束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）。
4﹑授課費報賬注意事項。
（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。
5﹑以下不得報賬或推遲報賬。
（1）不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。
（2）預(yù)算丟失的協(xié)會自行補(bǔ)預(yù)算并得到團(tuán)委老師的簽字后才可報賬。
（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
（4）協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。
（5）報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進(jìn)行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團(tuán)說明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。
（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。
兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分?jǐn)傊粮鲄f(xié)會，且需雙方負(fù)責(zé)人簽字，方可進(jìn)行報賬。
7、報賬時間。
周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）。
辦公用品采購。
（1）社團(tuán)統(tǒng)一上交需采購用品清單。
（2）財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團(tuán)反饋審批結(jié)果。
（4）若同意采購，社團(tuán)可自行購買物品。
（5）若未超過預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。
注：辦公用品指社團(tuán)在非活動中需采購物品。
（含托管與非托管）。
（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細(xì)表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進(jìn)行對賬。
（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間。
托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間。
財務(wù)部保證社團(tuán)的賬目清晰明了，責(zé)任到人，主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團(tuán)的賬目，及賬蒲。
對社團(tuán)的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行核對，并向各個社團(tuán)進(jìn)行財務(wù)公開。
團(tuán)委老師及各社團(tuán)成員可以根據(jù)部長的`日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進(jìn)行核查。
2﹑對各個社團(tuán)財務(wù)的監(jiān)督。
各社團(tuán)需由社團(tuán)發(fā)起人、負(fù)責(zé)人以外的專門人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團(tuán)內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。
各社團(tuán)應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團(tuán)的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團(tuán)財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進(jìn)行會費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團(tuán)換屆時需出具社團(tuán)財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進(jìn)行審核，并由下屆負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
社聯(lián)財務(wù)部和各個社團(tuán)的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團(tuán)成員監(jiān)督舉報，社團(tuán)聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團(tuán)財務(wù)予以核查。
（1）相關(guān)人員在工作過程中要認(rèn)真遵守財務(wù)制度，認(rèn)真仔細(xì)工作，并做詳細(xì)記錄；
（2）財務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增強(qiáng)責(zé)任意識；
（4）尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據(jù)學(xué)生違紀(jì)處分規(guī)定給予相應(yīng)的處罰。
財務(wù)科工作制度篇十五
1、正確執(zhí)行《會計法》等各項財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，以身作則，奉公守法，敢于同違法亂紀(jì)行為作斗爭。
2、做財務(wù)預(yù)決算工作，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出、杜絕預(yù)算外及無計劃開支，對臨時性開支嚴(yán)格審批手續(xù)，充分發(fā)揮財務(wù)保障職能作用。
3、配合有關(guān)科室，定期對房屋、設(shè)備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性檢查監(jiān)督，及時清倉查庫，防止積壓、浪費。
4、正確辦理各項財務(wù)會計事務(wù)，按規(guī)定及時報送各種報表，做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確。
5、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算管理工作，向院長提供經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好參謀。
6、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審核制度，原始憑證須由經(jīng)手人、驗收人、科室負(fù)責(zé)人和主管負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷，及時辦理因公借支的結(jié)帳報銷手續(xù)。
7、做好現(xiàn)金管理工作，及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過醫(yī)院規(guī)定的限額，與銀行對帳及時，并做好空白支票等銀行票據(jù)的管理。
8、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)、防止拖欠及呆帳發(fā)生。
9、對各種記帳憑證、原始憑證、帳簿、報表等會計資料以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。終了，按照檔案法規(guī)定，整理造冊存檔。
10、各種票據(jù)確定專人管理，發(fā)放、領(lǐng)用、收回，及時登記注銷。
1、根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理門診病人掛號、收費工作。
2、掛號處、收費處工作人員應(yīng)堅守崗位、集中精力、勤奮工作、態(tài)度和藹、語言文明、熱情周到、解釋耐心。
3、收費員提前作好準(zhǔn)備，準(zhǔn)時開設(shè)服務(wù)，嚴(yán)格遵守微機(jī)操作規(guī)程，熟練掌握計算機(jī)操作技能，提高工作效率，盡量減少排長隊現(xiàn)象。
4、準(zhǔn)確掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)，及時核對金額，禁止亂收費和弄虛作假。
5、收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無誤，印章清晰，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點清。
6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，備用金不得超過規(guī)定限額，不準(zhǔn)挪用公款，收費款項做到日清日結(jié)。
7、處理病人退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)并經(jīng)院長或主管醫(yī)生簽字后方可退款，收費人員不得推諉。
8、工作時間不得擅離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費員開據(jù)收費。
9、門診掛號處、收費處嚴(yán)禁閑雜人員入內(nèi)，保證資金安全，做好清潔衛(wèi)生。
10、門診收費處主任負(fù)責(zé)本部門日常工作，按月排班，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時與主管部門聯(lián)系。
財務(wù)科工作制度篇十六
一、貫徹執(zhí)行國家各項財務(wù)政策,遵守財經(jīng)法律法規(guī)。嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。遵守財務(wù)紀(jì)律和人員職業(yè)規(guī)則。
二、真實反映醫(yī)院經(jīng)營狀況，合理確定收支，正確反映經(jīng)營成果。
三、嚴(yán)格控制各項開支，對一切報銷業(yè)務(wù)逐項審核（發(fā)票、入庫單主管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)手入等）。仔細(xì)審查各項手續(xù)是否齊全以及單據(jù)的真實性、合法性。對不合理不合法的予以拒絕。
四、及時記錄醫(yī)院發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照營利性醫(yī)院財務(wù)核算制度進(jìn)行會計核算，編制會計報表，并按照規(guī)定報送有關(guān)有關(guān)財稅部門。
五、會計人員要及時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳死帳。
六、．分級歸口管理，各項支出報銷憑證要由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，以資證明，實行“一支筆”簽字制度。
帳、帳卡、帳實相符。
八、各種憑證、帳薄、報表等財務(wù)資料，按有關(guān)規(guī)定按期整理、裝訂成冊。嚴(yán)格管理，不準(zhǔn)隨意外借。
九、將收入的現(xiàn)金、支票等當(dāng)日送存銀行。出納員、收款員不得以長款補(bǔ)短款。不得超庫存，不得白條抵庫。
十、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
財務(wù)科工作制度篇十七
1.正確貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及各項財經(jīng)政策。加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀(jì)行為做斗爭。
2.合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡是無計劃的開支就堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
3.根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定的格式和期限，報送會計報表。
4.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
5.財務(wù)科對資金實行計劃管理。嚴(yán)格控制，及時籌措和合理使用資金的支付，按照“一支筆”的原則，經(jīng)院長審批，并在財務(wù)科辦理相應(yīng)手續(xù)后始得支付。
6.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日宋村銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯，由經(jīng)手人員詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
8.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室相配合，定期對房屋、設(shè)備、家俱、藥品、器械等資財進(jìn)行經(jīng)常地監(jiān)督，及時清除庫存，防止積壓和浪費。
9.財務(wù)科要定期或不定期對“銀行存款”“銀行存款日記賬”“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實、對支票和印章的保管進(jìn)行檢查，以確保銀行存款的安全完整。
10.財務(wù)科要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實，確?，F(xiàn)金賬賬相符，賬實相符。
11.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。
12.原始憑證、賬本、工資清冊，財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。
13.做好會計檔案的收集，整理和保存歸檔工作。
財務(wù)科工作制度篇十八
（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
（1）應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、采購物料付款制度。
（1）財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、會計檔案管理制度。
（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標(biāo)（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)。
7、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作。
（1）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、會計主管崗位職責(zé)。
（1）嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）標(biāo)（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標(biāo)（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)。
（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的.其他工作。
4、結(jié)算主管崗位職責(zé)。
（1）嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴(yán)格控制管理好備（14）用金。
（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）保證資金安全。
（17）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)。
（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責(zé)。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、工資核算崗位職責(zé)。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責(zé)。
（1）按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十九
根據(jù)股東會決議,按照財務(wù)會計制度，制定并組織實施分公司財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
1.1 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度。
1.2 協(xié)助集團(tuán)公司財務(wù)部長籌措調(diào)度好資金。
1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過2000元,報集團(tuán)公司財務(wù)部長審批。
2、 資金控制制度
根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團(tuán)公司綜合部審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，財務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。
3、 財務(wù)控制制度
3.1 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
3.2 各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
3.3應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.4各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
3.5財會人員要相互制約。出納與會計收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報財務(wù)部長核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
3.7財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團(tuán)公司財務(wù)部制定的各項書面的財務(wù)管理規(guī)定。
4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度
4.1 集團(tuán)公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。
4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
4.3 稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，
4.4 稽核人員應(yīng)保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務(wù)信息，
4.5 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.6 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
4.7 財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
4.8 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 物資采購付款制度
5.1 財務(wù)室在接到采購部傳來的“合同 （或訂單）”“材料驗收報告表”，應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
5.2 如果屬分批驗收的.， 財務(wù)室在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。
5.3 對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
5.4 短交應(yīng)補(bǔ)足者，財務(wù)室依照實收數(shù)量給予付款。
5.5 超交者應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。
5.6 財務(wù)室付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。
6、費用報銷制度
6.1根據(jù)股東會會決議，董事會開支按營業(yè)額提取董事會費，董事長（總經(jīng)理）、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務(wù)部長、監(jiān)察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規(guī)定在總公司財務(wù)部報銷。不在各分公司財務(wù)室報銷任何費用。
6.2分公司財務(wù)報銷，實行董事長和總經(jīng)理“兩支筆”會簽制度（成都銷售公司除外）。單筆報銷超過2000元以上，單筆借款金額超過5000元以上，報分公司董事長審批后執(zhí)行。
6.3單筆報銷超過20000元以上，單筆借款金額超過30000元，報集團(tuán)公司董事長（總經(jīng)理）審批。
6.4業(yè)務(wù)招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷，由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費，需先請示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報銷在預(yù)算額度內(nèi)。報銷時，經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單” 注明報銷單據(jù)張數(shù)和金額，先請總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長會簽認(rèn)可，會計人員再審核報賬。
6.5燃油費。公司用小車、貨車，財務(wù)人員按當(dāng)月公里數(shù)計算，報銷總額不得超過折算數(shù)的10％。
6.6電話費。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門負(fù)責(zé)人200元/月,其他人員一律不報銷電話費，符合報銷規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報財務(wù)部備案，財務(wù)室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報銷，而不按充值卡發(fā)票報銷。
6.7差旅費報銷的標(biāo)準(zhǔn)。分公司總經(jīng)理的交通費報銷限額為600元/月,分公司副總經(jīng)理400元/月，憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實際報銷。
分公司管理人員因公出差，其住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi)；長途交通費用憑票據(jù)實列支。出差目的地市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支；出差生活補(bǔ)助阿壩州內(nèi)（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元,種植公司下鄉(xiāng)員工按此標(biāo)準(zhǔn)報銷生活補(bǔ)助，并以派工記錄為依據(jù)；阿壩州外（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元,但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補(bǔ)助。
6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事，原則上應(yīng)在集團(tuán)公司辦事處食宿，市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支，但不報銷出差生活補(bǔ)助。因特殊情況需在外住宿的，應(yīng)報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
6.9采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標(biāo)準(zhǔn)報銷，出差生活補(bǔ)助每天40元（按路途往返天數(shù)）。
7、 會計檔案管理制度
7.1 分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
7.2會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。
7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、財務(wù)人員崗位職責(zé)
8、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)
8.2年初編制財務(wù)預(yù)算，上報集團(tuán)公司財務(wù)部審核。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的該分公司年度財務(wù)預(yù)算。年終編制該分公司的年度財務(wù)決算,開源節(jié)流，有效的使用資金。
8.4及時掌握備用金的情況，嚴(yán)格控制管理好備用金；督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項；及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，保證資金安全；督促出納登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
8.5負(fù)責(zé)組織審核憑證，監(jiān)督各種結(jié)算方式，檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
8.6按有關(guān)部門提供的資料編制工資發(fā)放表；負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作。
8.7每月末督促并協(xié)同有關(guān)部室對庫存商品進(jìn)行盤存。每季度末督促并協(xié)同有關(guān)部室對存貨進(jìn)行盤存。年終協(xié)同有關(guān)部室組織開展財產(chǎn)清查，保障公司財產(chǎn)安全。
8.8 按時編制財務(wù)報表，編制財務(wù)情況說明書，及時向集團(tuán)公司財務(wù)部全部財務(wù)會計報表。按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，保管好有關(guān)會計資料。
