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資金安全管理制度篇一
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金安全管理制度篇二
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
（二）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金安全管理制度篇三
加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2．范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。?
3．職責(zé)
3．1 出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項的辦理。
3．2 出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3．3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項的審批。
3．4 總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。?
3．5 財務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。
3．6 總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。
3．7 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。
4．內(nèi)容
4．1 支票領(lǐng)用管理
4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．1．2 出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。
4．1．3 出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。?
4．1．4 經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。
4．1．5 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．1．6 內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽，20000元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。
4．2 支票核銷管理
4．2．1 經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。
4．2．2 出納人員核對有關(guān)金額是否相符。
4．3 承兌匯票保管管理
4．3．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4．3．2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務(wù)處理。
4．4 承兌匯票使用管理
4．4．1 未到期使用
4．4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務(wù)章的收據(jù)交出納。
4．4．1．2 出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．4．1．3 收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。
4．4．2 未到期貼現(xiàn)
4．4．2．1 財務(wù)專員根據(jù)資金計劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請。
4．4．2．2 總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
4．4．2．3 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．4．3 到期承兌
4．4．3．1 出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。
4．4．3．2 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．5 匯款管理
4．5．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．5．2 根據(jù)資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。
4．5．3 出納將銀行匯款回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．6 銀行匯票管理
4．6．1 收取匯票
4．6．1．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4．6．2 開具匯票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行匯票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．6 銀行本票管理
4．6．1 收取本票
4．6．1．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4．6．2 開具本票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行本票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．7 有關(guān)簡化管理的說明
4．7．1 采購付款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10萬元以內(nèi)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請款單”還需經(jīng)分管副總簽字。
4．7．2 投標(biāo)保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時，“請款單”經(jīng)分管副總審批后，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．3 行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽；金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。
4．7．4 借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，（四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財務(wù)專員審批先辦）財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．5 稅款：應(yīng)先報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計劃按排付款。
第一章總則
第一條為加強對外匯信貸資金的管理，促進(jìn)銀行各項外匯信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提高外匯信貸資金效益，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，制定本辦法。
第二條凡經(jīng)國家批準(zhǔn)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行，包括地方性和區(qū)域性銀行，都應(yīng)遵守本辦法。
第三條中國人民銀行對銀行的外匯信貸業(yè)務(wù)實行雙向目標(biāo)管理，在下達(dá)和考核年度銀行外匯信貸計劃的同時，制定和下達(dá)銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債管理比例，逐步強化銀行內(nèi)部自我約束、自我調(diào)節(jié)的營運機制。
第二章資金計劃
第四條外匯信貸資金管理的'范圍為經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)銀行的下列全部外匯資金來源和資金運用。
一、資金來源：
（一）自有外匯資本金；
（二）銀行組織吸收的各項外匯存款；
（三）海外分支機構(gòu)存回資金；
（四）從境外拆入短期資金；
（五）銀行按國家計劃從境外自借中長期商業(yè)借款（含境外發(fā)債籌措資金）；
（六）銀行借入的國際金融組織貸款；
（七）國家或地方、部門、企業(yè)用自借指標(biāo)委托銀行境外專項籌資；
（八）其他資金來源，如暫收應(yīng)付、境內(nèi)同業(yè)拆入、外匯買賣等。
二、資金運用：
（一）境內(nèi)各項流動資金貸款；
（二）境內(nèi)各項固定資產(chǎn)貸款；
（三）撥付海外分支行資金；
（四）存放境外頭寸準(zhǔn)備（包括存款資金、拆出、購買政府債券、購買股票等）；
（五）銀行其他投資；
（六）按委托人預(yù)定的用途和項目發(fā)放的委托貸款；
（七）其它資金運用，如各種暫付資金、境內(nèi)同業(yè)拆出資金等。
第五條經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)根據(jù)本規(guī)定第四條所列的銀行外匯信貸資金來源和外匯信貸資金運用內(nèi)容，編制年度外匯信貸計劃，上報中國人民銀行總行，中國人民銀行總行綜合平衡并報國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)執(zhí)行。區(qū)域性和地方性銀行的外匯信貸計劃，報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行計劃部門，由人民銀行分行上報總行，并根據(jù)總行的要求，分配下達(dá)計劃。
第六條各銀行要按照中國人民銀行下達(dá)的年度外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，積極穩(wěn)妥地籌措境外資金，擴大外匯資金來源；對現(xiàn)匯流動資金外匯貸款按以存定貸的原則發(fā)放管理，對現(xiàn)匯固定資產(chǎn)外匯貸款要按人民銀行下達(dá)的計劃嚴(yán)格控制，不得突破。外匯信貸必須遵循國家有關(guān)金融方針政策，注重支持國家急需發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、項目，提高資金使用效益。
第七條各銀行必須按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，繳存外幣存款準(zhǔn)備金。
第八條外匯信貸資金管理必須堅持以資金來源制約資金運用的原則。各銀行按規(guī)定向中央銀行繳存外幣存款準(zhǔn)備金后的各項外匯信貸資金來源、自有資本金，屬于銀行自身營運資金，必須根據(jù)資金來源控制和調(diào)整資金運用，做到“自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險、講求效益”。
第九條銀行外匯信貸資金必須和人民幣資金配套平衡。各銀行外匯信貸資金計劃的編制應(yīng)與人民幣信貸資金計劃的編制相互銜接，對固定資產(chǎn)外匯貸款的國內(nèi)配套人民幣資金，除按規(guī)定渠道由部門企業(yè)籌措外，需要國內(nèi)銀行貸款的要在人民幣信貸計劃內(nèi)安排。
第十條鼓勵各銀行間、銀行和其它金融機構(gòu)間進(jìn)行短期資金拆借，拆借利率可比照同期國際金融市場利率商定。
第十一條各銀行、其它金融機構(gòu)可以共同集中外匯資金，對效益好的大中型項目聯(lián)合發(fā)放銀團(tuán)貸款，貸款規(guī)模可在本系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑解決，也可以向中國人民銀行單獨報批追加規(guī)模。
第十二條中國人民銀行可以根據(jù)計劃年度中經(jīng)濟(jì)金融形勢的發(fā)展，各行外匯信貸業(yè)務(wù)開展情況及要求，對國家銀行外匯信貸計劃進(jìn)行必要的調(diào)整。如需調(diào)整計劃，各有關(guān)銀行要向中國人民銀行報送調(diào)整外匯信貸計劃的報告。
第三章資產(chǎn)負(fù)債比例
第十三條中國人民銀行對各銀行的外匯信貸資金實行以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理：
（一）外匯自有資本金（包括實收外匯資本、外匯準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)發(fā)展基金）與外匯資產(chǎn)總額的最低比例。
（二）各銀行發(fā)放外匯現(xiàn)匯貸款與吸收外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。
（三）各銀行自借國際商業(yè)借款（含對外發(fā)行債券）與外匯自有資本金的最高比例。
（四）短期拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。短期資金主要用于解決先支后收的資金墊付和頭寸，先支后收必須以銀行資金承受能力為限，不得用于長期投資和貸款。
（五）各銀行除委托貸款外的長期外匯貸款（即一年期以上貸款，含一年，包括一年和一年以上固定資產(chǎn)貸款）余額與貸款總余額的最高比例。
（六）各銀行短期貸款（即一年以下，包括一年以下的技改貸款）余額與貸款總余額的最低比例。
（七）各銀行境外貸款、投資、買賣證券、拆放等境外資金運用與外匯資產(chǎn)總額的最高比例。
（八）中國人民銀行規(guī)定的其他比例。
第十四條中國人民銀行可根據(jù)各銀行不同情況、確定和調(diào)整上述外匯資產(chǎn)負(fù)債的具體比例數(shù)。
第十五條中國人民銀行可根據(jù)對外匯信貸資金管理需要，增減和調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債的比例。
第十六條銀行辦理委托對外籌資、委托貸款，應(yīng)做到借用對應(yīng)，期限一致、專項使用，按期還債。
第十七條對外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理和檢查。各銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，定期對逾期、呆帳、壞帳貸款進(jìn)行清理和分析，嚴(yán)格控制。有關(guān)外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險等級的劃分及相應(yīng)管理辦法，人民銀行將另行制定。
第十八條在中國人民銀行下達(dá)的年度計劃內(nèi)，各銀行應(yīng)按第三章規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行。如按本規(guī)定第三章的資產(chǎn)負(fù)債比例計算，允許達(dá)不到當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)；要超過當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)；應(yīng)報中國人民銀行總行，申請追加計劃。
第十九條中國人民銀行對外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債比例實行按月考核、按季分析。每月末各項比例指標(biāo)必須符合本辦法的要求。
第二十條各銀行不得違反外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債的各項比例。如有違者，中國人民銀行將根據(jù)情節(jié)實行警告、通報或罰款處罰。
第四章檢查和實施
第二十一條在建立統(tǒng)一的銀行外匯信貸會計科目制度以前，各銀行應(yīng)先根據(jù)人民銀行外匯信貸資金管理的內(nèi)容和要求按現(xiàn)行會計科目及時準(zhǔn)確編制本系統(tǒng)外匯信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計月報，資金平衡表，會計決算表。外匯信貸統(tǒng)計月報要及時準(zhǔn)確反映本行系統(tǒng)外匯信貸計劃執(zhí)行情況，于每月后十五日內(nèi)報人民銀行總行。
第二十二條加強對外匯信貸資金活動的分析預(yù)測工作。各銀行應(yīng)于月后及時寫出分析簡報，季末、年末應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)情況，全面分析報告本行各項外匯信貸資金活動變化、原因、年度計劃執(zhí)行情況，對影響外匯信貸資金變化的一些綜合性問題，應(yīng)重點說明。
第二十三條中國人民銀行根據(jù)宏觀管理需要，可隨時檢查、監(jiān)督各銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債狀況，資金營運狀況，被檢查銀行應(yīng)按要求提供所需的情況和資料。
第二十四條本辦法以各銀行總行為考核管理單位。各銀行可按照本規(guī)定，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同情況，制訂相應(yīng)的外匯信貸資金管理實施細(xì)則，并建立和健全資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測制度，優(yōu)化資金增量，調(diào)整信貸資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)。
第二十五條以前規(guī)定、辦法中凡與本試行辦法抵觸的，以本試行辦法為準(zhǔn)。
第二十六條本試行辦法修改解釋權(quán)屬于中國人民銀行總行。
第二十七條本試行辦法自一九九三年一月一日開始實行。
資金安全管理制度篇四
為搞好公司的安全費用管理工作，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益，確保公司生產(chǎn)運營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產(chǎn)費用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運營條件的資金，安全運營費用優(yōu)先用于安全運營措施的實施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改.。
二、安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)按照“項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，財務(wù)應(yīng)將安全費用納入公司財務(wù)計劃，保證?？顚Ｓ茫⒍酱倨浜侠硎褂?。
三、安全費用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項：
1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè)；
2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新，改造和維護(hù)；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
4、勞動防護(hù)用品配備；
5、安全運營檢查與評價支出；
6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出；
7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出
9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出；
10、其它與安全運營直接相關(guān)的`支出。
四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費用臺賬，記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
五、總經(jīng)理對安全運營費用全面指導(dǎo)，審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
六、財務(wù)負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經(jīng)費臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監(jiān)督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬，編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。
八、安全運營費用實行專戶核算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全運營費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
資金安全管理制度篇五
為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律,法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度.
一,財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.
財務(wù)機構(gòu)與會計人員
二,公司設(shè)財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作.
三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.
四,財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),近期報帳.
五,財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告.
六,財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動.財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交.
會計核算原則及科目
七,公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權(quán)條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,成本清查等事項的規(guī)定.
八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣.
九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載.記載,書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.
公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:
房屋及其他建筑物;
機器設(shè)備;
電子設(shè)備(如微機,復(fù)印機,傳真機等);
運輸工具;
其他設(shè)備.
十一,各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
房屋及建筑物35年;
機器設(shè)備10年;
電子設(shè)備,運輸工具5年;
其他設(shè)備5年.
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊.
十二,購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費用.作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的'價格為原價.
十三,固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈,盤虧,報廢及固定資產(chǎn)的計價,必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時處理完畢.
資金,現(xiàn)金,費用管理
十四,財務(wù)部要加強對資產(chǎn),資金,現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.
十五,銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用.銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn).
十六,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄.
十七,銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.
十八,銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡.
十九,根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人).
二十,庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金.現(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金,銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,銀行存款總帳數(shù)額相符.
