2023年公司財務(wù)管理工作計劃(優(yōu)秀21篇)

字號:

    有計劃地進(jìn)行工作和學(xué)習(xí)可以提高我們的工作效率和學(xué)習(xí)成果。如何制定一個好的計劃是一個值得探討的問題。首先,我們需要明確目標(biāo),確定計劃的意義和重要性。接著,我們應(yīng)該對現(xiàn)狀進(jìn)行分析和評估,了解自己目前的資源和條件。然后,將目標(biāo)分解成具體的任務(wù)和步驟,并合理安排時間和優(yōu)先級。最后,制定一個可行的時間表和行動計劃,并設(shè)定合理的檢查和評估機(jī)制。只有經(jīng)過仔細(xì)的計劃和周密的安排,我們才能在追求目標(biāo)的道路上更加穩(wěn)健地前行。現(xiàn)在就讓我們一起來看看一些計劃管理的最佳實踐,幫助你更好地實施計劃。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇一
    按時完成項目竣工決算報告編制,并按審計安排積極做好xx竣工決算審計配合工作。
    2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計劃管理。
    根據(jù)公司安排,繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作,完善資金調(diào)度安排與編制項目建設(shè)所需資金(月度、季度)計劃,償債資金月度計劃編制責(zé)任制度,保證公司資金使用計劃性。
    3、進(jìn)一步完善公司日常費用預(yù)算管理工作。
    做好20xx年度日常費用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20xx年度日常費用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。
    做好20xx年度公司個別財務(wù)決算報表及集團(tuán)合并財務(wù)決算報表編報及軟件的填制上報工作;完成20xx年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況的自查報告;按照金融機(jī)構(gòu)要求按時完成20xx年度季度報表的編制及提交工作,同時配合融資部做好報表的'解釋說明工作。
    繼續(xù)按月度做好20xx年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。
    1、繼續(xù)做好財務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20xx年項目竣工財務(wù)決算工作。
    2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財務(wù)核算與監(jiān)督體系,進(jìn)一步提高財務(wù)管理水平。
    4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系,與銀行、稅收部門建立良好的合作,為公司帶來更多的資源和優(yōu)惠。
    5、繼續(xù)配合會計師事務(wù)所按時完成季度報表的編制及提交,做好資本市場信息披露工作;配合融資部填報與債務(wù)監(jiān)測相關(guān)的各類報表;參與融資部牽頭的各類金融機(jī)構(gòu)(中介)的調(diào)研或訪談會議等。
    6、加強(qiáng)團(tuán)隊建設(shè),加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識水平、管理水平和團(tuán)隊?wèi)?zhàn)斗力。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇二
    xx年大半年的鍛煉讓我對財務(wù)知識有進(jìn)一步的提高,現(xiàn)在已經(jīng)成為財務(wù)方面的管理者。xx年里,我將繼續(xù)我的財務(wù)工作,加強(qiáng)財務(wù)方面的知識學(xué)習(xí)及教育培訓(xùn)。使財務(wù)工作在我的管理及大家的共同努力下在更加規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。以下是我就財務(wù)人員工作計劃的'詳細(xì)內(nèi)容。
    xx年工作計劃中我共擬定了三方面的內(nèi)容:第一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育,把握和領(lǐng)會財務(wù)準(zhǔn)則內(nèi)容、要點、和精髓。全面掌握財務(wù)準(zhǔn)則的規(guī)范要求,熟練地運用準(zhǔn)則進(jìn)行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后,匯報學(xué)習(xí)情況報告。
    第二、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金治理,做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財務(wù)工作。2、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費用開支的核算。及時進(jìn)行記帳,編制出納日報明細(xì)表,匯總表,月初前報交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
    第三、個人見意措施要求財務(wù)治理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實體現(xiàn)財務(wù)治理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐??傊谛碌囊荒昀铮視韪母锲鯔C(jī),繼續(xù)加大現(xiàn)金治理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,積極完成全年的各項工作計劃,以限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
    xx年,我的個人工作計劃已詳細(xì)分明。我深知,想把財務(wù)工作做好不是件容易的事,但若把財務(wù)人員合理安排,共同努力,定將我司的財務(wù)工作推向一個更高臺階。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇三