8.9加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高專業(yè)水平，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。完成集團(tuán)公司及分公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
9、出納員的崗位職責(zé)
9.1 掌管分公司財務(wù)室各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
9.2 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
9.3 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
9.4 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
9.5 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，核對雙方往來金額。
9.6 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
財務(wù)科工作制度篇二十
第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)工作的管理，為了規(guī)范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
（一）建立健全財務(wù)工作制度，及時做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準(zhǔn)確到位；同時監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，開辟財源。
（三）加強(qiáng)財務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計出表及記入帳薄，月度終了要提供會計資訊，利用財務(wù)會計資料及時進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成果分析。
（四）進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
（五）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，如電腦、空調(diào)、打印機(jī)、辦公桌椅等。
（六）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計兼后勤管理，但會計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計的主要工作職責(zé)是：
按照國家會計制度的規(guī)定記帳、核算、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟(jì)核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理及董事長并，會計報表每月編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物相符、會計現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細(xì)帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責(zé)是：
（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。
（二）不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫存現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金及銀行帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時與會計對賬保證金額的準(zhǔn)確。
嚴(yán)格支票管理制度，支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)簽字后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證，內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的書面證明，是會計核算的主要依據(jù)。
第十條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十四條公司員工借款。
員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。
（一）公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長簽字，總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字，會計審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開具及管理：正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達(dá)，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長簽字，財務(wù)人員按時提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。
會計報表應(yīng)分月報、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。
第二十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的；
4、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
財務(wù)科工作制度篇二十一
1.財務(wù)部負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會內(nèi)部及各社團(tuán)層的經(jīng)費和會費的管理。
2.審批和發(fā)放各社團(tuán)經(jīng)費支出。
3.監(jiān)督管理各協(xié)會的財務(wù)狀況。
4.負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會的大型活動費用支出管理。
5.每月向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報經(jīng)費使用情況，向各協(xié)會公開帳目。
二.工作流程1.財務(wù)部要求各社團(tuán)內(nèi)部必須設(shè)立自己的財務(wù)部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)本社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)費審核、帳目審核,該負(fù)責(zé)人應(yīng)與財務(wù)部保持聯(lián)系，其他人不得參與經(jīng)費的管理。
2.各社團(tuán)于活動三天以前須將活動經(jīng)費申請表(一式兩份)分別交財務(wù)部和組織部(涉及到外聯(lián)工作的要提前十到十五天),財務(wù)部將于48小時內(nèi)給予書面答復(fù)。
申請應(yīng)包括以下內(nèi)容:。
(1)活動內(nèi)容、宗旨、意義。
(2)活動范圍、規(guī)模、參與人數(shù)、參與人占本協(xié)會會員的比例。
(3)活動經(jīng)費預(yù)算,明細(xì)到件,單價,數(shù)量?？赡苡麘?yīng)報可能盈利數(shù)額。
3.財務(wù)部批準(zhǔn)后,若經(jīng)費不能及時到位,社團(tuán)可先行墊付,財務(wù)部應(yīng)確保資金及時到位。
4.活動結(jié)束后五天內(nèi)，社團(tuán)應(yīng)由專門負(fù)責(zé)人將發(fā)票和實際花費明細(xì)表交社團(tuán)聯(lián)財務(wù)部，同時向社聯(lián)辦公室交費用支出表備查。費用使用憑證必須為正規(guī)發(fā)票，收據(jù)一律不予受理。
5.各社團(tuán)應(yīng)在每個月交本月經(jīng)費支出統(tǒng)計表一式三份，分別交財務(wù)部、辦公室和自留。
6.如活動中途出現(xiàn)特殊情況導(dǎo)致經(jīng)費不足，應(yīng)報財務(wù)部批準(zhǔn)后方可調(diào)用。如出現(xiàn)突發(fā)事件不能及時上報申請的，事后兩日內(nèi)應(yīng)補(bǔ)交一份預(yù)算超支明細(xì)表及原因，由財務(wù)部及組織部另行審核上報理事會決定是否予以報銷。如在活動過程中，由不可抗拒原因?qū)е禄顒硬荒苓M(jìn)行，則前期費用由財務(wù)部從社團(tuán)經(jīng)費支出90%;如由于個人原因所致，所有費用均由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，社團(tuán)聯(lián)不給予報銷。
7.為保證會員利益，原則上社團(tuán)活動不允許非會員參加;如有非會員參加，也不可將經(jīng)費用在非會員身上。
8.各社團(tuán)經(jīng)費使用過程必須透明，使用財務(wù)部及理事會管理審核。財務(wù)部將每學(xué)期兩次將社團(tuán)經(jīng)費使用情況張榜公布，以便于會員監(jiān)督。
9.財務(wù)部將不定期對社團(tuán)帳目進(jìn)行抽查，核對，各社團(tuán)必須予以配合。出現(xiàn)問題將報理事會按有關(guān)規(guī)定處理。
第二章內(nèi)部獎懲勵細(xì)則。
一.認(rèn)真細(xì)心做好每一筆帳目,詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)費開支,帳目清晰明了,加2分\月.
二.及時完成第一次任務(wù),不拖拉,加1-2分\月.
三.審核嚴(yán),查出經(jīng)費不合理者,加2分\次.
四.查出其他團(tuán)體有弄虛作假者,并提供充分事實根據(jù)者,加4分\次.
五.提出建設(shè)性意見,有利于本部門發(fā)展或有利于經(jīng)費節(jié)約的..加2-4分\次.
六.所有考核均作為年終推優(yōu)的考核指標(biāo)。
第三章對社團(tuán)、協(xié)會獎懲條例。
為促進(jìn)各協(xié)會做好財務(wù)工作,特相對于社團(tuán)活動經(jīng)費使用流程制定以下獎懲制度條例:。
1.活動前按要求填寫經(jīng)費申請表或經(jīng)費預(yù)算表并按審批意見執(zhí)行的,加2分/次;反之,扣3分/次。
2.經(jīng)費預(yù)算合理,與實用偏差小于5%的加2/次;無突發(fā)情況而且偏差大于10%的扣5-10分/次。
3.活動結(jié)束后能及時到財務(wù)部入帳的加1分/次;若活動結(jié)束后一周,甚至超過一周都尚未入帳的,扣1-2分/次。
4.有專門財務(wù)負(fù)責(zé)人且記錄本協(xié)會經(jīng)費沒筆收支狀況的，加2分。
5.月末審核,帳實相符,帳目清晰,明細(xì)加4分;帳實不符,記錄不清晰扣1-5分。
6.審批過程及活動過程中發(fā)現(xiàn)有虛報、高報、謊報帳目,經(jīng)費沒有用于活動者,一經(jīng)查實,取消評優(yōu)資格,并按情節(jié)輕重給予處罰。
7.公布帳目后,被舉報者,經(jīng)查屬誤會扣2分;情況屬實者,視情節(jié)輕重扣3-8分直至取消評優(yōu)資格。
8.積極主動搞外聯(lián),拉贊助,增強(qiáng)社團(tuán)活動經(jīng)費,減輕財務(wù)部負(fù)擔(dān)者,酌情加3-8分。
9.對本協(xié)會經(jīng)費使用比較有計劃性,能比較合理的規(guī)劃本協(xié)會各期的會費,無大額赤字,酌情加3-6分。
10.在無財務(wù)部或理事會證明而私自在商店或復(fù)印店掛帳,造成財務(wù)管理混亂的,扣2分/次。
11.各協(xié)會基本分為30分,在此基礎(chǔ)上根據(jù)上述原則進(jìn)進(jìn)行加減分.一學(xué)年結(jié)束后,作為優(yōu)秀社團(tuán)的證明評比條件之一。
財務(wù)科工作制度篇二十二
財務(wù)科主要從事財務(wù)管理及會計核算工作。現(xiàn)有工作人員xx人，主要工作職責(zé)如下：
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及單位制定的各項財務(wù)制度。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序的期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。
四、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全單位內(nèi)部的會計監(jiān)督、會計成本核算工作；規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和會計工作程序，保證單位各項經(jīng)濟(jì)活動正常運行。
五、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。所有開支應(yīng)按單位有關(guān)審批制度辦理。凡不符合財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計劃的要拒付。
六、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好管理工作和經(jīng)濟(jì)核算。
單，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，院長批準(zhǔn)后，出納付款結(jié)算。出差或因公借款，須經(jīng)科室和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
八、會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。不能將公款借與私人。
九、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、等國有資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。
十、會計要核對銀行出納的銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、現(xiàn)金出納按日登記現(xiàn)金日記賬并編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作。
財務(wù)科工作制度篇二十三
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；
結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；
八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；
1．取之合法，使用合規(guī)；
2．開源節(jié)流，講求效益；
3．內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；
4．管理有序，責(zé)任到人；
九、資金籌集：
2．資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假；
3．借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1．內(nèi)部牽制。
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。
2．財經(jīng)紀(jì)律。
（1）現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；
（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3．現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理：
1．應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責(zé)明確，失誤必究。
2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。
3．跟蹤管理和清理回款。
實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。
4．債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。
十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；
4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。
財務(wù)科工作制度篇一
1. 愛崗敬業(yè)。要求會計人員熱愛會計工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。
2. 誠實守信。要求會計人員做老實人，說老實話，辦老實事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘-惑，不弄虛作假，不泄露秘密。
3. 廉潔自律。要求會計人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。
4. 客觀公正。要求會計人員端正態(tài)度，依法辦事，實事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨立性。
5. 堅持準(zhǔn)則。要求會計人員熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，始終堅持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的要求進(jìn)行會計核算，實施會計監(jiān)督。
6. 提高技能。要求會計人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。
7. 參與管理。要求會計人員在做好本職工作的同時，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面熟悉本單位經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。
8. 強(qiáng)化服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會計職業(yè)的良好社會形象。
一 財務(wù)會計管理的基本原則
1.公司核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
2.財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：
(1) 籌集資金和有效的.使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護(hù)資金的安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
(2) 做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(3)有加強(qiáng)財務(wù)會計核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。
(4) 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合公司管理部門定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
(5) 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析和考核工作。
3.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對財務(wù)會計管理負(fù)有組織、實施檢查的責(zé)任。財務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)會計制度辦事，并嚴(yán)守公司的秘密。
4.加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
5.公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、編制記賬憑證。記賬憑證內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、編號、業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證的張數(shù)、填制人、復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記賬憑證還應(yīng)由出納人員簽名或蓋章。
6.健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計賬保會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行。保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比，會計處理方法應(yīng)前后相一致。
7.做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)由專人復(fù)核，重大事項由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
8.會計人員根據(jù)不同的賬務(wù)內(nèi)容采用定期對會計賬薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來賬的單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證賬證相符，賬實相符，賬表相符。
9.建立會計核算檔案，包括會計憑證、會計賬雹會計報表和其他會計資料者應(yīng)建立檔案，并妥善保管。會計檔案應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
10.會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部交給接替人員，會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接人員及監(jiān)交人應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。
財務(wù)科工作制度篇二
一、正確貫徹執(zhí)行黨的各項財經(jīng)政策，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)制度和紀(jì)律，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，向一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作堅決斗爭，財務(wù)室工作制度。
二、正確及時編制年度和季度計劃預(yù)算、年終決算，辦理會計業(yè)務(wù)。按時報送會計月報、季報、年報(決算)表。
三、
合理組織增收，嚴(yán)格控制支出。加強(qiáng)社區(qū)醫(yī)療中心經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作，管理制度《財務(wù)室工作制度》。
四、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，凡對外采購物資，必須憑合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)，并有經(jīng)手人、驗收人和主管人簽字后，方能以據(jù)報銷。一切白條不能作為正式憑證。出差或因公借支，須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后應(yīng)及時辦清結(jié)賬報銷手續(xù)。
五、及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。定時配合有關(guān)科室對房屋、家具、醫(yī)療設(shè)備、藥品、器械等社區(qū)醫(yī)療中心資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性監(jiān)督，并定期清倉、查庫、了解庫存，防止浪費和積壓。
六、每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。
七、出納和收銀人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯，由經(jīng)手人詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批示。
八、原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接均按財政部門的規(guī)定辦理。
九、對違反上述工作制度者，視其情節(jié)輕重，扣發(fā)當(dāng)月獎金的10%—20%，并按相關(guān)財經(jīng)紀(jì)律處理。
()。
財務(wù)科工作制度篇三
(一)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財經(jīng)紀(jì)律以及規(guī)章制度，自覺維護(hù)所內(nèi)團(tuán)結(jié)，積極工作、履行職責(zé)、努力完成各項工作任務(wù)。
(二)認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策和上級政府、縣局黨委、行政決定決議，保證政令暢通，工作不打折扣。
(三)積極開展財政部門“八項服務(wù)承諾”活動，改進(jìn)工作作風(fēng)，提升服務(wù)水平，提高工作效率，切實為民辦實事、辦好事。
(四)不斷加強(qiáng)工作責(zé)任心，嚴(yán)格工作紀(jì)律，堅守工作崗位，認(rèn)真安排工作計劃，切實抓好各項工作落到實處。自覺遵守上下班時間，工作時間堅決不準(zhǔn)玩電腦游戲和其他娛樂活動，更不得參與賭博等其它違法違紀(jì)活動，凡發(fā)現(xiàn)一人次罰款50元，所負(fù)責(zé)人知情不制止各罰50%，制止不了而又不報告各罰50元。
(五)認(rèn)真履行工作請示匯報制度，對日常性、階段性工作和突出困難問題，所負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府和縣局領(lǐng)導(dǎo)請款匯報，同時，總結(jié)工作的基礎(chǔ)上提出合理性意見和建議，發(fā)揮參謀作用。
(六)建立工作督查責(zé)任追糾制。凡因工作互相推諉、延誤工作時效，造成工作落實不到位，經(jīng)縣政府和縣局督查發(fā)現(xiàn)工作失職，一律追糾負(fù)責(zé)人責(zé)任。如縣委、縣政府通報批評扣補(bǔ)貼100元，局里通報扣50元，對影響極壞并造成嚴(yán)重后果的，將嚴(yán)肅查處。