資金是企業(yè)的血脈，財務(wù)部門要加強對資金使用計劃的管理和監(jiān)督，加速資金周效率，提高資金的使用效率，保證資金安全與增值。
1、根據(jù)公司的運營特點，財務(wù)部必須做好資金的計劃與運用，各部門使用資金必須向財務(wù)部門申報支出計劃，以利于統(tǒng)籌安排，保證重點，節(jié)約使用，避免因計劃不周造成資金積壓，提高資金的利用率。
2、一切經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來業(yè)務(wù)，必須按合同有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，與對方簽訂合同或協(xié)議，應(yīng)訂明商品名稱、規(guī)格等級，質(zhì)量要求，計價辦法，供貨日期，交貨地點，運輸工具，費用負(fù)擔(dān)，結(jié)算辦法以及違約責(zé)任賠償?shù)葪l款。
3、借支其他資金(包括臨時辦理某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借款、差旅費等)，由經(jīng)辦人填寫借款單，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理付款手續(xù)，經(jīng)辦人必須及時辦理報賬手續(xù)(從借款之日起或出差回來一周內(nèi))，不允許掛帳不清，如當(dāng)月不能報賬歸還借款，財務(wù)部可停發(fā)該員工次月工資。
4、賬戶管理：銀行賬戶及賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。不允許任何人為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，利用我公司帳戶進(jìn)行不正當(dāng)或違法的交易。凡未經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理同意或采取隱瞞欺騙手段使用我公司賬號而造成違法行為和經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)一切法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失賠償。
5、印鑒管理：
公司財務(wù)專用章是專門用在現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票以及銀行規(guī)定必須使用的其他票據(jù)上，具有專門用途，并向銀行備案留底，具有特定法律責(zé)任的業(yè)務(wù)用章，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部出納會計保管。
公司法人代表私章亦經(jīng)銀行備案留底，使用范圍與財務(wù)專用章相同，由總經(jīng)理保管或總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理保管。
銀行賬戶印鑒實行分管并用制，禁止一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人外出時由其委托人代管。因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)批準(zhǔn)帶銀行印鑒外出辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)同由會計、出納兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用蓋印。嚴(yán)禁在任何空白借貸合同、信用證等上加蓋銀行賬戶印鑒，違者須承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切后果。
6、財務(wù)部必須定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報銀行存款余額數(shù)目，并預(yù)測近期資金收支動態(tài)情況，提出資金平衡調(diào)度意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。
資金安全管理制度篇六
在煤炭企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是煤炭企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個煤炭企業(yè)所面臨的重要課題。煤炭企業(yè)要在市場經(jīng)濟(jì)中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
煤炭企業(yè)資金管理的重點
煤炭企業(yè)的資金管理作為一種管理工作，在當(dāng)前新形勢下，有了更高的要求，就是需要提高資金使用效益和變現(xiàn)能力，努力促使資金加速周轉(zhuǎn)。為適應(yīng)這個新趨勢，資金管理的重點要放在以下四個方面。
1 核定資金系統(tǒng)的管理
使用達(dá)到最優(yōu)化。
2 籌集資金系統(tǒng)的管理
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，煤炭企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，自然會出現(xiàn)自有資金不足的情況，解決的辦法是：一方面煤炭企業(yè)應(yīng)對銷售額、存貨、帳款加強收現(xiàn)，另一方面就是從煤炭企業(yè)外部籌措資金。根據(jù)煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需求預(yù)期籌資方式，籌資渠道和籌資結(jié)構(gòu)，并根據(jù)實行情況，選擇一個最佳的決策方案。煤炭企業(yè)可以利用自己良好的信譽，充分利用煤炭企業(yè)內(nèi)部之間資金供應(yīng)與使用的時間差，調(diào)度資金，節(jié)約支出，提高資金的使用效益。
3 運用資金系統(tǒng)的管理
這是資金管理中最具實質(zhì)性和最富創(chuàng)造性的內(nèi)容。合理運用資金的目的，就是以最低成本創(chuàng)造最大利潤。一是要用好現(xiàn)有資金?，F(xiàn)在始終圍繞著財會工作人員的一個最大問題，除在計劃、決策等宏觀的方面力求有所突破以外，財會人員對資金運用項目的審定要變單純地“把關(guān)”為直接參與。二是要優(yōu)化煤炭企業(yè)資產(chǎn)配置，合理調(diào)配資金。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，把非流動資金融資為流動資金，調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，不失為一種降低包袱，增加資金凈流量的好方法。
加強煤炭企業(yè)資金的管理和控制
1 完善結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理
建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金帳外循環(huán)，保證資金管理的'集中統(tǒng)一，煤炭企業(yè)通過建立財務(wù)結(jié)算中心，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，對下屬單位做到了“你的錢，我看著你花”。結(jié)算中心一個口子對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶，充分發(fā)揮了結(jié)算中心匯集內(nèi)部資金的“蓄電池”作用，并使下屬單位資金的出入處于集團(tuán)的嚴(yán)密監(jiān)管之下，減少了銀行風(fēng)險，營造了新型的銀企關(guān)系。
.2 加強現(xiàn)金流量分析預(yù)測，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力
煤炭企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于煤炭企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視煤炭企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。將可利用的資金流轉(zhuǎn)到可能獲利的最高點和最安全的地方。為此，公司的高級經(jīng)理和財務(wù)人員在制定資金調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）決策時，要估算資金的機會成本，并將面臨閑置的資金盡快轉(zhuǎn)換為堅挺的貨幣，衡量資金的合理使用。
3 推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動
煤炭企業(yè)建立了預(yù)算編制、審批、監(jiān)督的全面預(yù)算控制系統(tǒng)。預(yù)算范圍由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由主業(yè)的資金預(yù)算擴大到包括多種經(jīng)營、二級核算單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算。計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運用，也為資金的全面預(yù)算和及時結(jié)算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。預(yù)算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為煤炭企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。
探索多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整
1 實施“會計委派制”，完善一級對一級負(fù)責(zé)的有效監(jiān)督機制
有些煤炭企業(yè)對其專業(yè)公司實行了會計委派制，對下屬單位重大財務(wù)事項實施監(jiān)督，確保會計信息真實，防止國有資產(chǎn)流失。委派的財務(wù)人員既對煤炭企業(yè)總財務(wù)負(fù)責(zé)，行使所有者會計職能，又對經(jīng)營者負(fù)責(zé)，行使煤炭企業(yè)內(nèi)部會計職能。委派財務(wù)人員在行使所有者會計職能的同時還承擔(dān)著內(nèi)部審計的職能。該項制度的實施，強化了事前、事中的及時監(jiān)督，同時，確保煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的財務(wù)政策的有效運行，有利于資金管理和運用。
2 積極開展內(nèi)部審計，前移監(jiān)督關(guān)口，強化事前預(yù)防和事中控制
有的煤炭企業(yè)認(rèn)識到內(nèi)部審計與監(jiān)督在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位和作用，加強了內(nèi)審機構(gòu)的權(quán)威和職能，健全了內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，強調(diào)內(nèi)部審計與監(jiān)督不應(yīng)僅僅是對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性的結(jié)果性審計與監(jiān)督，而且更重要的是對煤炭企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督，把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到管理審計中去，強化事前預(yù)防和事中控制，保證煤炭企業(yè)各項經(jīng)營活動都在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。
伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，財務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的地位和作用也越來越重要。財務(wù)管理工作只有擺脫傳統(tǒng)模式，樹立市場觀念和效益觀念，從事后算賬向事前預(yù)測、事中控制、事后分析方向發(fā)展，充分發(fā)揮財務(wù)工作滲透力強的特點，積極參與到管理當(dāng)中去。不斷完善財務(wù)管理體系，力求通過財務(wù)管理的強化、優(yōu)化，增強企業(yè)的綜合素質(zhì)，發(fā)揮企業(yè)生產(chǎn)要素潛能，才能為企業(yè)獲得持續(xù)性核心競爭力，實現(xiàn)長遠(yuǎn)的發(fā)展保駕護(hù)航。
一、企業(yè)財務(wù)管理自我完善的必要性
1.完善財務(wù)核算體系是保障企業(yè)健康、快速發(fā)展的需要。企業(yè)財務(wù)管理是一個必須與時俱進(jìn)，并伴隨著企業(yè)的發(fā)展不斷完善、發(fā)展的動態(tài)概念。企業(yè)面對的市場經(jīng)濟(jì)格局，企業(yè)生產(chǎn)要素的配置整合，管理層對所處環(huán)境感受認(rèn)知度的深化，都要求企業(yè)財務(wù)管理機制必須自覺地、不斷地自我完善，以保持生機和活力。企業(yè)的財務(wù)管理職能單一，是不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展的，因而，企業(yè)要想實現(xiàn)長遠(yuǎn)的發(fā)展，獲得持續(xù)性核心競爭力，就必須完善財務(wù)管理，這既是適應(yīng)客觀形式發(fā)展的需要。也是財務(wù)管理本身發(fā)展的內(nèi)在需要。
完善企業(yè)財務(wù)管理職能，應(yīng)完善財務(wù)管理體制，完善財務(wù)流程，完善以會計控制為核心的內(nèi)部控制制度，提高會計信息質(zhì)量和建立信息披露體系。完善財務(wù)管理體制可以增強投資效率和抗風(fēng)險能力，確保企業(yè)戰(zhàn)略計劃、方針的貫徹執(zhí)行，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。使企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)市場變化，為企業(yè)績效的飛躍打下堅實的基礎(chǔ)。
2.完善企業(yè)財務(wù)管理體系是充分發(fā)揮會計監(jiān)管職能的需要。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革不斷地向縱深發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中不規(guī)范的經(jīng)濟(jì)行為與違法犯罪出現(xiàn)的頻率也呈逐步上升趨勢，強化企業(yè)財務(wù)管理從而維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、防治腐-敗、在提高效益等方面的作用日益重要。企業(yè)財務(wù)管理中內(nèi)部控制制度不健全，是導(dǎo)致會計監(jiān)督職能弱化的內(nèi)部原因。所以通過完善企業(yè)財務(wù)管理，建立和完善內(nèi)部監(jiān)控體系。能夠真實、客觀、全面、公正地反映企業(yè)的經(jīng)營活動過程和經(jīng)營活動結(jié)果，并把加強監(jiān)管與企業(yè)完善管理緊密結(jié)合，寓服務(wù)于監(jiān)督之中。
二、企業(yè)財務(wù)管理體系完善的途徑
企業(yè)財務(wù)管理體系的完善，應(yīng)著重從加強企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)、財務(wù)指標(biāo)分析系統(tǒng)、績效評估系統(tǒng)、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)方面進(jìn)行。
1.企業(yè)的會計目標(biāo)。企業(yè)從事財務(wù)活動的最終目標(biāo)是實現(xiàn)所有者財富最大化。力求人力、物力、財力得到最大化利用，實現(xiàn)資本金的盈利。確保資產(chǎn)保值增值。
2.建立健全有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部為保護(hù)財產(chǎn)安全和完整。確保會計信息真實可靠最高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營方針和目標(biāo)的實現(xiàn)而對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱。內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)現(xiàn)問題解決問題的過程，屬于“動態(tài)過程”。所以內(nèi)控制度必須適應(yīng)單位經(jīng)營理念，緊跟業(yè)務(wù)創(chuàng)新，達(dá)到促進(jìn)企業(yè)貫徹經(jīng)營方針以及提高經(jīng)營效率的目標(biāo)。要做好企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制，必須做好以下兩方面的工作：
第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，形成“產(chǎn)權(quán)清晰，代理關(guān)系明確”的公司治理結(jié)構(gòu)。建立真正意義上的公司法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照《公司法》的要求，設(shè)置科學(xué)、合理的組織結(jié)構(gòu)，從管理層面上理順經(jīng)營者、監(jiān)督者、所有者的關(guān)系，從而保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失，降低經(jīng)營風(fēng)險。現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)負(fù)有維護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并通過所有者委托經(jīng)營者以受托責(zé)任方式加以體現(xiàn)。
第二，完善單位內(nèi)部會計制約機制并實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的創(chuàng)新。利用會計活動進(jìn)行內(nèi)部控制具有直接、具體、能夠切中要害的特點，在日常財務(wù)服務(wù)工作中強化各項內(nèi)部會計控制制度，開展建章立制，搞好內(nèi)部會計控制制度的創(chuàng)新，依據(jù)有關(guān)的法規(guī)政策，認(rèn)真分析解剖自己存在的問題，抓住改進(jìn)和改善企業(yè)管理水平和管理效率這個中心，圍繞減少企業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和贏利水平這個核心，制定切合企業(yè)實際的內(nèi)部會計控制制度或具體的實施辦法。做好資金管理，減少壞賬風(fēng)險，保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失。降低經(jīng)營風(fēng)險。使會計行為有據(jù)可依，會計監(jiān)督有章可循，并造成一種執(zhí)行制度的氛圍。
知識經(jīng)濟(jì)時代的到來改變了企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)，企業(yè)的資產(chǎn)范圍由單一的物質(zhì)資產(chǎn)擴展為包括人力資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)。會計核算內(nèi)容也將由有形資產(chǎn)轉(zhuǎn)向無形資產(chǎn)，內(nèi)部會計控制的重心將由物質(zhì)資源的控制轉(zhuǎn)向多種資源組合的控制。因此，必須實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的不斷優(yōu)化與創(chuàng)新。
3.建科學(xué)有效的績效評估系統(tǒng)。根據(jù)項目的生命周期（引入期，成長期，成熟期，衰退期）設(shè)立可行的績效評價指標(biāo)，用客觀的數(shù)字信息和可計量指標(biāo)，對工作進(jìn)展情況進(jìn)行評估工作，將各項投入與績效結(jié)合起來進(jìn)行考評，反映投入產(chǎn)出效率，反映經(jīng)營單位發(fā)展?jié)摿Α０淹獠繖C會與挑戰(zhàn)及內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢綜合起來，進(jìn)行分析，作出環(huán)境因素的綜合數(shù)量化評價。使績效評價指標(biāo)成為考核的重要指標(biāo)，使目標(biāo)責(zé)任體系得以落實和完善。同時通過效績評估，還可以對加強財務(wù)監(jiān)督產(chǎn)生積極作用。
4.完善財務(wù)分析指標(biāo)體系。建立完善的財務(wù)分析體系，可以確定企業(yè)的資信狀況、財務(wù)風(fēng)險的大小，衡量企業(yè)經(jīng)營是否穩(wěn)健，從而促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。建立完善的財務(wù)分析體系應(yīng)從以下三方面進(jìn)行。第一是分析反映企業(yè)綜合實力的指標(biāo)，可采用資產(chǎn)負(fù)債率、資本收益率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行分析。第：是分析反映，企業(yè)運行績效的指標(biāo)。主要反映投資回報和盈利能力，通過凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)回報率反映，同時采用資本保值增值率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和成本費用利潤率指標(biāo)進(jìn)行分析。反映運行績效的指標(biāo)是加強成本管理的著眼點。第三是分析反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?biāo)?？刹捎枚虐钬攧?wù)分析體系通過對自有資金利潤率、總資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)自下而上地分析，從而揭示出各項財物指標(biāo)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。為決策者優(yōu)化經(jīng)營狀況提供思路。
在完善財務(wù)分析體系基礎(chǔ)上，強化財務(wù)信息報告制度，制定定期和不定期的財務(wù)報告制和重大財務(wù)決策事前和事后報告制度，為領(lǐng)導(dǎo)者經(jīng)營決策提供可靠信息。
5.搭建有效的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，防范財務(wù)風(fēng)險。第一，樹立風(fēng)險意識，提高決策的科學(xué)性。財務(wù)風(fēng)險是指一個潛在事項的發(fā)生對財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響，從而影響財務(wù)受益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，并因此造成損失的可能。全球金融風(fēng)暴中不乏一批企業(yè)破產(chǎn)清算的實例，因此，企業(yè)都應(yīng)著力加強財務(wù)管理，作為防范風(fēng)險的主陣地。資本的流通過程，既是財務(wù)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移過程，又是財務(wù)風(fēng)險的積聚過程。財務(wù)風(fēng)險廣泛地存在于財務(wù)活動之中，如債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。由于風(fēng)險的存在使財務(wù)活動的最終結(jié)果事前難以準(zhǔn)確把握，例如在其他因素不變的情況下，市場對企業(yè)產(chǎn)品的需求越穩(wěn)定，企業(yè)未來的經(jīng)營收益就越確定，經(jīng)營風(fēng)險也就越小。因此企業(yè)在確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品時，應(yīng)先對產(chǎn)品市場做好調(diào)研，要生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，這樣企業(yè)未來的經(jīng)營收益就較穩(wěn)定，經(jīng)營風(fēng)險就較小。一般來說報酬和風(fēng)險是正比例關(guān)系，即報酬越高，風(fēng)險越大。企業(yè)決策者應(yīng)牢固樹立風(fēng)險意識，提高決策的科學(xué)性。第=，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，提高財務(wù)風(fēng)險預(yù)警效能。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就是在現(xiàn)有財務(wù)管理和會計核算的基礎(chǔ)上設(shè)立一些科學(xué)化的敏感性指標(biāo)，如建立一套定量的指標(biāo)體系。通過這些指標(biāo)體系將各項管理對象、管理過程和管理結(jié)果表現(xiàn)出來，如現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、資本利潤率等，使與管理相關(guān)的事項都做到心中有數(shù)。通過觀察企業(yè)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)隨設(shè)立的指標(biāo)的變化，并對這些指標(biāo)分析，可以及時發(fā)現(xiàn)一些暫時還沒有顯現(xiàn)出來的問題，可以切實提高企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警效能。
只有完善了多層次的企業(yè)財務(wù)管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得主動權(quán)。對于提升競爭力和加快企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，有著深遠(yuǎn)的意義。
資金安全管理制度篇七
規(guī)范物業(yè)公司啟動專項維修資金工作程序。
適用于物業(yè)公司啟動專項維修資金工作。
3.1《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》。
3.2《住宅專項維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設(shè)部、財政部令第165號)。
3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項維修資金使用管理實施細(xì)則》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會專項維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實專項維修資金的歸集、分戶情況;財務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。
4.4專業(yè)公司提出大修計劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。
4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對大修計劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費用預(yù)算。
4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計劃告知業(yè)委會并協(xié)助業(yè)委會組織召開業(yè)主大會,組織文字材料。
4.7經(jīng)營管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會。
4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。
4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。
4.10財務(wù)部負(fù)責(zé)維修費預(yù)支、收款、結(jié)算工作。
4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實。
5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段。
5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;。
5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報告》;。
5.1.4特種設(shè)備檢測所出具的《特種設(shè)備定期檢測報告》;。
5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識。
5.2協(xié)助業(yè)委會召開委員會會議準(zhǔn)備階段。
5.2.2與經(jīng)營管理處、財務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對;。
5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項維修資金的函》提交業(yè)主委員會;。