    財務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里,我會借改革契機(jī),繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,積極完成全年的各項工作計劃,以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
    1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財務(wù)工作。
    2、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
    3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強(qiáng)各種費用開支的核算。及時進(jìn)行記帳,編制出納日報明細(xì)表,匯總表,月初前報交總經(jīng)理留存嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
    4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。
    5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。
    在xx年里,我會謹(jǐn)記財務(wù)人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守,嚴(yán)格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領(lǐng)域里認(rèn)真工作,積極的為公司發(fā)展出謀劃策,實現(xiàn)我在公司中工作的價值。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇四
    關(guān)鍵字:財務(wù)工作計劃,公司,財務(wù)管理,工作計劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實施,在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細(xì)化工作流程,達(dá)到協(xié)調(diào)、高效、準(zhǔn)確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作,配合好公司oa、sap等軟件的應(yīng)用,對以后工作做了幾點安排:一、做好本職工作,在財務(wù)統(tǒng)計方便,每天按照業(yè)務(wù)實際發(fā)生的真實數(shù)據(jù)記錄各類報表,做到實時錄入、實際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查,使各類收付款都真實體現(xiàn):二、細(xì)化、細(xì)心、細(xì)致工作流程,公司業(yè)務(wù)不斷的開展種類的增多,嚴(yán)格按照公司規(guī)定,規(guī)范一切工作流程,把好每項業(yè)務(wù)自己經(jīng)手的環(huán)節(jié),不出現(xiàn)任何紕漏,以免給公司造成損失。
    三、
    不斷提高自我,發(fā)展思路,公司不斷的發(fā)展,盡快熟悉每項業(yè)務(wù)流程,協(xié)調(diào)部門內(nèi)部以及其他部門之間的溝通,使各項業(yè)務(wù)明細(xì)、準(zhǔn)確、有序及時的開展和完成。
    四、加強(qiáng)對各類原始數(shù)據(jù)的整理,做到日報表、月報表、季度報表及時編報,確保與各個客戶往來明細(xì)的準(zhǔn)確。
    五、熟練應(yīng)用sap,進(jìn)一步熟悉、掌握sap的各個流程。六、配合做好日常費用的收支統(tǒng)計,使各類支出明了。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇五
    今年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年,集團(tuán)公司成立后,一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點,財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算,以加強(qiáng)財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,以利潤最大化為目標(biāo),以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線,全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式,加強(qiáng)成本核算,實行全員、全過程的財務(wù)管理策略,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀,為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?,F(xiàn)就目前情況,提出以下初步構(gòu)想:
    1、搭建集團(tuán)公司財務(wù)組織構(gòu)架,明確崗位及職責(zé)。
    崗位職責(zé):
    財務(wù)部長:對公司的財務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任,擬定籌資,投資方案,編制財務(wù)預(yù)算。
    會計主管:記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),組織會計核算;登記帳簿;對帳,結(jié)帳;編制財務(wù)報表。
    出納:負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖,登記日記帳等。
    庫管員:管理財產(chǎn)物資,及時提供購銷存情況。
    2、健全和完善財務(wù)制度。