(七)深入開展調(diào)查研究工作。要求每個干部職工經(jīng)常到單位、村戶結(jié)合本職進(jìn)行調(diào)研活動，為管理體制改革出謀獻(xiàn)策，切實解決工作中的實際困難和問題。不斷增強(qiáng)服務(wù)意識，提高工作能力和工作效益。
(一)公文管理。
(1)收發(fā)文應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，要分類進(jìn)行登記和填寫文件處理卡。
(2)發(fā)文必須按照公文要求，確保文件的規(guī)范性、嚴(yán)肅性。
(3)收文要按時登記，及時送閱，緊急和重要公文即收即呈批，即分發(fā)，在規(guī)定時間內(nèi)辦結(jié)。
(4)公文檔案必須妥善保管，分類整理，裝訂成冊，統(tǒng)一歸檔，不得私自保存歸檔公文。
(二)考勤。
(1)工作人員要嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，按時上下班，不遲到，不早退，不擅自離開工作崗位。凡不經(jīng)請假或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自離開工作崗位的一律視為曠工，每曠工半天(不足半天視同半天)罰款10元，每曠工一天罰款20元，2天以上依此類推。
(2)所長開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)報告、批準(zhǔn)，4天以上(含4天)向縣局局長報告、批準(zhǔn);其他干部職工開會、出差、事假3天以內(nèi)(含3天)向所長報告、批準(zhǔn)，4天以上(含4天)向縣局分片領(lǐng)導(dǎo)報告、批準(zhǔn)。
(3)法定節(jié)假日和雙休日每所要安排1-2人值班。假日值班和加班工資按國家規(guī)定發(fā)放補(bǔ)貼。
(4)全年累計請事假超過規(guī)定5假期天以上每天扣10補(bǔ)助元。請病假按《國家機(jī)關(guān)工作人員病假期間的待遇》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(三)衛(wèi)生、安全及財產(chǎn)管理。
(1)工作人員要樹立愛所如家的思想，自覺維護(hù)好本所公共衛(wèi)生，保持良好的室內(nèi)外環(huán)境，主動參與勞動，創(chuàng)造一個整潔文明的工作環(huán)境。
(2)積極防范和消除各種開了隱患，樹立高度安全責(zé)任意識，加強(qiáng)公共財物的安全保護(hù)，嚴(yán)把防火，防盜和安全用電關(guān)。對公共動產(chǎn)物品進(jìn)行登記造冊，責(zé)任到人并建立責(zé)任追糾制，誰失職誰負(fù)責(zé)賠償。
(3)財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不準(zhǔn)超額庫存現(xiàn)金。
(四)經(jīng)費與財務(wù)管理。
1、經(jīng)費管理。
(1)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所經(jīng)費衽“明確項目標(biāo)準(zhǔn)、核定支出基數(shù)、審批核銷、超支不補(bǔ)、節(jié)余留用”的管理辦法。
(2)開支項目和標(biāo)準(zhǔn):個人部分經(jīng)費按照國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實核銷。公用部分，車輛燃修費5000-8000元;招待費8000-15000元;辦公費每年元;降溫烤火費每人每年200元;下鄉(xiāng)補(bǔ)助每人每年1200元;征收補(bǔ)助每人每年720元;年終工作目標(biāo)獎按縣政府規(guī)定發(fā)放;節(jié)日福利補(bǔ)助每人每年控制在1000元以內(nèi);其它參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(3)凡經(jīng)縣局組織安排外派短期培訓(xùn)費用據(jù)實核銷。報刊雜志征訂按縣局分配計劃核銷。
(4)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所購建固定資產(chǎn)開支，應(yīng)由縣局批準(zhǔn)核撥。
(5)經(jīng)費支出一次性金額300元以內(nèi)(含300元)由財政所長審批報銷。300元以上經(jīng)縣局分管鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核，每月終后10天內(nèi)匯兌審核一次。
2、財務(wù)管理。
(1)經(jīng)費支出要堅持統(tǒng)籌安排、節(jié)約開支、總額控制、花小錢辦實事的原則，確保財政所工作正常運轉(zhuǎn)。
(2)開支發(fā)票必須合法有效，所有原始憑據(jù)要經(jīng)辦人、審核人和審批人簽字才能有效入帳，否則，會計有權(quán)拒絕報帳。
(3)如發(fā)現(xiàn)假偽票據(jù)和辦審手續(xù)不完善的開支款項由當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)，并依據(jù)實際情況追查相關(guān)人員責(zé)任。
(4)財務(wù)收支每半年公布一次，公開接受監(jiān)督，促進(jìn)合理、公正、規(guī)范管理。
會計監(jiān)督與管理制度。
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和《財政部門實施會計監(jiān)督辦法》以及財經(jīng)規(guī)章制度，嚴(yán)格管理本鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計工作。
(二)加強(qiáng)對屬所單位、企業(yè)會計工作監(jiān)督檢查和指導(dǎo)，規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整，強(qiáng)化財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。
(三)嚴(yán)肅查處單位和個人授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違法辦理會計事項和財會人員違法違紀(jì)行為，尤其加大對偽造、變造會計憑證、會計帳薄和其他會計資料，提供虛假財務(wù)會計報告的處理力度。
(四)強(qiáng)化財政所內(nèi)部會計監(jiān)督管理工作，規(guī)范會計行為。財政所長不得擔(dān)任財政帳員，原則上不能擔(dān)任財政總預(yù)算會計。其他人員不允許會計和報帳員一肩挑。會計印鑒要指定專人管理，預(yù)算撥款、零戶統(tǒng)管單位資金轉(zhuǎn)款和現(xiàn)金支取必須實行審批簽字制度，分工明確、責(zé)任到人、互相監(jiān)督，誰失職誰負(fù)責(zé)。會計人員要嚴(yán)格審查會計憑證的真實性完備性，對虛假和不合法開支票據(jù)堅持原則拒絕報帳，要做到日清月結(jié)，帳證相符，帳帳相符，帳表相符。報帳員要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。
(五)認(rèn)真學(xué)習(xí)財會業(yè)務(wù)知識，不斷提高工作水平。要求會計人員必須具備從業(yè)資格，嚴(yán)格執(zhí)行會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度等，規(guī)范設(shè)置會計科目，精心細(xì)致處理每項會計業(yè)務(wù)，做到證帳整潔、保管好會計資料檔案。
(六)對違紀(jì)反財經(jīng)法規(guī)、制度人員，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，對責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)能力差的會計人員堅決調(diào)換工作崗位，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評。
財政預(yù)算管理制度。
(一)預(yù)算編制。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)按照全面推行綜合預(yù)算的要求編制年度財政預(yù)算。鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算收入的編制:遵循所有經(jīng)常性收入納入預(yù)算的原則。將各單位的行政事業(yè)性收費收入、罰沒收入、其他預(yù)算收入、財政補(bǔ)助收入納入預(yù)算收入管理。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)單位預(yù)算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按照個人經(jīng)費、公用經(jīng)費、專項經(jīng)費的'順序安排支出預(yù)算，確保工資有保障。預(yù)算編制草案，報經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核和鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會審議通過，然后以政府名義行文下達(dá)執(zhí)行。
(二)預(yù)算執(zhí)行。
1、收入征管部門必須依照法律、行zd的規(guī)定，及時、足額征收預(yù)算內(nèi)外收入。任何部門都不得以任何形式擅自減征、免征、緩征或截留、占用、挪用應(yīng)征收入。
2、嚴(yán)格按照預(yù)算計劃，按進(jìn)度、按程序撥款，不得辦理無預(yù)算、無用款計劃、超預(yù)算、超計劃的撥款。
3、對本級財政預(yù)算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到?？顚Ｓ?，不得隨意更改用途，更改計劃。
(三)預(yù)算調(diào)整。
預(yù)算調(diào)整遵循合理、合法的原則。合理是指調(diào)整有依據(jù)，有調(diào)整項目，有調(diào)整金額;合法是指預(yù)算調(diào)整須經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人大通過。
(四)決算。
決算遵循按預(yù)算計劃或調(diào)整計劃的原則。決算要求:1、年度終了時，應(yīng)及時清理全年收入、支出數(shù)字的往來款項，做好決算數(shù)字的對帳工作。2、決算各項數(shù)字必須真實、準(zhǔn)確，不得以估計數(shù)字替代，不得弄虛作假。
(五)預(yù)算監(jiān)督。
1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算向本級人民代表大會報告并接受監(jiān)督。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預(yù)算執(zhí)行情況和決算接受縣政府有關(guān)職能部門的監(jiān)督和審計。
3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政總預(yù)算會計對不規(guī)范的口頭交辦，便條批復(fù)的撥款必須堅持原則，一律拒絕辦理，否則，將嚴(yán)肅查處并追究有關(guān)人員責(zé)任。
財務(wù)科工作制度篇四
根據(jù)公司資金運作情況,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。
搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。
組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務(wù)計劃,定期對執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。
嚴(yán)格財務(wù)管理,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,督促財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律。
負(fù)責(zé)全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調(diào)撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的資金來源。
參與公司及各部門對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。
負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。
原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理。外協(xié)加工料進(jìn)出帳務(wù)處理及成本計算。各產(chǎn)品成本計算及損益決算。預(yù)估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。
經(jīng)營報告資料編制。單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立。效率獎金核算、年度預(yù)算資料匯總。
收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項費用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務(wù)報表及會計科目明細(xì)表。
統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè)。營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè)。營、印稅沖退作業(yè)及事務(wù)處理。資金預(yù)算作業(yè)。財務(wù)盤點作業(yè)。
會計意見反應(yīng)及督促。稅務(wù)及稅法研究。
完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
財務(wù)科工作制度篇五
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、?資金預(yù)算制度。
（1）?根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）??協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、?資金控制制度。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、?財務(wù)控制制度。
（1）?應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）?各項支出要以核準(zhǔn)的。
合同。
或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）?中心主任或部主任指（2）?定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）?稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）?應(yīng)保守秘密，（5）?寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）?賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）?財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）?其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、?采購物料付款制度。
（1）?財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）?（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）?應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）?如果屬分批驗收的，（5）?財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）?按前次程序辦理。
（7）?對于購入材料須試車檢驗者，（8）?其訂立合同（9）?部分，（10）?依合同（11）?規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）?部分，（13）?依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）?短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）?財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）?超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）?否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）?財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）?辦事人員不（20）?得拖延。
6、?會計檔案管理制度。
（1）?本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有?????保存價值的資料，（2）?均應(yīng)歸檔。
（3）?會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）?標(biāo)（5）?明月份、?季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）?由有關(guān)人員簽名（7）?蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）?分類填制目錄。
（9）?會計檔案不（10）?得攜帶外出，（11）?凡查閱、復(fù)（12）?制、摘錄檔案，（13）?須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、?部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作。
（1）?主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）?有效的使用資金。
（3）?進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）?節(jié)約費用，（5）?提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）?建立健全會計核算制度，（7）?利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）?嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）?規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）?協(xié)助中心主任搞好資?金制度。
（11）?承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、?會計主管崗位職責(zé)。
（1）?嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）?組織好會計核算工作。
（3）?按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）?促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）?標(biāo)（6）?的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）?實行會計指（8）?標(biāo)（9）?歸口分級管理，（10）?層層落實，（11）?嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
（1）?貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）?嚴(yán)格按照各項。
規(guī)章制度。
辦事。
（3）?負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）?制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）?負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）?監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）?合理調(diào)動資金，（8）?組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）?盡量減少銀行貸款。
（10）?組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）?按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）?并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）?負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、??結(jié)算主管崗位職責(zé)。
（1）?嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）?遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）?具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）?及時回收款項，（5）?并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）?組織編制實際用料比較表，（7）?分析采購資金的使用情況。
（8）?負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）?監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）?檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）?及時掌握備（12）?用金的情況，（13）?嚴(yán)格控制管理好備（14）?用金。
（15）?及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）?保證資金安全。
（17）?負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）?及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）?完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
（1）?掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）?辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）?掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）?登記現(xiàn)金帳和銀行存款。
日記。
帳。
（5）?匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）?核對雙方往來金額。
（7）?保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、?材料核算、稽核崗位職責(zé)。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、?流動資金核算崗位職責(zé)。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、?結(jié)算崗位職責(zé)。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
（1）?按照國家會計制度，（2）?正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）?建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）?及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）?做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）?按時編制財務(wù)報表，（7）?編制財務(wù)情況。
說明書。
（8）?具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）?督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）?督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）?按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）?按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）?按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）?按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）?保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇六
為了適應(yīng)新形勢下基本建設(shè)財務(wù)管理工作的.需要，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合我處實際，制定本制度。
1、嚴(yán)格按照上級有關(guān)安全保密工作政策法規(guī)文件精神，嚴(yán)守保密安全工作紀(jì)律，做到保持財務(wù)工作專用設(shè)備完好無損，財務(wù)工作資料完整無缺，專人管理，嚴(yán)守經(jīng)濟(jì)機(jī)密。
2、財務(wù)工作重地，閑人免進(jìn)，未經(jīng)允許任何人員不得動用財務(wù)專用設(shè)備。查看經(jīng)濟(jì)資料必需征得到領(lǐng)導(dǎo)同意后方能提供服務(wù)。
3、加強(qiáng)對基建財務(wù)工作文件和會計檔案的管理，嚴(yán)格按照工作內(nèi)容按時分類清理各類文字資料，及時裝訂成冊，及時歸檔管理。
4、加強(qiáng)電算化會計工作管理，對財務(wù)專用電腦設(shè)備實行單機(jī)運行。專人維護(hù)管理使用，無特殊情況專用電腦不作其他用途使用。做好財務(wù)資料的備份工作，妥善保管，防止丟失。
5、基建工程竣工后，及時歸集各種財務(wù)工作資料，按時送交學(xué)校檔案科各類應(yīng)歸檔的財務(wù)工作完整資料。
(中國大學(xué)網(wǎng))。
財務(wù)科工作制度篇七
1.