5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會會議及會議議程、所需材料和業(yè)委會主任溝通。材料包括:向業(yè)委會提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計劃》、《費用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項維修資金分戶明細(xì)》、《專項維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》等。
5.3召開業(yè)主委員會會議階段。
5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;。
5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項目監(jiān)督小組';。
5.3.5全體業(yè)委會委員表決、簽字,居委會主任監(jiān)督簽字;。
5.3.6形成業(yè)主委員會決議。
5.4材料公示階段。
5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。
5.4.2經(jīng)營管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》、《核查報告》、《施工計劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費用預(yù)算》、《預(yù)算費用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會的方法》、《委托書》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。
5.5入戶表決階段。
5.5.1配合業(yè)委會、居委會進(jìn)行宣傳;。
5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營管理處做好入戶準(zhǔn)備;。
5.5.3協(xié)助經(jīng)營管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。
5.5.4對表決卡進(jìn)行統(tǒng)計匯總;。
5.5.5由業(yè)委會委托居委會、業(yè)主代表對表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。
5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會對表決結(jié)果進(jìn)行公示。
6.1由物業(yè)管理部對以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請》、《專項維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預(yù)算》、《鑒定報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》、業(yè)委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。
6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。
6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
7.1由財務(wù)部對《維修費用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;。
7.2由財務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。
8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組對施工進(jìn)行監(jiān)督。
8.2施工現(xiàn)場明示施工單位、施工時間、安全提示等。
8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。
8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗收,根據(jù)施工驗收情況報質(zhì)量檢測機構(gòu)檢測。
8.5相關(guān)部門出具《工程驗收合格證》及《工程費用決算單》。
8.6對施工過程影像資料留檔。
9.0工程費用結(jié)算程序。
9.1工程竣工驗收合格后由財務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);。
9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費用結(jié)算單》、《維修費用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會留存一份)分別存檔。
啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
12.1《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》。
12.2《核查報告》。
12.3《施工計劃》。
12.4《施工單位資質(zhì)證書》。
12.5《施工單位營業(yè)執(zhí)照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工單位維修費用預(yù)算》。
12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.9《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》。
12.10《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對費用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》。
12.11《業(yè)主大會表決形式》。
12.12《支用維修資金申請》。
12.13《專項維修資金預(yù)支用備案表》。
12.14由業(yè)委會審核后的《工程費用預(yù)算》。
12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報告》。
12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》。
12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》。
12.18專項維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》。
12.19《承諾書》。
12.20《工程驗收合格證》。
12.21《工程費用決算單》。
12.22《費用發(fā)票復(fù)印件》。
12.23《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.24《費用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
資金安全管理制度篇八
1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實施細(xì)則，并同時將實施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務(wù)部的管理權(quán)限。
3.1.4財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計劃手續(xù)，財務(wù)部視其當(dāng)時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權(quán)限。
3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負(fù)責(zé)市場研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費用支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補貼支出指標(biāo)，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋。
3.3.4財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4.1現(xiàn)金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務(wù)報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務(wù)報酬；
4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護(hù)費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結(jié)算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結(jié)算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。
4.3財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責(zé)。
4.4.6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負(fù)責(zé)。
4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制。
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理。
5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5.5銀行存款內(nèi)部控制。
5.5.4財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。
6.3信用卡的開設(shè)，實行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。
7.外幣業(yè)務(wù)管理。
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項目中進(jìn)行記錄。
7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益。
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
資金安全管理制度篇九
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項目財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對建設(shè)工程安全生產(chǎn)的`投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費用。
(4)財務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎勵,對造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
(7)公司及項目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。
(8)安全部門應(yīng)配合財務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金安全管理制度篇十
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會、財務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3.1對外結(jié)算管理程序fm-tm-03。
4.1總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃;。
審批內(nèi)部資金融通申請報告;。
簽署財務(wù)管理協(xié)議;。
4.2財務(wù)總監(jiān)。
審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計劃;。
審核月度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
審核內(nèi)部資金融通申請報告;。
4.3財務(wù)部。
負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計劃;。
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算;。
負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;。
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);。
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實施方案并進(jìn)行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》,提交財務(wù)總監(jiān)審批。
3
如果財務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
各控股子公司財務(wù)部。
按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務(wù)部。
5
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算,提交財務(wù)總監(jiān)。
6
財務(wù)總監(jiān)。
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務(wù)總監(jiān)。
8
財務(wù)總監(jiān)。
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。
6.2.1公司總部資金融入。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融出資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務(wù)總監(jiān)。
3
財務(wù)總監(jiān)。
審批內(nèi)部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務(wù)部。
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財務(wù)部。
9
財務(wù)部出納。
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對外結(jié)算相關(guān)程序)。
6.2.2公司總部資金融出。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融入資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財務(wù)部。
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)總監(jiān)。
審核內(nèi)部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務(wù)部。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財務(wù)部出納。
按照對外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄。
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃。
7.2內(nèi)部資金融通申請報告。
資金安全管理制度篇十一
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
資金安全管理制度篇十二
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金安全管理制度篇十三
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實現(xiàn)。
（二）實行預(yù)算控制制度，強化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金安全管理制度篇十四
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金安全管理制度篇十五
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團(tuán)公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
資金安全管理制度篇十六
責(zé)任人:主管副局長。
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設(shè)、驗收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設(shè)計、概算、實施方案等批復(fù)文件，部署落實項目建設(shè);4、項目的勘察設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項目的相關(guān)管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負(fù)責(zé)項目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結(jié)報告上報省計財處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項目，將按照有關(guān)法律追究項目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究的辦法》。
資金安全管理制度篇一
為了加強本食堂財務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強對現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)制定如下制度：
1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3、須做到錢帳分管，帳物分管。
4、每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。
2、采購必須保證材料及時、保鮮、保量、價優(yōu)到位。
3、材料采購后必須做到物單相符并清點入庫，并保證一季度盤存一次。
4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。
本著既要保障公司的運營又要節(jié)約開支，做到報銷費用有章可循的原則，特制定本制度。
1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報銷。
2、每次外交費用金額由董事會商定，開出證明，董事會簽字后財務(wù)方可報銷。
3、公司外出辦事人員費用實報實銷，由董事會兩人簽字后財務(wù)方可報銷。
1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。
3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會審批的憑據(jù)付款。
4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。
5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。
6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。
7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。
8、月底，會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。
資金安全管理制度篇二
第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據(jù)局《資金管理辦法》及《預(yù)算管理辦法》，特制定本辦法。
第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。
第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉(zhuǎn)入公司（本辦法均指公司或分公司）帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目，則由公司根據(jù)審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。
第四條各級財務(wù)部門是本單位項目資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。
第五條項目經(jīng)理部是項目資金管理的直接責(zé)任單位，負(fù)責(zé)項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。
（一）項目經(jīng)理是項目工程款回收第一責(zé)任人，領(lǐng)導(dǎo)和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負(fù)責(zé)。
（二）項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員（或預(yù)算員、統(tǒng)計員）負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時間內(nèi)完成對業(yè)主報量及工程進(jìn)度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內(nèi)審定，為項目回收工程款提供可靠依據(jù)。
（三）項目預(yù)算員負(fù)責(zé)編制和辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內(nèi)業(yè)技術(shù)員辦理每月工程進(jìn)度款和向業(yè)主報量的核對工作。
（四）項目成本員負(fù)責(zé)按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關(guān)手續(xù)。
第六條公司預(yù)算部門應(yīng)及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報工作。
第七條公司財務(wù)部門應(yīng)及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關(guān)數(shù)據(jù)，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。
第八條為實現(xiàn)項目資金集中管理，各單位應(yīng)加快信息化建設(shè)，逐步實現(xiàn)異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數(shù)，避免資金沉淀，提高資金使用效率。
第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設(shè)銀行帳戶，遠(yuǎn)離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應(yīng)報公司批準(zhǔn)，并定期向公司報告帳戶使用情況。
第十條對開設(shè)銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進(jìn)行日常管理工作，嚴(yán)禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務(wù)部門應(yīng)定期對項目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。
第十一條銀行帳戶預(yù)留印鑒實行分開保管制。單位財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管，人名章由本人或被授權(quán)委托人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第十二條項目單獨開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
第十三條各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行工程投標(biāo)及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行中建三財字[2002]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定。
第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯(lián)絡(luò)，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。
第十五條各單位應(yīng)成立回收工程款及清欠小組，負(fù)責(zé)工程款及清欠日常工作，明確目標(biāo)、方法，并落實到人。
第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月（合同有規(guī)定的按合同），原則上應(yīng)報公司經(jīng)理批準(zhǔn)停止施工，并辦理相關(guān)索賠簽證手續(xù)。
第十七條項目月度獎金（或管理人員崗薪）發(fā)放應(yīng)與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率（累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%）高于90%時，項目月度獎金可如數(shù)發(fā)放；項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當(dāng)月獎金，回收率達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時，再行補發(fā)；項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達(dá)到要求標(biāo)準(zhǔn)時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后獎金可適當(dāng)予以發(fā)放。
第十八條原則上項目兌現(xiàn)前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現(xiàn)。如確因承諾墊資及業(yè)主因素（如業(yè)主安排的付款時間較長）等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后可予部分兌現(xiàn)，但總體上應(yīng)從嚴(yán)掌握。
第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。
第二十條項目應(yīng)于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務(wù)部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠(yuǎn)離公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的項目由公司根據(jù)審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。
第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度（遠(yuǎn)離分公司所在地單獨開設(shè)銀行帳戶的除外）。定額備用金標(biāo)準(zhǔn)：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應(yīng)匯總整理有關(guān)票據(jù)及時向分公司財務(wù)科報銷。項目完工后，項目成本員應(yīng)及時交回所借備用金。
第二十二條項目應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。
第二十三條項目應(yīng)建立健全分包工程結(jié)算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質(zhì)量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關(guān)分包工程付款審批程序。
第二十四條各單位應(yīng)定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設(shè)銀行帳戶的項目應(yīng)加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違反資金管理規(guī)定的應(yīng)嚴(yán)肅處理，給企業(yè)造成損失的，應(yīng)追究有關(guān)人員相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條項目資金分析是項目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容。項目應(yīng)于每月經(jīng)濟(jì)活動分析會時進(jìn)行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現(xiàn)項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年10月12日起開始施行。
第二十七條本辦法由局財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金安全管理制度篇三
加強公司銀行資金內(nèi)部控制，保證資金使用安全，特制定本制度。
2．范圍
本制度適用于公司使用銀行資金的所有業(yè)務(wù)過程。?