    在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上,根據(jù)集團(tuán)公司財務(wù)核算的新要求,進(jìn)一步健全和完善財務(wù)管理制度,嚴(yán)格財務(wù)人員核算管理,制定完善內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度,使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
    3、規(guī)范建立財務(wù)檔案,提高檔案管理質(zhì)量。
    收集整理好以前財務(wù)檔案,進(jìn)行合理分類,整齊化一,歸檔存查,確保會計核算資料的完整性、嚴(yán)密性,以便核查方便。
    目前,財務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員,必須規(guī)范人員管理,穩(wěn)定財務(wù)隊伍。以強(qiáng)化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ),全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì),扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手:
    1、穩(wěn)定增強(qiáng)財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,堅持“試用”觀念,堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍,實行優(yōu)勝劣汰,增強(qiáng)公司財務(wù)隊伍的實力,為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
    2、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識。
    3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo),培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。
    4、加強(qiáng)會計實務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率,提高會計人員的整體核算水平。
    利用好電腦系統(tǒng),開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送,歸集和整理會計數(shù)據(jù),增強(qiáng)會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準(zhǔn)確性。有條件時,首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進(jìn)行,逐步實現(xiàn)計算機(jī)替代手工計賬的財務(wù)管理模式,解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時的記錄、匯總、分析、傳送,從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù),提高會計核算的質(zhì)量,使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化,現(xiàn)代化。
    總之,財務(wù)部將嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅持原則,秉公辦事,當(dāng)好家理好財,努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計獻(xiàn)策。
    2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策,想辦法、找路子,爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
    3、深入研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,引導(dǎo)財務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),通過合理避稅為公司增加效益。
    4、搞好成本核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢,進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理,為公司謀求最大利益。
    5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作,努力提高資產(chǎn)利潤率。
    挖潛增效,為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力,財務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點,即進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理,降低財務(wù)費用,控制生產(chǎn)成本,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開支,嚴(yán)格審核報銷憑證,堅持“一支筆”審批,有效控制各項費用開支。
    1、業(yè)務(wù)招待費管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。
    2、差旅費管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限,堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則,一事同人,杜絕虛報冒領(lǐng),借款長期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
    3、電話費管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,電話費預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話費開支。