按財務(wù)部或發(fā)展商要求在指定銀行開戶,與銀行簽訂代收管理費等款項協(xié)議。
2.
根據(jù)發(fā)展商提供的業(yè)主資料,為業(yè)主辦理好結(jié)算管理費專用存折。
3.
根據(jù)發(fā)展商提供的物業(yè)類型、建筑面積,按財務(wù)部備案核準(zhǔn)的管理費收費標(biāo)準(zhǔn)(或預(yù)收標(biāo)準(zhǔn)),編制各種戶型月收費一覽表,使用電腦收費系統(tǒng)的將上述資料錄入電腦。
4.
確定其他收費項目(包括代發(fā)展商收費項目),入伙前打印出入伙收費單(代收據(jù))。
1.
管理費、車位費、水電費和各種有償服務(wù)收費實行公開制度,各管理處應(yīng)將各項收費標(biāo)準(zhǔn),在本物業(yè)收費場所公開,其公開格式、式樣由公司財務(wù)部統(tǒng)一規(guī)定(見附表)。
2.
大廈(小區(qū))《損益表》、《物業(yè)管理成本明細(xì)表》和《房屋本體維修基金收支情況表》(見附表)應(yīng)按季在小區(qū)宣傳欄或大堂醒目位置向業(yè)主公布。季度收支情況報表,應(yīng)由管理處主任、業(yè)主委員會主任簽字并加蓋管理處公章。每期報表張貼時間為10天,逾期應(yīng)取下保管。
費用催繳制度。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)住宅區(qū)物業(yè)管理條例》及其實施細(xì)則、住宅局《業(yè)主公約》示范文本對欠交管理費等費用的有關(guān)規(guī)定,制訂管理費催繳制度如下:。
1.
對欠費業(yè)主(使用人)可采取電話通知、書面通知和上門催收等方式催繳。對欠費3個月以上的業(yè)主(使用人)必須定期(每季度一次)發(fā)出書面催交函,催交函直接送達(dá)的,要求業(yè)主、住戶簽收;催交函郵寄的必須掛號寄出。上述催收資料必須妥善保管。
2.
對無故不交管理服務(wù)費、住宅維修基金和規(guī)定的其他費用的,管理處可限期繳交,逾期按深圳市物業(yè)管理有關(guān)法規(guī)規(guī)定,按日收取萬分之五滯納金。
3.
對業(yè)主拖欠水電費等費用的,管理處與供水、供電等部門簽有委托抄表及收費合同的,可按合同規(guī)定采取相應(yīng)的催繳措施。
4.
對連續(xù)六個月以上拒交各項應(yīng)交費用的,需上報公司總會計師,由公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定采取相應(yīng)措施追繳有關(guān)費用,必要時可向人民法院申請強(qiáng)制追繳。
入伙工作規(guī)程。
1.
入伙前管理處財務(wù)人員應(yīng)實地了解物業(yè)項目的基本情況,仔細(xì)研究公司與發(fā)展商簽訂的本項目《物業(yè)管理合同》,詳細(xì)了解與財務(wù)工作有關(guān)的各項條款,如:物業(yè)類型、管理面積、委托管理年限、開辦費用和管理費收費標(biāo)準(zhǔn)等。
2.
通過管理處與發(fā)展商取得聯(lián)系,索取該物業(yè)總戶數(shù)、戶型和面積等資料,根據(jù)戶型面積、收費標(biāo)準(zhǔn)等資料,入伙前制作出各類戶型收費一覽表。
3.
確定入伙收費項目(含社會代辦業(yè)務(wù)、代發(fā)展商收費項目等),預(yù)先打印出入伙收費通知單。
4.
聯(lián)系開戶銀行簽訂代收管理費協(xié)議,準(zhǔn)備好銀行、管理處和業(yè)主三方委托收款協(xié)議書,并代理業(yè)主開好托收費用專用存折。
5.
入伙前準(zhǔn)備好財務(wù)專用章、收款專用章、收據(jù)、發(fā)票和零錢等。
催收管理費工作規(guī)程。
1.
月初派發(fā)繳費通知單到業(yè)主信箱,同時,對上月欠費業(yè)主發(fā)出拖欠費用通知單,通知業(yè)主到銀行及時存足款項,要求通知單必須投放準(zhǔn)確。
2.
根據(jù)銀行劃款回單,核對出未劃回款項的業(yè)主,采取電話通知和在大堂醒目位置公告通知兩種方法催收管理費,告之業(yè)主可到管理處財務(wù)室交納現(xiàn)金,逾期按規(guī)定征收滯納金。
3.
對拖欠六個月以上業(yè)主,書面上報公司總會計師,必要時通過法律訴訟解決拖欠問題。
4.
對長期居住在境外欠費的業(yè)主,采取電話、發(fā)函形式催收管理費。
5.
收費工作人員接待業(yè)主要做到態(tài)度熱情、談吐文明禮貌,電話催繳管理費時要先問好,然后自報單位、姓名,詳細(xì)告知所欠各項費用的起止時間、金額,限定繳款期限,在業(yè)主清楚明了并向業(yè)主致謝后,方可掛機(jī)。
6.
管理處財務(wù)人員要熟練掌握物業(yè)管理相關(guān)法規(guī)及各項收費標(biāo)準(zhǔn)與依據(jù),對業(yè)主有關(guān)提問政策出處解釋準(zhǔn)確,以理服人。
財務(wù)科工作制度篇八
一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，加強(qiáng)會計核算工作、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù)國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)文件、經(jīng)濟(jì)協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理；定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負(fù)責(zé)人簽字，再由院長審查批準(zhǔn)后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀(jì)律，要熟悉各項醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
秦欄鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院。
財務(wù)科工作制度篇九
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指(2)定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(3)。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任,(4)應(yīng)保守秘密,(5)寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(6)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(7)。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(8)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(2)(或訂單)”“材料驗收報告表”,(3)應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(4)。
如果屬分批驗收的,(5)財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,(6)按前次程序辦理。
(7)。
對于購入材料須試車檢驗者,(8)其訂立合同(9)部分,(10)依合同(11)規(guī)定辦理付款;未訂合同(12)部分,(13)依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(14)。
短交應(yīng)補(bǔ)足者,(15)財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(16)超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款,(17)否則僅依定貨數(shù)付款。
(18)財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,(19)辦事人員不(20)得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,(2)均應(yīng)歸檔。
(3)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,(4)標(biāo)(5)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),(6)由有關(guān)人員簽名(7)蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,(8)分類填制目錄。
(9)。
會計檔案不(10)得攜帶外出,(11)凡查閱、復(fù)(12)制、摘錄檔案,(13)須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,(2)有效的使用資金。
(3)。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,(4)節(jié)約費用,(5)提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,(7)利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8)。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,(9)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,(10)協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,(2)組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,(4)促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指(5)標(biāo)(6)的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,(7)實行會計指(8)標(biāo)(9)歸口分級管理,(10)層層落實,(11)嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(3)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(4)。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(5)。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,(2)嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
(3)。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,(4)制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(5)。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理,(6)監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,(7)合理調(diào)動資金,(8)組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),(9)盡量減少銀行貸款。
(10)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,(11)按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告,(12)并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(13)。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(14)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度,(2)遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,(4)及時回收款項,(5)并按月編制材料結(jié)算月報表。
(6)。
組織編制實際用料比較表,(7)分析采購資金的使用情況。
(8)。
負(fù)責(zé)組織審核憑證,(9)監(jiān)督各種結(jié)算方式,(10)檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(11)。
及時掌握備(12)用金的情況,(13)嚴(yán)格控制管理好備(14)用金。
(15)。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理,(16)保證資金安全。
(17)負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,(18)及時提供勞動工資計劃分析資料。
(19)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,(6)核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,(2)正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,(3)建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,(5)做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,(7)編制財務(wù)情況說明書,(8)具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,(10)督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,(12)按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,(14)按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,(15)保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十
在*公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下，在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下，制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
（1）。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度，逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
（2）。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
（1）。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
（1）。
中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
（1）。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）。
如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）。
對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）。
短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、
會計檔案管理制度
（1）。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標(biāo)（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）。
會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
（1）。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）。
建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
（1）。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）標(biāo)（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標(biāo)（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）。
建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
（1）。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
（1）。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）遵守
國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）。
組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）。
負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）。
及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴(yán)格控制管理好備（14）用金。
（15）。
及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）保證資金安全。
（17）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
（1）。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
（1）。
按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）。
按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）。
按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資
（13）。
按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十一
在**公司各項財務(wù)會計制度的指導(dǎo)下,在中心主任的領(lǐng)導(dǎo)下,制定并組織實施財務(wù)內(nèi)控制度,搞好財經(jīng)管理工作。
1、
資金預(yù)算制度
(1)。
根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度,逐月編制資金預(yù)算表及上月實際與預(yù)計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關(guān)部門掌握采購資金的運用情況。
(2)。
協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金,并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
2、
資金控制制度
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
3、
財務(wù)控制制度
(1)。
應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
(2)。
各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付,應(yīng)即加蓋付訖(或轉(zhuǎn)訖)章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立,避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點,一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
4、
(1)。
中心主任或部主任指定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
(2)。
稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任,應(yīng)保守秘密,寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
(3)。
賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
(4)。
財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
(5)。
其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、
采購物料付款制度
(1)。
財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
(2)。
如果屬分批驗收的,財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
(3)。
對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
(4)。
短交應(yīng)補(bǔ)足者,財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
(5)。
超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款,否則僅依定貨數(shù)付款。
(6)。
財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
6、
會計檔案管理制度
(1)。
本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
