審計半年工作計劃大全(14篇)

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    通過制定計劃,我們可以明確自己的目標,激勵自己朝著目標不斷努力。制定計劃時,我們要考慮到可能的風險和挑戰(zhàn),并制定應對策略。計劃的制定和實施是一個動態(tài)的過程,以下是一些關鍵步驟和技巧,希望能對你有所幫助。
    審計半年工作計劃篇一
    __年審計工作總體目標:圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟建設這個中心,堅持“全面審計,突出重點”的工作方法,實現(xiàn)事后審計向事前、事中審計轉變,繼續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計,加強監(jiān)督,促進規(guī)范。
    著力抓好審計整改落實,不斷改進審計方法,努力提高審計工作質量,確保審計有序開展、及時完成。
    __年主要工作設想如下:
    (一)繼續(xù)做好領導干部經(jīng)濟責任審計。
    重點對領導干部任期內經(jīng)濟指標完成、財務經(jīng)營狀況和集體資產管理、使用和保值增值情況以及內部管理制度的制定、執(zhí)行等進行客觀公正審計評價。
    促進干部廉政建設。
    要積極探索經(jīng)濟責任審計新問題、新情況。
    (二)繼續(xù)做好財務收支(分配前審計)審計。
    重點加強對各單位收益分配額度、費用開支、補貼標準、應收賬款、庫存資產等方面的審計監(jiān)督,嚴肅財政紀律,不斷提高經(jīng)濟運行質量,促進各單位規(guī)范操作,增收節(jié)支,防止和杜絕損失浪費的現(xiàn)象出現(xiàn)。
    (三)繼續(xù)做好對基建項目的審計。
    重點對政府實事項目資金投入審計,要嚴把審計關,努力節(jié)約政府建設資金,不斷提高資金,使用效果和效率。
    要認真協(xié)調有關部門做好建設項目審計,實行監(jiān)督與服務并舉的審計方法,不斷提升在建審計效果。
    (四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作。
    要建立跟蹤落實制度,從制度上,程序上確保審計意見落實,務求取得審計實效。
    (五)努力完成領導交辦的其他事務。
    審計半年工作計劃篇二
    年初公司對審計部人員作了相應調整,根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排,審計部制定了部門內部審計工作程序,并重新修改了審計部崗位責任制,對現(xiàn)有人員作了具體分工,責任落實到人,從下達審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責,做到了責任明確、工作效率有所提高。
    1、年初對下屬企業(yè)20xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,審核結果提交公司考核小組,為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
    2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核,我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題,以及公司經(jīng)營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題,分別向公司企管部和計財部提出建議報告,并提交給公司經(jīng)理辦公會,據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知,企管部和計財部也對經(jīng)營預算與賬務處理口徑作了相應調整,計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》,對下屬企業(yè)的會計核算和財務管理進行規(guī)范。
    又于今年12月份對各下屬企業(yè)10-11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預審,待各企業(yè)年終財務決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績,并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
    3、合同簽訂與履行情況審查
    根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求,在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查,特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查,發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題,并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條,公司據(jù)此下發(fā)了整改通知,各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部,企管部也根據(jù)審計部的建議,草擬了《分公司合同管理辦法》,對分公司的合同管理進行規(guī)范。
    20xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán),精采軟件公司董事長于景偉,總承包公司總經(jīng)理劉寶銘,津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方,新材料公司董事長房大海,磁電分公司總經(jīng)理楊公,二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計,出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務管理中存在的問題,提出建議27條,公司據(jù)此對相關企業(yè)下發(fā)了整改通知,審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
    1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
    經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作,金融街一期的竣工結算和財務決算審計于20xx年10月全部完成,并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計,金融街一期工程實際完成投資額36873萬元,其中建筑安裝工程費30595萬元,土地費3312萬元,資本化利息1695萬元,開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元,為公司節(jié)約了工程成本。
    2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
    20xx年初,科技園二期工程結算審計完成,結算造價4570.66萬元,審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時,一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審,經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作,于9月底完成此項工程的補充結算審計,至此,科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作,目前決算審計報告的.初稿已出具,準備征求一分公司意見后上報公司領導。
    3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
    科技園三期工程的結算審計工作于20xx年11月完成,結算總造價為8256.36萬元,審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實,一分公司正在進行財務決算,審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
    4、軟件大廈工程結算審計工作
    軟件大廈工程結算審核,一分公司除內裝修工程(美圖裝飾有限公司施工)結算外,其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預算部提供的結算工作說明,該內裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結算,但美圖公司不認可最終結算價,因此一分公司至今未報外審該部分結算資料,并影響了整體工程結算報告的出具。
    20xx年共進行了5項改制審計,包括物業(yè)公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數(shù)字電子公司改制前審計,核實了被審企業(yè)的資產及潛虧情況,為領導決策提供了準確的數(shù)據(jù),并針對審計過程中發(fā)現(xiàn)被審企業(yè)存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。
    為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題,挖掘內部潛力,找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié),20xx年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作,目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力,以提高企業(yè)的盈利水平,并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產品核算不真實的問題,及時上報公司領導,成立了財務整頓小組,對其實物資產進行清查核實,并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