    4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購、保管,各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
    5、車輛費用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修,車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算,專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇六
    2020年,公司財務(wù)工作在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下、以公司整體工作思路為指導(dǎo),完善預(yù)算管理體系;積極防范財務(wù)風(fēng)險;積極促進(jìn)業(yè)財融合,創(chuàng)造管理效益,為分公司健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅實的財務(wù)保障,較好地完成了各項財務(wù)管理和會計核算工作。
    一、2020年生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)完成情況2020年分公司預(yù)計完成新簽合同額xx億元,經(jīng)營收入xx億元,利潤xx萬元,實現(xiàn)提升目標(biāo)。
    二、財務(wù)管理重點工作(一)強(qiáng)化財務(wù)作風(fēng)建設(shè),提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)1.以機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)年為契機(jī),全員討論,反思工作短板,提出作風(fēng)建設(shè)改進(jìn)措施,落實首問負(fù)責(zé)制。
    2.改進(jìn)業(yè)務(wù)流程,提高報銷效率。
    針對長期以來員工反映強(qiáng)烈的報銷效率低的情況,簡化了系統(tǒng)流程,改變支付方式,減少報銷款支付的中間環(huán)節(jié),明確了事項處理時限,提高了報銷效率。
    骨干,開展了資金管理、報銷、稅收等基本制度宣講,促使管理層加深認(rèn)識,熟悉流程,更好行使職責(zé)。面對分公司層面培訓(xùn)共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了財務(wù)制度考試測評。
    2.制度制修訂有序開展結(jié)合分公司管理需求及制度建設(shè)規(guī)范化要求,本年完成25項財務(wù)制度的建立、修定,全面更新了分公司財務(wù)制度體系,指導(dǎo)財務(wù)管理工作的規(guī)范運行。
    (三)深化全面預(yù)算管理,完善管理體系1.制定下達(dá)年度預(yù)算目標(biāo)以年度工作目標(biāo)及生產(chǎn)經(jīng)營需求為依據(jù),組織編制了分公司總體收支預(yù)算目標(biāo)及分項專項預(yù)算。將指標(biāo)分解到各成本控制職能部門,并將資料費、培訓(xùn)費、工程項目管理費等專項費用由職能部門進(jìn)一步分解到各基層單位和項目組。
    2.與項目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設(shè)計項目預(yù)算、全成本核算的管理試行辦法,項目預(yù)算管理工作不斷深入。
    (四)繼續(xù)深入開展開源節(jié)流降本增效1.向項目管理過程要效益,從招投標(biāo)、人員配置、進(jìn)度控制、變更管理、審計監(jiān)督等多層面降低項目成本,突出費用控制在項目管理中的核心地位。本年度通過項目人員配置、項目管理成本管控、分包結(jié)算審計、三單月結(jié)實施等多種方式,實現(xiàn)降本812萬元。
    2、嚴(yán)控非生產(chǎn)性費用。
    嚴(yán)控非生產(chǎn)性支出,管理費用、制造費用及五項費用在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行,保證了公司下達(dá)考核指標(biāo)的實現(xiàn)。
    針對黨內(nèi)巡查、資金專項檢查、內(nèi)控測試中提出的業(yè)務(wù)招待費、會議費等問題,與相關(guān)部門配合完善了管理制度,確保執(zhí)行中事前審批,執(zhí)行控制,指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不超。
    (五)嚴(yán)控現(xiàn)金流,保障生產(chǎn)需要1.細(xì)化資金計劃管理,嚴(yán)格遵循量入為出、以收定支原則,對各項目資金使用進(jìn)行管控。主動籌劃,把控好資金月、周、日計劃,控制支付節(jié)點,計劃符合率控制在80%以上。
    加強(qiáng)商業(yè)票據(jù)使用力度,促使資金對付合規(guī)運行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付1.2億元,延緩了現(xiàn)金流出,降低了資金占用成本。通過公司辦理結(jié)構(gòu)性存款,增加資金效益。
    通過資金管理的精細(xì)化,實現(xiàn)了良好的資金收益。2020年預(yù)計可取得利息收入約1000萬元。
    2.加強(qiáng)“兩金”壓控清欠工作常態(tài)化,落實清欠職責(zé),加強(qiáng)工程結(jié)算工作的督促、協(xié)調(diào),促進(jìn)工程項目及時結(jié)算。2020年應(yīng)收款項及存貨壓降均超額完成公司下達(dá)的指標(biāo)。應(yīng)收款項總量控制在指標(biāo)之內(nèi)。
    嚴(yán)格備用金管理,完善備用金管理制度,2020年終決算實現(xiàn)“清零”。
    頭上防范風(fēng)險。
    針對2020年國家重大稅收管理機(jī)制、稅收政策的調(diào)整,做好國地稅合并后的稅收業(yè)務(wù)銜接;對增值稅率、個人所得稅率調(diào)整等政策變化,及時研究政策調(diào)整對分公司業(yè)務(wù)的影響,發(fā)布業(yè)務(wù)處理通知,組織稅收知識培訓(xùn),各項工作有序?qū)嵤?BR>    (七)抓好輔業(yè)財務(wù)管理結(jié)合分公司辦公樓、車隊樓、檔案室維修等事項,與公司溝通做好輔業(yè)預(yù)算,梳理合同簽署及資金支付流程,保證項目在預(yù)算內(nèi)執(zhí)行,所需資金及時到位。