(2)。
會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由有關(guān)人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
(3)。
會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案,須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
7、
部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作
(1)。
主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源,
(2)。
有效的使用資金。
(3)。
進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費,
(4)。
節(jié)約費用,
(5)。
提高經(jīng)濟(jì)效益。
(6)。
建立健全會計核算制度,
(7)。
利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
(8)。
嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,
(9)。
規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,
(10)。
協(xié)助中心主任搞好資金制度。
(11)。
承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、
會計主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度,
(2)。
組織好會計核算工作。
(3)。
按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃,促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日常控制與監(jiān)督,實行會計指標(biāo)歸口分級管理層層落實,嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
(4)。
建立健全各項財務(wù)會計制度,根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際,建立會計核算體系,合理組織會計核算工作。并加以控制,確實發(fā)揮各項制度的作用。
(5)。
負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
(6)。
負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作;開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
(7)。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),努力提高職工素質(zhì),堅持原則,積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、
資金主管崗位職責(zé)
(1)。
貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策,嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
(2)。
負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作,制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
(3)。
負(fù)責(zé)資金的核算與管理,監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況,合理調(diào)動資金,組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn),盡量減少銀行貸款。
(4)。
組織搞好資金賬表的綜合分析工作,按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告,并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
(5)。
負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
(6)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
4、
結(jié)算主管崗位職責(zé)
(1)。
嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度,
(2)。
遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
(3)。
具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作,及時回收款項,并按月編制材料結(jié)算月報表。
(4)。
組織編制實際用料比較表,分析采購資金的使用情況。
(5)。
負(fù)責(zé)組織審核憑證,監(jiān)督各種結(jié)算方式,檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
(6)。
及時掌握備用金的情況,嚴(yán)格控制管理好備用金。
(7)。
及時對庫存現(xiàn)金
銀行存款往來賬款在途資金等賬戶進(jìn)行清理,保證資金安全。
(8)。
負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作,及時提供勞動工資計劃分析資料。
(9)。
完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、
出納員的崗位職責(zé)
(1)。
掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
(2)。
辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
(3)。
掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
(4)。
登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
(5)。
匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支,
(6)。
核對雙方往來金額。
(7)。
保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、
材料核算、稽核崗位職責(zé)
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定,負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制,按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證,加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、
流動資金核算崗位職責(zé)
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作,落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度,組織流動資金供應(yīng),考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項,及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算,編制流動資金報表,正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn),按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、
結(jié)算崗位職責(zé)
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項,需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù),對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;應(yīng)付、暫收款項,要抓緊清償,對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項,應(yīng)查明原因,按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理,要及時辦理借款和報銷手續(xù),對預(yù)借的差費,要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額,不得拖欠,不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算,對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記,并經(jīng)常核對余額,隨時列表,并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、
工資核算崗位職責(zé)
按照國家有關(guān)工資政策,會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃,監(jiān)督工資基金的使用,參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況,及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、
(1)。
按照國家會計制度,正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿,
(3)。
建立健全原始憑證和記帳憑證。
(4)。
及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作,
(5)。
做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
(6)。
按時編制財務(wù)報表,
(7)。
編制財務(wù)情況說明書,
(8)。
具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
(9)。
督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項,
(10)。
督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
(11)。
按月總結(jié)財務(wù)活動,
(12)。
按時編制提供財務(wù)分析報表及資
(13)。
按月(或季、年)度整理、裝訂各種會計檔案資料,
(14)。
按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定,
財務(wù)科工作制度篇十二
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一、認(rèn)真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，加強(qiáng)會計核算工作、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護(hù)國家財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
二、合理組織收入，嚴(yán)格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限報送會計報表。
三、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)。
合同。
經(jīng)濟(jì)文件經(jīng)濟(jì)協(xié)議，參與擬定醫(yī)院的分配方案;審查各類業(yè)務(wù)用款，加強(qiáng)事前管理;定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負(fù)責(zé)人簽字，再由院長審查批準(zhǔn)后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。
五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品以及其他財產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。
六、嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀(jì)律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補(bǔ)短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院長批示處理。
七、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀(jì)律，要熟悉各項醫(yī)療收費標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格和有關(guān)物價政策。嚴(yán)格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。
八、按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理工作，嚴(yán)格檔案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期離開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。
財務(wù)科工作制度篇十三
一)嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、遵守財經(jīng)紀(jì)律、財會人員要以身作則，奉公守法，嚴(yán)防違法亂紀(jì)行為。
(二)合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。加強(qiáng)計劃管理，認(rèn)真編制醫(yī)院年度預(yù)算和各項收支計劃。凡是預(yù)算外的,無計劃的開支解決杜絕，對于臨時必須的開支,應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
(三)各項開支實行科目負(fù)責(zé)制，重大項目開支須辦公會討論決定，特殊情況須經(jīng)主管財務(wù)工作的院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(四)根據(jù)醫(yī)院要求，及時正確編制年度和季度財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按規(guī)定的要求和期限、報送會計季報和年報(決算)。
(五)經(jīng)常深入科室監(jiān)督物資和現(xiàn)金管理人員正確調(diào)撥使用、檢查醫(yī)療收入和現(xiàn)金上交情況，防止丟失、貪污、盜竊現(xiàn)象。
(六)按照收費標(biāo)準(zhǔn)、幫助和監(jiān)督收費人員做好醫(yī)療收費工作，防止漏收、欠收，及時清理醫(yī)療欠費，防止發(fā)生呆帳。嚴(yán)格執(zhí)行國家物價政策。
(七)妥善保管會計檔案，對會計的.帳卡、報表、憑證、預(yù)決算等檔案要及時入檔，妥善保管。
(八)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)額的規(guī)定，超額時隨時送存銀行。
(九)加強(qiáng)資金管理，進(jìn)行合理的儲備，定期檢查庫存情況，防止物資積壓。對采購和出差人員的掛支，要嚴(yán)格審核及時清理，防止拖欠。
(十)嚴(yán)格執(zhí)行“會計法”。定期對醫(yī)院財務(wù)收支進(jìn)行分析，為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動提供科學(xué)依據(jù)。
(十一)按時準(zhǔn)備發(fā)放本單位職工工資、獎金和各種津貼。
注：查看本文相關(guān)詳情請搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索衛(wèi)生院財務(wù)科工作制度。
財務(wù)科工作制度篇十四
社團(tuán)聯(lián)合會本著“服務(wù)與管理并存，管理為先，服務(wù)為本”的工作理念，通過科學(xué)的管理，真誠的服務(wù)和正確的引導(dǎo)，真正地服務(wù)社團(tuán)，發(fā)展社團(tuán)，繁榮社團(tuán)，使社團(tuán)活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團(tuán)工作更加規(guī)范有序。而作為辦公室下的財務(wù)部，通過管理社團(tuán)聯(lián)合會與各協(xié)會之間關(guān)于財務(wù)方面的流通，合理協(xié)調(diào)財務(wù)方面的收入與支出等，更好地完善社團(tuán)聯(lián)合會的財務(wù)工作制度。以及財務(wù)部日常工作的有序展開，為社團(tuán)聯(lián)合會開展活動提供了扎實的基礎(chǔ)，同時也讓社團(tuán)聯(lián)合會成為豐富學(xué)生業(yè)余生活較有影響力的學(xué)生組織。
（1）掌握社團(tuán)經(jīng)費支出情況，嚴(yán)格執(zhí)行各項費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，做好經(jīng)費的支出與管理。
（2）加強(qiáng)社團(tuán)財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，監(jiān)督社團(tuán)合理使用經(jīng)費。
（3）對社團(tuán)每月所花經(jīng)費整理、結(jié)余、存檔。
1﹑部長：
（1）在主席團(tuán)的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)社團(tuán)聯(lián)合會的財務(wù)制度，合理進(jìn)行社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)管理。
（2）通過與主席團(tuán)與團(tuán)委的溝通，及時完善財務(wù)管理。
（3）帶領(lǐng)財務(wù)部成員履行財務(wù)部職責(zé)，對社團(tuán)的一切經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算與總結(jié)。
（4）總攬財務(wù)部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負(fù)責(zé)什么，培養(yǎng)他們的責(zé)任心。使每個人都明確自己的任務(wù)和負(fù)責(zé)的事情，使其各盡其職，并監(jiān)督他們按時完成其應(yīng)有的職責(zé)。
（5）協(xié)調(diào)好財務(wù)部與社團(tuán)之間的關(guān)系，對于社團(tuán)反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。
（6）建立和完善社聯(lián)內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理、控制和監(jiān)督。
（7）每個月給各個社團(tuán)財務(wù)部長開會，強(qiáng)調(diào)報賬流程，了解社團(tuán)財務(wù)動向。
2﹑副部長（管理賬本）。
（1）管理財務(wù)部賬簿，根據(jù)已收的支出憑證，及時登記賬簿，將各社團(tuán)的每筆收支都詳細(xì)記錄日期，金額，用途，結(jié)余。
（2）對每筆收支應(yīng)附有的收據(jù)或發(fā)票按日期排列裝訂并逐一編排編號，記錄賬簿，月初存入檔案中。
（3）管理各社團(tuán)財務(wù)檔案，并定期進(jìn)行核對。
（4）每月對各社團(tuán)的所花費經(jīng)費和月結(jié)余進(jìn)行總結(jié)，并在各社團(tuán)財務(wù)部部長會議中傳達(dá)到各社團(tuán)中，以便社團(tuán)合理運用經(jīng)費。
3﹑副部長（管理資金出納）。
（1）管理社團(tuán)支出經(jīng)費的報銷。根據(jù)提供的收據(jù)金額給予社團(tuán)活動經(jīng)費。收據(jù)必須有相關(guān)人員的簽字、蓋章。
（2）審核收據(jù)所寫金額的準(zhǔn)確性，給社團(tuán)支出時必須有經(jīng)手人的簽字。對于社團(tuán)經(jīng)費不足的社團(tuán)不予以報賬，并及時上報團(tuán)委與主席團(tuán)。
（3）每周對支出總額和余額進(jìn)行總結(jié)，保管好社團(tuán)經(jīng)費。
（2）聯(lián)系財務(wù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)各社團(tuán)所交的憑據(jù)，嚴(yán)格謹(jǐn)慎制作賬單，并寫明制作人。
（3）積極主動配合工作，配合部長和副部長進(jìn)行賬本核對工作。
（4）服從社團(tuán)聯(lián)合會管理條例，有明確的紀(jì)律觀念，集體意識和大局觀念。
（5）有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)和端正的工作態(tài)度，以飽滿的熱情對待財務(wù)工作。
（三）社團(tuán)報賬流程及社團(tuán)的管理。
1﹑活動預(yù)算。
（1）社團(tuán)上交活動策劃書（包含活動預(yù)算）審批，活動審批經(jīng)過后，方可進(jìn)行下一步財務(wù)工作。（兩個協(xié)會以上舉辦活動則需在策劃書上明確活動經(jīng)費的承擔(dān)者）。
（2）活動策劃書審批經(jīng)過，經(jīng)費預(yù)算100元以下收據(jù)需要社團(tuán)聯(lián)合會主席簽字。100元以上需要由院團(tuán)委老師簽字。所有收據(jù)簽字完成后，方可到財務(wù)部報賬。
