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稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇一
為貫徹落實《安徽省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于底前完成內部控制的建立和實施工作。
一是加強組織領導。為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇二
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關于上報2016年度行政事業(yè)單位內部控制工作總結的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。
我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自2014年《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設項目及合同管理等業(yè)務層面的經(jīng)濟業(yè)務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業(yè)務經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。
認真開展內部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐朽，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監(jiān)督科(內審)牽頭，規(guī)劃財務科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內部控制運行風險。
同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調整、完整我局內部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執(zhí)行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇三
為加強和規(guī)范企業(yè)內部制度，提高企業(yè)經(jīng)營效率和管理水平，實現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，xx宏達新材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關于做好上市公司2010年年度報告披露工作的通知》的要求，依據(jù)財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》，對公司2010年度的內部控制及運行情況進行了全面檢查和評價，并在此基礎上出具此評價報告。
一、公司概況xx宏達新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復[2004]5號文批準，由xx宏達化工有限公司依法整體變更設立為股份有限公司，設立時名稱為“xx宏達化工新材料股份有限公司”，于2006年4月名稱變更為“xx宏達新材料股份有限公司”。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2008]71號”文核準，公司于2008年1月23日完成向社會公眾公開發(fā)行股票6，100萬股，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市。變更后股本總額為24，187.7186萬股，注冊資本變更為24，187.7186萬元。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2010]1491號”文核準，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開發(fā)行股票4644萬股，本次非公開發(fā)行鎖定期12個月，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28，831.7186萬股，注冊資本變更為28，831.7186萬元。公司屬于有機硅生產(chǎn)行業(yè)，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷售，有機硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)銷售硅油、硅橡膠及其制品、高分子材料和石油化工配件，自營和代理各類商品及技術的進出口業(yè)務。
二、內部控制的目的內部控制重點在于控制目標實現(xiàn)的過程。公司建立和實施內部控制的目標為:合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
三、公司的內部控制環(huán)境公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律、法規(guī)建立了完善的法人治理結構，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層之間權責分明、各司其職、相互制衡、協(xié)調運作。股東大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權，能夠確保所有股東，特別是中小股東充分行使自己的權利。公司董事會下設審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略委員會等四個專業(yè)委員會，并制定了相應的委員會工作細則，其中，審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負責制定公司高級管理人員的業(yè)績考核體系與業(yè)績考核指標，制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案；提名委員會主要負責研究和推薦董事、高級管理人員的選擇標準和程序，并對公司董事、高級管理人員的人選進行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會主要職責是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營運作、財務狀況等進行監(jiān)督和檢查，并向股東大會負責及報告工作。管理層負責對職權范圍內的內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責，行使經(jīng)營管理權力，保證公司的正常經(jīng)營運轉。
四、內部控制活動制度的建立和實施公司根據(jù)《公司法》、證券法》、xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定，結合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內部控制制度。在公司治理方面，公司在按國家頒布的相關法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《獨立董事工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《審計委員會工作細則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《提名委員會工作細則》、《戰(zhàn)略委員會工作細則》、《重大信息內部報告制度》、《內部審計工作制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》、《關聯(lián)交易管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。
在公司日常經(jīng)營管理中，建立了涵蓋營銷管理、采購管理、資金管理、財務核算管理、技術管理、人力資源管理等各方面的內部控制制度。建立了iso9001質量管理體系、iso14000環(huán)境管理體系文件。
上述各項制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營起到了有效的監(jiān)督、控制和指導的作用。
1.交易授權控制公司明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。
2.責任分工控制公司合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括:授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。
3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄，并且將記錄同相應的分錄獨立比較。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
如:《采購管理制度》、《倉儲和搬運管理制度》、《設備管理制度》等。
財務部門建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門的設備臺賬、無形資產(chǎn)明細賬與土地使用權證、房產(chǎn)證等權利證書進行核對等也保證了實物資產(chǎn)完整性。
5.獨立稽核控制公司對貨幣資金、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、賬實相符的真實性、準確性、手續(xù)的完備程度進行審查、考核。
6、運營分析控制:。
公司已建立運營情況分析制度，管理層及時綜合地運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
7、績效考評控制:。
公司已建立和實施績效考評制度，設置考核指標體系，對公司內部各職責部門和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。
8.電子信息系統(tǒng)應用公司積極加快企業(yè)信息化建設步伐，運用適當?shù)难b備和信息技術手段建立信息流管理服務網(wǎng)絡。公司生產(chǎn)業(yè)務環(huán)節(jié)已相繼采用erp進行數(shù)據(jù)傳送、錄入、歸集、統(tǒng)計及分析等，確保業(yè)務信息輸入的唯一性、一致性。公司已制定了嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞、安全保存和維護。
六、重點控制活動的實施情況。
1、對子公司的管理控制公司依據(jù)法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對子公司的經(jīng)營、資金、人員和財務等方面進行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營管理活動是否嚴格遵循相關制度的規(guī)定外，公司重點關注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運作效率和抵抗風險能力。各子公司的重大業(yè)務事項、重大財務事項等，已按照規(guī)定在第一時間報送母公司，并定期提交財務報告。
2、關聯(lián)交易的內部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關規(guī)定，制定了《關聯(lián)交易管理制度》，規(guī)定了關聯(lián)交易應遵循的基本原則、關聯(lián)方的范圍、關聯(lián)交易的內容、關聯(lián)交易的定價原則等，明確了股東大會、董事會和董事長的審批權限及其決策程序、關聯(lián)交易的信息披露，確保關聯(lián)交易的公允、合理，有效地維護了公司及中小股東的利益。
3、會計管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》，制定了《財務管理制度》，《報銷審批制度》等一系列財務規(guī)章制度，明確了各崗位職責，并將內部控制和內部稽核的要求貫穿其中。公司財務系統(tǒng)記賬、復核、過賬、結賬、報表均由專人負責，以保證賬簿記錄內容完整、數(shù)字準確。在現(xiàn)金管理方面，能遵守現(xiàn)金管理制度，保證庫存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對支票進行嚴格的管理；在結算方面作了詳實的操作規(guī)定，保障及時、準確結算。
4、銷售與收款的內部控制公司嚴格執(zhí)行有關銷售和收款方面的內控管理規(guī)范，對于合同簽訂、銷售定價、折扣政策、收款政策均有明確的授權與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。逾期賬款能及時催收并查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，呆賬沖銷由相關管理層核準。
5、生產(chǎn)和質量的內部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定了各工序作業(yè)標準及《作業(yè)環(huán)境標準》、《安全生產(chǎn)規(guī)程》、《設備維護保養(yǎng)規(guī)程》、《勞動紀律條例》等一系列車間標準生產(chǎn)流程和安全、環(huán)保制度，確定不同生產(chǎn)崗位職責權限，明確對生產(chǎn)計劃的制定、下達和調整，確保生產(chǎn)的有序進行。
6、對外擔保的內部控制公司在《公司章程》中，嚴格規(guī)定了對外擔保的審批權限和審批程序，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得提供對外擔保”，有效防范了公司對外擔保風險，維護公司及股東利益。
7、募集資金使用的內部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，保障投資者的利益，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》、《關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用、審批程序、投向變更、監(jiān)督等各方面都做了嚴格規(guī)定，以保證募集資金的存放與使用符合相關規(guī)定，提高募集資金的使用效益。
8、對外投資的內部控制公司對外投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，切實按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的要求，履行嚴格的投資決策和監(jiān)督管理程序，控制投資風險、注重投資效益。
9、信息披露的內部控制公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，制定了公司《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內容、程序、責任劃分、保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時、準確、完整獲取信息并履行信息披露義務。
七、內部控制體系完善措施按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《上市公司內部控制指引》等法律法規(guī)的要求，公司建立了較為全面的各項相關內部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行。但隨著外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大及管理要求的提高，公司內部控制仍需不斷進行修訂和完善，以強化風險管理，推動管理創(chuàng)新，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內部控制方面的能力和素質。并進一步探索公司治理的有效措施，重視實效性和長效性的結合，不斷提升公司治理水平，以保證公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。公司將采取以下幾個方面措施，改進和完善內部控制體系:。
1、持續(xù)加強對《公司法》、《證券法》以及公司經(jīng)營管理等相關法律、法規(guī)、制度的學習和培訓，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及關鍵部門負責人風險防控的意識，并將其列入一項長期工作。