    (八)認(rèn)真開展管理改進(jìn)及基礎(chǔ)工作2020年財務(wù)部門開展管理改進(jìn)項目4項,基礎(chǔ)工作7項,查找管理短板,提升了管理水平。
    三、管理中存在的問題1.制度執(zhí)行力不足,財務(wù)制度與相關(guān)業(yè)務(wù)制度的銜接還不到位,給規(guī)范管理帶來一定影響。
    2.通過各項檢查,發(fā)現(xiàn)我們在管理中還存在很多短板,需要進(jìn)一步改進(jìn)提升。
    四、2021年重點工作設(shè)想(一)健全制度體系,加強(qiáng)合規(guī)管理1.結(jié)合各項內(nèi)外部檢查中提出的問題,以集團(tuán)公司、工程建設(shè)公司下達(dá)制度為依據(jù),持續(xù)更新完善分公司財務(wù)制度體系。
    執(zhí)行到位。
    3.提升會計基礎(chǔ)工作水平,以會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、集團(tuán)公司會計手冊、會計準(zhǔn)則為依據(jù),不斷規(guī)范核算行為,保證財務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確、完整。
    (二)深入開展全面預(yù)算管理1.項目預(yù)算管理全面鋪開把新開工勘察設(shè)計項目預(yù)算管理及完全成本核算作為2021年預(yù)算管理重點工作,完善管理制度及操作模板,積累管理經(jīng)驗,逐步推廣到全部大、中型設(shè)計項目。完善工程總承包項目中設(shè)計成本的確認(rèn)方式,真正實現(xiàn)全部總承包項目的完全成本核算,真實反映項目實際效益。
    2.推進(jìn)預(yù)算管理信息化建設(shè)完善預(yù)算管理模塊在epms平臺上的建設(shè),完善預(yù)算分析、預(yù)算考核功能。
    (二)持續(xù)開展開源節(jié)流降本增效,創(chuàng)新管理方式1.面對日趨嚴(yán)峻的內(nèi)、外部市場形勢,積極開拓新興市場,實現(xiàn)新的效益增長點。
    2.總結(jié)管理經(jīng)驗,建立開源節(jié)流降本增效管理制度,進(jìn)一步明確管理職責(zé)。每年確定重點工作和重點項目,下任務(wù)定指標(biāo),推動降本工作的不斷深入。在嚴(yán)控非生產(chǎn)性費用支出和項目管理成本的基礎(chǔ)上,向項目運行過程管控要效益,通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。
    (三)抓好現(xiàn)金流管控。
    1.強(qiáng)化“兩金”壓控,降低風(fēng)險完善兩金壓控長效機(jī)制,加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)控、風(fēng)險預(yù)警和定期分析,財務(wù)與各業(yè)務(wù)部門聯(lián)動,把兩金控制在預(yù)期目標(biāo)之內(nèi)。
    通過兩金管控,促進(jìn)項目結(jié)算開展,防范結(jié)算和資金風(fēng)險。
    2.加強(qiáng)資金運營管理在公司指導(dǎo)下,提升資金計劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平;采用有效的資金運營方式,提高資金使用效益。
    3.提高資金管控力度深入項目資金運行管控,以收定支,為項目運行提供資金保障的同時,監(jiān)控項目資金風(fēng)險,籌劃資金支付節(jié)點;探索重點項目的資金有償使用辦法,促進(jìn)項目現(xiàn)金流健康運行。
    (四)適應(yīng)共享服務(wù)建設(shè),促進(jìn)財務(wù)管理轉(zhuǎn)型1.推動財務(wù)共享實施2021年,公司計劃納入集團(tuán)公司共享服務(wù)試點,按照集團(tuán)統(tǒng)一部署,將有部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)由集團(tuán)共享服務(wù)中心處理。我們要提前準(zhǔn)備,做好標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的推廣應(yīng)用,在分公司各層面進(jìn)行制度、流程的宣貫,規(guī)范業(yè)務(wù)行為,保證共享業(yè)務(wù)的順利對接。
    2.促進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型共享服務(wù)的實施,是財務(wù)管理體系的重大變革,財務(wù)人員如何從日常核算中解放出來,轉(zhuǎn)變觀念,從管理角度更好地為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù),深入業(yè)財融合,將是我們在新的一年必須面對和思考的問題。我們要加強(qiáng)財務(wù)隊伍的業(yè)務(wù)能力建設(shè),努力研究新的管理方式,實現(xiàn)轉(zhuǎn)型。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇七
    本學(xué)期財務(wù)工作以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),全面貫徹落實各級基礎(chǔ)教育工作會議精神,學(xué)校財務(wù)管理工作計劃。真正樹立后勤為教育。
    教學(xué)。
    服務(wù)的思想,加大力度抓好學(xué)校財務(wù)管理工作??茖W(xué)抓好后勤管理工作,提高資金使用效率,為全面提高教育教學(xué)水平,創(chuàng)造良好的辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。
    二、工作要點。