（3）活動超預(yù)算審批（原則上不允許出現(xiàn)超支情況）。
（4）社團(tuán)上交活動策劃（包含活動預(yù)算）審批?；顒咏Y(jié)束后若活動經(jīng)費超過預(yù)算，需先向社團(tuán)聯(lián)合會主席閱明超支原由。征得社聯(lián)主席同意后方可按照報賬流程報賬。
2﹑直管協(xié)會財務(wù)部報賬流程。
（1）舉辦活動的經(jīng)費及時索要，在社聯(lián)值班時間拿到財務(wù)部報賬。注意：收據(jù)背后要注明協(xié)會會長、協(xié)會財務(wù)部長、經(jīng)手人的簽名。同時收據(jù)要有正規(guī)的蓋章，并注明某社團(tuán)所舉辦的該項活動。（如若所支出費用超出100元，則必須由協(xié)會上報院團(tuán)委老師批準(zhǔn)）所有的預(yù)算審批應(yīng)在財務(wù)部備案留檔。
（2）如需報賬的協(xié)會請于每周周三值班時間自備零錢。在收款時需簽字。報賬時要求各報賬人員把收據(jù)及其它憑證上交。
3﹑預(yù)支費用報賬流程。
（1）提交活動策劃書﹑申請書，填寫預(yù)支申請表。
（2）院團(tuán)委老師與社聯(lián)主席簽字批準(zhǔn)，方可預(yù)支（托管協(xié)會由社聯(lián)主席和系主任簽字）。
（3）活動開展結(jié)束按報賬流程報賬（多余現(xiàn)金需退回）。
4﹑授課費報賬注意事項。
（1）以收據(jù)形式報銷授課費，收據(jù)須有授課老師﹑指導(dǎo)老師﹑會長﹑財務(wù)部長的簽字。
5﹑以下不得報賬或推遲報賬。
（1）不是活動預(yù)算內(nèi)的體現(xiàn)在收據(jù)上的不得報賬。
（2）預(yù)算丟失的協(xié)會自行補(bǔ)預(yù)算并得到團(tuán)委老師的簽字后才可報賬。
（3）收據(jù)、發(fā)票、授課證明等原始憑證簽名不齊全不得報賬。
（4）協(xié)會無財務(wù)部長的不得報賬。
（5）報賬需在活動結(jié)束本月內(nèi)進(jìn)行，不允許跨月報賬。如有特殊情況，需提前向社聯(lián)主席團(tuán)說明原因，征得同意方可。
（6）只能用于宣傳組織活動，對于各種車票（不包括公交車費）、餐費、電話費一概不與報銷。
（7）收據(jù)沒有銷售方蓋章的不得報賬。
兩個或兩個以上協(xié)會一起舉辦活動所產(chǎn)生的活動費用，由主辦方與承辦方自愿協(xié)商，以財務(wù)分割單的形式，分?jǐn)傊粮鲄f(xié)會，且需雙方負(fù)責(zé)人簽字，方可進(jìn)行報賬。
7、報賬時間。
周一至周五社聯(lián)值班時間上交憑證，每周周三社聯(lián)值班時間領(lǐng)款。（除有特定安排之外）。
辦公用品采購。
（1）社團(tuán)統(tǒng)一上交需采購用品清單。
（2）財務(wù)部統(tǒng)一制作采購申請表，并交由社聯(lián)主席審批。
（3）由社聯(lián)主席交由老師審批社團(tuán)反饋審批結(jié)果。
（4）若同意采購，社團(tuán)可自行購買物品。
（5）若未超過預(yù)算，持收據(jù)至社聯(lián)主席處簽字后方可交由財務(wù)部報銷。
注：辦公用品指社團(tuán)在非活動中需采購物品。
（含托管與非托管）。
（1）本月有發(fā)生額的協(xié)會（托管與非托管），對賬前需將財務(wù)明細(xì)表填寫好上交至社聯(lián)財務(wù)部。
（2）托管協(xié)會對賬，需將本協(xié)會本月發(fā)生的賬目（包含收據(jù)、發(fā)票、授課證明等）以及本協(xié)會賬簿攜帶到社聯(lián)進(jìn)行對賬。
（3）非托管協(xié)會對賬需將賬簿攜帶到社聯(lián)對賬。
注：非托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期三下午值班時間。
托管協(xié)會對賬時間：每月的最后一周星期四下午值班時間。
財務(wù)部保證社團(tuán)的賬目清晰明了，責(zé)任到人，主管財務(wù)的負(fù)責(zé)人在換屆時需要和社聯(lián)財務(wù)部進(jìn)行交接，出示社團(tuán)的賬目，及賬蒲。
對社團(tuán)的財務(wù)，社聯(lián)財務(wù)部定期（每個月末）與社團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行核對，并向各個社團(tuán)進(jìn)行財務(wù)公開。
團(tuán)委老師及各社團(tuán)成員可以根據(jù)部長的`日賬清單及副部長的記錄、財務(wù)公開表、財務(wù)部收據(jù)對財務(wù)部的工作進(jìn)行核查。
2﹑對各個社團(tuán)財務(wù)的監(jiān)督。
各社團(tuán)需由社團(tuán)發(fā)起人、負(fù)責(zé)人以外的專門人員（即各協(xié)會的財務(wù)部長）管理財務(wù)（包括會費，贊助費用，物品等使用情況的管理和記錄賬本），管理部員（包括社團(tuán)內(nèi)部的人員的管理培養(yǎng)）。
各社團(tuán)應(yīng)做到賬目清晰，財務(wù)部部長在換屆時應(yīng)將自己社團(tuán)的財務(wù)情況向下任的部長交接清楚，交出與社團(tuán)財務(wù)有關(guān)的發(fā)票、收據(jù)、賬本，進(jìn)行會費和相關(guān)物品的交接。
物品保管核查，各協(xié)會的物品不能為個人所有，應(yīng)該交接由下一屆的會長及財務(wù)部長管理。社團(tuán)換屆時需出具社團(tuán)財務(wù)清單，由社聯(lián)相關(guān)部門進(jìn)行審核，并由下屆負(fù)責(zé)人確認(rèn)。
社聯(lián)財務(wù)部和各個社團(tuán)的財務(wù)部應(yīng)根據(jù)各社團(tuán)成員監(jiān)督舉報，社團(tuán)聯(lián)合會應(yīng)及時對各個社團(tuán)財務(wù)予以核查。
（1）相關(guān)人員在工作過程中要認(rèn)真遵守財務(wù)制度，認(rèn)真仔細(xì)工作，并做詳細(xì)記錄；
（2）財務(wù)管理要責(zé)任到人，相關(guān)工作人員特別是相關(guān)責(zé)任人要增強(qiáng)責(zé)任意識；
（4）尋求贊助的過程中若出現(xiàn)扣留，少報甚至是不報的現(xiàn)象，一經(jīng)查出，嚴(yán)肅處理，撤銷相關(guān)職務(wù)，并上報學(xué)院根據(jù)學(xué)生違紀(jì)處分規(guī)定給予相應(yīng)的處罰。
財務(wù)科工作制度篇十五
1、正確執(zhí)行《會計法》等各項財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，以身作則，奉公守法，敢于同違法亂紀(jì)行為作斗爭。
2、做財務(wù)預(yù)決算工作，合理組織收入，嚴(yán)格控制支出、杜絕預(yù)算外及無計劃開支，對臨時性開支嚴(yán)格審批手續(xù)，充分發(fā)揮財務(wù)保障職能作用。
3、配合有關(guān)科室，定期對房屋、設(shè)備、器材、藥品、材料、低值易耗品等醫(yī)院財產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性檢查監(jiān)督，及時清倉查庫，防止積壓、浪費。
4、正確辦理各項財務(wù)會計事務(wù)，按規(guī)定及時報送各種報表，做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確。
5、加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算管理工作，向院長提供經(jīng)濟(jì)信息，當(dāng)好參謀。
6、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審核制度，原始憑證須由經(jīng)手人、驗收人、科室負(fù)責(zé)人和主管負(fù)責(zé)人簽字后方可報銷，及時辦理因公借支的結(jié)帳報銷手續(xù)。
7、做好現(xiàn)金管理工作，及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過醫(yī)院規(guī)定的限額，與銀行對帳及時，并做好空白支票等銀行票據(jù)的管理。
8、會計人員要及時清理債權(quán)、債務(wù)、防止拖欠及呆帳發(fā)生。
9、對各種記帳憑證、原始憑證、帳簿、報表等會計資料以及會計人員交接，均按財政部門的規(guī)定辦理。終了，按照檔案法規(guī)定，整理造冊存檔。
10、各種票據(jù)確定專人管理，發(fā)放、領(lǐng)用、收回，及時登記注銷。
1、根據(jù)醫(yī)院財務(wù)管理規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理門診病人掛號、收費工作。
2、掛號處、收費處工作人員應(yīng)堅守崗位、集中精力、勤奮工作、態(tài)度和藹、語言文明、熱情周到、解釋耐心。
3、收費員提前作好準(zhǔn)備，準(zhǔn)時開設(shè)服務(wù)，嚴(yán)格遵守微機(jī)操作規(guī)程，熟練掌握計算機(jī)操作技能，提高工作效率，盡量減少排長隊現(xiàn)象。
4、準(zhǔn)確掌握各種收費標(biāo)準(zhǔn)，及時核對金額，禁止亂收費和弄虛作假。
5、收據(jù)要項目齊全，字跡清晰，準(zhǔn)確無誤，印章清晰，接收現(xiàn)金要唱收唱付，當(dāng)面點清。
6、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，備用金不得超過規(guī)定限額，不準(zhǔn)挪用公款，收費款項做到日清日結(jié)。
7、處理病人退款，凡退款者須持有關(guān)憑證，符合退款手續(xù)并經(jīng)院長或主管醫(yī)生簽字后方可退款，收費人員不得推諉。
8、工作時間不得擅離崗位，不準(zhǔn)由外人代替收費員開據(jù)收費。
9、門診掛號處、收費處嚴(yán)禁閑雜人員入內(nèi)，保證資金安全，做好清潔衛(wèi)生。
10、門診收費處主任負(fù)責(zé)本部門日常工作，按月排班，認(rèn)真貫徹執(zhí)行本制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時與主管部門聯(lián)系。
財務(wù)科工作制度篇十六
一、貫徹執(zhí)行國家各項財務(wù)政策,遵守財經(jīng)法律法規(guī)。嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。遵守財務(wù)紀(jì)律和人員職業(yè)規(guī)則。
二、真實反映醫(yī)院經(jīng)營狀況，合理確定收支，正確反映經(jīng)營成果。
三、嚴(yán)格控制各項開支，對一切報銷業(yè)務(wù)逐項審核（發(fā)票、入庫單主管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)手入等）。仔細(xì)審查各項手續(xù)是否齊全以及單據(jù)的真實性、合法性。對不合理不合法的予以拒絕。
四、及時記錄醫(yī)院發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按照營利性醫(yī)院財務(wù)核算制度進(jìn)行會計核算，編制會計報表，并按照規(guī)定報送有關(guān)有關(guān)財稅部門。
五、會計人員要及時清理債權(quán)債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳死帳。
六、．分級歸口管理，各項支出報銷憑證要由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，以資證明，實行“一支筆”簽字制度。
帳、帳卡、帳實相符。
八、各種憑證、帳薄、報表等財務(wù)資料，按有關(guān)規(guī)定按期整理、裝訂成冊。嚴(yán)格管理，不準(zhǔn)隨意外借。
九、將收入的現(xiàn)金、支票等當(dāng)日送存銀行。出納員、收款員不得以長款補(bǔ)短款。不得超庫存，不得白條抵庫。
十、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。
財務(wù)科工作制度篇十七
1.正確貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及各項財經(jīng)政策。加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律。財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，同一切貪污盜竊，違法亂紀(jì)行為做斗爭。
2.合理組織收入，嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡是無計劃的開支就堅決杜絕。對于臨時必須的開支，應(yīng)按審批手續(xù)辦理。
3.根據(jù)事業(yè)計劃，正確及時編制和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)。按照《醫(yī)院會計制度》規(guī)定的格式和期限，報送會計報表。
4.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理，每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析。并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟(jì)核算的管理工作。
5.財務(wù)科對資金實行計劃管理。嚴(yán)格控制，及時籌措和合理使用資金的支付，按照“一支筆”的原則，經(jīng)院長審批，并在財務(wù)科辦理相應(yīng)手續(xù)后始得支付。
6.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日宋村銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。出納和收費人員不得以長補(bǔ)短。如有差錯，由經(jīng)手人員詳細(xì)登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。
部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
8.財務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室相配合，定期對房屋、設(shè)備、家俱、藥品、器械等資財進(jìn)行經(jīng)常地監(jiān)督，及時清除庫存，防止積壓和浪費。
9.財務(wù)科要定期或不定期對“銀行存款”“銀行存款日記賬”“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行審查、核實、對支票和印章的保管進(jìn)行檢查，以確保銀行存款的安全完整。
10.財務(wù)科要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實，確?，F(xiàn)金賬賬相符，賬實相符。
11.會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆賬。
12.原始憑證、賬本、工資清冊，財務(wù)決算等資料，以及會計人員交接，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》和財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理。
13.做好會計檔案的收集，整理和保存歸檔工作。
財務(wù)科工作制度篇十八
（2）協(xié)助中心主任籌措調(diào)度好資金，并于次月十日前按月將有關(guān)銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細(xì)表”呈中心主任審核作為決策的參考。
根據(jù)采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達(dá)到資金運用的最高效益。
（1）應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
（2）各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
財會人員要相互制約。出納與會計、財務(wù)主管與會計主管、收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報中心主任核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
（1）中心主任或部主任指（2）定專人執(zhí)行稽核工作。主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
（3）稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，（4）應(yīng)保守秘密，（5）寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
（6）賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
（7）財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
（8）其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、采購物料付款制度。
（1）財務(wù)部門在接到采購部傳來的“合同（2）（或訂單）”“材料驗收報告表”，（3）應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
（4）如果屬分批驗收的，（5）財務(wù)部在接到第一批物料驗收報告表后，（6）按前次程序辦理。
（7）對于購入材料須試車檢驗者，（8）其訂立合同（9）部分，（10）依合同（11）規(guī)定辦理付款；未訂合同（12）部分，（13）依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
（14）短交應(yīng)補(bǔ)足者，（15）財務(wù)部門依照實收數(shù)量給予付款。
（16）超交者應(yīng)經(jīng)部主任核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，（17）否則僅依定貨數(shù)付款。
（18）財務(wù)部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，（19）辦事人員不（20）得拖延。
6、會計檔案管理制度。
（1）本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，（2）均應(yīng)歸檔。
（3）會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，（4）標(biāo)（5）明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，（6）由有關(guān)人員簽名（7）蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，（8）分類填制目錄。
（9）會計檔案不（10）得攜帶外出，（11）凡查閱、復(fù)（12）制、摘錄檔案，（13）須經(jīng)中心主任批準(zhǔn)。
崗位職責(zé)。
7、部主任負(fù)責(zé)組織本中心的下列工作。
（1）主持編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案。開辟財源，（2）有效的使用資金。
（3）進(jìn)行采購成本費用的預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考核。督促本中心有關(guān)部門降低消費，（4）節(jié)約費用，（5）提高經(jīng)濟(jì)效益。
（6）建立健全會計核算制度，（7）利用財務(wù)會計資料進(jìn)項采購供應(yīng)活動的經(jīng)濟(jì)分析。
（8）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，（9）規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，（10）協(xié)助中心主任搞好資金制度。
（11）承辦中心領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
8、會計主管崗位職責(zé)。
（1）嚴(yán)格按照《會計法》及集團(tuán)公司、平朔總公司的財務(wù)管理制度，（2）組織好會計核算工作。
（3）按照公司的經(jīng)營計劃組織編制年度財務(wù)計劃，（4）促進(jìn)各項經(jīng)濟(jì)指（5）標(biāo)（6）的實現(xiàn)和完成財務(wù)會計工作任務(wù)。有效的組織會計日?？刂婆c監(jiān)督，（7）實行會計指（8）標(biāo)（9）歸口分級管理，（10）層層落實，（11）嚴(yán)格控制和監(jiān)督各項費用的支出。
（3）建立健全各項財務(wù)會計制度，根據(jù)公司業(yè)務(wù)的特點、管理的要求和會計業(yè)務(wù)的實際，建立會計核算體系，合理組織會計核算工作。并加以控制，確實發(fā)揮各項制度的作用。
（4）負(fù)責(zé)財務(wù)報表、費用支出報表、年度決算報表的組織編報工作。
（5）負(fù)責(zé)財務(wù)計劃執(zhí)行情況的分析、經(jīng)營成果的考核工作；開展經(jīng)濟(jì)活動分析和原始資料的收集整理工作，并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議。
加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高職工素質(zhì)，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。
9、資金主管崗位職責(zé)。
（1）貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策，（2）嚴(yán)格按照各項規(guī)章制度辦事。
（3）負(fù)責(zé)采購中心運營資金的籌集及管理工作，（4）制定資金使用計劃、監(jiān)督資金使用情況。協(xié)助部主任搞好資金的管理。