2、加強公司內部控制，優(yōu)化業(yè)務和管理流程，持續(xù)規(guī)范運作，及時根據(jù)相關法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求不斷修訂和完善公司各項內部控制制度，進一步健全和完善內部控制體系。
3、進一步完善公司治理結構，提高公司規(guī)范治理的水平，加強董事會下設各專門委員會的建設和運作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領域的作用，進一步提升公司科學決策能力和風險防范能力。
4、進一步強化和完善內部監(jiān)督職能。以審計委員會為主導，以內部審計部門為實施部門，對內部控制建立與實施情況進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查；同時加強對內部控制重要方面進行有針對性的專項監(jiān)督檢查。進一步完善內部控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進，保證內部控制的有效性。
八、內部控制自我總體評價公司的內部控制是根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及部門規(guī)章建立的，并在2010年得到了進一步完善和健全，各項內部控制均得到了充分有效的實施。董事會認為:公司建立了較為完善的法人治理結構，內部控制體系較為健全，符合有關法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求。公司內部控制制度能夠貫徹落實執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理各個關鍵環(huán)節(jié)、關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經(jīng)營管理風險，保證公司各項業(yè)務的健康運行，公司內部控制制度是有效的。隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展，公司將結合自身情況及時進行內部控制體系的完善和補充，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇四
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結去年的財務工作，并為年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內部控制度建設情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇做好后勤服務。
作為一名財務工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
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稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇五
為貫徹落實興安盟財政局《轉發(fā)內蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》（興財會〔20xx〕22號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《內蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（內財會〔20xx〕1093號）文件要求，科右前旗財政局結合我旗實際，積極布置此項工作。
為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，科右前旗財政局認真做好《內控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實，并嚴格加以落實，確保內控工作的順利實施。向各預算單位轉發(fā)了興安盟財政局文件，明確要求各單位加強組織領導，健全工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇六
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排。
(一)組織動員。各地區(qū)、各部門應當于207月中旬，全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應當于年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各級財政部門要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作。
各中央部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告。
(四)總結經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門應當于2016年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本地區(qū)(部門)開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，供各地區(qū)、各部門、各單位學習交流。
四、有關要求。
(一)強化組織領導。各地區(qū)、各部門要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區(qū)、各部門應加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各地區(qū)、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇七
匯總單位公章。
地區(qū)（部門）名稱：吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室匯總單位負責人：羅于劍(簽章)牽頭部門負責人:龍濤(簽章)。
填 表 人: 余碧瑩(簽章)。
單位地址: 吉安市行政中心 d座7樓。
郵政編碼:343000。
地區(qū)（部門）名稱 吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室。
所屬單位總數(shù)。
1
其中：實際匯總的單位數(shù) 0。
其中：匯總報送決算報表的單位數(shù) 0。
預算管理層級 地（市）級。
1
會〔2015〕24號）的有關精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財。
告如下：
一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況。
（一）本地區(qū)(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。
一、由秘書科起草《吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規(guī)范工作。
二、由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業(yè)務科室和相關人員。
（三）本地區(qū)(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。
1．根據(jù)文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實際情況，研。
2
究確定內部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安。
全發(fā)放到位。
2．加強專業(yè)技術指導，我辦內控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調研、座談、經(jīng)。
驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。
建立定期工作監(jiān)督檢查，對內部控制規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟活動風險。 首先要針對內部控制的要求、調查分析，
歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)我辦業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個崗位和有關工作人員的分。
工和責任，對內部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執(zhí)行力，形成完善的內部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施。
（四）所屬單位的落實及執(zhí)行情況等。
3
告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整。
改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
二、組織開展內部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法。
（一）地區(qū)（部門）層面工作協(xié)調機制的建立情況。
建立聯(lián)席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監(jiān)察、會同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。
將內控規(guī)范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
（二）地區(qū)（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。
為貫徹落實中央、省、市相關文件要求，推動我辦行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室實施行政事業(yè)單位內部控制工作提出以下方案。
一、重要意義。
4
行的制約和監(jiān)督體系。
（二）實施內控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
（三）實施內控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)發(fā)展的需要，要求農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務工作必須規(guī)范管理。內部控制規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。
理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。 二、原則和目標。
（一）工作原則。
1．全面性原則。內控規(guī)范應當貫穿我辦經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員。
參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2．重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規(guī)范應當關注我辦重要經(jīng)濟活動。
的重大風險，針對我辦的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制。
措施。
3．制衡性原則。內控規(guī)范應當在我辦內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程。
等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的5。
作用。
4．適應性原則。內控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
（二）工作目標。
我辦應通過實施內控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和基礎評價標準為主體，以內部管理為基礎，外部監(jiān)管部門積極引導，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內部控制實施體系，切實增強我辦的內部管理水平和權力運行機制，行政事業(yè)單位內部控制目標應與我辦總體目標相一致，具體包括五個方面。
1．合理保證我辦經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范我辦預算管理、收支管理、政。
府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。
2．合理保證我辦資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，
確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3．合理保證我辦財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部。
監(jiān)管和內部管理提供信息支持。
4．有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監(jiān)。
督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
5．提高工作的效率和效果。
三、工作安排。
6
（一）政策制定階段。
1．由秘書科起草《吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規(guī)范工作。
2．由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調會，
專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業(yè)務科室和相關人員。
（二）組織實施階段。
1．根據(jù)文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實際情況，研。
究確定內部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安。
全發(fā)放到位。
2．加強專業(yè)技術指導，我辦內控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調研、座談、經(jīng)。
驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。
建立定期工作監(jiān)督檢查，對內部控制規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟活動風險。 首先要針對內部控制的要求、調查分析，
歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)我辦業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和。
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風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個崗位和有關工作人員的分。
工和責任，對內部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執(zhí)行力，形成完善的內部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施。
（三）監(jiān)督檢查階段。
1．加強內控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由我辦紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
四、工作要求。
（一）高度重視。
建立聯(lián)席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監(jiān)察、會同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。