    遵照公司領導的安排,本年度1-10月我們負責對下屬企業(yè)財務總監(jiān)的管理和業(yè)務指導工作。主要有:
    1、支持財務總監(jiān)開展工作,發(fā)表獨立意見;
    4、對財務總監(jiān)的月度報告,摘錄要點匯總上報公司領導。
    根據(jù)公司要求,對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改,并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質量認證年檢工作,于上半年修改了部門的工作手冊,對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改,使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。
    審計半年工作計劃篇三
    今年上半年,我局按照上級部門和區(qū)委、區(qū)政府對審計工作提出的要求,堅持以科學發(fā)展觀為指導,深入學習貫徹黨的十八大精神,緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟建設和與全國同步全面建成小康社會這一目標,認真履行審計監(jiān)督職責,充分發(fā)揮了審計在推進法治、懲治腐敗、提示風險、維護民生、推動改革、促進發(fā)展中的重要作用,為區(qū)委“世界級汽車產業(yè)城、國際化生活品質城”建設目標和“三最”x建設戰(zhàn)略提供了堅強的審計保障。
    半年來,我局努力克服人員少、任務重的實際困難,按期推進各項工作,順利實現(xiàn)年初既定目標過半,圓滿完成上半年計劃工作和各級領導交辦的任務。截至目前,累計開展完成審計或審計調查項目xxx項,其中:完成財政財務審計x項、專項審計調查x項、其他交辦事項x項,審計查處違紀違規(guī)和管理不規(guī)范金額xx,xxx萬元;完成政府投資工程結算審計xxx項,億元,億元,億元,%。提交審計報告和審計簡報xx篇,其中:被區(qū)領導和上級機關批示采用xx篇次。積極協(xié)助區(qū)紀委對我區(qū)就業(yè)專項資金、社保專項資金進行了專項審計,為區(qū)紀委案件辦理提供了大量數(shù)據(jù)和辦案線索。
    在“實現(xiàn)偉大中國夢、建設美麗繁榮和諧x”主題教育活動中,我局黨組堅決貫徹上級安排部署,注重突出實踐、突出實際、突出特色,圍繞市、區(qū)中心任務,積極創(chuàng)新活動理念、活動載體、活動方式,推動主題教育活動有力有序有效開展。一是制定《開展“實現(xiàn)偉大中國夢、建設美麗繁榮和諧x”主題教育活動實施方案》,按要求召開動員大會,確保主題教育活動深入人心。二是印發(fā)x期《主題教育活動學習資料匯編》,舉辦專題培訓會、學習討論會xx余次,搭建起互相討論、互相交流、增進合作、互通有無的平臺,引導全局干部職工進一步統(tǒng)一思想共識、增強理想信念。三是按照上級要求對活動開展情況進行每日總結、上報,確保主題教育活動有序開展。
    結合學習型、服務型黨組織建設,將廉政文化融入機關文化建設中,結合審計工作,深入貫徹落實中央?yún)栃星趦€節(jié)約、反對鋪張浪費“八項規(guī)定”,引導全局干部職工廉潔從政,著力轉變機關作風。一是帶頭踐行“八項規(guī)定”,嚴守各項紀律制度,加強公車管理使用,堅持合理開支,從細微處入手,減少辦公用品的消耗量,減少宴請,縮減費用開支。三公經(jīng)費與去年同期比較減少xx%左右。二是制定《改進工作作風密切聯(lián)系群眾實施辦法》,每月x次深入對口幫扶村,與洛帶幫扶隊負責人、鎮(zhèn)村兩委會負責人進行深入交流,確定了具體幫扶項目。同時深入到對口幫扶戶家中,了解生產生活困難、幫助解決問題。截至目前,已落實幫扶資金xx,xxx余元。三是將落實中央“八項規(guī)定”情況納入審計范疇,積極協(xié)助區(qū)紀委、監(jiān)察局等職能部門對各單位落實情況進行督促檢查,為我區(qū)改進工作作風、加強干部監(jiān)督提供審計支持。
    制定《信訪維穩(wěn)工作應急預案》等多項工作制度,對黨風廉政建設、信訪維穩(wěn)、安全保密、城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理等全區(qū)中心工作實現(xiàn)網(wǎng)格化管理,堅持主要領導親自抓、分管領導牽頭抓、其他領導分線抓、科室負責人具體抓、科室成員共同抓的“五級責任”工作格局,形成“層層有人抓、處處有人管”的良好氛圍,有效提高了工作效率,進一步落實了工作責任。
    一是通過“百千萬”工程,引進x名碩士研究生到我局見習,通過公開招考,新錄用x名參公人員充實審計隊伍。二是選派x名班子成員分期參加xxxx年領導干部商務英語培訓,抽派x名女性干部參加市婦聯(lián)舉辦的“創(chuàng)新思維”專題培訓,安排x名干部參加省審計廳組織的xxxx年計算機審計中級培訓,提高干部綜合素能。
    在審計項目實施過程中,把與群眾利益密切相關的殘疾人就業(yè)保障金、公共文化體育設施分布利用情況、醫(yī)療資源利用和醫(yī)療服務收費和中小學校食堂經(jīng)營管理及收支營利情況等納入審計調查范圍,從資金籌集、管理、使用和社會效益等方面對我區(qū)民生實事落實情況進行了全過程監(jiān)督,并及時向區(qū)委、區(qū)政府及其有關主管部門提出規(guī)范和改進相關領域或相關事項管理的審計建議。
    注重下沉工作力量,組織審計組成員駐扎一線,延伸覆蓋被審計單位及其下屬單位,進一步突破了審計監(jiān)督盲點。在全區(qū)公共文化體育設施分布利用情況審計調查項目中,不僅對區(qū)文旅局本級及其下屬x個文化體育事業(yè)單位進行審計,還匯總分析了全區(qū)xx個街鎮(zhèn)鄉(xiāng)、xxx個村(社區(qū))的文化站和文化室及xxx余個機關事業(yè)單位片區(qū)公共文體設施的分布和利用情況,并對xx個村(社區(qū))進行了重點抽查,全面地掌握了我區(qū)公共文體設施的分布和利用情況,為規(guī)范我區(qū)公共文體設施管理使用提出了合理化建議。
    注重審計技術創(chuàng)新,提煉形成有效的計算機審計方法,提高了審計工作效率。一是上半年審計項目實現(xiàn)了現(xiàn)場審計(ao)系統(tǒng)提取分析數(shù)據(jù)全覆蓋。二是運用sqlserver軟件對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行連接、分組、排序、篩選、去重復等技術處理,提高了工作準確度和效率。三是在區(qū)地稅局xxxx年度地方預算收入執(zhí)行情況審計中,實施計算機輔助審計,實現(xiàn)快速準確鎖定疑點,查出問題稅款x,xxx萬元。
    一是審計任務重、人員少,部分新同志業(yè)務不熟悉,有待進一步培訓提高;二是計算機輔助審計有待進一步推廣;三是審計質量和效率有待進一步提高。
    下半年,我局將繼續(xù)按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針和“xxxxx”整體工作思路,緊抓發(fā)展和民生兩個關鍵,充分發(fā)揮審計職能,全力做好以下工作:
    注重把握重點,分類同步實施,認真組織開展完成年初確定的各項審計項目,重點抓好大面街道和柏合鎮(zhèn)xxxx年至xxxx年度拆遷資金、農民集中安置區(qū)商鋪管理及租賃情況審計調查和區(qū)工投公司、區(qū)中小企業(yè)擔保公司、區(qū)農投公司、區(qū)供銷聯(lián)社、洛帶鎮(zhèn)和同安街道等x個單位共計x名領導干部的經(jīng)濟責任審計,同步開展好同安街道辦事處和洛帶鎮(zhèn)人民政府xxxx年度財政決算審計,繼續(xù)推進政府投資項目竣工結算審計工作。
    以創(chuàng)新精神推進機關黨建工作,繼續(xù)深入開展“實現(xiàn)偉大中國夢、建設美麗繁榮和諧x”主題教育活動和“為民、務實、清廉”等各項活動,不斷增強黨員意識,提高黨建的規(guī)范化、科學化水平。充分發(fā)揮工青婦組織的橋梁紐帶作用,加強對干部職工的人文關懷,提振審計隊伍的“精氣神”,建設文明和諧的審計機關;充分發(fā)揮黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用,帶領全局干部職工認真履行審計監(jiān)督職責,完成各項審計工作任務,為我區(qū)發(fā)展提供堅實的保障。
    一是人員教育上下功夫。加強干部職工培訓教育,深化對中央和省市區(qū)重大決策部署的系統(tǒng)學習討論,進一步強化干部職工強化政治思想教育;根據(jù)干部職工自身實際,有計劃地開展各類業(yè)務培訓,努力提升審計隊伍整體素質。二是在科學審計上下功夫。探索科學方法,運用先進手段,全面推廣審計管理(oa)和現(xiàn)場審計(ao)兩大系統(tǒng)的交互使用,努力探索聯(lián)網(wǎng)審計,推進機房更新工作,推動審計工作的規(guī)范化、科學化和現(xiàn)代化。三是在審計業(yè)務管理上下功夫。制定出臺《x區(qū)經(jīng)濟責任審計指南》、推動出臺《x市x區(qū)領導干部經(jīng)濟責任監(jiān)督意見(試行)》,修訂完善《財政財務審計工作規(guī)程》、《審理制度》、《內部審計工作規(guī)定》,把管理貫穿于審計工作的全過程,推動各項審計任務高效落實。
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    審計半年工作計劃篇四
    20xx年,社會保障審計處圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效”目標,依法全面履行審計監(jiān)督職責,積極推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋,進一步創(chuàng)新審計理念、組織模式和技術方法,不斷提高審計質量,充分發(fā)揮審計在促進本市深化改革、推進創(chuàng)新轉型中的重要作用。