3．職責(zé)
3．1 出納負(fù)責(zé)票據(jù)的保管及收付款項的辦理。
3．2 出納負(fù)責(zé)“承兌匯票登記簿”的建立及登記。
3．3 總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員負(fù)責(zé)授權(quán)范圍內(nèi)支付款項的審批。
3．4 總公司總經(jīng)辦財務(wù)助理負(fù)責(zé)本制度的編制、培訓(xùn)落實與監(jiān)控執(zhí)行。?
3．5 財務(wù)部門負(fù)責(zé)制度的審核確認(rèn)及執(zhí)行。
3．6 總公司企管部負(fù)責(zé)協(xié)助本制度的編制與審核。
3．7 總經(jīng)理負(fù)責(zé)本制度的批準(zhǔn)執(zhí)行。
4．內(nèi)容
4．1 支票領(lǐng)用管理
4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．1．2 出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》交總公司總經(jīng)辦財務(wù)專員審核。
4．1．3 出納按批準(zhǔn)金額封頭、加蓋印章、填寫日期。?
4．1．4 經(jīng)辦人在支票存根上簽字后領(lǐng)取支票。
4．1．5 出納將支票存根報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．1．6 內(nèi)部提現(xiàn)由出納填寫《支票領(lǐng)用審批單》，日累計提現(xiàn)金額在20000元（含）以下的由財務(wù)專員審核后可直接辦理，支票存根事后集中報總經(jīng)理補簽，20000元以上須報總經(jīng)理審批后方可辦理提現(xiàn)。
4．2 支票核銷管理
4．2．1 經(jīng)辦人將付款或提現(xiàn)后的支票存根和有關(guān)發(fā)票等單據(jù)簽字后交出納。
4．2．2 出納人員核對有關(guān)金額是否相符。
4．3 承兌匯票保管管理
4．3．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將收取的承兌匯票交于出納并簽收。
4．3．2 出納根據(jù)承兌匯票登記“承兌匯票登記簿”；往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)。一聯(lián)給經(jīng)辦人；一聯(lián)做帳務(wù)處理。
4．4 承兌匯票使用管理
4．4．1 未到期使用
4．4．1．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）及加蓋收票單位公章或財務(wù)章的收據(jù)交出納。
4．4．1．2 出納將“承兌匯票登記簿”和收票單位收據(jù)報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．4．1．3 收款單位經(jīng)辦人在“承兌匯票登記簿”上簽字，領(lǐng)取承兌匯票。
4．4．2 未到期貼現(xiàn)
4．4．2．1 財務(wù)專員根據(jù)資金計劃向總經(jīng)理提出貼現(xiàn)申請。
4．4．2．2 總經(jīng)理批準(zhǔn)后出納辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。
4．4．2．3 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．4．3 到期承兌
4．4．3．1 出納填寫銀行進(jìn)帳單，辦理承兌手續(xù)。
4．4．3．2 出納將“承兌匯票登記簿”及銀行回單報總經(jīng)理審批確認(rèn)。
4．5 匯款管理
4．5．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．5．2 根據(jù)資金計劃出納辦理匯款手續(xù)。
4．5．3 出納將銀行匯款回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．6 銀行匯票管理
4．6．1 收取匯票
4．6．1．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將匯票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4．6．2 開具匯票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行匯票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行匯票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．6 銀行本票管理
4．6．1 收取本票
4．6．1．1 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人將本票交出納，往來帳會計開具一式二聯(lián)到票收據(jù)，一聯(lián)給經(jīng)辦人，一聯(lián)自留。
4．6．1．2 出納辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)。
4．6．2 開具本票
4．6．2．1 經(jīng)辦人將經(jīng)過批準(zhǔn)后的《請款單》（依據(jù)金口公司《借款和費用報銷及款項審批程序》制度）交出納。
4．6．2．2 根據(jù)資金計劃出納辦理銀行本票手續(xù)。
4．6．2．3 出納將銀行本票申請書回單報總經(jīng)理簽字確認(rèn)。
4．7 有關(guān)簡化管理的說明
4．7．1 采購付款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，金額在10萬元以內(nèi)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。另外：凡需由分管副總監(jiān)控或直接經(jīng)辦的采購業(yè)務(wù)，“請款單”還需經(jīng)分管副總簽字。
4．7．2 投標(biāo)保證金： 對于金額在20000元（含）以下的投標(biāo)保證金，應(yīng)急時，“請款單”經(jīng)分管副總審批后，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．3 行政后勤用款：對于金額在5000元（含）以下的行政后勤（電話、用餐、水電、辦公用品、汽油、維修、郵寄等）用款，凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽；金額在5000元以上的應(yīng)先批后辦。
4．7．4 借出往來款和退貨款：凡“請款單”已經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，（四家關(guān)聯(lián)企業(yè)往來款在10萬元以內(nèi)的調(diào)撥可由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)辦財務(wù)專員審批先辦）財務(wù)部門可根據(jù)資金計劃先安排付款，有關(guān)支付單據(jù)事后報總經(jīng)理集中補簽。
4．7．5 稅款：應(yīng)先報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，根據(jù)資金計劃按排付款。
第一章總則
第一條為加強對外匯信貸資金的管理，促進(jìn)銀行各項外匯信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，提高外匯信貸資金效益，根據(jù)《中華人民共和國銀行管理暫行條例》，制定本辦法。
第二條凡經(jīng)國家批準(zhǔn)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行，包括地方性和區(qū)域性銀行，都應(yīng)遵守本辦法。
第三條中國人民銀行對銀行的外匯信貸業(yè)務(wù)實行雙向目標(biāo)管理，在下達(dá)和考核年度銀行外匯信貸計劃的同時，制定和下達(dá)銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債管理比例，逐步強化銀行內(nèi)部自我約束、自我調(diào)節(jié)的營運機制。
第二章資金計劃
第四條外匯信貸資金管理的'范圍為經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)銀行的下列全部外匯資金來源和資金運用。
一、資金來源：
（一）自有外匯資本金；
（二）銀行組織吸收的各項外匯存款；
（三）海外分支機構(gòu)存回資金；
（四）從境外拆入短期資金；
（五）銀行按國家計劃從境外自借中長期商業(yè)借款（含境外發(fā)債籌措資金）；
（六）銀行借入的國際金融組織貸款；
（七）國家或地方、部門、企業(yè)用自借指標(biāo)委托銀行境外專項籌資；
（八）其他資金來源，如暫收應(yīng)付、境內(nèi)同業(yè)拆入、外匯買賣等。
二、資金運用：
（一）境內(nèi)各項流動資金貸款；
（二）境內(nèi)各項固定資產(chǎn)貸款；
（三）撥付海外分支行資金；
（四）存放境外頭寸準(zhǔn)備（包括存款資金、拆出、購買政府債券、購買股票等）；
（五）銀行其他投資；
（六）按委托人預(yù)定的用途和項目發(fā)放的委托貸款；
（七）其它資金運用，如各種暫付資金、境內(nèi)同業(yè)拆出資金等。
第五條經(jīng)營外匯信貸業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)根據(jù)本規(guī)定第四條所列的銀行外匯信貸資金來源和外匯信貸資金運用內(nèi)容，編制年度外匯信貸計劃，上報中國人民銀行總行，中國人民銀行總行綜合平衡并報國務(wù)院批準(zhǔn)后，下達(dá)執(zhí)行。區(qū)域性和地方性銀行的外匯信貸計劃，報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行計劃部門，由人民銀行分行上報總行，并根據(jù)總行的要求，分配下達(dá)計劃。
第六條各銀行要按照中國人民銀行下達(dá)的年度外匯信貸計劃，努力吸收外匯存款，積極穩(wěn)妥地籌措境外資金，擴大外匯資金來源；對現(xiàn)匯流動資金外匯貸款按以存定貸的原則發(fā)放管理，對現(xiàn)匯固定資產(chǎn)外匯貸款要按人民銀行下達(dá)的計劃嚴(yán)格控制，不得突破。外匯信貸必須遵循國家有關(guān)金融方針政策，注重支持國家急需發(fā)展的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、項目，提高資金使用效益。
第七條各銀行必須按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，繳存外幣存款準(zhǔn)備金。
第八條外匯信貸資金管理必須堅持以資金來源制約資金運用的原則。各銀行按規(guī)定向中央銀行繳存外幣存款準(zhǔn)備金后的各項外匯信貸資金來源、自有資本金，屬于銀行自身營運資金，必須根據(jù)資金來源控制和調(diào)整資金運用，做到“自求平衡、自擔(dān)風(fēng)險、講求效益”。
第九條銀行外匯信貸資金必須和人民幣資金配套平衡。各銀行外匯信貸資金計劃的編制應(yīng)與人民幣信貸資金計劃的編制相互銜接，對固定資產(chǎn)外匯貸款的國內(nèi)配套人民幣資金，除按規(guī)定渠道由部門企業(yè)籌措外，需要國內(nèi)銀行貸款的要在人民幣信貸計劃內(nèi)安排。
第十條鼓勵各銀行間、銀行和其它金融機構(gòu)間進(jìn)行短期資金拆借，拆借利率可比照同期國際金融市場利率商定。
第十一條各銀行、其它金融機構(gòu)可以共同集中外匯資金，對效益好的大中型項目聯(lián)合發(fā)放銀團(tuán)貸款，貸款規(guī)模可在本系統(tǒng)內(nèi)調(diào)劑解決，也可以向中國人民銀行單獨報批追加規(guī)模。
第十二條中國人民銀行可以根據(jù)計劃年度中經(jīng)濟(jì)金融形勢的發(fā)展，各行外匯信貸業(yè)務(wù)開展情況及要求，對國家銀行外匯信貸計劃進(jìn)行必要的調(diào)整。如需調(diào)整計劃，各有關(guān)銀行要向中國人民銀行報送調(diào)整外匯信貸計劃的報告。
第三章資產(chǎn)負(fù)債比例
第十三條中國人民銀行對各銀行的外匯信貸資金實行以下資產(chǎn)負(fù)債比例管理：
（一）外匯自有資本金（包括實收外匯資本、外匯準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)發(fā)展基金）與外匯資產(chǎn)總額的最低比例。
（二）各銀行發(fā)放外匯現(xiàn)匯貸款與吸收外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。
（三）各銀行自借國際商業(yè)借款（含對外發(fā)行債券）與外匯自有資本金的最高比例。
（四）短期拆入資金與外匯存款加外匯自有資本金的最高比例。短期資金主要用于解決先支后收的資金墊付和頭寸，先支后收必須以銀行資金承受能力為限，不得用于長期投資和貸款。
（五）各銀行除委托貸款外的長期外匯貸款（即一年期以上貸款，含一年，包括一年和一年以上固定資產(chǎn)貸款）余額與貸款總余額的最高比例。
（六）各銀行短期貸款（即一年以下，包括一年以下的技改貸款）余額與貸款總余額的最低比例。
（七）各銀行境外貸款、投資、買賣證券、拆放等境外資金運用與外匯資產(chǎn)總額的最高比例。
（八）中國人民銀行規(guī)定的其他比例。
第十四條中國人民銀行可根據(jù)各銀行不同情況、確定和調(diào)整上述外匯資產(chǎn)負(fù)債的具體比例數(shù)。
第十五條中國人民銀行可根據(jù)對外匯信貸資金管理需要，增減和調(diào)整外匯資產(chǎn)負(fù)債的比例。
第十六條銀行辦理委托對外籌資、委托貸款，應(yīng)做到借用對應(yīng)，期限一致、專項使用，按期還債。
第十七條對外匯信貸資產(chǎn)質(zhì)量的管理和檢查。各銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況，定期對逾期、呆帳、壞帳貸款進(jìn)行清理和分析，嚴(yán)格控制。有關(guān)外匯信貸資產(chǎn)風(fēng)險等級的劃分及相應(yīng)管理辦法，人民銀行將另行制定。
第十八條在中國人民銀行下達(dá)的年度計劃內(nèi)，各銀行應(yīng)按第三章規(guī)定的有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例執(zhí)行。如按本規(guī)定第三章的資產(chǎn)負(fù)債比例計算，允許達(dá)不到當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)；要超過當(dāng)年下達(dá)的有關(guān)計劃指標(biāo)；應(yīng)報中國人民銀行總行，申請追加計劃。
第十九條中國人民銀行對外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債比例實行按月考核、按季分析。每月末各項比例指標(biāo)必須符合本辦法的要求。
第二十條各銀行不得違反外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債的各項比例。如有違者，中國人民銀行將根據(jù)情節(jié)實行警告、通報或罰款處罰。
第四章檢查和實施
第二十一條在建立統(tǒng)一的銀行外匯信貸會計科目制度以前，各銀行應(yīng)先根據(jù)人民銀行外匯信貸資金管理的內(nèi)容和要求按現(xiàn)行會計科目及時準(zhǔn)確編制本系統(tǒng)外匯信貸業(yè)務(wù)統(tǒng)計月報，資金平衡表，會計決算表。外匯信貸統(tǒng)計月報要及時準(zhǔn)確反映本行系統(tǒng)外匯信貸計劃執(zhí)行情況，于每月后十五日內(nèi)報人民銀行總行。
第二十二條加強對外匯信貸資金活動的分析預(yù)測工作。各銀行應(yīng)于月后及時寫出分析簡報，季末、年末應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)有關(guān)情況，全面分析報告本行各項外匯信貸資金活動變化、原因、年度計劃執(zhí)行情況，對影響外匯信貸資金變化的一些綜合性問題，應(yīng)重點說明。
第二十三條中國人民銀行根據(jù)宏觀管理需要，可隨時檢查、監(jiān)督各銀行外匯信貸資產(chǎn)負(fù)債狀況，資金營運狀況，被檢查銀行應(yīng)按要求提供所需的情況和資料。
第二十四條本辦法以各銀行總行為考核管理單位。各銀行可按照本規(guī)定，根據(jù)系統(tǒng)內(nèi)分支機構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展的不同情況，制訂相應(yīng)的外匯信貸資金管理實施細(xì)則，并建立和健全資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測制度，優(yōu)化資金增量，調(diào)整信貸資產(chǎn)存量結(jié)構(gòu)。
第二十五條以前規(guī)定、辦法中凡與本試行辦法抵觸的，以本試行辦法為準(zhǔn)。
第二十六條本試行辦法修改解釋權(quán)屬于中國人民銀行總行。
第二十七條本試行辦法自一九九三年一月一日開始實行。
資金安全管理制度篇四
為搞好公司的安全費用管理工作，保障公司的安全費用切實的為員工落實，維護(hù)企業(yè)員工的合法權(quán)益，確保公司生產(chǎn)運營活動正常有序的開展。根據(jù)《中華人民共和國國國家安全生產(chǎn)法》及《遼寧省安全生產(chǎn)條例》的各項規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的1.5%作為公司的安全費用。安全生產(chǎn)費用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全運營條件的資金，安全運營費用優(yōu)先用于安全運營措施的實施和為滿足達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改.。
二、安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)按照“項目計取、確保需要、企業(yè)統(tǒng)籌、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理，財務(wù)應(yīng)將安全費用納入公司財務(wù)計劃，保證?？顚Ｓ茫⒍酱倨浜侠硎褂?。
三、安全費用應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項：
1、安全技術(shù)設(shè)施建設(shè)；
2、安全設(shè)備、設(shè)施的更新，改造和維護(hù)；
3、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)；
4、勞動防護(hù)用品配備；
5、安全運營檢查與評價支出；
6、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和工作人員安全防護(hù)物品支出；
7、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；
8、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出
9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出；
10、其它與安全運營直接相關(guān)的`支出。
四、企業(yè)安全員應(yīng)建立安全費用臺賬，記錄安全生產(chǎn)費用的費率、數(shù)額、支付計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
五、總經(jīng)理對安全運營費用全面指導(dǎo)，審批安全費用提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安全經(jīng)費提取和使用情況年度報告。
六、財務(wù)負(fù)責(zé)對安全生產(chǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安全費用提取、安全投入計劃、安全經(jīng)費使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全經(jīng)費臺賬，確保安全投入迅速及時。