（5）負(fù)責(zé)資金的核算與管理，（6）監(jiān)督其增減變動。經(jīng)常了解資金計劃執(zhí)行情況，（7）合理調(diào)動資金，（8）組織和利用閑散資金參加周轉(zhuǎn)，（9）盡量減少銀行貸款。
（10）組織搞好資金賬表的綜合分析工作，（11）按月、季、年度定期編寫資金分析說明。對資金占用情況整理出有數(shù)據(jù)、有原因、有改進(jìn)措施的書面報告，（12）并及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。
（13）負(fù)責(zé)組織采購中心的所有的貨款的回收工作。
（14）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的.其他工作。
4、結(jié)算主管崗位職責(zé)。
（1）嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)會計制度，（2）遵守國家政策法令。協(xié)助部主任搞好結(jié)算業(yè)務(wù)。
（3）具體負(fù)責(zé)與用料單位材料款項的結(jié)算工作，（4）及時回收款項，（5）并按月編制材料結(jié)算月報表。
（6）組織編制實際用料比較表，（7）分析采購資金的使用情況。
（8）負(fù)責(zé)組織審核憑證，（9）監(jiān)督各種結(jié)算方式，（10）檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
（11）及時掌握備（12）用金的情況，（13）嚴(yán)格控制管理好備（14）用金。
（15）及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，（16）保證資金安全。
（17）負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作，（18）及時提供勞動工資計劃分析資料。
（19）完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
5、出納員的崗位職責(zé)。
（1）掌管“中心”各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
（2）辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
（3）掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
（4）登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳。
（5）匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，（6）核對雙方往來金額。
（7）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
6、材料核算、稽核崗位職責(zé)。
貫徹有關(guān)材料核算的制度和規(guī)定，負(fù)責(zé)“中心”所屬部室材料核算業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。會同有關(guān)部門擬定材料管理與核算實施辦法。
負(fù)責(zé)材料、配件、設(shè)備等物資的進(jìn)料報銷簽收轉(zhuǎn)賬及余額核算工作。
負(fù)責(zé)材料核算會計憑證的填制，按時提供產(chǎn)品的材料耗用情況。
審核材料采購原始憑證，加強(qiáng)采購業(yè)務(wù)的結(jié)算工作。
負(fù)責(zé)有關(guān)材料配件設(shè)備等明細(xì)賬的記賬、結(jié)賬、清帳工作。
辦理售出材料的結(jié)算轉(zhuǎn)賬。
督促清理各種在途材料和估價材料。
協(xié)同有關(guān)部室辦理材料配件盤盈、盤虧、報損的審批手續(xù)。
負(fù)責(zé)材料明細(xì)賬等的整理、編號、裝訂、歸檔工作。
7、流動資金核算崗位職責(zé)。
協(xié)助部主任做好流動資金管理與核算工作，落實安排流動資金使用計劃。
按年、季、月分別編制流動資金計劃和銀行借款計劃。
負(fù)責(zé)流動資金調(diào)度，組織流動資金供應(yīng)，考核流動資金的使用效果。
上繳各種款項，及時辦理解交手續(xù)。
負(fù)責(zé)流動資金核算，編制流動資金報表，正確反映資金動態(tài)。
辦理有關(guān)流動資金的報批手續(xù)。
對盤盈、盤虧、損毀的流動資產(chǎn)，按規(guī)定審批手續(xù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
8、結(jié)算崗位職責(zé)。
建立其他往來款項清算手續(xù)制度對購銷業(yè)務(wù)以及的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等往來款項，需要建立必要的清算手續(xù)制度及時清算。
辦理其他往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)，對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算；應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償，對確實無法收回的應(yīng)收款和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。
加強(qiáng)備用金借款的管理，要及時辦理借款和報銷手續(xù)，對預(yù)借的差費，要督促及時辦理報銷手續(xù)收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。要按規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審查有關(guān)支出。
負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)核算，對各項往來款項設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆順序登記，并經(jīng)常核對余額，隨時列表，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。
9、工資核算崗位職責(zé)。
按照國家有關(guān)工資政策，會同勞資部門制定和貫徹工資核算辦法。
參與制定工資計劃，監(jiān)督工資基金的使用，參與工資計劃的編制工作。
組織中心各部室工資和獎金的計算、發(fā)放工作。
負(fù)責(zé)工資的結(jié)算與分配的核算工作。
做好工資臺帳和應(yīng)付工資明細(xì)帳的登記工作。
及時考核勞動工資計劃的使用情況，及時提供勞動工資計劃分析資料的報表。
負(fù)責(zé)職工福利費和工會經(jīng)費計提等工作。
10、總帳報表崗位職責(zé)。
（1）按照國家會計制度，（2）正確設(shè)置和使用會計科目、會計賬戶和會計賬簿，（3）建立健全原始憑證和記帳憑證。
（4）及時做好總賬和有關(guān)明細(xì)賬的登記工作，（5）做好各項財務(wù)結(jié)算工作。
（6）按時編制財務(wù)報表，（7）編制財務(wù)情況說明書，（8）具體組織上報全部財務(wù)會計報表。
（9）督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項，（10）督促有關(guān)會計做好往來款項的清查。
（11）按月總結(jié)財務(wù)活動，（12）按時編制提供財務(wù)分析報表及資。
（13）按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，（14）按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，（15）保管好有關(guān)會計資料。
財務(wù)科工作制度篇十九
根據(jù)股東會決議,按照財務(wù)會計制度，制定并組織實施分公司財務(wù)內(nèi)控制度，搞好財經(jīng)管理工作。
1、 資金預(yù)算制度
1.1 根據(jù)采購任務(wù)建立采購資金預(yù)算制度。
1.2 協(xié)助集團(tuán)公司財務(wù)部長籌措調(diào)度好資金。
1.3零星采購辦公用品、低值易耗品及物料用品單筆開支超過2000元,報集團(tuán)公司財務(wù)部長審批。
2、 資金控制制度
根據(jù)分公司各部門的零星采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。大宗物資采購報集團(tuán)公司綜合部審批，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后，財務(wù)部負(fù)責(zé)安排資金。
3、 財務(wù)控制制度
3.1 應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。
3.2 各項支出要以核準(zhǔn)的合同或訂單為依據(jù)并分責(zé)辦理。
3.3應(yīng)盡可能以支票支付，支票的使用保管嚴(yán)格按支票管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.4各項付款憑證一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋付訖（或轉(zhuǎn)訖）章。以防重復(fù)支款。
3.5財會人員要相互制約。出納與會計收款與賬務(wù)要予以分立，避免集中一人。
3.6定期舉行資產(chǎn)的全面盤點，一般一年一次。盤點結(jié)果呈報財務(wù)部長核準(zhǔn)后作賬務(wù)處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產(chǎn)處理。
3.7財務(wù)人員處理業(yè)務(wù)盡可能遵循集團(tuán)公司財務(wù)部制定的各項書面的財務(wù)管理規(guī)定。
4、 財務(wù)內(nèi)部稽核制度
4.1 集團(tuán)公司監(jiān)察審計部執(zhí)行稽核工作。
4.2主要稽核范圍為賬務(wù)和財務(wù)以及其他需要稽核的項目。
4.3 稽核人員對所審核的事項負(fù)責(zé)任，
4.4 稽核人員應(yīng)保守秘密，不得向其他人泄露公司任何財務(wù)信息，
4.5 寫出稽核報告呈各有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
4.6 賬務(wù)的稽核遵照賬務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
4.7 財務(wù)的稽核嚴(yán)格按其財務(wù)制度和規(guī)定進(jìn)行。
4.8 其他稽核按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
5、 物資采購付款制度
5.1 財務(wù)室在接到采購部傳來的“合同 （或訂單）”“材料驗收報告表”，應(yīng)與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
5.2 如果屬分批驗收的.， 財務(wù)室在接到第一批物料驗收報告表后，按前次程序辦理。
5.3 對于購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規(guī)定辦理付款；未訂合同部分，依采購部門呈準(zhǔn)的付款條件辦理付款。
5.4 短交應(yīng)補(bǔ)足者，財務(wù)室依照實收數(shù)量給予付款。
5.5 超交者應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核實后依實收數(shù)量進(jìn)行付款，否則僅依定貨數(shù)付款。
5.6 財務(wù)室付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理，辦事人員不得拖延。
6、費用報銷制度
6.1根據(jù)股東會會決議，董事會開支按營業(yè)額提取董事會費，董事長（總經(jīng)理）、監(jiān)事會主席、三總師、綜合部長、財務(wù)部長、監(jiān)察審計部長和各分公司董事長報銷費用按規(guī)定在總公司財務(wù)部報銷。不在各分公司財務(wù)室報銷任何費用。
6.2分公司財務(wù)報銷，實行董事長和總經(jīng)理“兩支筆”會簽制度（成都銷售公司除外）。單筆報銷超過2000元以上，單筆借款金額超過5000元以上，報分公司董事長審批后執(zhí)行。
6.3單筆報銷超過20000元以上，單筆借款金額超過30000元，報集團(tuán)公司董事長（總經(jīng)理）審批。
6.4業(yè)務(wù)招待費。分公司總經(jīng)理招待費報銷，由各分公司董事長簽字。管理人員報銷招待費，需先請示總經(jīng)理，然后接待。分公司的報銷在預(yù)算額度內(nèi)。報銷時，經(jīng)辦人在“原始憑證粘貼單” 注明報銷單據(jù)張數(shù)和金額，先請總經(jīng)理簽字，然后由分公司董事長會簽認(rèn)可，會計人員再審核報賬。
6.5燃油費。公司用小車、貨車，財務(wù)人員按當(dāng)月公里數(shù)計算，報銷總額不得超過折算數(shù)的10％。
6.6電話費。分公司總經(jīng)理400元/月、副總經(jīng)理300元/月、部門負(fù)責(zé)人200元/月,其他人員一律不報銷電話費，符合報銷規(guī)定的人員由分公司總經(jīng)理簽字后報財務(wù)部備案，財務(wù)室按規(guī)定執(zhí)行并做好登記。憑電話發(fā)票報銷，而不按充值卡發(fā)票報銷。
6.7差旅費報銷的標(biāo)準(zhǔn)。分公司總經(jīng)理的交通費報銷限額為600元/月,分公司副總經(jīng)理400元/月，憑發(fā)票報銷。其他員工經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后實際報銷。
分公司管理人員因公出差，其住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天省外350元以內(nèi)、省內(nèi)250元以內(nèi)；長途交通費用憑票據(jù)實列支。出差目的地市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支；出差生活補(bǔ)助阿壩州內(nèi)（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元,種植公司下鄉(xiāng)員工按此標(biāo)準(zhǔn)報銷生活補(bǔ)助，并以派工記錄為依據(jù)；阿壩州外（不含當(dāng)?shù)兀┟咳嗣刻?0元,但不再報銷便餐費。會計人員按辦公室提供的出差證明計算出差生活補(bǔ)助。
6.8分公司阿壩州內(nèi)員工因公到成都出差辦事，原則上應(yīng)在集團(tuán)公司辦事處食宿，市內(nèi)交通費用憑票據(jù)實列支，但不報銷出差生活補(bǔ)助。因特殊情況需在外住宿的，應(yīng)報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。
6.9采購員、駕駛員出車，住宿費按出差人員標(biāo)準(zhǔn)報銷，出差生活補(bǔ)助每天40元（按路途往返天數(shù)）。
7、 會計檔案管理制度
7.1 分公司的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
7.2會計憑證應(yīng)按月、按編號逐月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由有關(guān)人員簽名蓋章（包括制證、審核、記賬、主管）裝訂后移送專人保管，分類填制目錄。
7.3 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄檔案，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、財務(wù)人員崗位職責(zé)
8、財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)
8.2年初編制財務(wù)預(yù)算，上報集團(tuán)公司財務(wù)部審核。嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司下達(dá)的該分公司年度財務(wù)預(yù)算。年終編制該分公司的年度財務(wù)決算,開源節(jié)流，有效的使用資金。
8.4及時掌握備用金的情況，嚴(yán)格控制管理好備用金；督促出納及時繳納各項應(yīng)交款項；及時對庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶進(jìn)行清理，保證資金安全；督促出納登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
8.5負(fù)責(zé)組織審核憑證，監(jiān)督各種結(jié)算方式，檢查其合理性、合法性、準(zhǔn)確性。
8.6按有關(guān)部門提供的資料編制工資發(fā)放表；負(fù)責(zé)組織工資的核算、發(fā)放及各種附加費的計提工作。
8.7每月末督促并協(xié)同有關(guān)部室對庫存商品進(jìn)行盤存。每季度末督促并協(xié)同有關(guān)部室對存貨進(jìn)行盤存。年終協(xié)同有關(guān)部室組織開展財產(chǎn)清查，保障公司財產(chǎn)安全。
8.8 按時編制財務(wù)報表，編制財務(wù)情況說明書，及時向集團(tuán)公司財務(wù)部全部財務(wù)會計報表。按月（或季、年）度整理、裝訂各種會計檔案資料，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定，保管好有關(guān)會計資料。
8.9加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，努力提高專業(yè)水平，堅持原則，積極配合各業(yè)務(wù)部門的工作。完成集團(tuán)公司及分公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。
9、出納員的崗位職責(zé)
9.1 掌管分公司財務(wù)室各種貨幣資金業(yè)務(wù)。
9.2 辦理銀行結(jié)算現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。
9.3 掌握庫存現(xiàn)金和各種票券。
9.4 登記現(xiàn)金帳和銀行存款日記帳，每月按規(guī)定編制現(xiàn)金盤點表及銀行余額調(diào)節(jié)表。
9.5 匯總銀行結(jié)算往來賬戶收支和庫存現(xiàn)金收支，核對雙方往來金額。
9.6 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。
財務(wù)科工作制度篇二十
第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)工作的管理，為了規(guī)范財務(wù)工作程序及財務(wù)人員的分工考核，為了促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展、從財務(wù)工作的角度提高公司經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。
（一）建立健全財務(wù)工作制度，及時做好財務(wù)收入與支出的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（二）及時有效的管理好公司及客戶的資金，保證借貸業(yè)務(wù)的資金本金和利息的準(zhǔn)確到位；同時監(jiān)督資金正常運行，維護(hù)資金安全，開辟財源。
（三）加強(qiáng)財務(wù)日常核算與月度結(jié)算的管理，以保證每一筆業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確的統(tǒng)計出表及記入帳薄，月度終了要提供會計資訊，利用財務(wù)會計資料及時進(jìn)行經(jīng)濟(jì)成果分析。
（四）進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益。
（五）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，如電腦、空調(diào)、打印機(jī)、辦公桌椅等。
（六）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書。
第三條公司財務(wù)部由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納等工作人員組成，業(yè)務(wù)量小的時候可以一人兼多崗，比如出納可以兼文員，會計兼后勤管理，但會計與出納不能一人兼管。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定，不能為省事兒搞特殊化。
第五條會計的主要工作職責(zé)是：
按照國家會計制度的規(guī)定記帳、核算、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟(jì)核算原則每月終了出具公司成本和利潤報表，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。
應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理及董事長并，會計報表每月編制并上報一次，會計報表須會計簽名或蓋章。
應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物相符、會計現(xiàn)金銀行總帳與出納的現(xiàn)金銀行明細(xì)帳相符。
妥善保管未歸檔前的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其它會計資料。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第六條出納的主要工作職責(zé)是：
（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。
（二）不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫存現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金及銀行帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，及時與會計對賬保證金額的準(zhǔn)確。