將內控規(guī)范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
（二）統(tǒng)籌協(xié)調。
根據(jù)市財政局開展內控規(guī)范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦。
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專門成立內控規(guī)范實施協(xié)調工作小組，秘書科負責內控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務科室負責行政事業(yè)單位內控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查。
（三）地區(qū)（部門）層面的內部控制評價與監(jiān)督情況。
加強內控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由我辦紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
（四）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經(jīng)驗、做法等。
根據(jù)市財政局開展內控規(guī)范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦專門成立內控規(guī)范實施協(xié)調工作小組，秘書科負責內控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務科室負責行政事業(yè)單位內控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查。
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三、開展內部控制工作取得的成效。
（一）本地區(qū)（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。
建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。
（二）本地區(qū)（部門）在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。
梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。
針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。
（三）本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。
通過信息化對制度和流程進行"固化"。
和流程進行"固化"并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。
（四）本地區(qū)（部門）在內部控制評價與監(jiān)督中取得的整體成效。
通過信息化對制度和流程進行"固化"。
10。
和流程進行"固化"并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。
四、下一步工作計劃。
（一）本地區(qū)（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內容。
第一、繼續(xù)按照內部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施內部控制體系，將制定完善的相關內部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，
促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內控。
單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。
（二）本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內容。
11。
（三）本地區(qū)（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。
五、意見及建議。
本地區(qū)（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。
1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會計控制缺乏積極性、主動性 ;。
2、會計基礎工作較為薄弱，會計人員綜合素質不高，有的單位會計人員是一。
崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用 ;。
3、監(jiān)督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構，
權威性和獨立性不夠;。
4、忽視內部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機制，形成重考核，輕內部會計。
控制的現(xiàn)象;。
5、內部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。
六、典型案例。
本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。
12。
無。
13。
附表：
2017）。
單位一把手（法。
未成立內部控制。
人）。
分管財務領導。
其他分管領導。
領導小組。
小組負責人情況。
（單位數(shù)）。
1
單位一把手。
分管領導。
牽頭部門負責。
未成立內部控。
（法人）。
其他負責人。
制工作小組。
小組負責人情況。
人
（單位數(shù)）。
1
內部控制領導小組會議次數(shù)。
內部控制工作小組會議次數(shù)。
0次。
1次。
2次及以上。
0次。
1次。
2次及以上。
召開內部控制會議。
1
1
情況（單位數(shù)）。
單位主要負責人參加會議次數(shù)。
單位開展內部控制專題培訓次數(shù)。
0次。
1次。
2次及以上。
0次。
1次。
2次及以上。
1
1
班子成員在單位內部控制領導機構中任職的單位數(shù)。
1
開展內部控制風險評估的單位數(shù)。
1
建立內部控制手冊的單位數(shù)。
1
內部控制牽頭部門。
行政管理部門。
財務部門。
紀檢部門。
內審部門。
其他部門。
情況（單位數(shù)）。
1
內部控制評價與監(jiān)。
行政管理部門。
財務部門。
紀檢部門。
內審部門。
其他部門。
督部門情況。
（單位數(shù)）。
1
內部控制建設方式。
單位自建。
外部協(xié)助。
（單位數(shù)）。
1
內部控制開展進度。
內部控制建立階段。
內部控制實施階段。
內部控制信息化階段。
情況（單位數(shù)）。
1
內部控制適用的管。
預算業(yè)務。
收支業(yè)務。
政府采購。
資產(chǎn)管理。
建設項目。
合同管理。
管理。
管理。
業(yè)務管理。
管理。
理業(yè)務領域情況。
（單位數(shù)）。
1
1
1
1
1
內部控制信息系統(tǒng)。
1
1
1
1
建立情況（單位數(shù)）。
權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數(shù)）。
14。
權力制衡機制。
已建立。
未建立。
不適用。
分事。
對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，
1
行權。
是否明確分工、相互分離、分別行權。
分崗。
對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，是。
1
設權。
否依職定崗、分崗定權、權責明確。
對管理層級和相關崗位，是否分別授。
分級。
權，明確授權范圍、授權對象、授權期。
1
授權。
限、授權與行權責任、一般授權與特殊。
授權界限。
定期。
對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部。
1
輪崗。
交流和定期輪崗制度。
專項。
不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗。
位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控。
1
審計。
制措施。
不相容崗位或職責分離的建立與實施情況（單位數(shù)）。
業(yè)務。
領域。
預算。
業(yè)務。
管理。
收支。
業(yè)務。
管理。
政府。
采購。
業(yè)務。
管理。
資產(chǎn)。
管理。
不相容崗位或職責。
同一人擔任。
不同人擔任。
不適用。
1.預算編制與預算審批。
1
2.預算審批與預算執(zhí)行。
1
3.預算執(zhí)行與分析評價。
1
4.決算編制與審核。
1
1.收款與會計核算。
1
2.支出申請與內部審批。
1
3.付款審批與付款執(zhí)行。
1
4.業(yè)務經(jīng)辦與會計核算。
1
1.采購需求制定與內部審核。
1
2.采購文件編制與復核。
1
3.合同簽訂與驗收。
1
4.驗收與保管。
1
1.辦理貨幣資金業(yè)務的各崗位。
1
2.無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理。
1
3.對外投資的可行性研究與評估。
1
4.實物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督。
1
15。
1.項目建議和可行性研究與項目決策。
建設 2.概預算編制與審核。
項目。
管理 3.項目實施與價款支付。
4.竣工決算與竣工審計。
1.合同的擬訂與審核。
合同 2.合同的審批與訂立。
管理。
3.合同的審核與審批。
4.合同的執(zhí)行與監(jiān)督。
建立健全內部控制制度情況（單位數(shù)）。
1
1
1
1
1
1
1
1
業(yè)務。
類型。
預算。
業(yè)務。
管理。
收支。
業(yè)務。
管理。
政府。
采購。
業(yè)務。
業(yè)務環(huán)節(jié)（類別）。
不適用。
已建立。
未建立。
已編制。
未編制。
制度。
制度。
流程圖。
流程圖。
1.預算編審與批復。
1
1
2.預算執(zhí)行與分析。
1
1
3.預算追加調整。
1
1
4.決算管理。
1
1
5.績效評價。
1
1
1.財政撥款收入。
1
1
2.事業(yè)收入。
1
3.經(jīng)營收入。
1
4.票據(jù)管理。
1
1
5.借款管理。
1
1
6.報銷管理。
1
1
7.支出申請與資金支付。
1
1
8.公務卡管理。
1
1
9.銀行賬戶管理。
1
1
10.財務印章管理。
1
1
1.采購預算及采購計劃編審。
1
2.采購執(zhí)行申請與審核。
1
16。
管理。
資產(chǎn)。
管理。
建設。
項目。
管理。
合同。
管理。
3.采購組織形式確定。
4.采購方式確定及變更。
5.采購合同與采購檔案管理。
6.采購驗收與支付。
1.庫存現(xiàn)金管理。
2.實物資產(chǎn)配置管理。
3.資產(chǎn)使用與維修管理。
4.資產(chǎn)清查盤點管理。
5.實物資產(chǎn)處置管理。
6.資產(chǎn)報告管理。
7.對外投資立項管理。
8.對外投資過程管理。
9.對外投資資產(chǎn)評估管理。
10.對外投資處置管理。
11.對外投資績效評價管理。
1.項目立項管理。
2.項目設計與概預算。
3.招投標管理。
4.項目實施與變更管理。
5.建設項目資金支付。
6.竣工結算與驗收。
7.竣工決算審計。
8.績效評價。
合同擬定與審批。
2.合同履行與監(jiān)督。
3.合同檔案管理。
4.合同糾紛處理。
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇八
為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔〕212號)，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標。
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于209月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇九
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一、工作目標。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。
二、編制要求。
工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。
各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內部控制建設工作，發(fā)揮內控作用。
三、報送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內完成對本部門(地區(qū))所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門。
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四、其他事項。
(一)建立內控工作聯(lián)系點制度。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內控工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內部控制相關要求。
為加強對全市內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內部控制建設，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，推進廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內部控制制度基礎性評價工作培訓班，全縣行政事業(yè)單位財務人員(包括二級單位)，縣財政局相關股室人員參加了培訓。
為確保培訓質量，此次培訓專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設置、票據(jù)審核、財務軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督檢查等內容進行講解，講解生動詳實，得到參訓人員的一致好評。
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內部控制建設，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，推進廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內部控制制度基礎性評價工作培訓班，全縣行政事業(yè)單位財務人員(包括二級單位)，縣財政局相關股室人員參加了培訓。
為確保培訓質量，此次培訓專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設置、票據(jù)審核、財務軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督檢查等內容進行講解，講解生動詳實，得到參訓人員的一致好評。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十一
為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。
近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于年底前如期完成內部控制建設與實施工作。
現(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的`重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財政廳文件。
浙財會〔2016〕26號。
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十二