    1、加強(qiáng)收費管理。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級關(guān)于收費的文件精神,嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收費。認(rèn)真做好義務(wù)教育階段學(xué)校收費工作,為學(xué)校完成任務(wù)創(chuàng)造條件。
    2、加強(qiáng)預(yù)算資金管理。嚴(yán)格實行“收支兩條線”,嚴(yán)格按上級文件規(guī)定開支經(jīng)費,不亂開支、亂發(fā)資金、補(bǔ)貼。認(rèn)真編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,根據(jù)預(yù)算理支,堅持“統(tǒng)籌兼顧”,保證重點“量入而出,保持平衡”的原則,決不編制赤字預(yù)算,消赤保平努力遏制學(xué)校負(fù)債的增長,實行民主理財,人人參與管理,增加經(jīng)費收支透明度,實施“陽光工程”定期在校務(wù)公開欄里公布資產(chǎn)負(fù)債表,收入、支出財務(wù)報表,定期公開主要領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)經(jīng)費使用情況及學(xué)校大宗物品采購,大中型維修支出,分發(fā)揮學(xué)校紀(jì)律作用,在紀(jì)檢人員的嚴(yán)格監(jiān)督下,提出不合理收支和審核意見,公布與眾。堅持勤儉辦學(xué)方針,切實加強(qiáng)支出管理,學(xué)校一切支出做到票據(jù)齊全,有經(jīng)辦、見證、審人簽字,手續(xù)規(guī)范,報銷合理。同時,在2009年實現(xiàn)了九項“零增長”的基礎(chǔ)上繼續(xù)嚴(yán)格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設(shè)性開支。
    3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗,食堂要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)衛(wèi)生制度,消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質(zhì)或超過保質(zhì)期及“三無”食品進(jìn)入食堂,確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。
    4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)。經(jīng)常組織學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)工作的文件資料,以提高管理水平、業(yè)務(wù)水平,工作計劃《學(xué)校財務(wù)管理工作計劃》。經(jīng)常組織財會人員學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī),樹立正確的人生觀、價值觀,提高思想政治素質(zhì),在與錢、物打交道時,要做到“常在河邊走,就是不濕鞋。”認(rèn)真組織人員學(xué)習(xí)《學(xué)??倓?wù)工作職責(zé)》、《學(xué)校財務(wù)管理制度》,不斷明確職責(zé)和提高管理水平,掌握科學(xué)的管理知識,端正服務(wù)態(tài)度,樹立服務(wù)育人的觀點,做到以身作則,厲行節(jié)約,堅持原則,推動學(xué)校的整體工作。
    5、切實落實學(xué)校安全保衛(wèi)工作。加強(qiáng)對學(xué)校教學(xué)樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進(jìn)行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時開門,按時關(guān)門。節(jié)假日安排教師護(hù)校,加強(qiáng)防盜、防火工作,保護(hù)好學(xué)校的財產(chǎn),重點保護(hù)好多媒體教室各科室的貴重物品。
    6、加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理,克服重錢輕物的現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行教育局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理的若干規(guī)定》,凡購置價值在500元以上的一般設(shè)備和價值在800元以上的專用設(shè)備都要列入學(xué)校固定資產(chǎn)帳,全面建立完善的固定資產(chǎn)帳目,做到不漏登,不錯登,帳物相符,克服重“錢”輕“物”的思想。并進(jìn)行定期的清查、盤點,及時做好固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓工作,確保學(xué)校財產(chǎn)不流失。不斷完善學(xué)校校產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格學(xué)校財產(chǎn)出借,回收手續(xù),加強(qiáng)維修,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,不浪費教育資源。
    7、有計劃,合理使用資金,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案。
    三、管理制度。
    1、校產(chǎn)管理制度。
    (1)教室財產(chǎn)管理。
    班主任必須重視本班校產(chǎn)的管理,做好學(xué)生愛護(hù)公物的思想工作。學(xué)生桌、椅不得亂刻、亂畫,若有損失或丟失,要按價賠償。教室里的窗簾、錄音機(jī)、要專人負(fù)責(zé)(在領(lǐng)取時填寫好領(lǐng)物憑證),期末要清查,若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛護(hù),不能開長明燈,教室里的玻璃實行承包制度,非自然損壞班級要負(fù)責(zé)賠償。配合學(xué)校期中、期末兩次校產(chǎn)檢查,班級必須根據(jù)校產(chǎn)保管清單做好預(yù)查工作。