    根據(jù)上述要求,20xx年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下:
    (一)重大政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實,促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行,推動改革創(chuàng)新。
    (二)市本級一般公共預算執(zhí)行審計。推動財稅政策貫徹落實,提高財政資金使用績效,保障公共資金安全。
    (三)政府性基金預算執(zhí)行審計。推動完善政府性基金管理,提高基金管理績效和水平。
    (四)社會保險基金預算執(zhí)行審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督,規(guī)范社會保險基金預算編制和執(zhí)行行為,保障基金安全完整和運行效益,維護保險對象的合法權益。
    (五)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行審計。揭示國有資本經(jīng)營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題,促進健全完善國有資本經(jīng)營預算管理。
    (六)部門(單位)預算執(zhí)行審計。推動提高部門預算管理水平,深化部門預算改革,提高預算管理績效。
    (七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理,促進提高部門財務核算和財務管理水平。
    (八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平,提升建設項目投資效益。
    20xx年,市審計局社會保障審計處工作的主要任務:
    一是圍繞推進政策落實,加強政策執(zhí)行審計。
    二是圍繞促進提質增效,深化財政審計。
    三是圍繞推進依法行政,深入推進經(jīng)濟責任審計。
    四是圍繞維護經(jīng)濟安全,加大對風險隱患的揭示力度。
    五是圍繞推進共享發(fā)展,抓好民生審計。
    六是圍繞推進綠色發(fā)展,強化資源環(huán)境審計。
    七是圍繞推進創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調發(fā)展,更加關注體制機制性問題。
    根據(jù)上述要求,20xx年度市審計局重點審計項目計劃安排如下:
    (一)穩(wěn)增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實,促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉型升級。
    (二)市本級一般公共預算執(zhí)行和決算草案審計。促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系,提高預算管理水平,推動財政政策貫徹落實。
    (三)政府性基金預算執(zhí)行及決算草案審計。推動完善政府性基金管理,提高基金管理績效和水平。
    (四)社會保險基金預算執(zhí)行及決算草案審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督,規(guī)范社會保險基金預算編制行為,保證基金安全完整和運行效益,維護保險對象的合法權益。
    (五)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行及決算草案審計。揭示國有資本經(jīng)營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題,促進加強國有資本經(jīng)營預算管理。
    (六)部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政收支審計。對部分預算主管部門和預算主管單位20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況實施審計,推動提高部門預算管理水平,深化部門預算改革,提高預算績效。
    (七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理,促進提高部門財務核算和財務管理水平。
    (八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平和投資效益。
    (九)城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。根據(jù)審計署統(tǒng)一部署,促進城鎮(zhèn)保障性安居工程政策落實到位、分配公平公正、管理規(guī)范有序、制度機制健全完善,切實維護人民群眾住房保障權益。
    (十)基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計。根據(jù)審計署要求組織實施,促進惠民政策貫徹落實,推動完善基本醫(yī)療保險制度。
    (十一)水污染防治專項資金審計。根據(jù)審計署要求組織實施,促進落實國家和本市水污染防治政策措施,改善本市水環(huán)境質量。
    (十二)市對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計。促進中央對口支援相關政策措施落實到位,推進援疆項目按期保質地順利實施,保障資金管理和項目建設規(guī)范高效和公開透明。
    (十三)上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計。強化源頭監(jiān)控和動態(tài)監(jiān)控,及時發(fā)現(xiàn)問題、督促整改,促進有關單位進一步完善管理制度,提高建設管理水平。
    (十四)國外貸援款項目審計。根據(jù)審計署授權實施,促進積極合理有效利用世界銀行貸款援款,提高利用外資的質量和水平。
    審計半年工作計劃篇五
    上半年,審計局依法對良慶區(qū)2020年度義務教育均衡發(fā)展經(jīng)費使用情況、廣西糧慶現(xiàn)代農業(yè)開發(fā)項目購地退款事項、良慶區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局原局長、良慶區(qū)食品安全委員會辦公室原主任(兼)玉以東2020年7月-2020年6月離任經(jīng)濟責任的審計工作。審計過程嚴格依法依程序進行。一是精心部署、周密安排審前準備工作。對所有審計項目,都要做充分深入細致的調查研究,熟悉被審計單位的業(yè)務流程,掌握內部控制的關鍵點,制定切實可行的審計實施方案。二是項目實施過程中,嚴格按照審計實施方案確定的審計事項、審計重點進行審計。三是加強對審計發(fā)現(xiàn)問題定性的審核審理。四是強化審計項目質量審理。按照新的國家審計準則要求,從審計程序、項目實施過程、審計報告等各個環(huán)節(jié)對項目審計質量進行控制。通過審計發(fā)現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn)問題15個,涉及主要問題金額4160萬元,提出審計建議9條,有效地促進了被審計單位抓好整改和完善內部控制管理,充分發(fā)揮了審計的監(jiān)督作用。
    審計半年工作計劃篇六
    按照集團公司要求,結合公司實際,進一步建立健全內部審計向公司黨委、董事會負責的工作體制機制,加強內部審計組織領導,完善內部審計管理制度和流程,從管理體制上保障內部審計的獨立性和權威性,確保內部審計部門客觀、公正、有效開展審計監(jiān)督工作,推進審計全覆蓋,落實審計整改責任。優(yōu)化完善內部監(jiān)督協(xié)同機制,通過建立部門聯(lián)席會議等方式,加強各類監(jiān)督部門間的溝通交流、協(xié)同互動,推動監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關鍵業(yè)務共同實施、整改問責共同落實。
    二、推進審計標準化、規(guī)范化和信息化,提高審計質量。
    根據(jù)國家及集團公司關于內部審計工作的有關新要求完善審計工作規(guī)范和標準體系,有序開展審計質量提升活動,推進審計信息化建設,切實提高審計工作效率。同時,按照國家有關要求和集團公司統(tǒng)一的審計制度、程序和標準實施審計項目,加強對中介機構審計質量的管控,確保審計程序和標準執(zhí)行到位,促進審計質量提高。
    三、做好重點領域審計工作,服務公司改革發(fā)展大局。
    20__年,公司將緊密圍繞中心任務,堅持問題導向、目標導向、結果導向,堅持“三個區(qū)分開來”,聚焦公司重大事項和關鍵領域,聚焦抓重點、補短板、強弱項,推進審計項目、審計組織方式“兩統(tǒng)籌”,發(fā)揮內部審計增值作用,服務公司發(fā)展大局。
    (一)開展重大政策、決策部署落實情況審計。
    (二)做好審計署、集團公司等外部審計監(jiān)督配合工作。
    (三)做好年度財務決算審計監(jiān)督工作。
    四、加強審計問題整改落實,完善審計成果運用機制。
    建立健全審計發(fā)現(xiàn)問題整改機制,扎實抓好審計問題整改的監(jiān)督檢查和后續(xù)整改落實工作。按照“制度未完善的不放過、資金未追回的不放過、責任未落實的不放過”的“三不放過”原則,建立審計整改臺賬,明確整改措施、整改時限、整改責任領導、牽頭部門等內容,嚴格實行對賬銷號管理,簡單問題立審立改、復雜問題限期改正、長線問題掛牌督辦;對未按要求完成整改的,按規(guī)定進行提醒、約談、通報批評、責任追究,把審計問題整改情況納入相關人員考核獎懲,保證整改落實效果。按要求定期組織向公司黨委、董事會報告審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況,落實有關決議,有效發(fā)揮審計監(jiān)督促進企業(yè)規(guī)范管理、提質增效的作用。
    審計半年工作計劃篇七
    車輛管理所:
    茲委托作為委托人得全權代理人,代理委托人辦理委托人擁有得機動車(號牌號碼或車輛識別代號)業(yè)務,代理人在辦理上述事項內所提供得有關材料和填寫得表格,委托人均予以承認。