為認真貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范，進一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內部管理水平，加強廉政風險防控機制建設，10月12日，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作培訓會議，全區(qū)行政事業(yè)單位財務人員和主管財務負責人等參加。
會議以解讀《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作為主要內容，重點介紹了單位層面內部控制和業(yè)務層面內部控制的程序、方法和要求，對一些單位在內控制度建設上存在的“做什么、怎么做”的問題進行了現(xiàn)場指導。
會議要求，各行政事業(yè)單位要深刻認識實施內控規(guī)范的意義，加強對內控規(guī)范的學習，準確把握其內涵和要點，要將落實內控規(guī)范作為當前和今后一個時期的重要工作來抓;單位負責人要高度重視，切實加強對內控規(guī)范實施的組織領導，確保內控規(guī)范在全區(qū)順利實施、取得成效。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十三
關于成立xx局內控領導小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內控領導小組xx擔任組長、副局長xx作為副組長，各部門負責人為組員，成立了內部控制工作組，負責內部控制的具體實施。本單位內部控制領導部門設在財務部，評價監(jiān)督部門設在內部審計部。
2021年，單位召開x次內控領導小組會議，開展x次內控相關培訓，進行內控風險評估和內控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務務關鍵崗位輪換周期內(根據(jù)關鍵崗位輪換表);建立分支行權、分支權、分級授權機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實施了x次內部控制領導小組會議，全面開展內部控制風險評估工作。根據(jù)風險評估結果，集中進行內控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內部控制體系，切實規(guī)范業(yè)務流程和權力運行，防范和化解風險，內控手冊經(jīng)領導班子審議通過后頒布執(zhí)行。風險評估工作由內部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風險評估報告，完成內控手冊的集中修訂和開展專題培訓工作。
單位層面，內部控制可以有效溝通協(xié)調，權力運行制衡機制能夠有效執(zhí)行，內部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況。
內部控制評價與監(jiān)督部門設立在內審部門，協(xié)助單位分管紀檢監(jiān)察工作領導組織實施內部控制考核評價工作，負責制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責任處理意見和加強內部控制建議，內部控制評價與監(jiān)督領導小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實。
針對風險評估中發(fā)現(xiàn)的風險點，制定整改方案，壓實整改責任，明確整改時限，達到“以評促控”、“以評促建”的效果。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十四
為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬訂了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據(jù)相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規(guī)范的實施工作。
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內部控制建設與實施工作?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571c88008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年9―10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十五
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：
一、領導小組。
領導小組負責組織領導全縣內部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內部控制基礎性評價體系。
二、領導小組辦公室。
內部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制基礎性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。
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稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十六
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規(guī)范》)積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、工作目標。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
(三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的`編制及報送工作。
四、其他事項。
(一)關于內部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十七
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。
本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特別說明情況。
本單位（部門/部門所屬單位）內部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕。
（二）補充評價指標及其評價結果。
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。
2
結果等內容〕。
基于以上評價結果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2017年xx月xx日。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇一
為貫徹落實《安徽省財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔〕1031)號文件精神，蚌埠市財政局迅速落實，制定了《蚌埠市財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并以財會〔2016〕293號文件向全市各縣、區(qū)財政局以及市直各部門發(fā)文，要求各單位于底前完成內部控制的建立和實施工作。
一是加強組織領導。為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，市財政局成立了由分管副局長擔任組長，會計科、國庫科和各支出科室科長任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。二是明確工作目標。要求各縣、區(qū)財政部門以及市直各部門迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在8月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20決算報告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財政局以及市直各部門要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對本縣、區(qū)(部門)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。四是加強部門協(xié)作。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇二
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關于上報2016年度行政事業(yè)單位內部控制工作總結的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進行全面梳理，現(xiàn)就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。
我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自2014年《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關注經(jīng)費預算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設項目及合同管理等業(yè)務層面的經(jīng)濟業(yè)務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業(yè)務經(jīng)辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規(guī)定項目和標準征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執(zhí)行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。
認真開展內部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規(guī)范運行，并達到合理保證經(jīng)濟活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐朽，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監(jiān)督科(內審)牽頭，規(guī)劃財務科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內部控制運行風險。
同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調整、完整我局內部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執(zhí)行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇三
為加強和規(guī)范企業(yè)內部制度，提高企業(yè)經(jīng)營效率和管理水平，實現(xiàn)企業(yè)自身戰(zhàn)略發(fā)展目標，保證企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，xx宏達新材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）根據(jù)《公司法》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度及xx證券交易所《關于做好上市公司2010年年度報告披露工作的通知》的要求，依據(jù)財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會等部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》以及xx證券交易所《上市公司內部控制指引》，對公司2010年度的內部控制及運行情況進行了全面檢查和評價，并在此基礎上出具此評價報告。
一、公司概況xx宏達新材料股份有限公司經(jīng)xx省人民政府蘇政復[2004]5號文批準，由xx宏達化工有限公司依法整體變更設立為股份有限公司，設立時名稱為“xx宏達化工新材料股份有限公司”，于2006年4月名稱變更為“xx宏達新材料股份有限公司”。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2008]71號”文核準，公司于2008年1月23日完成向社會公眾公開發(fā)行股票6，100萬股，并于2008年2月1日，在xx證券交易所中小企業(yè)板掛牌上市。變更后股本總額為24，187.7186萬股，注冊資本變更為24，187.7186萬元。經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)許可[2010]1491號”文核準，公司于2010年11月17日完成向特定投資者非公開發(fā)行股票4644萬股，本次非公開發(fā)行鎖定期12個月，將于2015年12月8日上市流通。變更后股本總額為28，831.7186萬股，注冊資本變更為28，831.7186萬元。公司屬于有機硅生產(chǎn)行業(yè)，主要從事高溫硅橡膠系列產(chǎn)品的研究、生產(chǎn)和銷售，有機硅單體及副產(chǎn)品的生產(chǎn)加工，生產(chǎn)銷售硅油、硅橡膠及其制品、高分子材料和石油化工配件，自營和代理各類商品及技術的進出口業(yè)務。
二、內部控制的目的內部控制重點在于控制目標實現(xiàn)的過程。公司建立和實施內部控制的目標為:合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
三、公司的內部控制環(huán)境公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等有關法律、法規(guī)建立了完善的法人治理結構，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會和管理層之間權責分明、各司其職、相互制衡、協(xié)調運作。股東大會是公司的最高權力機構，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權，能夠確保所有股東，特別是中小股東充分行使自己的權利。公司董事會下設審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會、戰(zhàn)略委員會等四個專業(yè)委員會，并制定了相應的委員會工作細則，其中，審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作；薪酬與考核委員會主要負責制定公司高級管理人員的業(yè)績考核體系與業(yè)績考核指標，制定和審查董事及高級管理人員的薪酬政策與方案；提名委員會主要負責研究和推薦董事、高級管理人員的選擇標準和程序，并對公司董事、高級管理人員的人選進行審查并提出建議；戰(zhàn)略委員會主要職責是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及公司日常經(jīng)營運作、財務狀況等進行監(jiān)督和檢查，并向股東大會負責及報告工作。管理層負責對職權范圍內的內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責，行使經(jīng)營管理權力，保證公司的正常經(jīng)營運轉。
四、內部控制活動制度的建立和實施公司根據(jù)《公司法》、證券法》、xx證券交易所股票上市規(guī)則》、《xx證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》等相關法律、法規(guī)和規(guī)范文件的規(guī)定，結合公司自身具體情況，已建立起了一套較為完善的內部控制制度。在公司治理方面，公司在按國家頒布的相關法律制定和修改《公司章程》外，先后制定了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《獨立董事工作細則》、《董事會秘書工作細則》、《審計委員會工作細則》、《薪酬與考核委員會工作細則》、《提名委員會工作細則》、《戰(zhàn)略委員會工作細則》、《重大信息內部報告制度》、《內部審計工作制度》、《投資者關系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金管理辦法》、《關聯(lián)交易管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》、《年報信息披露重大差錯責任追究制度》等一系列重大規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。