    各處室要按時關(guān)好電燈、飲水機(jī)、電風(fēng)扇,下班要關(guān)好門窗。期中、期末要根據(jù)校產(chǎn)保管清單進(jìn)行兩次財產(chǎn)自查,損壞或失落馬上報總務(wù)處。實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管,具體管理制度由各室另訂,學(xué)校在每學(xué)期末對各室的財產(chǎn)進(jìn)行清查,學(xué)校對無故損失要賠償。
    (1)學(xué)校經(jīng)費收入,應(yīng)交出納員開具收據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一收入金額并解繳財政結(jié)算中心,不得公款私存,設(shè)立“小金庫”。
    (2)出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內(nèi)收付現(xiàn)金,定期向財政結(jié)算中心教育分中心報帳結(jié)算支出。
    (3)嚴(yán)格實行校長一支筆審批制度,出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學(xué)校財務(wù)要做好校長的參謀,把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)關(guān)。校內(nèi)要經(jīng)常性開展集體會審制度,發(fā)現(xiàn)問題,及時反饋,及時糾正。
    (4)學(xué)校公款一律不得出借。
    四、月份工作安排。
    一月份:認(rèn)真做好2011年財務(wù)年報工作;及時規(guī)范建好新年度帳;。
    二月份:認(rèn)真實施規(guī)范收費的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范收費管理,所收款項及時解繳財政結(jié)算中心;。
    六--七月份:做好學(xué)生代辦費、期末結(jié)算工作,及時結(jié)算,及時上報審批,及時清退;。
    八月份:做好開學(xué)收費準(zhǔn)備工作,規(guī)范收費。
    九月份:做好10-11學(xué)年初的報表統(tǒng)計工作,及時上報匯總;檢查學(xué)校收費是否規(guī)范,是否及時解繳,有無“亂收費”和“私設(shè)小金庫”現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正;做好固定資產(chǎn)年度調(diào)整工作,做好財產(chǎn)清查和核對工作。
    十--十一月份:認(rèn)真完成2011年部門預(yù)算工作。發(fā)現(xiàn)問題,及時糾正;。
    十二月份:做好年度結(jié)帳、轉(zhuǎn)帳準(zhǔn)備工作,結(jié)算并清退學(xué)生代收費等服務(wù)性收費。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇八
    根據(jù)財務(wù)工作要求,結(jié)合我校的具體情況,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī),加強(qiáng)財產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭取資金,改善辦學(xué)條件,使之達(dá)到新的'辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
    1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財務(wù)公開與財務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財務(wù)管理工作計劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時學(xué)校先后制定了學(xué)校財務(wù)管理意見,校務(wù)公開實施方案,物品采購的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
    2、夯實會計基礎(chǔ)工作,學(xué)校財務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實的財務(wù)工作計劃,認(rèn)真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會計業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時做好會計檔案工作,會計資料細(xì)致完整。
    3、嚴(yán)格收入和收費管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財政部門的規(guī)定,實施收支兩條線管理。學(xué)校在收費過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財務(wù)審核小組每學(xué)期對學(xué)校收費和收入全面審查。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇九
    1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財務(wù)公開與財務(wù)監(jiān)管兩個工作小組,小學(xué)財務(wù)管理工作計劃。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財務(wù)管理工作計劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時學(xué)校先后制定了學(xué)校財務(wù)管理意見,校務(wù)公開實施方案,物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位、監(jiān)督有效。
    2、夯實會計基礎(chǔ)工作,學(xué)校財務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實的財務(wù)工作計劃,認(rèn)真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會計業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。加強(qiáng)財務(wù)核算和財務(wù)分析,每半年向?qū)W校行政提供一份財務(wù)分析報告。及時做好會計檔案工作,會計資料細(xì)致完整。