七、安全辦負(fù)責(zé)審核、匯總并編制公司安全投入計劃，審核安全投入報告，監(jiān)督檢查安全投入落實情況、匯總并建立公司安全費用投入臺賬，編制年度安全經(jīng)費提取和投入情況報告。
八、安全運營費用實行專戶核算，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占，年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，安全生產(chǎn)費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。
九、企業(yè)按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全運營費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。
十、發(fā)現(xiàn)安全費用支取人擅自挪用安全費用的，公司將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。
資金安全管理制度篇五
為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律,法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度.
一,財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟(jì)效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累.
財務(wù)機構(gòu)與會計人員
二,公司設(shè)財務(wù)部,財務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務(wù)會計工作.
三,出納員不得兼管,會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.
四,財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動.記帳,算帳,報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),近期報帳.
五,財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事.對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向總經(jīng)理報告.
六,財會人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動.財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作.移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證,報表,帳目,款項,公章,實物及未了事項等.移交交接必須由建設(shè)局財務(wù)科監(jiān)交.
會計核算原則及科目
七,公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權(quán)條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,成本清查等事項的規(guī)定.
八,記帳方法采用借貸記帳法.記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制,以人民幣為記帳本位幣.
九,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載.記載,書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫.
公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:
房屋及其他建筑物;
機器設(shè)備;
電子設(shè)備(如微機,復(fù)印機,傳真機等);
運輸工具;
其他設(shè)備.
十一,各類固定資產(chǎn)折舊年限為:
房屋及建筑物35年;
機器設(shè)備10年;
電子設(shè)備,運輸工具5年;
其他設(shè)備5年.
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊.固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊.
十二,購入的固定資產(chǎn),以進(jìn)價加運輸,裝卸,包裝,保險等費用作為原則.需安裝的固定資產(chǎn),還應(yīng)包括安裝費用.作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的'價格為原價.
十三,固定資產(chǎn)必須由財務(wù)部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈,盤虧,報廢及固定資產(chǎn)的計價,必須嚴(yán)格審查,按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后,于年度決算時處理完畢.
資金,現(xiàn)金,費用管理
十四,財務(wù)部要加強對資產(chǎn),資金,現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益.
十五,銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用.銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn).
十六,銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄.
十七,銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務(wù)章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用.印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管.
十八,銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,也不準(zhǔn)以收抵支記帳.按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡.
十九,根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人).
二十,庫存現(xiàn)金不得超過限額,不得以白條抵作現(xiàn)金.現(xiàn)金收支做到日清月結(jié),確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金,銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金,銀行存款總帳數(shù)額相符.
資金是企業(yè)的血脈，財務(wù)部門要加強對資金使用計劃的管理和監(jiān)督，加速資金周效率，提高資金的使用效率，保證資金安全與增值。
1、根據(jù)公司的運營特點，財務(wù)部必須做好資金的計劃與運用，各部門使用資金必須向財務(wù)部門申報支出計劃，以利于統(tǒng)籌安排，保證重點，節(jié)約使用，避免因計劃不周造成資金積壓，提高資金的利用率。
2、一切經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來業(yè)務(wù)，必須按合同有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，與對方簽訂合同或協(xié)議，應(yīng)訂明商品名稱、規(guī)格等級，質(zhì)量要求，計價辦法，供貨日期，交貨地點，運輸工具，費用負(fù)擔(dān)，結(jié)算辦法以及違約責(zé)任賠償?shù)葪l款。
3、借支其他資金(包括臨時辦理某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)借款、差旅費等)，由經(jīng)辦人填寫借款單，經(jīng)本部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理付款手續(xù)，經(jīng)辦人必須及時辦理報賬手續(xù)(從借款之日起或出差回來一周內(nèi))，不允許掛帳不清，如當(dāng)月不能報賬歸還借款，財務(wù)部可停發(fā)該員工次月工資。
4、賬戶管理：銀行賬戶及賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。不允許任何人為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)，利用我公司帳戶進(jìn)行不正當(dāng)或違法的交易。凡未經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)部經(jīng)理同意或采取隱瞞欺騙手段使用我公司賬號而造成違法行為和經(jīng)濟(jì)損失的，由當(dāng)事人承擔(dān)一切法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)損失賠償。
5、印鑒管理：
公司財務(wù)專用章是專門用在現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票以及銀行規(guī)定必須使用的其他票據(jù)上，具有專門用途，并向銀行備案留底，具有特定法律責(zé)任的業(yè)務(wù)用章，由總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部出納會計保管。
公司法人代表私章亦經(jīng)銀行備案留底，使用范圍與財務(wù)專用章相同，由總經(jīng)理保管或總經(jīng)理授權(quán)財務(wù)部經(jīng)理保管。
銀行賬戶印鑒實行分管并用制，禁止一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人外出時由其委托人代管。因業(yè)務(wù)需要，經(jīng)批準(zhǔn)帶銀行印鑒外出辦理業(yè)務(wù)時，應(yīng)同由會計、出納兩人分別攜帶印鑒外出，并分別使用蓋印。嚴(yán)禁在任何空白借貸合同、信用證等上加蓋銀行賬戶印鑒，違者須承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切后果。
6、財務(wù)部必須定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報銀行存款余額數(shù)目，并預(yù)測近期資金收支動態(tài)情況，提出資金平衡調(diào)度意見，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。
資金安全管理制度篇六
在煤炭企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是煤炭企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個煤炭企業(yè)所面臨的重要課題。煤炭企業(yè)要在市場經(jīng)濟(jì)中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，才能提高煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
煤炭企業(yè)資金管理的重點
煤炭企業(yè)的資金管理作為一種管理工作，在當(dāng)前新形勢下，有了更高的要求，就是需要提高資金使用效益和變現(xiàn)能力，努力促使資金加速周轉(zhuǎn)。為適應(yīng)這個新趨勢，資金管理的重點要放在以下四個方面。
1 核定資金系統(tǒng)的管理
使用達(dá)到最優(yōu)化。
2 籌集資金系統(tǒng)的管理
在市場經(jīng)濟(jì)條件下，煤炭企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，自然會出現(xiàn)自有資金不足的情況，解決的辦法是：一方面煤炭企業(yè)應(yīng)對銷售額、存貨、帳款加強收現(xiàn)，另一方面就是從煤炭企業(yè)外部籌措資金。根據(jù)煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需求預(yù)期籌資方式，籌資渠道和籌資結(jié)構(gòu)，并根據(jù)實行情況，選擇一個最佳的決策方案。煤炭企業(yè)可以利用自己良好的信譽，充分利用煤炭企業(yè)內(nèi)部之間資金供應(yīng)與使用的時間差，調(diào)度資金，節(jié)約支出，提高資金的使用效益。
3 運用資金系統(tǒng)的管理
這是資金管理中最具實質(zhì)性和最富創(chuàng)造性的內(nèi)容。合理運用資金的目的，就是以最低成本創(chuàng)造最大利潤。一是要用好現(xiàn)有資金?，F(xiàn)在始終圍繞著財會工作人員的一個最大問題，除在計劃、決策等宏觀的方面力求有所突破以外，財會人員對資金運用項目的審定要變單純地“把關(guān)”為直接參與。二是要優(yōu)化煤炭企業(yè)資產(chǎn)配置，合理調(diào)配資金。通過優(yōu)化資產(chǎn)配置，把非流動資金融資為流動資金，調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，不失為一種降低包袱，增加資金凈流量的好方法。
加強煤炭企業(yè)資金的管理和控制
1 完善結(jié)算中心制度，實施資金的集中管理
建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金帳外循環(huán)，保證資金管理的'集中統(tǒng)一，煤炭企業(yè)通過建立財務(wù)結(jié)算中心，實現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，對下屬單位做到了“你的錢，我看著你花”。結(jié)算中心一個口子對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統(tǒng)一在結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算賬戶，充分發(fā)揮了結(jié)算中心匯集內(nèi)部資金的“蓄電池”作用，并使下屬單位資金的出入處于集團(tuán)的嚴(yán)密監(jiān)管之下，減少了銀行風(fēng)險，營造了新型的銀企關(guān)系。
.2 加強現(xiàn)金流量分析預(yù)測，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力
煤炭企業(yè)要樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于煤炭企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視煤炭企業(yè)的支付風(fēng)險和資產(chǎn)流動性風(fēng)險。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。將可利用的資金流轉(zhuǎn)到可能獲利的最高點和最安全的地方。為此，公司的高級經(jīng)理和財務(wù)人員在制定資金調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）決策時，要估算資金的機會成本，并將面臨閑置的資金盡快轉(zhuǎn)換為堅挺的貨幣，衡量資金的合理使用。
3 推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動
煤炭企業(yè)建立了預(yù)算編制、審批、監(jiān)督的全面預(yù)算控制系統(tǒng)。預(yù)算范圍由過去單一的經(jīng)營資金計劃擴大到生產(chǎn)經(jīng)營、基建、投資等全面資金預(yù)算，由主業(yè)的資金預(yù)算擴大到包括多種經(jīng)營、二級核算單位在內(nèi)的全方位資金預(yù)算。計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運用，也為資金的全面預(yù)算和及時結(jié)算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。預(yù)算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為煤炭企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營活動的法定依據(jù)，不得隨意更改。
探索多種監(jiān)督方式，確保資金的安全和完整
1 實施“會計委派制”，完善一級對一級負(fù)責(zé)的有效監(jiān)督機制
有些煤炭企業(yè)對其專業(yè)公司實行了會計委派制，對下屬單位重大財務(wù)事項實施監(jiān)督，確保會計信息真實，防止國有資產(chǎn)流失。委派的財務(wù)人員既對煤炭企業(yè)總財務(wù)負(fù)責(zé)，行使所有者會計職能，又對經(jīng)營者負(fù)責(zé)，行使煤炭企業(yè)內(nèi)部會計職能。委派財務(wù)人員在行使所有者會計職能的同時還承擔(dān)著內(nèi)部審計的職能。該項制度的實施，強化了事前、事中的及時監(jiān)督，同時，確保煤炭企業(yè)內(nèi)統(tǒng)一的財務(wù)政策的有效運行，有利于資金管理和運用。
2 積極開展內(nèi)部審計，前移監(jiān)督關(guān)口，強化事前預(yù)防和事中控制
有的煤炭企業(yè)認(rèn)識到內(nèi)部審計與監(jiān)督在生產(chǎn)經(jīng)營中的地位和作用，加強了內(nèi)審機構(gòu)的權(quán)威和職能，健全了內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，強調(diào)內(nèi)部審計與監(jiān)督不應(yīng)僅僅是對財務(wù)會計信息和經(jīng)營業(yè)績真實性與合法性的結(jié)果性審計與監(jiān)督，而且更重要的是對煤炭企業(yè)規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策貫徹執(zhí)行情況的過程性審計和監(jiān)督，把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到管理審計中去，強化事前預(yù)防和事中控制，保證煤炭企業(yè)各項經(jīng)營活動都在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。
伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，財務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展中的地位和作用也越來越重要。財務(wù)管理工作只有擺脫傳統(tǒng)模式，樹立市場觀念和效益觀念，從事后算賬向事前預(yù)測、事中控制、事后分析方向發(fā)展，充分發(fā)揮財務(wù)工作滲透力強的特點，積極參與到管理當(dāng)中去。不斷完善財務(wù)管理體系，力求通過財務(wù)管理的強化、優(yōu)化，增強企業(yè)的綜合素質(zhì)，發(fā)揮企業(yè)生產(chǎn)要素潛能，才能為企業(yè)獲得持續(xù)性核心競爭力，實現(xiàn)長遠(yuǎn)的發(fā)展保駕護(hù)航。
一、企業(yè)財務(wù)管理自我完善的必要性
1.完善財務(wù)核算體系是保障企業(yè)健康、快速發(fā)展的需要。企業(yè)財務(wù)管理是一個必須與時俱進(jìn)，并伴隨著企業(yè)的發(fā)展不斷完善、發(fā)展的動態(tài)概念。企業(yè)面對的市場經(jīng)濟(jì)格局，企業(yè)生產(chǎn)要素的配置整合，管理層對所處環(huán)境感受認(rèn)知度的深化，都要求企業(yè)財務(wù)管理機制必須自覺地、不斷地自我完善，以保持生機和活力。企業(yè)的財務(wù)管理職能單一，是不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展的，因而，企業(yè)要想實現(xiàn)長遠(yuǎn)的發(fā)展，獲得持續(xù)性核心競爭力，就必須完善財務(wù)管理，這既是適應(yīng)客觀形式發(fā)展的需要。也是財務(wù)管理本身發(fā)展的內(nèi)在需要。