在公司日常經(jīng)營管理中，建立了涵蓋營銷管理、采購管理、資金管理、財務核算管理、技術管理、人力資源管理等各方面的內部控制制度。建立了iso9001質量管理體系、iso14000環(huán)境管理體系文件。
上述各項制度建立之后得到了有效的貫徹執(zhí)行，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營起到了有效的監(jiān)督、控制和指導的作用。
1.交易授權控制公司明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經(jīng)辦人員也必須在授權范圍內辦理經(jīng)濟業(yè)務。
2.責任分工控制公司合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。不相容的職務主要包括:授權批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核、授權批準與監(jiān)督檢查等。
3.憑證與記錄控制公司合理制定了憑證流轉程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及時編制有關憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須作相關記錄，并且將記錄同相應的分錄獨立比較。
4.資產(chǎn)接觸與記錄使用控制公司嚴格限制未經(jīng)授權的人員對財產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
如:《采購管理制度》、《倉儲和搬運管理制度》、《設備管理制度》等。
財務部門建立固定資產(chǎn)卡片賬與管理部門的設備臺賬、無形資產(chǎn)明細賬與土地使用權證、房產(chǎn)證等權利證書進行核對等也保證了實物資產(chǎn)完整性。
5.獨立稽核控制公司對貨幣資金、憑證和賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、賬實相符的真實性、準確性、手續(xù)的完備程度進行審查、考核。
6、運營分析控制:。
公司已建立運營情況分析制度，管理層及時綜合地運用生產(chǎn)、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發(fā)現(xiàn)存在的問題，及時查明原因并加以改進。
7、績效考評控制:。
公司已建立和實施績效考評制度，設置考核指標體系，對公司內部各職責部門和全體員工的業(yè)績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據(jù)。
8.電子信息系統(tǒng)應用公司積極加快企業(yè)信息化建設步伐，運用適當?shù)难b備和信息技術手段建立信息流管理服務網(wǎng)絡。公司生產(chǎn)業(yè)務環(huán)節(jié)已相繼采用erp進行數(shù)據(jù)傳送、錄入、歸集、統(tǒng)計及分析等，確保業(yè)務信息輸入的唯一性、一致性。公司已制定了嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作，保證信息及時有效的傳遞、安全保存和維護。
六、重點控制活動的實施情況。
1、對子公司的管理控制公司依據(jù)法律、法規(guī)及子公司章程的規(guī)定，對子公司的經(jīng)營、資金、人員和財務等方面進行必要的管控。除了監(jiān)督控股子公司的日常經(jīng)營管理活動是否嚴格遵循相關制度的規(guī)定外，公司重點關注控股子公司涉及重大合同、重大資本支出和重大損失等重大經(jīng)濟活動的合法合規(guī)性及效益性，以提高公司整體運作效率和抵抗風險能力。各子公司的重大業(yè)務事項、重大財務事項等，已按照規(guī)定在第一時間報送母公司，并定期提交財務報告。
2、關聯(lián)交易的內部控制公司根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關規(guī)定，制定了《關聯(lián)交易管理制度》，規(guī)定了關聯(lián)交易應遵循的基本原則、關聯(lián)方的范圍、關聯(lián)交易的內容、關聯(lián)交易的定價原則等，明確了股東大會、董事會和董事長的審批權限及其決策程序、關聯(lián)交易的信息披露，確保關聯(lián)交易的公允、合理，有效地維護了公司及中小股東的利益。
3、會計管理系統(tǒng)的控制公司根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》，制定了《財務管理制度》，《報銷審批制度》等一系列財務規(guī)章制度，明確了各崗位職責，并將內部控制和內部稽核的要求貫穿其中。公司財務系統(tǒng)記賬、復核、過賬、結賬、報表均由專人負責，以保證賬簿記錄內容完整、數(shù)字準確。在現(xiàn)金管理方面，能遵守現(xiàn)金管理制度，保證庫存現(xiàn)金賬款相符；在賬戶管理方面，能正確使用銀行賬戶，每月與銀行對賬，現(xiàn)金按規(guī)定繳存銀行，對支票進行嚴格的管理；在結算方面作了詳實的操作規(guī)定，保障及時、準確結算。
4、銷售與收款的內部控制公司嚴格執(zhí)行有關銷售和收款方面的內控管理規(guī)范，對于合同簽訂、銷售定價、折扣政策、收款政策均有明確的授權與規(guī)定，可以保證銷售與收款的真實性、合法性。逾期賬款能及時催收并查明原因，并按規(guī)定計提壞賬準備，呆賬沖銷由相關管理層核準。
5、生產(chǎn)和質量的內部控制公司采用按產(chǎn)品類別和工序進行專業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定了各工序作業(yè)標準及《作業(yè)環(huán)境標準》、《安全生產(chǎn)規(guī)程》、《設備維護保養(yǎng)規(guī)程》、《勞動紀律條例》等一系列車間標準生產(chǎn)流程和安全、環(huán)保制度，確定不同生產(chǎn)崗位職責權限，明確對生產(chǎn)計劃的制定、下達和調整，確保生產(chǎn)的有序進行。
6、對外擔保的內部控制公司在《公司章程》中，嚴格規(guī)定了對外擔保的審批權限和審批程序，明確規(guī)定“未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得提供對外擔保”，有效防范了公司對外擔保風險，維護公司及股東利益。
7、募集資金使用的內部控制為規(guī)范公司募集資金的管理和運用，保障投資者的利益，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》、《關于進一步規(guī)范上市公司募集資金使用的通知》、《xx證券交易所股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，制定了《募集資金管理辦法》，對募集資金專戶存儲、使用、審批程序、投向變更、監(jiān)督等各方面都做了嚴格規(guī)定，以保證募集資金的存放與使用符合相關規(guī)定，提高募集資金的使用效益。
8、對外投資的內部控制公司對外投資的內部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，切實按照《公司法》、《證券法》、《公司章程》等法律、法規(guī)及規(guī)章制度的要求，履行嚴格的投資決策和監(jiān)督管理程序，控制投資風險、注重投資效益。
9、信息披露的內部控制公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》及xx證券交易所《股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，制定了公司《信息披露管理制度》、《內幕信息知情人登記制度》。對公司信息披露的管理、信息披露的內容、程序、責任劃分、保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時、準確、完整獲取信息并履行信息披露義務。
七、內部控制體系完善措施按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《上市公司內部控制指引》等法律法規(guī)的要求，公司建立了較為全面的各項相關內部控制制度，并使其得到貫徹執(zhí)行。但隨著外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展、規(guī)模的不斷擴大及管理要求的提高，公司內部控制仍需不斷進行修訂和完善，以強化風險管理，推動管理創(chuàng)新，仍需持續(xù)不斷地提高管理層在內部控制方面的能力和素質。并進一步探索公司治理的有效措施，重視實效性和長效性的結合，不斷提升公司治理水平，以保證公司持續(xù)、健康、快速發(fā)展。公司將采取以下幾個方面措施，改進和完善內部控制體系:。
1、持續(xù)加強對《公司法》、《證券法》以及公司經(jīng)營管理等相關法律、法規(guī)、制度的學習和培訓，不斷提高廣大員工特別是公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及關鍵部門負責人風險防控的意識，并將其列入一項長期工作。
2、加強公司內部控制，優(yōu)化業(yè)務和管理流程，持續(xù)規(guī)范運作，及時根據(jù)相關法律、法規(guī)及監(jiān)管部門的要求不斷修訂和完善公司各項內部控制制度，進一步健全和完善內部控制體系。
3、進一步完善公司治理結構，提高公司規(guī)范治理的水平，加強董事會下設各專門委員會的建設和運作，更好地發(fā)揮各委員會在專業(yè)領域的作用，進一步提升公司科學決策能力和風險防范能力。
4、進一步強化和完善內部監(jiān)督職能。以審計委員會為主導，以內部審計部門為實施部門，對內部控制建立與實施情況進行常規(guī)、持續(xù)的日常監(jiān)督檢查；同時加強對內部控制重要方面進行有針對性的專項監(jiān)督檢查。進一步完善內部控制評價機制，及時發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，及時加以改進，保證內部控制的有效性。
八、內部控制自我總體評價公司的內部控制是根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)及部門規(guī)章建立的，并在2010年得到了進一步完善和健全，各項內部控制均得到了充分有效的實施。董事會認為:公司建立了較為完善的法人治理結構，內部控制體系較為健全，符合有關法律、法規(guī)規(guī)定和證券監(jiān)管部門的要求。公司內部控制制度能夠貫徹落實執(zhí)行，在公司經(jīng)營管理各個關鍵環(huán)節(jié)、關聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、信息披露等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠有效防范經(jīng)營管理風險，保證公司各項業(yè)務的健康運行，公司內部控制制度是有效的。隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內部控制環(huán)境的變化以及公司持續(xù)快速發(fā)展，公司將結合自身情況及時進行內部控制體系的完善和補充，提高公司經(jīng)營管理水平和風險防范能力，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標的實現(xiàn)。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇四
一是通過雜志報刊、電腦網(wǎng)絡和電視新聞等媒體，認真學習貫徹黨的路線、方針、政策，深入學習領會黨的十六大、十六屆五中全會精神，努力踐行“三個代表”重要思想，不斷提高了政治理論水平。加強政治思想和品德修養(yǎng)。
二是認真學習財經(jīng)、廉政方面的各項規(guī)定，自覺按照國家的財經(jīng)政策和程序辦事，三是努力鉆研業(yè)務知識，積極參加相關部門組織的各種業(yè)務技能的培訓，嚴格按照***同志提出的“勤于學習、善于創(chuàng)造、樂于奉獻”的要求，堅持“講學習、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作;四是不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯(lián)系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。
二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作。
一年來，本人以高度的責任感和事業(yè)心，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發(fā)性的特點，因此結合具體情況，按時間性，全年的工作一季度，完成年財務決算收尾工作，辦好相關事宜，辦理事業(yè)年檢。認真總結去年的財務工作，并為年訂下了財務工作設想。對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。對財務專用軟件進行了清理、殺毒和備份。完成年新增固定資產(chǎn)的建賬、建卡、年檢工作;二季度，按照財務制度及預算收支科目建立年新賬，處理日常發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。按工資報表要求建立工資統(tǒng)計賬目，以便于分項目統(tǒng)計，準時向主管部門報送財務、統(tǒng)計月報季報;充分發(fā)揮了會計核算、監(jiān)督職能。及時向相關單位、站領導提供相關信息、資料，以便正確決策。主動與局計財科及時保持聯(lián)系，提出用款申請計劃，以達到資金的正常周轉。在對外付款方面，嚴格把關，嚴格執(zhí)行和遵守國家財經(jīng)制度，賬務做到日清月結、賬實相符、賬賬相符。辦理行政事業(yè)性收費年度審驗，為貫徹落實行政許可法，及時報送“收費項目、標準、依據(jù)、金額”、等自查清理情況表，報送上半年醫(yī)保軟盤、按醫(yī)保規(guī)定繳納上半年保費、三季度，根據(jù)甘人財號文精神的要求，用近一個月時間對年以來的賬目按《中華人民共和國會計法》及《某省省會計管理條例》進行對照自查，完善了財務手續(xù)，寫出了自查情況、經(jīng)驗體會、內部控制度建設情況及會計制度執(zhí)行情況，進一步規(guī)范了會計行為。辦理職工增資事項。四季度，為審核認定免交殘疾金報送了勞資表、殘廢證、工資領取單。申報繳納合同工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險，下半年醫(yī)保，住房公積。按規(guī)定錄報財政供養(yǎng)人員信息。辦理人事工資審核等。
三、勤勤懇懇做好后勤服務。
作為一名財務工，我在工作中能認真履行崗位職責，堅守工作崗位，遵守工作制度和職業(yè)道德，樂于接受安排的常規(guī)和臨時任務，如為執(zhí)法人員考試報到、做考前準備工作，完成廉政專項治理自查自糾情況報告及黨風廉政工總結等文字材料的撰寫。在這一系列的工作中，我深知：作為一名合格的財務工，不僅要具備相關的知識和技能，而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風，同時體會到，無論在什么崗位，哪怕是毫不起眼的工作，都應該用心做到最好，哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作，也要善于從中尋找樂趣，做到日新月異，從改變中找到創(chuàng)新。
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稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇五