    代理人對本委托書得真實性和有效性負責,并已核實委托人得有關情況。
    本委托書得有效期為:年月日至年月日止。本委托書不得轉委托。
    委托人:xxx。
    20xx年x月x日。
    審計半年工作計劃篇八
    以下是由本站pq小編為大家推薦的審計部。
    歡迎大家學習參考。
    2019年公司審計工作的總體要求是:認真貫徹第xx屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神,貫徹落實公司二號令,全面實施三精一優(yōu)發(fā)展戰(zhàn)略,堅持加快發(fā)展,管理到位,執(zhí)行到位的總體思路,在繼承和發(fā)揚過去三年成功經(jīng)驗的基礎上,突出抓好企業(yè)內部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調查;繼續(xù)加大審計問題整改力度,保證審計成果運用;加強審計隊伍建設;積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng),完善審計監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計工作水平和質量,保證審計工作和監(jiān)督職責到位,發(fā)揮好眼睛和保健醫(yī)生作用,為公司做強做優(yōu)保駕護航,審計部工作計劃。
    認真貫徹黨的報告中提出的建立健全決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調的權力結構和運行機制。重點加強對領導干部,特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監(jiān)督,健全質詢、問責、經(jīng)濟責任審計等制度。的要求,繼續(xù)推進經(jīng)濟責任審計,強化權力監(jiān)督在離任必審的基礎上,加大經(jīng)濟責任審計力度,同時,按南方電網(wǎng)公司的要求,加大推進屆中經(jīng)濟責任審計,通過屆中經(jīng)濟責任審計,發(fā)現(xiàn)問題、解決問題,提升管理水平。在審計中,關注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法(聯(lián)席會議方式),改進和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法,努力提高審計質量。2019年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外,重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
    按照袁董事長提出的抓住人、財、物、信息和流程五個要素,用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),然后去做調整和完善的要求,認真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內部控制制度審計辦法》。在內控制度審計中緊緊抓住。
    規(guī)章制度。
    的健全性、有效性這個環(huán)節(jié),瞄準公司在生產經(jīng)營關鍵環(huán)節(jié)、開展內控制度審計,進行評價,提出建議和意見,促進管理工作到位。2019年,重點開展對營銷管理內控制度進行審計。營銷管理內控制度審計重點關注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質服務、稽查管理等關鍵環(huán)節(jié),審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性,查找內部控制薄弱環(huán)節(jié),提出改進措施和建議,促進完善管理流程,防范營銷風險。
    根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督,通過加大專項審計力度,擴大審計領域,聯(lián)合職能部門,認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險,了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況。同時加強調查成果的轉換效率,力求以小見大,從微觀發(fā)現(xiàn)問題,從宏觀分析問題,為全面落實貫徹2號令,從管理、機制的角度提出建設性意見,為決策服務,解決實際問題,實現(xiàn)為公司增值增效的目標。
    對企業(yè)經(jīng)營情況和財務狀況進行評價,重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標和經(jīng)營風險大的單位,在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時,強化資產經(jīng)營責任制的激勵和約束機制,在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用,促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入,工作計劃《審計部工作計劃》。
    合同。
    履行、費用結算等關鍵點,加大現(xiàn)場復核率,加強對工程量、單價定額的審核,促進項目管理規(guī)范有序,竣工決算審計,重點關注竣工驗收、財務決算、資產移交,資產真實完整。2019年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
    2019年資金管理審計調查,重點關注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、倒三角財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環(huán)節(jié)的內部控制,檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險,審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性,提出規(guī)范措施,促進有效防范風險。
    預算執(zhí)行情況調查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調整、考核過程的合規(guī)性,以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理,追究責任;對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題,要督促整改,提高預算管理水平,使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
    物資管理開展審計調查,重點關注,統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調撥、費用結算、財務核算等關鍵點,零星物資采購調查重點關注,采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。
    根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排,南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調查,檢查內容主要包括三個方面:一是2號令的宣貫情況,是否公開張貼、標示2號令的內容,是否制定2號令實施細則,宣貫的深度和廣度等情況;二是2號令的執(zhí)行情況,主要檢查決策程序、計劃和預算執(zhí)行情況;三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況,主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調查,對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價,以推進2號令在基層單位的貫徹落實,進一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調查總體方案,各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調查進程跟蹤檢查與協(xié)調,下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視,積極配合,圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調查工作,保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。
    通過審計整改年的活動,審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對2019年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報,加大審計整改力度及審計問責,各單位對涉及共性管理問題要重點整改,制定相關制度,保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關注內控制度的健全性和執(zhí)行情況,不斷加強對整改情況的追蹤檢查,加大對整改問題的評價和領導責任追究,同時要加強和各職能部門的溝通合作,發(fā)揮好監(jiān)督合力,促進規(guī)范經(jīng)營,有效管理。
    深化審計信息化建設,提高計算機輔助審計的運用水平。計劃2019年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督,同時,著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督,促進公司整體風險管理水平不斷提高。