完善企業(yè)財務(wù)管理職能，應(yīng)完善財務(wù)管理體制，完善財務(wù)流程，完善以會計控制為核心的內(nèi)部控制制度，提高會計信息質(zhì)量和建立信息披露體系。完善財務(wù)管理體制可以增強投資效率和抗風(fēng)險能力，確保企業(yè)戰(zhàn)略計劃、方針的貫徹執(zhí)行，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。使企業(yè)的發(fā)展適應(yīng)市場變化，為企業(yè)績效的飛躍打下堅實的基礎(chǔ)。
2.完善企業(yè)財務(wù)管理體系是充分發(fā)揮會計監(jiān)管職能的需要。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革不斷地向縱深發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中不規(guī)范的經(jīng)濟(jì)行為與違法犯罪出現(xiàn)的頻率也呈逐步上升趨勢，強化企業(yè)財務(wù)管理從而維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、防治腐-敗、在提高效益等方面的作用日益重要。企業(yè)財務(wù)管理中內(nèi)部控制制度不健全，是導(dǎo)致會計監(jiān)督職能弱化的內(nèi)部原因。所以通過完善企業(yè)財務(wù)管理，建立和完善內(nèi)部監(jiān)控體系。能夠真實、客觀、全面、公正地反映企業(yè)的經(jīng)營活動過程和經(jīng)營活動結(jié)果，并把加強監(jiān)管與企業(yè)完善管理緊密結(jié)合，寓服務(wù)于監(jiān)督之中。
二、企業(yè)財務(wù)管理體系完善的途徑
企業(yè)財務(wù)管理體系的完善，應(yīng)著重從加強企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)、財務(wù)指標(biāo)分析系統(tǒng)、績效評估系統(tǒng)、財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)方面進(jìn)行。
1.企業(yè)的會計目標(biāo)。企業(yè)從事財務(wù)活動的最終目標(biāo)是實現(xiàn)所有者財富最大化。力求人力、物力、財力得到最大化利用，實現(xiàn)資本金的盈利。確保資產(chǎn)保值增值。
2.建立健全有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制是一個單位內(nèi)部為保護(hù)財產(chǎn)安全和完整。確保會計信息真實可靠最高工作效率和質(zhì)量，保證經(jīng)營方針和目標(biāo)的實現(xiàn)而對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行組織、制約、考核和調(diào)節(jié)的總稱。內(nèi)部控制是一個不斷發(fā)現(xiàn)問題解決問題的過程，屬于“動態(tài)過程”。所以內(nèi)控制度必須適應(yīng)單位經(jīng)營理念，緊跟業(yè)務(wù)創(chuàng)新，達(dá)到促進(jìn)企業(yè)貫徹經(jīng)營方針以及提高經(jīng)營效率的目標(biāo)。要做好企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制，必須做好以下兩方面的工作：
第一，按照現(xiàn)代企業(yè)制度，形成“產(chǎn)權(quán)清晰，代理關(guān)系明確”的公司治理結(jié)構(gòu)。建立真正意義上的公司法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照《公司法》的要求，設(shè)置科學(xué)、合理的組織結(jié)構(gòu)，從管理層面上理順經(jīng)營者、監(jiān)督者、所有者的關(guān)系，從而保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失，降低經(jīng)營風(fēng)險。現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)負(fù)有維護(hù)企業(yè)財產(chǎn)的安全與完整的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并通過所有者委托經(jīng)營者以受托責(zé)任方式加以體現(xiàn)。
第二，完善單位內(nèi)部會計制約機制并實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的創(chuàng)新。利用會計活動進(jìn)行內(nèi)部控制具有直接、具體、能夠切中要害的特點，在日常財務(wù)服務(wù)工作中強化各項內(nèi)部會計控制制度，開展建章立制，搞好內(nèi)部會計控制制度的創(chuàng)新，依據(jù)有關(guān)的法規(guī)政策，認(rèn)真分析解剖自己存在的問題，抓住改進(jìn)和改善企業(yè)管理水平和管理效率這個中心，圍繞減少企業(yè)風(fēng)險，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和贏利水平這個核心，制定切合企業(yè)實際的內(nèi)部會計控制制度或具體的實施辦法。做好資金管理，減少壞賬風(fēng)險，保證資產(chǎn)的安全、完整，防止資產(chǎn)流失。降低經(jīng)營風(fēng)險。使會計行為有據(jù)可依，會計監(jiān)督有章可循，并造成一種執(zhí)行制度的氛圍。
知識經(jīng)濟(jì)時代的到來改變了企業(yè)資產(chǎn)形態(tài)，企業(yè)的資產(chǎn)范圍由單一的物質(zhì)資產(chǎn)擴展為包括人力資產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)。會計核算內(nèi)容也將由有形資產(chǎn)轉(zhuǎn)向無形資產(chǎn)，內(nèi)部會計控制的重心將由物質(zhì)資源的控制轉(zhuǎn)向多種資源組合的控制。因此，必須實現(xiàn)內(nèi)部會計控制內(nèi)容的不斷優(yōu)化與創(chuàng)新。
3.建科學(xué)有效的績效評估系統(tǒng)。根據(jù)項目的生命周期（引入期，成長期，成熟期，衰退期）設(shè)立可行的績效評價指標(biāo)，用客觀的數(shù)字信息和可計量指標(biāo)，對工作進(jìn)展情況進(jìn)行評估工作，將各項投入與績效結(jié)合起來進(jìn)行考評，反映投入產(chǎn)出效率，反映經(jīng)營單位發(fā)展?jié)摿Α０淹獠繖C會與挑戰(zhàn)及內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢綜合起來，進(jìn)行分析，作出環(huán)境因素的綜合數(shù)量化評價。使績效評價指標(biāo)成為考核的重要指標(biāo)，使目標(biāo)責(zé)任體系得以落實和完善。同時通過效績評估，還可以對加強財務(wù)監(jiān)督產(chǎn)生積極作用。
4.完善財務(wù)分析指標(biāo)體系。建立完善的財務(wù)分析體系，可以確定企業(yè)的資信狀況、財務(wù)風(fēng)險的大小，衡量企業(yè)經(jīng)營是否穩(wěn)健，從而促進(jìn)企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。建立完善的財務(wù)分析體系應(yīng)從以下三方面進(jìn)行。第一是分析反映企業(yè)綜合實力的指標(biāo)，可采用資產(chǎn)負(fù)債率、資本收益率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)進(jìn)行分析。第：是分析反映，企業(yè)運行績效的指標(biāo)。主要反映投資回報和盈利能力，通過凈資產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)回報率反映，同時采用資本保值增值率、主營業(yè)務(wù)利潤率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)和成本費用利潤率指標(biāo)進(jìn)行分析。反映運行績效的指標(biāo)是加強成本管理的著眼點。第三是分析反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹笜?biāo)?？刹捎枚虐钬攧?wù)分析體系通過對自有資金利潤率、總資產(chǎn)凈利率、銷售凈利率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、權(quán)益乘數(shù)自下而上地分析，從而揭示出各項財物指標(biāo)間的結(jié)構(gòu)關(guān)系。為決策者優(yōu)化經(jīng)營狀況提供思路。
在完善財務(wù)分析體系基礎(chǔ)上，強化財務(wù)信息報告制度，制定定期和不定期的財務(wù)報告制和重大財務(wù)決策事前和事后報告制度，為領(lǐng)導(dǎo)者經(jīng)營決策提供可靠信息。
5.搭建有效的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，防范財務(wù)風(fēng)險。第一，樹立風(fēng)險意識，提高決策的科學(xué)性。財務(wù)風(fēng)險是指一個潛在事項的發(fā)生對財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響，從而影響財務(wù)受益與預(yù)期收益發(fā)生偏離，并因此造成損失的可能。全球金融風(fēng)暴中不乏一批企業(yè)破產(chǎn)清算的實例，因此，企業(yè)都應(yīng)著力加強財務(wù)管理，作為防范風(fēng)險的主陣地。資本的流通過程，既是財務(wù)風(fēng)險的轉(zhuǎn)移過程，又是財務(wù)風(fēng)險的積聚過程。財務(wù)風(fēng)險廣泛地存在于財務(wù)活動之中，如債務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、資金安全風(fēng)險等。由于風(fēng)險的存在使財務(wù)活動的最終結(jié)果事前難以準(zhǔn)確把握，例如在其他因素不變的情況下，市場對企業(yè)產(chǎn)品的需求越穩(wěn)定，企業(yè)未來的經(jīng)營收益就越確定，經(jīng)營風(fēng)險也就越小。因此企業(yè)在確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品時，應(yīng)先對產(chǎn)品市場做好調(diào)研，要生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，這樣企業(yè)未來的經(jīng)營收益就較穩(wěn)定，經(jīng)營風(fēng)險就較小。一般來說報酬和風(fēng)險是正比例關(guān)系，即報酬越高，風(fēng)險越大。企業(yè)決策者應(yīng)牢固樹立風(fēng)險意識，提高決策的科學(xué)性。第=，建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，提高財務(wù)風(fēng)險預(yù)警效能。財務(wù)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就是在現(xiàn)有財務(wù)管理和會計核算的基礎(chǔ)上設(shè)立一些科學(xué)化的敏感性指標(biāo)，如建立一套定量的指標(biāo)體系。通過這些指標(biāo)體系將各項管理對象、管理過程和管理結(jié)果表現(xiàn)出來，如現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、現(xiàn)金凈流量、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、資本利潤率等，使與管理相關(guān)的事項都做到心中有數(shù)。通過觀察企業(yè)相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)隨設(shè)立的指標(biāo)的變化，并對這些指標(biāo)分析，可以及時發(fā)現(xiàn)一些暫時還沒有顯現(xiàn)出來的問題，可以切實提高企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警效能。
只有完善了多層次的企業(yè)財務(wù)管理體系，才能使各項控制措施有制度上、程序上的保證，使企業(yè)在激烈的市場競爭中取得主動權(quán)。對于提升競爭力和加快企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，有著深遠(yuǎn)的意義。
資金安全管理制度篇七
規(guī)范物業(yè)公司啟動專項維修資金工作程序。
適用于物業(yè)公司啟動專項維修資金工作。
3.1《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》。
3.2《住宅專項維修資金管理辦法》(中華人民共和國建設(shè)部、財政部令第165號)。
3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項維修資金使用管理實施細(xì)則》(20xx年7月29日)。
3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。
3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會:《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會專項維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。
4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實專項維修資金的歸集、分戶情況;財務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。
4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。
4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項工作小組'(以下簡稱'工作組')日常工作的組織安排。
4.4專業(yè)公司提出大修計劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。
4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對大修計劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費用預(yù)算。
4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計劃告知業(yè)委會并協(xié)助業(yè)委會組織召開業(yè)主大會,組織文字材料。
4.7經(jīng)營管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會。
4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。
4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。
4.10財務(wù)部負(fù)責(zé)維修費預(yù)支、收款、結(jié)算工作。
4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。
4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實。
5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段。
5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;。
5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報告》;。
5.1.4特種設(shè)備檢測所出具的《特種設(shè)備定期檢測報告》;。
5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識。
5.2協(xié)助業(yè)委會召開委員會會議準(zhǔn)備階段。
5.2.2與經(jīng)營管理處、財務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對;。
5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項維修資金的函》提交業(yè)主委員會;。
5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會會議及會議議程、所需材料和業(yè)委會主任溝通。材料包括:向業(yè)委會提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報告》,《維修計劃》、《費用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項維修資金分戶明細(xì)》、《專項維修資金劃轉(zhuǎn)清冊》等。
5.3召開業(yè)主委員會會議階段。
5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;。
5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項目監(jiān)督小組';。
5.3.5全體業(yè)委會委員表決、簽字,居委會主任監(jiān)督簽字;。
5.3.6形成業(yè)主委員會決議。
5.4材料公示階段。
5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。
5.4.2經(jīng)營管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。
5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》、《核查報告》、《施工計劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費用預(yù)算》、《預(yù)算費用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會的方法》、《委托書》等。
5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊備查。
5.5入戶表決階段。
5.5.1配合業(yè)委會、居委會進(jìn)行宣傳;。
5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營管理處做好入戶準(zhǔn)備;。
5.5.3協(xié)助經(jīng)營管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。
5.5.4對表決卡進(jìn)行統(tǒng)計匯總;。
5.5.5由業(yè)委會委托居委會、業(yè)主代表對表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。
5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會對表決結(jié)果進(jìn)行公示。
6.1由物業(yè)管理部對以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請》、《專項維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預(yù)算》、《鑒定報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》、業(yè)委會出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》。
6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。
6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。