嚴(yán)格支票管理制度，支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)簽字后將支票按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期、用途。領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上登記號碼，簽經(jīng)手人備查。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好相關(guān)帳務(wù)處理及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作。
完成總經(jīng)理及董事長交付的其它工作。
第七條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，并在記帳憑證上簽字。
第八條財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第九條制度化、規(guī)范化使用和保管好公司內(nèi)部的原始憑證，內(nèi)部原始憑證是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的書面證明，是會計核算的主要依據(jù)。
第十條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
第十一條財務(wù)工作人員對本單位實行會計監(jiān)督。
第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理及董事長書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十三條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第十四條公司員工借款。
員工現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取，超過經(jīng)手人工資50%的需由董事長鑒字。
凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。
第十五條報銷時間及報銷憑證的規(guī)定。
（一）公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須總經(jīng)理及董事長簽字，總經(jīng)理及董事長外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
所有當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過次月10日。對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務(wù)部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證，報銷憑證抬頭一定要寫上本單位名稱。
第十六條無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理及董事長簽字，會計審核有關(guān)憑證。
第十七條發(fā)票的開具及管理：正式發(fā)票由客戶經(jīng)理親自送達(dá)，或者由客戶親自來公司拿取。由于未按照規(guī)定送達(dá)發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據(jù)造成的損失給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。
第十八條工資和提成由財務(wù)人員依據(jù)綜合管理部及各部門每月提供的核發(fā)工資及提成表，交主管經(jīng)理審核，總經(jīng)理及董事長簽字，財務(wù)人員按時提款，次月日發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。
第十九條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。
會計報表應(yīng)分月報、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)。
第二十條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
2、用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
3、利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金的；
4、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；第二十一條出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
5、違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；
6、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
7、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
8、利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；
9、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
10、有其它瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
財務(wù)科工作制度篇二十一
1.財務(wù)部負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會內(nèi)部及各社團(tuán)層的經(jīng)費和會費的管理。
2.審批和發(fā)放各社團(tuán)經(jīng)費支出。
3.監(jiān)督管理各協(xié)會的財務(wù)狀況。
4.負(fù)責(zé)社團(tuán)聯(lián)合會的大型活動費用支出管理。
5.每月向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報經(jīng)費使用情況，向各協(xié)會公開帳目。
二.工作流程1.財務(wù)部要求各社團(tuán)內(nèi)部必須設(shè)立自己的財務(wù)部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)本社團(tuán)內(nèi)部經(jīng)費審核、帳目審核,該負(fù)責(zé)人應(yīng)與財務(wù)部保持聯(lián)系，其他人不得參與經(jīng)費的管理。
2.各社團(tuán)于活動三天以前須將活動經(jīng)費申請表(一式兩份)分別交財務(wù)部和組織部(涉及到外聯(lián)工作的要提前十到十五天),財務(wù)部將于48小時內(nèi)給予書面答復(fù)。
申請應(yīng)包括以下內(nèi)容:。
(1)活動內(nèi)容、宗旨、意義。
(2)活動范圍、規(guī)模、參與人數(shù)、參與人占本協(xié)會會員的比例。
(3)活動經(jīng)費預(yù)算,明細(xì)到件,單價,數(shù)量?？赡苡麘?yīng)報可能盈利數(shù)額。
3.財務(wù)部批準(zhǔn)后,若經(jīng)費不能及時到位,社團(tuán)可先行墊付,財務(wù)部應(yīng)確保資金及時到位。
4.活動結(jié)束后五天內(nèi)，社團(tuán)應(yīng)由專門負(fù)責(zé)人將發(fā)票和實際花費明細(xì)表交社團(tuán)聯(lián)財務(wù)部，同時向社聯(lián)辦公室交費用支出表備查。費用使用憑證必須為正規(guī)發(fā)票，收據(jù)一律不予受理。
5.各社團(tuán)應(yīng)在每個月交本月經(jīng)費支出統(tǒng)計表一式三份，分別交財務(wù)部、辦公室和自留。
6.如活動中途出現(xiàn)特殊情況導(dǎo)致經(jīng)費不足，應(yīng)報財務(wù)部批準(zhǔn)后方可調(diào)用。如出現(xiàn)突發(fā)事件不能及時上報申請的，事后兩日內(nèi)應(yīng)補(bǔ)交一份預(yù)算超支明細(xì)表及原因，由財務(wù)部及組織部另行審核上報理事會決定是否予以報銷。如在活動過程中，由不可抗拒原因?qū)е禄顒硬荒苓M(jìn)行，則前期費用由財務(wù)部從社團(tuán)經(jīng)費支出90%;如由于個人原因所致，所有費用均由當(dāng)事人負(fù)責(zé)，社團(tuán)聯(lián)不給予報銷。
7.為保證會員利益，原則上社團(tuán)活動不允許非會員參加;如有非會員參加，也不可將經(jīng)費用在非會員身上。
8.各社團(tuán)經(jīng)費使用過程必須透明，使用財務(wù)部及理事會管理審核。財務(wù)部將每學(xué)期兩次將社團(tuán)經(jīng)費使用情況張榜公布，以便于會員監(jiān)督。
9.財務(wù)部將不定期對社團(tuán)帳目進(jìn)行抽查，核對，各社團(tuán)必須予以配合。出現(xiàn)問題將報理事會按有關(guān)規(guī)定處理。
第二章內(nèi)部獎懲勵細(xì)則。
一.認(rèn)真細(xì)心做好每一筆帳目,詳細(xì)記錄每一筆經(jīng)費開支,帳目清晰明了,加2分\月.
二.及時完成第一次任務(wù),不拖拉,加1-2分\月.
三.審核嚴(yán),查出經(jīng)費不合理者,加2分\次.
四.查出其他團(tuán)體有弄虛作假者,并提供充分事實根據(jù)者,加4分\次.
五.提出建設(shè)性意見,有利于本部門發(fā)展或有利于經(jīng)費節(jié)約的..加2-4分\次.
六.所有考核均作為年終推優(yōu)的考核指標(biāo)。
第三章對社團(tuán)、協(xié)會獎懲條例。
為促進(jìn)各協(xié)會做好財務(wù)工作,特相對于社團(tuán)活動經(jīng)費使用流程制定以下獎懲制度條例:。
1.活動前按要求填寫經(jīng)費申請表或經(jīng)費預(yù)算表并按審批意見執(zhí)行的,加2分/次;反之,扣3分/次。
2.經(jīng)費預(yù)算合理,與實用偏差小于5%的加2/次;無突發(fā)情況而且偏差大于10%的扣5-10分/次。
3.活動結(jié)束后能及時到財務(wù)部入帳的加1分/次;若活動結(jié)束后一周,甚至超過一周都尚未入帳的,扣1-2分/次。
4.有專門財務(wù)負(fù)責(zé)人且記錄本協(xié)會經(jīng)費沒筆收支狀況的，加2分。
5.月末審核,帳實相符,帳目清晰,明細(xì)加4分;帳實不符,記錄不清晰扣1-5分。
6.審批過程及活動過程中發(fā)現(xiàn)有虛報、高報、謊報帳目,經(jīng)費沒有用于活動者,一經(jīng)查實,取消評優(yōu)資格,并按情節(jié)輕重給予處罰。
7.公布帳目后,被舉報者,經(jīng)查屬誤會扣2分;情況屬實者,視情節(jié)輕重扣3-8分直至取消評優(yōu)資格。
8.積極主動搞外聯(lián),拉贊助,增強(qiáng)社團(tuán)活動經(jīng)費,減輕財務(wù)部負(fù)擔(dān)者,酌情加3-8分。
9.對本協(xié)會經(jīng)費使用比較有計劃性,能比較合理的規(guī)劃本協(xié)會各期的會費,無大額赤字,酌情加3-6分。
10.在無財務(wù)部或理事會證明而私自在商店或復(fù)印店掛帳,造成財務(wù)管理混亂的,扣2分/次。
11.各協(xié)會基本分為30分,在此基礎(chǔ)上根據(jù)上述原則進(jìn)進(jìn)行加減分.一學(xué)年結(jié)束后,作為優(yōu)秀社團(tuán)的證明評比條件之一。
財務(wù)科工作制度篇二十二
財務(wù)科主要從事財務(wù)管理及會計核算工作。現(xiàn)有工作人員xx人，主要工作職責(zé)如下：
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策及單位制定的各項財務(wù)制度。
二、建立健全財務(wù)人員崗位責(zé)任制，做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)事業(yè)計劃，正確編制年度和季度的財務(wù)計劃(預(yù)算)，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的程序的期限，報送會計月報、季報和年報(決算)。
四、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，建立健全單位內(nèi)部的會計監(jiān)督、會計成本核算工作；規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和會計工作程序，保證單位各項經(jīng)濟(jì)活動正常運行。
五、組織合理收入，嚴(yán)格控制支出。所有開支應(yīng)按單位有關(guān)審批制度辦理。凡不符合財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)和開支計劃的要拒付。
六、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會同有關(guān)部門做好管理工作和經(jīng)濟(jì)核算。
單，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，院長批準(zhǔn)后，出納付款結(jié)算。出差或因公借款，須經(jīng)科室和單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。
八、會計人員要及時清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。不能將公款借與私人。
九、財務(wù)科應(yīng)與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設(shè)備、家具、等國有資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。
十、會計要核對銀行出納的銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額或以“白條”頂現(xiàn)金庫存。嚴(yán)禁挪用公款，或以長補(bǔ)短。出現(xiàn)差錯應(yīng)如實反映，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
十二、現(xiàn)金出納按日登記現(xiàn)金日記賬并編制日報表。收款收據(jù)存根及時復(fù)核，并簽章。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。
十四、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時工作。
財務(wù)科工作制度篇二十三
一、為了保障國有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應(yīng)當(dāng)及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進(jìn)出消耗，都應(yīng)當(dāng)做到手續(xù)齊全，計量準(zhǔn)確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進(jìn)行資產(chǎn)清查。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認(rèn)真履行職責(zé)，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔(dān)任。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須時可直接向上級財務(wù)主管部門反映。
六、公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機(jī)關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準(zhǔn)確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；
結(jié)算資金（應(yīng)收款項）管理；
八、資金、管理應(yīng)遵循的原則；
1．取之合法，使用合規(guī)；
2．開源節(jié)流，講求效益；
3．內(nèi)部牽制，防范風(fēng)險；
4．管理有序，責(zé)任到人；
九、資金籌集：
2．資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準(zhǔn)和會計師事務(wù)所驗資確認(rèn)，不得弄虛作假；
3．借款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1．內(nèi)部牽制。
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（3）出納與本企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或財務(wù)負(fù)責(zé)人有親屬關(guān)系的應(yīng)實行回避原則。
2．財經(jīng)紀(jì)律。
（1）現(xiàn)金的提娶保管、使用應(yīng)遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；
（4）外匯的收入，使用應(yīng)符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3．現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責(zé)、權(quán)限、程序批準(zhǔn)后辦理，嚴(yán)禁私自炒作。
十一、結(jié)算資金管理：
1．應(yīng)收款項管理應(yīng)遵循以下原則：
（1）入帳有據(jù)，處理合規(guī)；
（2）跟蹤管理，掌握動態(tài)；
（3）清理及時，回款迅速；
（4）節(jié)約資金，力戒損失；
（5）職責(zé)明確，失誤必究。
2．債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件：
（1）各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合確認(rèn)銷售成立的有關(guān)條款；
（2）應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；
（3）暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)，附件和手續(xù)齊全。
3．跟蹤管理和清理回款。
實行“源頭負(fù)責(zé)制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負(fù)責(zé)到底，并納入業(yè)績考核。
4．債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準(zhǔn)，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。
十二、本公司對全資、控股、聯(lián)營企業(yè)以現(xiàn)金、實物和無形資產(chǎn)進(jìn)行投資；兼并、收購、租憑其它企業(yè)的股權(quán)；購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券（包括公債、國庫券、企業(yè)債券等）均構(gòu)成公司的長期投資。
十三、對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業(yè)對外投資應(yīng)取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴(yán)格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準(zhǔn)備。
十四、企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法權(quán)益法進(jìn)行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下（不含20%）的采用成本法，股權(quán)在20%—50%的采用權(quán)益法、股權(quán)在50%以上（不含50%）的，應(yīng)編制合并會計報表。
十五、本公司對外投資實行風(fēng)險抵押制。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風(fēng)險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業(yè)交納的風(fēng)險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務(wù)部按比例扣減風(fēng)險抵押金。
十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)部門應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本（包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用）和投資回報（實現(xiàn)上交利潤）對每個項目的投資回報率進(jìn)行定期與不定期考核。
十七、企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規(guī)定，規(guī)范操作。
十八、財產(chǎn)物資管理應(yīng)遵循的原則：
1．全員管理：物資管理是企業(yè)各部門、有關(guān)人員共同的任務(wù)；
2．全過程監(jiān)控：從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控；
3．綜合管理與分級歸口管理相結(jié)合；
4．遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。