    當前,內部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化,作為公司的內部審計,一是通過審計,增強執(zhí)行能力,確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實;二是針對管理流程和內控制度進行評價,完善,優(yōu)化內控系統(tǒng),提高管理效率;三是對公司的風險管理系統(tǒng),進行評估,增強公司風險管理能力;如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。2019年將主要做好下述五個方面的工作:一是繼續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準,逐步建立責任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令的實施,形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強化審計管理信息化系的運用,建設一支較高計算機水平的審計隊伍;三是在項目組織、資源調配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積極創(chuàng)新,探索新的方式方法和管理模式,不斷提升公司審計工作的能力和水平,重點是嚴格控制審計質量。經(jīng)常開展審計專題分析活動,及時總結經(jīng)驗,及時發(fā)現(xiàn)問題,及時解決問題,及時改進工作。樹立精品意識,創(chuàng)造精品審計項目;四是積極倡導審計理論研究,以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新,要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究,為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件;五是按照素質更好、水平更高、業(yè)務更棒的要求,認真加強自身建設,加強培訓交流,直接用于指導實踐,不斷提高審計人員的綜合素質,努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍,積極研究整合,組織和有效利用好審計資源,將內審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關鍵領域,以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。
    審計半年工作計劃篇九
    以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點。
    (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計,使審計關口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
    (二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (三)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,搞好內審人員后續(xù)教育工作。
    (四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施。
    1.堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質,努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
    2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
    3.堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產生。
    審計半年工作計劃篇十
    1、做好財務內審的掃尾工作,撰寫審計報告,審計結果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實。
    2、做好迎接省局財務內審前的各項工作,及時總結我局的內審工作,結合整改情況寫出自查總結,編制有關報表,迎接省局內審。
    3、加強預算管理,嚴格執(zhí)行預算,注重預算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹立過緊日子的思想。
    4、進一步加強經(jīng)費的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時糾正發(fā)現(xiàn)問題。
    5、認真貫徹落實省局會議精神,扎扎實實地把財務管理各項工作落實到實處。
    6、在完善財務管理制度基礎上,進一步抓好崗責體系建設。
    7、做好二季度,三季度經(jīng)費收支的分析工作。
    8、想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施。
    9、按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機關效能建設的組織實施階段工作,不斷提高處內每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質量和服務水平,*全年完成任務。
    10、做好年終結賬的準備工作,所有經(jīng)費收入,支出按所屬年度入賬,調整各項經(jīng)費的余額。
    11、局領導交辦的其他工作。市局財務審計處。
    審計半年工作計劃篇十一
    為落實《北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院xx年工作的總體要求,高質量完成國家示范性高職學院建設任務,進一步建立健全內部審計制度,強化內部審計職能,發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能,實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標,特制定xx年審計工作計劃。具體內容如下:
    堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路,進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法(試行)》,深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計,加強對項目資金使用效益、效果分析和審計,努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用,促進各部門進一步加強財務預算管理,嚴格執(zhí)行各項財務制度,提高預算資金使用效益和效果,確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
    審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合,做好干部任期經(jīng)濟責任審計,進一步深化經(jīng)濟責任審計的內容,堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線,重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署,重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行,以及遵守廉政規(guī)定等情況,促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀,提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內經(jīng)濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度,促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接,進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策,推進依法治教,完善監(jiān)督機制,防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托,今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
    結合我院實際和管理要求,繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計,積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神,繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計,不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督,促進各類工程項目規(guī)范管理,節(jié)約工程成本,規(guī)范工程管理,防范基建修繕投資管理風險,維護合法利益,保障工程建設的順利實施,提高資金使用效益。
    按照領導要求,今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作,對學院各部門的收費情況進行審計調查,以加強部門內部控制,規(guī)范各類財務行為,防范經(jīng)濟管理風險,防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
    加強業(yè)務學習,積極參加審計和財務業(yè)務培訓,提高審計業(yè)務能力。完善審計制度,提高審計質量。積極開展跟蹤問效,做到內管理,外監(jiān)督,在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度,結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作,把好審計質量關,降低審計風險,并積極開展計算機審計和效益審計,不斷提升內部審計能力。
    審計半年工作計劃篇十二