為貫徹落實興安盟財政局《轉發(fā)內蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎評價工作的通知》（興財會〔20xx〕22號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《內蒙古自治區(qū)財政廳關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（內財會〔20xx〕1093號）文件要求，科右前旗財政局結合我旗實際，積極布置此項工作。
為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，科右前旗財政局認真做好《內控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實，并嚴格加以落實，確保內控工作的順利實施。向各預算單位轉發(fā)了興安盟財政局文件，明確要求各單位加強組織領導，健全工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇六
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排。
(一)組織動員。各地區(qū)、各部門應當于207月中旬，全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各單位應當于年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
各級財政部門要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作。
各中央部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告。
(四)總結經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門應當于2016年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本地區(qū)(部門)開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關媒體進行宣傳報道，并將其納入行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，供各地區(qū)、各部門、各單位學習交流。
四、有關要求。
(一)強化組織領導。各地區(qū)、各部門要切實加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內部控制基礎性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內部控制水平的整體提升。
(二)加強監(jiān)督檢查。各單位應當按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。各地區(qū)、各部門應加強對本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，應督促其調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任;對評價工作中遇到的問題和困難，應及時協(xié)調解決。
(三)加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各地區(qū)、各部門要加大對單位內部控制基礎性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇七
匯總單位公章。
地區(qū)（部門）名稱：吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室匯總單位負責人：羅于劍(簽章)牽頭部門負責人:龍濤(簽章)。
填 表 人: 余碧瑩(簽章)。
單位地址: 吉安市行政中心 d座7樓。
郵政編碼:343000。
地區(qū)（部門）名稱 吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室。
所屬單位總數(shù)。
1
其中：實際匯總的單位數(shù) 0。
其中：匯總報送決算報表的單位數(shù) 0。
預算管理層級 地（市）級。
1
會〔2015〕24號）的有關精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財。
告如下：
一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況。
（一）本地區(qū)(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。
一、由秘書科起草《吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規(guī)范工作。
二、由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業(yè)務科室和相關人員。
（三）本地區(qū)(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。
1．根據(jù)文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實際情況，研。
2
究確定內部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安。
全發(fā)放到位。
2．加強專業(yè)技術指導，我辦內控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調研、座談、經(jīng)。
驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。
建立定期工作監(jiān)督檢查，對內部控制規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟活動風險。 首先要針對內部控制的要求、調查分析，
歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)我辦業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個崗位和有關工作人員的分。
工和責任，對內部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執(zhí)行力，形成完善的內部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施。
（四）所屬單位的落實及執(zhí)行情況等。
3
告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整。
改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
二、組織開展內部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法。
（一）地區(qū)（部門）層面工作協(xié)調機制的建立情況。
建立聯(lián)席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監(jiān)察、會同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。
將內控規(guī)范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
（二）地區(qū)（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。
為貫徹落實中央、省、市相關文件要求，推動我辦行政事業(yè)單位開展內部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強廉政風險防范，現(xiàn)就市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室實施行政事業(yè)單位內部控制工作提出以下方案。
一、重要意義。
4
行的制約和監(jiān)督體系。
（二）實施內控規(guī)范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內控規(guī)范就是將各相關制度梳理整合，統(tǒng)籌考慮，強化考核監(jiān)督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
（三）實施內控規(guī)范是推進財政規(guī)范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)發(fā)展的需要，要求農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務工作必須規(guī)范管理。內部控制規(guī)范通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動的風險控制。
理的規(guī)范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。 二、原則和目標。
（一）工作原則。
1．全面性原則。內控規(guī)范應當貫穿我辦經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員。
參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。
2．重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規(guī)范應當關注我辦重要經(jīng)濟活動。
的重大風險，針對我辦的重要經(jīng)濟活動、可能存在重大風險的環(huán)節(jié)采取嚴格的控制。
措施。
3．制衡性原則。內控規(guī)范應當在我辦內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程。
等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的5。
作用。
4．適應性原則。內控規(guī)范應當符合國家有關規(guī)定和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
（二）工作目標。
我辦應通過實施內控規(guī)范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和基礎評價標準為主體，以內部管理為基礎，外部監(jiān)管部門積極引導，全員參與、全業(yè)務覆蓋、全過程監(jiān)控的內部控制實施體系，切實增強我辦的內部管理水平和權力運行機制，行政事業(yè)單位內部控制目標應與我辦總體目標相一致，具體包括五個方面。
1．合理保證我辦經(jīng)濟活動合規(guī)合法，有效規(guī)范我辦預算管理、收支管理、政。
府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類經(jīng)濟活動。
2．合理保證我辦資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，
確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3．合理保證我辦財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部。
監(jiān)管和內部管理提供信息支持。
4．有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監(jiān)。
督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
5．提高工作的效率和效果。
三、工作安排。
6
（一）政策制定階段。
1．由秘書科起草《吉安市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室行政事業(yè)單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規(guī)范工作。
2．由秘書科牽頭，組織召開農(nóng)開辦內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組協(xié)調會，
專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業(yè)務科室和相關人員。
（二）組織實施階段。
1．根據(jù)文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業(yè)單位管理差異實際情況，研。
究確定內部控制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金監(jiān)督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安。
全發(fā)放到位。
2．加強專業(yè)技術指導，我辦內控規(guī)范實施聯(lián)席領導小組通過調研、座談、經(jīng)。
驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。
建立定期工作監(jiān)督檢查，對內部控制規(guī)范貫徹實施工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署。
3、全面系統(tǒng)分析我辦經(jīng)濟活動風險。 首先要針對內部控制的要求、調查分析，
歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業(yè)務流程風險，根據(jù)我辦業(yè)務特點查找風險點，并從各個業(yè)務所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經(jīng)識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據(jù)確定的風險點、風險等級和。
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風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務流程，提出風險管控措施，固化信息系統(tǒng)和流程。
5、有效保證內部控制管理制度貫徹執(zhí)行。明確各個崗位和有關工作人員的分。
工和責任，對內部控制管理制度的執(zhí)行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執(zhí)行力，形成完善的內部控制執(zhí)行機制，及時研究執(zhí)行中的問題，完善應對措施。
（三）監(jiān)督檢查階段。
1．加強內控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由我辦紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
四、工作要求。
（一）高度重視。
建立聯(lián)席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監(jiān)察、會同計財科、工管科成立行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施聯(lián)席領導小組。
將內控規(guī)范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執(zhí)行力。
（二）統(tǒng)籌協(xié)調。
根據(jù)市財政局開展內控規(guī)范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦。
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專門成立內控規(guī)范實施協(xié)調工作小組，秘書科負責內控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務科室負責行政事業(yè)單位內控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查。
（三）地區(qū)（部門）層面的內部控制評價與監(jiān)督情況。