7.1由財務(wù)部對《維修費用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;。
7.2由財務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請》、《專項維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。
8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組對施工進(jìn)行監(jiān)督。
8.2施工現(xiàn)場明示施工單位、施工時間、安全提示等。
8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。
8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗收,根據(jù)施工驗收情況報質(zhì)量檢測機構(gòu)檢測。
8.5相關(guān)部門出具《工程驗收合格證》及《工程費用決算單》。
8.6對施工過程影像資料留檔。
9.0工程費用結(jié)算程序。
9.1工程竣工驗收合格后由財務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);。
9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費用結(jié)算單》、《維修費用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
對以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會留存一份)分別存檔。
啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。
12.1《業(yè)主委員會召開業(yè)主大會的決議》。
12.2《核查報告》。
12.3《施工計劃》。
12.4《施工單位資質(zhì)證書》。
12.5《施工單位營業(yè)執(zhí)照》。
12.6《施工合同》。
12.7《施工單位維修費用預(yù)算》。
12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.9《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》。
12.10《維修項目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對費用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》。
12.11《業(yè)主大會表決形式》。
12.12《支用維修資金申請》。
12.13《專項維修資金預(yù)支用備案表》。
12.14由業(yè)委會審核后的《工程費用預(yù)算》。
12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報告》。
12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》。
12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計結(jié)果)》。
12.18專項維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊》。
12.19《承諾書》。
12.20《工程驗收合格證》。
12.21《工程費用決算單》。
12.22《費用發(fā)票復(fù)印件》。
12.23《維修費用分?jǐn)偯骷?xì)》。
12.24《費用結(jié)算分戶調(diào)整表》。
資金安全管理制度篇八
1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實施細(xì)則，并同時將實施細(xì)則報公司財務(wù)部備案。
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3.1財務(wù)部的管理權(quán)限。
3.1.4財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計劃手續(xù)，財務(wù)部視其當(dāng)時資金狀況，予以安排支付。
3.2各職能部門的管理權(quán)限。
3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.7市場部負(fù)責(zé)市場研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額；
3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費用支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制支出總額；
3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補貼支出指標(biāo)，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計劃有效控制。
3.3貨幣資金收支信息反饋。
3.3.4財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4.1現(xiàn)金使用范圍包括：
4.1.1支付職工工資、津貼、獎金；
4.1.2支付個人勞務(wù)報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務(wù)報酬；
4.1.3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
4.1.4支付各種勞動保護(hù)費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；
4.1.5向不用銀行結(jié)算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；
4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
4.1.7結(jié)算起點以下的零星支出；
4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。
4.3財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。
4.4出納人員工作職責(zé)。
4.4.6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負(fù)責(zé)。
4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制。
4.5.3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實，確保現(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。
5.銀行存款管理。
5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。
5.2子公司的基本賬戶一般交公司財務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5.5銀行存款內(nèi)部控制。
5.5.4財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票；
5.5.7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。
6.3信用卡的開設(shè)，實行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。
7.外幣業(yè)務(wù)管理。
7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項目中進(jìn)行記錄。
7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國家公布的匯率作為折合匯率。
7.3匯兌損益。
7.3.2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費；
7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用；
7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益；
7.3.5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值。
8．附則：
8.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
資金安全管理制度篇九
(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實到位。對由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項目財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實安全生產(chǎn)資金所有款項,購買足夠的、符合國家規(guī)定的勞動防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。
(3)生產(chǎn)部門對建設(shè)工程安全生產(chǎn)的`投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費用。
(4)財務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險基金存入社會保障基金財政專戶,并按時繳納工傷保險費,不得將工傷保險基金用于投資運營、發(fā)放獎金,或者挪作他用。
(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對本部門安全生產(chǎn)工作提出批評、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強令冒險作業(yè)而降低其工資、福利、獎金等待遇。
(6)實行獎懲機制,對在長期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎勵,對造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。
(7)公司及項目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。
(8)安全部門應(yīng)配合財務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。
資金安全管理制度篇十
本管理文件明確了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的管理要求與操作規(guī)范,明確有關(guān)部門職責(zé),以對內(nèi)部資金融通及調(diào)撥事項統(tǒng)一管理,有效控制,降低公司資金成本。
本程序管理文件規(guī)范了公司內(nèi)部資金融通及調(diào)撥的業(yè)務(wù)過程,適用于董事會、財務(wù)部、以及涉及資金統(tǒng)一計劃的各下屬控股子公司董事會、財務(wù)部等相關(guān)部門。
如未進(jìn)行特別說明,本程序管理文件內(nèi)所稱控股子公司均指其資金納入公司資金統(tǒng)一計劃管理的控股子公司。
3.1對外結(jié)算管理程序fm-tm-03。
4.1總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃;。
審批內(nèi)部資金融通申請報告;。
簽署財務(wù)管理協(xié)議;。
4.2財務(wù)總監(jiān)。
審核批準(zhǔn)控股子公司的月度資金使用計劃;。
審核月度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
審核內(nèi)部資金融通申請報告;。
4.3財務(wù)部。
負(fù)責(zé)編制公司財務(wù)預(yù)算、綜合預(yù)算、資金使用計劃;。
編制完成公司年度內(nèi)部資金融通計劃;。
審核控股子公司的季度或月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算;。
負(fù)責(zé)內(nèi)部資金調(diào)撥;。
向公司領(lǐng)導(dǎo)層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況;。
按照付款審批程序辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù);。
5.1首創(chuàng)置業(yè)總部統(tǒng)一安排內(nèi)部資金調(diào)劑,并由總部財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂實施方案并進(jìn)行實施管理。
5.2內(nèi)部資金的融通及調(diào)動的審批權(quán)人為財務(wù)總監(jiān)和總裁,所有的內(nèi)部資金融通申請報告需由財務(wù)總監(jiān)和總裁審批簽字。
5.3財務(wù)管理協(xié)議的簽署權(quán)人為各公司的法定代表人或委托代理人。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的公司總部及各控股子公司的年度財務(wù)預(yù)算,平衡資金缺口,編制年度綜合預(yù)算。
2
根據(jù)年度綜合預(yù)算,編制完成《公司年度內(nèi)部資金融通計劃》,提交財務(wù)總監(jiān)審批。
3
如果財務(wù)總監(jiān)審批不通過,則返至資金管理崗修改;如果通過,則由資金管理崗存檔。
4
各控股子公司財務(wù)部。
按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度財務(wù)預(yù)算,編制完成月度資金使用計劃,提交公司總部財務(wù)部。
5
審核控股子公司的月度資金使用計劃是否符合年度預(yù)算,提交財務(wù)總監(jiān)。
6
財務(wù)總監(jiān)。
審批控股子公司的月度資金使用計劃,下發(fā)給財務(wù)部資金管理崗;若不通過,則返至預(yù)算管理崗修改。
7
根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各控股子公司的.月度資金使用計劃,編制完成月度內(nèi)部資金融通計劃,提供各控股子公司銀行賬戶存款情況,上報財務(wù)總監(jiān)。
8
財務(wù)總監(jiān)。
審批月度內(nèi)部資金融通計劃和各控股子公司銀行賬戶存款情況,若不通過則返回資金計劃崗修改,若通過則提交總裁。
9
總裁。
召開公司月度資金協(xié)調(diào)會,協(xié)調(diào)平衡資金缺口,討論落實內(nèi)部資金融通及調(diào)撥計劃。
6.2.1公司總部資金融入。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融出資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、融通期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款金額、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報財務(wù)總監(jiān)。
3
財務(wù)總監(jiān)。
審批內(nèi)部資金融通申請報告,若不通過則返回資金管理崗修改,若通過則提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。若通過則下發(fā)至融出資金控股子公司。
5
融出資金控股子公司法定代表人或委托代理人。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,簽署財務(wù)管理協(xié)議。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
融出資金控股子公司財務(wù)部。
開出轉(zhuǎn)賬支票送公司總部財務(wù)部。
9
財務(wù)部出納。
辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(參見對外結(jié)算相關(guān)程序)。
6.2.2公司總部資金融出。
步驟。
完成時間。
涉及部門及崗位。
步驟說明。
1
公司月度資金協(xié)調(diào)會后,與融入資金控股子公司財務(wù)部協(xié)商制訂內(nèi)部財務(wù)管理協(xié)議草案,包括:融通金額、期限、資金占用費率、還款計劃以及逾期不能歸還的罰則等,財務(wù)總監(jiān)參與并指導(dǎo)該過程。
2
融入資金控股子公司財務(wù)部。
提出書面內(nèi)部資金融通申請,內(nèi)部資金融通申請須注明借款原因、金額、期限、用途、資金占用費率、還款計劃以及罰則等報公司總部財務(wù)部。
3
財務(wù)總監(jiān)。
審核內(nèi)部資金融通申請報告,提交給總裁。
4
總裁。
審批內(nèi)部資金融通申請報告。
5
融入資金控股子公司財務(wù)部。
依據(jù)總裁審批的內(nèi)部資金融通申請報告所確定的資金融通條件,準(zhǔn)備公司總部所需資料,到公司總部財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
6
公司總部法定代表人或委托代理人。
簽署財務(wù)管理協(xié)議。
7
財務(wù)管理協(xié)議存檔。
8
財務(wù)部出納。
按照對外結(jié)算程序辦理有關(guān)轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
7、單據(jù)與記錄。
7.1公司年度內(nèi)部資金融通計劃。
7.2內(nèi)部資金融通申請報告。
資金安全管理制度篇十一
為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項目資金批準(zhǔn)的使用計劃和項目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請示。
三、嚴(yán)格專項資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。
四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。
五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
資金安全管理制度篇十二
第一條為貫徹落實《中華人民共和國科學(xué)技術(shù)普及法》，保證《全民科學(xué)素質(zhì)行動計劃綱要》順利實施，夯實建設(shè)創(chuàng)新型城市的社會基礎(chǔ)，切實提高財政資金的使用效益，支持和促進(jìn)全市科普事業(yè)的發(fā)展。根據(jù)《科學(xué)事業(yè)單位財務(wù)制度》和《江蘇省科學(xué)技術(shù)普及條例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。
第二條市級科普專項經(jīng)費是市財政為加強科普事業(yè)宏觀指導(dǎo)和建設(shè)，按照省、市委有關(guān)文件要求安排的專項經(jīng)費，由市財政局和市科學(xué)技術(shù)協(xié)會共同管理。
第三條市級科普專項經(jīng)費主要用于市本級科普項目建設(shè)的引導(dǎo)推動和科普業(yè)務(wù)活動費用，以及科普工作的表彰獎勵。具體使用范圍如下：
（一）青少年科普：主要指圍繞未成年人“學(xué)科學(xué)、愛科學(xué)”的各類科技競賽和科普活動、各類青少年科技場館（室）建設(shè)引導(dǎo)、市級科技特色學(xué)校建設(shè)和科技輔導(dǎo)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。
（二）城鎮(zhèn)勞動人口科普：主要指圍繞街道、社區(qū)科普創(chuàng)建引導(dǎo)、科教進(jìn)社區(qū)（軍營、企業(yè)、工地）及其它大型城市科普活動；圍繞企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和職工技能培訓(xùn)、基層科協(xié)與市級學(xué)會干部及科技工作者開展的科普教育等活動。