    根據(jù)審計署的有關會議精神,結合本市xx區(qū)的審計制度的相關規(guī)定,特制定了20xx年的內部審計工作計劃,具體的情況如下:
    一、指導思想:
    認真貫徹落實xx大精神,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想,牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念,切實履行監(jiān)督職責,發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點。
    (1)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時加強任期內經(jīng)濟責任審計,使審計關口前移,變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為,嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。
    (2)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力,在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計,努力深化審計內容,不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計,逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (3)進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程,搞好內審人員后續(xù)教育工作。
    (4)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點,實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議,促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施。
    1.堅持以人為本,以法治審的原則。加強審計隊伍建設,提高審計人員的素質,努力學習《審計法》、《會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識,繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
    2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針,做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質量到位;突出重點、落實責任,成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。
    3.堅持求真務實,講求實效的要求,堅持一切從實際出發(fā),實事求是,以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風,把它貫穿到審計業(yè)務的全過程,力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用,都嚴謹細致,以避免審計風險的產生。
    審計半年工作計劃篇十三
    半年來我局在縣委、縣政府和上級審計機關的領導下,以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領,以推動海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設為主題,全面貫徹黨的xx大和中央、省、市審計工作會議精神,緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟建設中心,深入貫徹“全面審計,突出重點”的方針,進一步集中力量,突出重點領域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督,加大對違法違紀問題的查處力度,在維護財經(jīng)秩序,促進廉政建設,保障經(jīng)濟健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。據(jù)統(tǒng)計,半年來共完成17個項目的審計任務,查出違規(guī)金額14萬元,管理不規(guī)范金額1438萬元,應上繳財政金額3萬元,提交工作報告、信息9篇。其中被批示采用4篇?,F(xiàn)將工作情況總結如下。
    (一)抓好“同級審”重點關注財政資金管理的規(guī)范性。
    今年共審計財政、地稅、交通、旅游等單位的預算執(zhí)行情況,并延伸審計或調查了6個單位。查出違規(guī)金額14萬元、應調賬處理金額681萬元。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有:
    2、一些基金項目如國有土地使用權出讓金、國有土地收益基金等收入共計17530.18萬元列預算外收入未繳國庫納入基金預算收入。
    3、在完成收入任務的情況下辦理不合理退庫573萬元。
    5、個別單位收入直接沖減事業(yè)支出,未上繳財政專戶實行“收支兩條線”管理,有的部門專項資金撥付不及時,甚至被占用。
    我局針對上述問題,已區(qū)別不同情況分別下達審計決定,做出處理、處罰。此外,針對各單位存在的財務管理簿弱、會計核算不規(guī)范、財產管理制度不健全等問題,還提出了一些建設性意見和建議。上述各種違規(guī)問題基本得到糾正和整改,促進了各單位合理有效地使用資金,受到了縣人大會的充分肯定。
    (二)加大對惠民惠農政策資金的檢查力度重點關注財政資金投入的效益性。
    在人員少,任務重情況下,派出兩位同志做為惠民惠農政策資金落實督查工作協(xié)調小組成員與財政、紀委同志一道,根據(jù)中央、省出臺的各項惠民惠農政策,圍繞資金的收入、撥付、使用、管理等環(huán)節(jié),通過對低保資金、家電下鄉(xiāng)補貼資金、新農村建設資金、山海協(xié)作發(fā)展資金、扶貧開發(fā)資金等調查落實惠民惠農政策資金的到位情況。同時為規(guī)范資金管理采取了以下措施。一是實行項目資金在線監(jiān)控,國庫統(tǒng)一支付資金,直接撥付到用款單位,減少中間滯留環(huán)節(jié)。二是實行惠民補貼資金“一折通”,用存折方式直接兌現(xiàn)到受益農民,并按規(guī)定公開公示,建立起惠民惠農資金補助的“綠色通道”。三是實行嚴格的政府采購制度,確保專項資金投資監(jiān)管到位。四是實行績效評估,建立有效的激勵機制和約束機制,提高惠民惠農資金使用效益。
    (三)穩(wěn)妥地開展經(jīng)濟責任審計工作提升審計結果的利用。
    我局對領導干部的經(jīng)濟責任審計進行統(tǒng)籌安排并納入年初計劃,在人手少、任務重的情況下,我們整合資源,對審計任務進行了合理的配置,將經(jīng)濟責任審計與財政財務收支審計或預算執(zhí)行審計相結合,既節(jié)約時間又降低了審計成本,下半年計劃安排經(jīng)濟責任審計項目6個,目前正在進點中。同時為貫徹落實明紀發(fā)[]2號文《關于認真落實黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計結果的通知》精神,保證政令暢通,近期派出兩名業(yè)務骨干與紀委同志一道對xx年年以來被審計的領導干部及其所在部門單位執(zhí)行審計報告和審計決定書以及落實整改情況進行為期一個星期的檢查,對整改不到位、拒不整改、屢查屢犯的,予以通報、誡勉談話、并追究有關人員的責任。
    (四)結合重點項目投資審計關注財政資金運行的安全性。
    結合縣委為民辦實事項目,做好工程決算審計工作。上半年共審計工業(yè)園區(qū)防洪堤、道路工程結算等8個項目共送審金額1269萬元、審減金額171萬元,確保國有資金的安全和有效,促進投資項目的規(guī)范管理。
    (五)積極完成上級領導交辦的工作任務:一是派分管領導參與政府采購監(jiān)督工作及配合縣財政對xx年縣文體局、建設局、黨校、老干局等單位部分財政補助資金使用情況進行檢查核實上報縣政府;二是全面貫徹縣委、縣政府各項方針、政策,分別成立了“學習科學發(fā)展觀”、“四百活動”、“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”等活動的領導小組、上報學習方案并用實際行動組織實施;三是積極推進政府信息公開工作,主動公開公開信息4篇;四是規(guī)范我局的行政權力運行工作程序,編制了職權目錄和流程圖等5份材料分別上報發(fā)改局和效能辦,依法審計能力得到逐步提升。
    (六)積極服務大局促成政府投資審計中心的成立。
    政府投資建設項目一直是社會關注的熱點,也引起了上級領導的高度重視,為推進投資審計機制創(chuàng)新,強化投資審計工作,在局領導的不懈努力下,經(jīng)縣政府第二十次常務會議研究決定原則同意設立**縣政府投資審計中心,為縣審計局下屬股級事業(yè)單位,核定財政核撥事業(yè)編制5名,常務會議規(guī)定:政府投資的各類建設項目,除上級主管部門有明確規(guī)定由中介機構審計外,均由**縣政府投資審計中心進行審計監(jiān)督。由中介機構審計的項目,縣審計主管部門也要加強監(jiān)管。
    為加強縣政府投資項目的管理和監(jiān)督,節(jié)約財政資金,提高投資效益。
    經(jīng)請示,以縣政府名義向全縣下發(fā)了《**縣關于加強政府投資項目審計監(jiān)督管理辦法》的文件,詳細規(guī)定了審計對象和范圍、內容及處理處罰規(guī)定。
    (七)樹立科學審計理念、強化制度建設、轉變機關作風,提高審計質量。
    1、從科學發(fā)展的大局著手,充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能,提高依法審計的能力,為此要狠練基本功,在內強化制度建設、狠抓機關作風,制定了《局工作人員目標責任考核辦法》;《局工作人員考勤制度》;《效能建設責任追究制度》;《政務公開制度》;《業(yè)務招待費開支管理制度》;《車輛管理制度》等,用制度管人管事,對違反效能建設規(guī)定的工作人員一年內被告誡一次的,年度考核不能評為優(yōu)秀;年內被效能告誡二次的當年年度考核不能評為稱職,并扣發(fā)年度獎金;年內被告誡三次的予以調整工作崗位,并提交任免機關給予處理,取消該股室當年評優(yōu)、評先資格。