加強內控制度的監(jiān)督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監(jiān)督檢查結果等情況，由我辦紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展我辦內部控制規(guī)范監(jiān)督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2．農(nóng)開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意。
見，確保內部控制全面順利實施。
（四）在組織本地區(qū)（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經(jīng)驗、做法等。
根據(jù)市財政局開展內控規(guī)范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦專門成立內控規(guī)范實施協(xié)調工作小組，秘書科負責內控規(guī)范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業(yè)務科室負責行政事業(yè)單位內控規(guī)范實施情況日常督促管理，并將內控規(guī)范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規(guī)范貫徹實施情況進行監(jiān)督檢查。
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三、開展內部控制工作取得的成效。
（一）本地區(qū)（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。
建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。
（二）本地區(qū)（部門）在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。
梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。
針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、以及資產(chǎn)管理等業(yè)務模塊，在規(guī)章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。
（三）本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。
通過信息化對制度和流程進行"固化"。
和流程進行"固化"并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。
（四）本地區(qū)（部門）在內部控制評價與監(jiān)督中取得的整體成效。
通過信息化對制度和流程進行"固化"。
10。
和流程進行"固化"并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。
四、下一步工作計劃。
（一）本地區(qū)（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內容。
第一、繼續(xù)按照內部控制實施工作方案穩(wěn)步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩(wěn)、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。
第二、深入貫徹實施內部控制體系，將制定完善的相關內部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，有助于進一步提升管理水平，夯實發(fā)展基礎，為可持續(xù)發(fā)展提供強有力支持。
第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，
促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內控。
單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。
（二）本地區(qū)教育、醫(yī)療和科研行業(yè)擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內容。
11。
（三）本地區(qū)（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。
五、意見及建議。
本地區(qū)（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。
1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會計控制缺乏積極性、主動性 ;。
2、會計基礎工作較為薄弱，會計人員綜合素質不高，有的單位會計人員是一。
崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監(jiān)督的作用 ;。
3、監(jiān)督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執(zhí)行機構，
權威性和獨立性不夠;。
4、忽視內部會計控制制度與考核掛鉤的監(jiān)督機制，形成重考核，輕內部會計。
控制的現(xiàn)象;。
5、內部控制環(huán)境受其上級部門影響比較大。
六、典型案例。
本地區(qū)（部門）按單位類別（行政單位、教育事業(yè)單位、科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、衛(wèi)生事業(yè)單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。
12。
無。
13。
附表：
2017）。
單位一把手（法。
未成立內部控制。
人）。
分管財務領導。
其他分管領導。
領導小組。
小組負責人情況。
（單位數(shù)）。
1
單位一把手。
分管領導。
牽頭部門負責。
未成立內部控。
（法人）。
其他負責人。
制工作小組。
小組負責人情況。
人
（單位數(shù)）。
1
內部控制領導小組會議次數(shù)。
內部控制工作小組會議次數(shù)。
0次。
1次。
2次及以上。
0次。
1次。
2次及以上。
召開內部控制會議。
1
1
情況（單位數(shù)）。
單位主要負責人參加會議次數(shù)。
單位開展內部控制專題培訓次數(shù)。
0次。
1次。
2次及以上。
0次。
1次。
2次及以上。
1
1
班子成員在單位內部控制領導機構中任職的單位數(shù)。
1
開展內部控制風險評估的單位數(shù)。
1
建立內部控制手冊的單位數(shù)。
1
內部控制牽頭部門。
行政管理部門。
財務部門。
紀檢部門。
內審部門。
其他部門。
情況（單位數(shù)）。
1
內部控制評價與監(jiān)。
行政管理部門。
財務部門。
紀檢部門。
內審部門。
其他部門。
督部門情況。
（單位數(shù)）。
1
內部控制建設方式。
單位自建。
外部協(xié)助。
（單位數(shù)）。
1
內部控制開展進度。
內部控制建立階段。
內部控制實施階段。
內部控制信息化階段。
情況（單位數(shù)）。
1
內部控制適用的管。
預算業(yè)務。
收支業(yè)務。
政府采購。
資產(chǎn)管理。
建設項目。
合同管理。
管理。
管理。
業(yè)務管理。
管理。
理業(yè)務領域情況。
（單位數(shù)）。
1
1
1
1
1
內部控制信息系統(tǒng)。
1
1
1
1
建立情況（單位數(shù)）。
權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數(shù)）。
14。
權力制衡機制。
已建立。
未建立。
不適用。
分事。
對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，
1
行權。
是否明確分工、相互分離、分別行權。
分崗。
對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，是。
1
設權。
否依職定崗、分崗定權、權責明確。
對管理層級和相關崗位，是否分別授。
分級。
權，明確授權范圍、授權對象、授權期。
1
授權。
限、授權與行權責任、一般授權與特殊。
授權界限。
定期。
對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部。
1
輪崗。
交流和定期輪崗制度。
專項。
不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗。
位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控。
1
審計。
制措施。
不相容崗位或職責分離的建立與實施情況（單位數(shù)）。
業(yè)務。
領域。
預算。
業(yè)務。
管理。
收支。
業(yè)務。
管理。
政府。
采購。
業(yè)務。
管理。
資產(chǎn)。
管理。
不相容崗位或職責。
同一人擔任。
不同人擔任。
不適用。
1.預算編制與預算審批。
1
2.預算審批與預算執(zhí)行。
1
3.預算執(zhí)行與分析評價。
1
4.決算編制與審核。
1
1.收款與會計核算。
1
2.支出申請與內部審批。
1
3.付款審批與付款執(zhí)行。
1
4.業(yè)務經(jīng)辦與會計核算。
1
1.采購需求制定與內部審核。
1
2.采購文件編制與復核。
1
3.合同簽訂與驗收。
1
4.驗收與保管。
1
1.辦理貨幣資金業(yè)務的各崗位。
1
2.無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理。
1
3.對外投資的可行性研究與評估。
1
4.實物資產(chǎn)管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督。
1
15。
1.項目建議和可行性研究與項目決策。
建設 2.概預算編制與審核。
項目。
管理 3.項目實施與價款支付。
4.竣工決算與竣工審計。
1.合同的擬訂與審核。
合同 2.合同的審批與訂立。
管理。
3.合同的審核與審批。
4.合同的執(zhí)行與監(jiān)督。
建立健全內部控制制度情況（單位數(shù)）。
1
1
1
1
1
1
1
1
業(yè)務。
類型。
預算。
業(yè)務。
管理。
收支。
業(yè)務。
管理。
政府。
采購。
業(yè)務。
業(yè)務環(huán)節(jié)（類別）。
不適用。
已建立。
未建立。
已編制。
未編制。
制度。
制度。
流程圖。
流程圖。
1.預算編審與批復。
1
1
2.預算執(zhí)行與分析。
1
1
3.預算追加調整。
1
1
4.決算管理。
1
1
5.績效評價。
1
1
1.財政撥款收入。
1
1
2.事業(yè)收入。
1
3.經(jīng)營收入。
1
4.票據(jù)管理。
1
1
5.借款管理。
1
1
6.報銷管理。
1
1
7.支出申請與資金支付。
1
1
8.公務卡管理。
1
1
9.銀行賬戶管理。
1
1
10.財務印章管理。
1
1
1.采購預算及采購計劃編審。
1
2.采購執(zhí)行申請與審核。
1
16。
管理。
資產(chǎn)。
管理。
建設。
項目。
管理。
合同。
管理。
3.采購組織形式確定。
4.采購方式確定及變更。
5.采購合同與采購檔案管理。
6.采購驗收與支付。
1.庫存現(xiàn)金管理。
2.實物資產(chǎn)配置管理。
3.資產(chǎn)使用與維修管理。
4.資產(chǎn)清查盤點管理。
5.實物資產(chǎn)處置管理。
6.資產(chǎn)報告管理。
7.對外投資立項管理。
8.對外投資過程管理。
9.對外投資資產(chǎn)評估管理。
10.對外投資處置管理。
11.對外投資績效評價管理。
1.項目立項管理。
2.項目設計與概預算。
3.招投標管理。
4.項目實施與變更管理。
5.建設項目資金支付。
6.竣工結算與驗收。
7.竣工決算審計。
8.績效評價。
合同擬定與審批。
2.合同履行與監(jiān)督。
3.合同檔案管理。
4.合同糾紛處理。
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
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1
1
1
1
1
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇八
為貫徹落實安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔〕212號)，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我市實際，提出如下實施方案：
一、工作目標。
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于209月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇九
根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)的通知》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》，見附件1)以及《關于開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作的通知》(財會函〔2017〕3號，以下簡稱《通知》，見附件2)要求，結合我市內部控制評級工作實際，決定通過編報2016年度內部控制報告工作在全市范圍內全面開展內部控制體系建設。為做好我市編報工作，現(xiàn)將有關情況通知如下：
一、工作目標。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、深化財稅改革、推進廉政建設中的重要作用。
二、編制要求。
工作的基礎上，按照財政部《管理制度》要求，依照“統(tǒng)一部署、分級負責、逐級匯總、單向報送”的方式，自下而上逐級匯總編制內部控制報告相關內容。
各單位要高度重視，精心組織，按照規(guī)定格式報送內控報告，并確保報送數(shù)據(jù)準確、及時;要充分運用內控報告，加強對內控重點、難點問題的分析與整改，以進一步加強與完善行政事業(yè)單位內部控制建設工作，發(fā)揮內控作用。
三、報送要求。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局要認真組織所屬行政事業(yè)單位開展行政事業(yè)單位內部控制報告編制工作，在規(guī)定的時間內完成對本部門(地區(qū))所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，并對本部門(地區(qū))內部控制匯總報告的真實性和完整性負責。
各單位應通過的“大連市行政事業(yè)單位內部控制評級系統(tǒng)”(以下簡稱評級系統(tǒng))進行網(wǎng)上填寫，并按時完成報送工作。
各市屬行政事業(yè)單位主管部門應當在所屬行政事業(yè)單位上報的內部控制報告和部門本級內部控制報告的基礎上，審核并匯總形成本部門行政事業(yè)單位內部控制報告，于2017年4月30日前通過評級系統(tǒng)上傳《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(xx部門)電子稿(格式見《通知》附件2)，并將自動生成的紙質稿(單位蓋章)報送到市財政局會計處。
(三)區(qū)市縣(先導區(qū))財政部門。
應當于2017年4月30日前完成對下級財政部門上報的區(qū)屬行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，并按照上述規(guī)定(電子稿與紙質稿報送方式)向市財政部門報送《2016年度地區(qū)(部門)行政事業(yè)單位內部控制報告》(xx區(qū))(格式見《通知》附件2)。
四、其他事項。
(一)建立內控工作聯(lián)系點制度。
請各市屬行政事業(yè)單位主管部門、各區(qū)市縣(先導區(qū))財政局探索建立內控工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中至少選取1個內控工作成效較為突出的單位作為本部門(地區(qū))內控工作聯(lián)系點，通過對聯(lián)系點內控工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，廣泛宣傳相關先進經(jīng)驗和典型做法，與其他單位分享經(jīng)驗與成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本部門(地區(qū))全面實施好內部控制相關要求。