（三）領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員科普：主要指圍繞提高領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員的科學(xué)素質(zhì)，著力提高其科學(xué)決策和科學(xué)管理的能力，在機關(guān)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和公務(wù)員中開展科技素質(zhì)培訓(xùn)和科普教育等活動。
（四）農(nóng)民科普：主要指圍繞社會主義新農(nóng)村建設(shè)和興農(nóng)富民，向廣大農(nóng)民普及農(nóng)業(yè)科技知識，推廣先進(jìn)實用技術(shù)，宣傳科學(xué)思想，抵制封建迷信。引導(dǎo)和鼓勵建立各類農(nóng)村科普示范基地、“一站一員一欄”等平臺建設(shè)，發(fā)揮農(nóng)村致富帶頭人和農(nóng)業(yè)專家?guī)斓淖饔?，開展各類“科技三下鄉(xiāng)”活動。
（五）科技社團(tuán)科普：主要指蘇州市科學(xué)技術(shù)協(xié)會所屬市級學(xué)會、協(xié)會、研究會、高校和科研院所科協(xié)、企業(yè)科協(xié)開展的具有創(chuàng)新特點的各項科普宣傳、科普教育、科普創(chuàng)作、科普研討、科普論壇、科技推廣等活動。
（六）重大科普宣傳活動：主要指圍繞黨委政府中心工作，每年由市政府及中國科協(xié)組織的科普宣傳周、全國科普日等專項活動。
（七）科普資源開發(fā)與共享：主要指科普影視拍攝、科普活動多媒體、科普展板制作、科普刊物出版及科普資料編制印刷等；重點扶持資助原創(chuàng)性和選題優(yōu)秀的科普作品，鼓勵、引導(dǎo)社會力量參與科普作品的創(chuàng)作開發(fā)。
（八）科普基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和維護(hù)：小型科普場館建設(shè)的引導(dǎo)資金投入；科普畫廊和科普網(wǎng)站的建設(shè)，大型科普設(shè)施建設(shè)方案的調(diào)研活動；科普設(shè)施的維護(hù)管理。
（九）大眾傳媒的利用：主要指在電臺、電視臺、報刊等新聞媒體上開辟科普專欄和專版；租用戶外大型電子屏幕進(jìn)行科普宣傳的項目。
（十）圍繞全市科普工作目標(biāo)，由各區(qū)承辦的對全市產(chǎn)生直接影響和有示范作用的活動，以及由各區(qū)作為投資主體且具有典型推廣意義的項目，給予一定的補貼。
（十一）優(yōu)秀活動項目的評比：鼓勵各項科普活動在形式、內(nèi)容、效果上不斷創(chuàng)新，對在活動中積極創(chuàng)新,成績顯著的單位和個人等給予表彰。
（十二）經(jīng)市財政局、市科協(xié)批準(zhǔn)的其它科普項目支出。
第四條市級科普專項經(jīng)費實行預(yù)、決算制度。
第五條市級科普專項經(jīng)費的支出預(yù)算由市科協(xié)根據(jù)全市科普發(fā)展計劃及省、市當(dāng)年工作部署，提出初步安排意見，并會同市財政局確定重點科普項目計劃，納入市科協(xié)年度部門預(yù)算。
第六條市科協(xié)根據(jù)部門預(yù)算提出市級科普專項經(jīng)費安排計劃報市財政局。市財政局審核后，下達(dá)市級年度科普專項經(jīng)費的補助項目和補助額。
第八條市級科普專項經(jīng)費項目實行“專項核算，?？顚Ｓ?、提高效益”的管理辦法。
第九條市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)市級科普專項經(jīng)費的財務(wù)管理。市財政局、市科協(xié)將組織力量對市級科普專項經(jīng)費使用情況進(jìn)行定期或不定期的抽查并進(jìn)行監(jiān)督評估。年終市科協(xié)將市級科普專項經(jīng)費決算及使用情況按績效考核的要求書面報市財政局。
第十條科普項目一經(jīng)確定，不得隨意變更。如遇特殊情況確需調(diào)整或變動項目計劃的，由市科協(xié)報經(jīng)市財政局審核后方可調(diào)整或變動。
第十一條市級科普項目實行項目經(jīng)費責(zé)任制度，預(yù)算確定的項目須簽訂《蘇州市財政撥款項目責(zé)任書》后，按責(zé)任書規(guī)定的金額、用途和進(jìn)度撥款。需要政府采購的要嚴(yán)格按照政府采購有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如有發(fā)生違反責(zé)任書規(guī)定的行為，市財政局將停止撥款、收回補助經(jīng)費，并追究有關(guān)人員和單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十二條本辦法由市財政局和市科協(xié)負(fù)責(zé)解釋。
第十三條各市（縣）、區(qū)可參照制訂相應(yīng)的管理辦法，并落實好科普專項經(jīng)費。
第十四條本辦法自20xx年10月1日起實施，原《蘇州市市級科普專項經(jīng)費管理辦法》停止執(zhí)行。
資金安全管理制度篇十三
受國家宏觀政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動成本管理由戰(zhàn)術(shù)型、經(jīng)濟(jì)型、以物為中心型、算帳型向戰(zhàn)略型、經(jīng)濟(jì)與技術(shù)結(jié)合型、以人為中心型、經(jīng)營型的轉(zhuǎn)變才能真正實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，提高自身競爭力，迎接市場化的挑戰(zhàn)。
（一）提高成本管理意識，建立基層成本核算制度。
樹立以扭虧增盈為核心的成本控制觀，使各級干部和各類專業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟(jì)性與技術(shù)性很好地結(jié)合起來。建立區(qū)隊、班組、崗位的基層點的核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點的成本構(gòu)成上體現(xiàn)出來，要明確一定的基層核算點成為相應(yīng)的責(zé)任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構(gòu)筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò)，確保企業(yè)利益目標(biāo)的實現(xiàn)。
（二）實行預(yù)算控制制度，強化目標(biāo)成本管理。
結(jié)合企業(yè)的利潤目標(biāo)和控虧目標(biāo)，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標(biāo)和成本計劃。為調(diào)動各單位降低成本的積極性，還可根據(jù)產(chǎn)量變化規(guī)律實行彈性目標(biāo)控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預(yù)算可以嚴(yán)格按照企業(yè)制定的消耗定額來確定，也可以按照企業(yè)目標(biāo)成本來進(jìn)行制定，根據(jù)企業(yè)對各項成本測定的開支嚴(yán)格限制和監(jiān)督，力求使預(yù)算在目標(biāo)成本控制的基礎(chǔ)上做到準(zhǔn)確無誤。
（三）嚴(yán)格考核目標(biāo)成本并與激勵機制相結(jié)合。
（四）采用現(xiàn)代成本管理方法。
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應(yīng)吸收和消化現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理方法，推廣abc物資管理分類法，a類物資多采用定期控制法，c類物資多采用定量控制法，b類物資可視各物資的特點分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預(yù)測、決策方法科學(xué)化、系統(tǒng)化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結(jié)合的基礎(chǔ)上，重點研究變動成本、標(biāo)準(zhǔn)成本和責(zé)任成本核算方法；在事后成本管理方面，應(yīng)加強成本的考核和分析，不應(yīng)單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標(biāo)，而應(yīng)加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應(yīng)加強材料采購成本和產(chǎn)品銷售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金安全管理制度篇十四
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。
2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。
2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時，各部門對于資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進(jìn)行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請，3萬元以上的資金支付需前三天申請)，以便財務(wù)部備款。
3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：
(1)、個人借款支出。
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項。
b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。
(2)、零星費用報銷支出。
a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費用報銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。
(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出。
a、由采購人員填寫采購申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。
(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。
我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項轉(zhuǎn)出。
1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。
2、對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對于個別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個工作日內(nèi)將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：
a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負(fù)責(zé)。
b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
1、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
資金安全管理制度篇十五
第一條為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。
第三條本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：
1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財、對外借款等；
2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；
3、公司對外的.大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；
4、公司的對外捐贈、贊助等活動；
5、其他大額資金使用情況。
第四條大額資金使用范圍根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資金使用的范圍：
1、10萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）；
2、50萬元以上的技改、工程項目支出；3、50萬元以上的對外債務(wù)性重組項目；
4、100萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。
第五條大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是2指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。
第六條大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：
1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
3、對外債務(wù)性重組項目50萬元—100萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；100萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。4、對外大宗或大額采購、投資項目100萬元—300萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定；300萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決定。
5、內(nèi)部單位借款由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。
1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；
2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；
3、有關(guān)項目的會議決策文件；
4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。
第八條大額資金使用的審批程序。
1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán)公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會討論決定。
2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。
第九條上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會決策人員，也可事先征求意見。
第十條按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。
第十一條集團(tuán)公司財務(wù)處、xx、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。
資金安全管理制度篇十六
責(zé)任人:主管副局長。
依據(jù)《x項目管理制度》、國家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。
1、為了加強畜牧項目的管理，規(guī)范項目申報、審批、建設(shè)、驗收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項目管理水平，把項目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項目建設(shè)效益，特制定本制度。
2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項目及專項資金項目的管理。
1、落實國家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項目管理、專項資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)向省局及上級有關(guān)部門申報項目可研報告及計劃申請;3、上級部門的項目初步設(shè)計、概算、實施方案等批復(fù)文件，部署落實項目建設(shè);4、項目的勘察設(shè)計、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作;5、畜牧項目的財務(wù)管理，監(jiān)督檢查項目資金使用情況。
1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項目的相關(guān)管理工作。包括組織項目初選(項目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項目申報、項目的監(jiān)督檢查及竣工驗收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項目日常管理工作;3、主管局長為組長，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長，具體負(fù)責(zé)項目實施過程中的各項監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會同市畜牧獸醫(yī)局財務(wù)部門負(fù)責(zé)項目全過程的財務(wù)監(jiān)督管理。
1、對省財政廳或省級畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時通知項目單位按計劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項目實施情況，對項目實施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項目單位要形成項目總結(jié)報告上報省計財處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強財務(wù)管理，投資必須專款專用，任何單位、組織和個人不得擠占、挪用、截留和滯留。對建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項目，將按照有關(guān)法律追究項目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點抽查等形式對實施項目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對年度投資計劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報批評、停止撥款、撤銷項目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項目單位應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全項目檔案，及時收集、整理、歸檔從項目提出到工程竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項目竣工驗收后，及時按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗收合格后，建設(shè)單位要及時辦理竣工財務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對項目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項目原審批機關(guān)及國有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查的辦法》。
執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對違反規(guī)范權(quán)力運行制度責(zé)任追究的辦法》。