    2、“人、法、技”建設取得新的成效,一是加強了以財務管理和廉政紀律為主要內容的自身建設如開展局機關財務自查自糾工作;二是派員參加了金審工程二期項目培訓并按照省廳要求進行了網(wǎng)絡系統(tǒng)、網(wǎng)絡布線系統(tǒng)、機房系統(tǒng)如配電系統(tǒng)、防雷接地系統(tǒng)等建設,為審計業(yè)務提供良好的網(wǎng)絡應用環(huán)境,同時為保證局計算機網(wǎng)絡使用安全性與每位干部簽訂了安全保密協(xié)議書,做到安全保密人人有責;三是加強了以依法審計和文明審計為根本的作風建設,如通過聘請行風監(jiān)督員走訪被審單位,征求意見等進一步增強審計干部廉潔從審遵守審計紀律的意識。
    在業(yè)務方面,結合開展“審計創(chuàng)精品、崗位學先進”、“四個不讓”活動,嚴格審計執(zhí)法,注重審計質量、推行計算機輔助審計,提高工作效率樹立嚴謹細致的工作作風,以貫徹審計署6號令為主體,扎扎實實地來規(guī)范我們的審計業(yè)務,使審計質量意識貫穿于審計工作的全過程。為了要加大計算機技術在審計工作的應用,配合審計項目質量控制辦法的實施,加大現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的推廣力度,我局在經(jīng)費緊張的情況下通過逐步更新三年來共購買了4臺筆記本電腦和8臺臺式電腦,兩臺激光打印機,實現(xiàn)了人均一臺電腦的計劃,用先進的審計技術和辦法來武裝審計隊伍,充分發(fā)揮計算機輔助審計和在線監(jiān)控的作用。
    3、實行“審計項目限時辦結制“。從發(fā)審計通知到編寫、審批審計方案至下達審計決定共21個環(huán)節(jié),一環(huán)扣一環(huán),有時間限制,有責任人簽名,構成相互監(jiān)督的鏈條,保證了審計任務按時完成。
    4、繼續(xù)推行審計業(yè)務質量三級負責制和復核審理與業(yè)務會議制度,年初重新調整充實了審計業(yè)務審理領導小組成員,由分管領導負責對審計項目業(yè)務質量的復核把關包括對審計報告、審計意見書和審計決定等進行復核,積極推行優(yōu)秀審計項目的評選活動促進審計質量的全面提升。
    (七)注重審計隊伍建設,提高審計人員整體素質。
    1、加強政治理論學習,不斷提高干部職工政治素質。規(guī)定每個星期,星期一上午作為全體干部職工政治業(yè)務理論的學習時間,由分管領導和辦公室同志組織干部、職工認真學習科學發(fā)展觀、xx大報告、“公務員法”和新修訂“審計法”。目前局支部已組織全局人員認真學習毛澤東、鄧小平、等領導同志對“科學發(fā)展觀”的重要論述,并在學習的基礎上要求每位干部每個月寫一篇學習筆記、學習心得。領導帶頭示范,扎實有效開展學習實踐活動,并取得了階段性成效。2、強化審計業(yè)務培訓,不斷提高審計人員的業(yè)務水平。一是采取以會代訓方式,今年我局于2月份、5月份分別派出干部到福卅、三明參加省審計廳組織的審計業(yè)務培訓,主要是學習經(jīng)濟責任審計、省定項目的培訓及ao現(xiàn)場實施審計系統(tǒng)操作軟件應用等,回來后結合本縣實際對其他同志進行面對面地傳幫帶,這樣既節(jié)約了費用又共同提高了審計業(yè)務水平,達到了學用結合的目地。二是積極創(chuàng)造條件接受培訓,如局領導參加的由縣委組織的黨政領導干部執(zhí)政能力再造高級研修班學習,通過有系統(tǒng)的理論學習旨在提高管理水平和增長知識。三是采取個人自學與集中學習相結合的方式,如對有關重要的法規(guī)、財務制度做到人手一冊,并組織審計人員根據(jù)自己歷年來的審計經(jīng)驗,現(xiàn)身說審開展業(yè)務交流和研討。四是制定有關獎勵制度,鼓勵大家自學成才,如制定了給予考前復習假與考試假及畢業(yè)后給予獎勵等鼓勵辦法,引導轉變大家的學習觀,變“要我學”為“我要學”,我局現(xiàn)有13人中,取得大專學歷2人,本科學歷7人,取得中級職稱7人。通過不斷的學習和實踐,審計人員業(yè)務素質有了明顯的提高。
    3、努力抓好黨風廉政工作,一是以“守住底線“教育活動為平臺,自覺執(zhí)行民主集中制,向紀委報告?zhèn)€人有關重大事項、述職述廉,認真開展清理規(guī)范津補貼、治理商業(yè)賄賂、公款出國旅游及清查“小金庫”等專項治理工作;二是進一步健全黨風廉政建設三級責任制。實行一崗雙責,將黨風廉政建設與審計工作一起部署、一起落實、一起檢查、一起考核。做到一級抓一級,層層抓落實,建立和完善思想教育機制、制度規(guī)范機制、監(jiān)督制約機制、查案懲處機制、干部保護機制和廉政責任機制。并把這些制約機制用具體的方式落實到實處,重點加強對審計組的事前、事中和事后的檢查與監(jiān)督。做到進點時要進行審計公示;審計中由紀檢監(jiān)察人員進行明察暗訪;撤點后審計組向局監(jiān)察室匯報遵守廉政紀律情況、被審計單位以無記名方式填寫廉潔從審情況、每年進行兩次的審計回訪等。通過實行審計公示制度,公布廉政舉報電話,制定和發(fā)放《審計人員廉政征詢表》、《審計小組執(zhí)行審計紀律情況自報表》,組織學習廉政建設有關規(guī)定內容,引導干部樹立馬列主義的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀。增強了審計干部依法審計、文明審計、廉政審計的意識。
    4、加強黨務、政務公開。一是決策工作民主化。凡重大事項均提交局務會研究決定。決定做出后在政務公開欄予以公布,如對單位大額資金的支付均實行集體研究制度。二是政務工作透明化。嚴格執(zhí)行政府采購;財務、車輛維修、招待費等定期公開,嚴格控制接待費用,實行招待審批制度,核定接待標準,控制陪客人數(shù);對干部的輪崗、評先評優(yōu)及時進行公示。三是審計工作公開化。處理處罰公開、透明,召開審理會予以研究決定;結果公開,自覺接受群眾監(jiān)督。
    5、重視黨員教育,積極訂閱《支部生活》書籍,堅持“三會一課”制度,建立“三簿二冊一表”,活躍黨內各項生活;在班子建設方面,健全和完善支部管理、學習制度,始終堅持民主集中制原則,實行集體領導、個人分工負責制度,按照中紀委《五條規(guī)定》,認真過好黨內民主生活會,積極開展批評和自我批評。推行黨員目標管理,積極開展民主評議黨員工作,推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶”制度,連續(xù)二年我局支部被機關黨工委評為“先進支部”的光榮稱號。(八)扎扎實實抓好兩個文明建設,做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署,年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計劃和綜治工作計劃,成立了文明單位創(chuàng)建領導工作小組和綜合治理領導小組,局里與每個干部職工簽訂了綜治安全責任狀。加強了以“創(chuàng)五優(yōu)爭先行”“創(chuàng)建文明機關、爭做人民滿意公務員”活動為主題的精神文明建設,改善后勤保障,努力為干部職工解決實際困難,拔出數(shù)萬??罡脑煨l(wèi)生間、自行車棚及周圍辦公場所的綠化工程,使辦公室衛(wèi)生達到“五凈”,積極營造和諧的審計工作環(huán)境。同時積極開展文明之家活動,文明之家達100%。計生工作全面達標。認真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責任區(qū)的衛(wèi)生等工作,保持衛(wèi)生清潔,較好地完成了縣委、縣政府布置的各項任務。一份耕耘一份收獲,去年我局被縣委、縣政府評為“縣級精神文明建設單位”;被綜治委評為“社會治安綜合治理合格單位”。積極開展文體活動,豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費較緊張的情況下,單位拔出3000多元給局工會安排好節(jié)日期間的各項文體活動,通過開展各種健康的文體活動,豐富干部職工的文化生活,增強了體質,促進了審計事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅持以人為本的原則,實行人性化管理對家中有小孩考試、升學及其它婚喪急事,充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時間照顧料理家事。并規(guī)定由工會代表看望慰問干部直系親屬生病住院等事宜,使他們感受到組織的關心和溫暖,實現(xiàn)對內團結、對外協(xié)調的良好工作環(huán)境。
    (九)認真抓好掛鉤村工作。
    今年我局掛包安仁半嶺村,為確保我縣社會主義新農村建設工作穩(wěn)步推進,經(jīng)局務會研究成立了掛村領導小組,確定掛村工作隊長并按照縣委的部署認真開展“四百活動”發(fā)放“便民服務聯(lián)系卡”深入一線,與群眾零距離地談心交心、溝通交流,做到村情民意、家事民事心中有數(shù),為保證先進文化進村入戶我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動中心,力所能及地幫助群眾解決生產生活中存在的困難和問題,增進與群眾的感情,推動了經(jīng)濟發(fā)展、維護社會穩(wěn)定、促進社會和諧。
    二、存在的不足及下一階段工作設想。
    我局在兩個精神文明建設方面做了一定工作,也取得了一些成績,但與上級的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計人員知識結構不盡合理,綜合素質提高不快;經(jīng)費緊張,計算機輔助審計力度尚待加強;審計的預防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠,創(chuàng)新意識不強,習慣于傳統(tǒng)的思維定勢還未能較好地適應現(xiàn)代經(jīng)濟建設和審計事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力,認真學習,扎實工作,主要抓好以下幾個方面的工作:
    1、加強學習,建立一支高素質的審計干部隊伍。嚴格按照“從嚴治理審計隊伍”的精神,以提升審計成果質量為核心、以提高審計工作水平為著力點,以“科學發(fā)展觀”重要思想為指導,貫徹落實黨的xx大和全國審計工作會議精神,繼續(xù)貫徹“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的方針,認真履行審計職責,注重培養(yǎng)精通計算機技術和審計業(yè)務的復合型人才,做到“四個強化和四個促進”,即強化預算執(zhí)行審計,促進提高預算執(zhí)行質量;強化對權力制約和監(jiān)督,加大經(jīng)濟責任審計的力度,促進地方政府和政府部門依法行政和規(guī)范管理;強化財政收支審計,著力揭露嚴重違法違規(guī)問題和經(jīng)濟案件,防止財政資金和國有資產流失,提高資金的使用效益;強化審計基礎工作力度,抓好審計質量控制和計算機輔助審計的推廣應用,增強審計建議的針對性,促進審計成果的利用和提升,提高審計工作水平。
    2、圍繞經(jīng)濟建設中心,扎實開展審計監(jiān)督服務工作。在完成署、省、市定審計項目任務基礎上,根據(jù)我縣經(jīng)濟工作熱點,適當安排一些調查項目,主動融入海西經(jīng)濟建設大局,積極開展審計調研活動,服從和服務于當?shù)亟?jīng)濟建設,認真做好黨政交辦的審計事項。針對存在問題,分析產生原因,并提出有針對性的意見和可行性的改進措施,將監(jiān)督寓于服務之中,堅持在工作上服從和服務于發(fā)展大局、按照科學發(fā)展觀的要求,圍繞保增長、擴內需、調結構,促進國有資產保值增值、辦好惠民實事、推動節(jié)能減排等工作重點加強審計監(jiān)督,努力提高依法審計、創(chuàng)新審計、預警審計的能力。全面、及時、客觀、公正、如實地向決策系統(tǒng)反映問題,中肯地提出可行性的審計建議,為維護國家資金的安全、維護民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。
    審計半年工作計劃篇十四
    xx年內部審計工作將緊密圍繞集團公司發(fā)展目標,樹立科學的審計理念,堅持“圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針,即圍繞增強集團公司經(jīng)濟效益這個中心,重點對集團公司的熱點和難點問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進行專項審計,同時還要及時對重大經(jīng)濟事項進行專項審計調查,求真務實即是審計工作要合理地分析評價事項,辯證地做出評價結論。努力構建與集團公司發(fā)展態(tài)勢相適應的審計監(jiān)督模式和審計服務體系,著力提升審計服務質量,切實履行審計監(jiān)督職能,為集團公司的發(fā)展提供保障。
    緊緊圍繞著xx年經(jīng)濟工作目標,依據(jù)各項法律、法規(guī)、制度,認真履行公司賦予監(jiān)察審計部門的各項職責,全面的監(jiān)督財務收支的真實、合法、效益性,突出重點領域、項目、資金和環(huán)節(jié),在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時,更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制,以監(jiān)督促過程,從治理機制和完善制度的層面揭示問題,提出建議,改善公司經(jīng)營,提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
    (一)進一步建立健全內部審計制度,建立并完善《內部審計工作手冊》。
    加強審計制度的建設,通過審計制度的建立和完善,明確預防機制、監(jiān)督機制和糾錯機制,實現(xiàn)內部審計工作的科學化、制度化和規(guī)范化。
    (二)加強審計人員培訓,進一步提升審計工作質量,力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達30%以上。
    加強審計隊伍綜合素質能力建設,滿足內審工作要求的適應程度、提高內審業(yè)務質量。
    (三)參照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》,對本企業(yè)內部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
    審計評估公司內部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時性,對內部控制環(huán)境、經(jīng)營風險、控制活動等進行評估和測試。
    (20xx年5月22日,財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(財會[20xx]7號,以下簡稱《基本規(guī)范》)。
    20xx年4月15日,五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》(財會[20xx]1l號,以下簡稱《配套指引》),自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行,自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行,在此基礎上,擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時,鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
    中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系的建設與實施,一是加強和規(guī)范企業(yè)內部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內控規(guī)范要求,對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風險防范能力,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
    (四)以財務收支審計為基礎,開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益審計一次。
    財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律的有效措施,是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價,是建立領導干部監(jiān)督約束機制,促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。
    (五)建立審計結果落實反饋制度,加強對審計意見落實情況的跟蹤,審計意見落實率達90%以上。
    建立審計結果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位,及時進行回訪,監(jiān)督審計意見的落實,使公司存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復出現(xiàn),從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
    (一)制訂并完善《內部審計工作手冊》,計劃于20xx年6月完成。
    (二)計劃安排對現(xiàn)有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業(yè)務培訓(為期一周),計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內審師資格考試,不斷豐富業(yè)務知識,提高審計人員自身素質,適應新形勢、新任務的需要。
    (三)深入學習并理解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容,對本企業(yè)內部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于xx年11月完成。
    (四)結合預算執(zhí)行情況,對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。
    (五)建立審計結果落實反饋制度,計劃于xx年2月完成。同時,加強對審計意見落實情況的跟蹤。
    (六)結合效能監(jiān)察,重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作,充分發(fā)揮事前審計的預防作用。
    (七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。
    (八)開展各項常規(guī)規(guī)性審計工作。主要審計內容包括:財務收支、經(jīng)濟往來的真實性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟效益審計;經(jīng)營管理人員經(jīng)濟責任審計;檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項審計調查等。
    (九)對物資采購管理進行審計,特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。
    (一)制訂并完善《內部審計工作手冊》。
    (二)深入學習并理解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容,對本企業(yè)內部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。
    (三)結合預算執(zhí)行情況,對所屬公司(事業(yè)部)xx年上半年的經(jīng)濟責任和經(jīng)濟效益情況進行審計。
    xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構及人員配置不變,通過提高工作效率和工作質量,來保證各項目標任務的完成。