為加強對全市內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，市財政局將根據(jù)各單位內部控制報告等內容進行復核，檢查報告的編制是否符合真實性、完整性、規(guī)范性要求，相關證明材料依據(jù)是否充分，并定期公開評級結果。市財政局將把各單位內部控制報告工作納入決算報告和績效考核范圍。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內部控制建設，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，推進廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內部控制制度基礎性評價工作培訓班，全縣行政事業(yè)單位財務人員(包括二級單位)，縣財政局相關股室人員參加了培訓。
為確保培訓質量，此次培訓專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設置、票據(jù)審核、財務軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督檢查等內容進行講解，講解生動詳實，得到參訓人員的一致好評。
為進一步推進我縣行政事業(yè)單位內部控制建設，提高行政事業(yè)單位內部管理水平，推進廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》和自治區(qū)財政廳下發(fā)的《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件精神要求，近日，商都縣財政局舉辦了全縣行政事業(yè)單位內部控制制度基礎性評價工作培訓班，全縣行政事業(yè)單位財務人員(包括二級單位)，縣財政局相關股室人員參加了培訓。
為確保培訓質量，此次培訓專門邀請了烏蘭察布職業(yè)學院任建華老師，就行政事業(yè)單位崗位設置、票據(jù)審核、財務軟件控制、國有資產(chǎn)管理、審計監(jiān)督檢查等內容進行講解，講解生動詳實，得到參訓人員的一致好評。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十一
為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。
近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于年底前如期完成內部控制建設與實施工作。
現(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。
聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年910月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的`重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
浙江省教育廳辦公室。
2016年8月22日。
浙江省財政廳文件。
浙財會〔2016〕26號。
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作是內部控制建設的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在2016年9-10月開展內部控制建設情況專項檢查時，對基礎性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應認真開展對本地行政事業(yè)單位內部控制建設的監(jiān)督檢查和督促工作。
浙江省財政廳會計處聯(lián)系人：鄭肖亮，聯(lián)系電話：87058440，郵箱：13906505349@。單位地址：杭州市環(huán)城西路37號，郵編：310006。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十二
為認真貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范，進一步提高全區(qū)行政事業(yè)單位內部管理水平，加強廉政風險防控機制建設，10月12日，湖南省岳陽市君山區(qū)舉辦了行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作培訓會議，全區(qū)行政事業(yè)單位財務人員和主管財務負責人等參加。
會議以解讀《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》以及如何開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作為主要內容，重點介紹了單位層面內部控制和業(yè)務層面內部控制的程序、方法和要求，對一些單位在內控制度建設上存在的“做什么、怎么做”的問題進行了現(xiàn)場指導。
會議要求，各行政事業(yè)單位要深刻認識實施內控規(guī)范的意義，加強對內控規(guī)范的學習，準確把握其內涵和要點，要將落實內控規(guī)范作為當前和今后一個時期的重要工作來抓;單位負責人要高度重視，切實加強對內控規(guī)范實施的組織領導，確保內控規(guī)范在全區(qū)順利實施、取得成效。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十三
關于成立xx局內控領導小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內控領導小組xx擔任組長、副局長xx作為副組長，各部門負責人為組員，成立了內部控制工作組，負責內部控制的具體實施。本單位內部控制領導部門設在財務部，評價監(jiān)督部門設在內部審計部。
2021年，單位召開x次內控領導小組會議，開展x次內控相關培訓，進行內控風險評估和內控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務務關鍵崗位輪換周期內(根據(jù)關鍵崗位輪換表);建立分支行權、分支權、分級授權機制;建立三大事項集體議事決策機制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實施了x次內部控制領導小組會議，全面開展內部控制風險評估工作。根據(jù)風險評估結果，集中進行內控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內部控制體系，切實規(guī)范業(yè)務流程和權力運行，防范和化解風險，內控手冊經(jīng)領導班子審議通過后頒布執(zhí)行。風險評估工作由內部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風險評估報告，完成內控手冊的集中修訂和開展專題培訓工作。
單位層面，內部控制可以有效溝通協(xié)調，權力運行制衡機制能夠有效執(zhí)行，內部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況。
內部控制評價與監(jiān)督部門設立在內審部門，協(xié)助單位分管紀檢監(jiān)察工作領導組織實施內部控制考核評價工作，負責制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責任處理意見和加強內部控制建議，內部控制評價與監(jiān)督領導小組對各部門整改落實情況進行檢查，督促落實。
針對風險評估中發(fā)現(xiàn)的風險點，制定整改方案，壓實整改責任，明確整改時限，達到“以評促控”、“以評促建”的效果。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十四
為做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，州財政局擬訂了工作方案，明確要求各單位在單位主要負責人的直接領導下，依據(jù)相關文件要求認真組織開展內部控制基礎性評價工作，在10月底前完成自查并認真撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內部控制規(guī)范的實施工作。
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
為進一步加強行政事業(yè)單位內部控制建設，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關于加強行政事業(yè)單位內部控制建設的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內部控制建設總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉發(fā)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建設與實施工作，決定以量化評價為導向，開展單位內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內部控制建設與實施工作?，F(xiàn)就有關事項通知如下：
1.強化組織領導，建立工作機制。各單位應高度重視，切實加強本單位內部控制建設工作的組織領導，進一步明確工作職責，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內部控制水平的整體提升。
2.認真組織開展基礎性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571c88008912。
3.加強監(jiān)督檢查。2016年9―10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關部門組織開展內部控制建設情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內部控制建設工作進行督促、指導和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關單位和人員的責任。
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責和人員分工，認真組織學習《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內部控制基礎性評價工作。
二、各單位應在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明，組織開展內部控制基礎性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結，撰寫行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作總結報告，報告內容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應于2016年11月30日前，將本部門內部控制基礎性評價工作總結報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當?shù)刎斦块T確定，各市內部控制基礎性評價工作總結報告應于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十五
為進一步指導和促進涇縣各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作，根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，決定成立涇縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，成員組成名單如下：
一、領導小組。
領導小組負責組織領導全縣內部控制基礎性評價的實施工作，研究解決實施工作中出現(xiàn)的重大問題，指導建立適合我縣實際情況的內部控制基礎性評價體系。
二、領導小組辦公室。
內部控制基礎性評價工作領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計股牽頭，王慧兼任辦公室主任。負責制定內部控制基礎性評價工作實施方案，指導督查評價工作有效開展，協(xié)調工作中遇到的問題，匯總評價工作報告以及其他日常事務。
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稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十六
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關人民團體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局：
根據(jù)《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應當依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規(guī)范》)積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作?，F(xiàn)就做好有關工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、工作目標。
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
(三)加強分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
各單位應當按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內部控制報告的`編制及報送工作。
四、其他事項。
(一)關于內部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(qū)(部門)的內部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應當加強對本地區(qū)(部門)所屬單位內部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規(guī)范性進行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們。
稅務局行政事業(yè)單位內部控制報告篇十七
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為分，業(yè)務層面內部控制基礎性評價得分為分，共計分。因存在不適用指標，換算后的得分為分。
本部門在部門本級及所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的平均分，加總得出以上綜合性評價得分。本部門納入本次內部控制基礎性評價工作范圍的單位共計家。（本段僅適用于各中央部門）。
本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
1
標匯總如下：
〔逐項列示存在扣分情況的評價指標、評價要點、扣分分值及扣分原因〕。
（一）特別說明情況。
本單位（部門/部門所屬單位）內部控制出現(xiàn)問題，導致單位在經(jīng)濟活動中〔發(fā)生重大經(jīng)濟損失/引起社會重大反響/出現(xiàn)經(jīng)濟犯罪〕，特將相關情況說明如下：
〔具體描述發(fā)生的相關事件、影響及處理結果〕。
〔如本單位（部門）未發(fā)生相關事件，填寫“未發(fā)生相關情況”〕。
（二）補充評價指標及其評價結果。
本單位（部門/部門所屬單位）根據(jù)自身評價需求，自愿將〔填寫補充評價指標名稱〕等補充評價指標納入本次內部控制基礎性評價范圍?，F(xiàn)將補充評價指標及評價結果說明如下：
〔具體描述各個補充評價指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價。
2
結果等內容〕。
基于以上評價結果，本單位（部門）將〔描述與存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域〕等管理領域作為2017年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
單位主要負責人：〔簽名〕。
〔單位簽章〕。
xx單位。
2017年xx月xx日。