    3、嚴(yán)格收入和收費管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財政部門的規(guī)定,實施收支兩條線管理。學(xué)校在收費過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),并出具由省財政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù),杜絕了亂收費現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算,工作計劃《小學(xué)財務(wù)管理工作計劃》。學(xué)校財務(wù)監(jiān)管小組每學(xué)期對學(xué)校收費和收入(包括各種回折扣)進(jìn)行一次全面審查,無“公款私存”和“小金庫”現(xiàn)象。
    4、抓好財務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對面向?qū)W生的所有收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費依據(jù)(批準(zhǔn)相關(guān)和文號)收費范圍以及投訴、舉報電話等;對學(xué)校的收入情況,支出情況,學(xué)校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購情況以及財政預(yù)算、拔款到位情況都能向教代會公開。
    5、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入,結(jié)算資金,物品采購和重大支出項目,學(xué)校都將其列入財務(wù)監(jiān)管范圍,每學(xué)期初對收費情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)期結(jié)束對學(xué)校的各項收入和重大支出作一次全面審計審核,學(xué)校經(jīng)費支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗收人簽字。學(xué)校能采取切實有效的措施,嚴(yán)格控制招待費支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動由校長室會同學(xué)校財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
    二、加強(qiáng)采購工程監(jiān)管。
    1、實行政府集中采購。為貫徹落實上級有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校物品采購工作,提高采購工作的效益,學(xué)校制定了周莊實驗小學(xué)關(guān)于加強(qiáng)學(xué)校物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品都能進(jìn)行政策集中采購和定點采購。政府集中采購占實際采購的比例為100%。
    2、規(guī)范工程建設(shè)手續(xù)。學(xué)校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項,并規(guī)定實施招投標(biāo),對投資額在1-10萬元的建設(shè)工程,校長室能會同財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組按有關(guān)規(guī)定自行組織招投標(biāo),招標(biāo)過程做到公開、公平、透明;對一些學(xué)校零星維修,先由部門申報,再有學(xué)校行政討論決定,學(xué)?;ňS修裝璜工程結(jié)束能按規(guī)定進(jìn)行竣工決算審計,(零星維修有學(xué)校自行組織人員審核),審計結(jié)果在校務(wù)公開欄里及時公開。
    三、加強(qiáng)食堂收支監(jiān)管。
    學(xué)校食堂由學(xué)校自主經(jīng)營管理,嚴(yán)格執(zhí)行市教育局《有關(guān)加強(qiáng)學(xué)校食堂財務(wù)管理工作和意見》的各項規(guī)定,成立了學(xué)校食堂管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組,建立學(xué)校膳管會。為進(jìn)一步加強(qiáng)管理,學(xué)校先后制定了食堂食品采購驗收制度,主副食品進(jìn)出庫制度,食堂付款制度,學(xué)校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實行定點采購。按教育局批復(fù)收取伙食費,并及時向?qū)W生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結(jié)算憑證);學(xué)校食堂能按要求建立帳冊,規(guī)范齊全,成本核算真實、準(zhǔn)確、合理,按規(guī)定計提人員報酬、設(shè)備維修、綜合管理費,伙食利潤控制在伙食收入的3%以內(nèi)。食堂收支情況每月在校務(wù)公開欄公布,每學(xué)期結(jié)束有學(xué)校膳管會、財務(wù)監(jiān)管小組進(jìn)行一次審核。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十
    為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作,在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益,針對安徽分公司的實際情況,經(jīng)分公司會議討論決定制定本制度,具體如下:
    1:出差人員暫支差旅費款,必須先到財務(wù)部門領(lǐng)取“領(lǐng)款憑證”,填好該憑證后先經(jīng)財務(wù)審核,再由分公司經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后,方可借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
    2:公司員工一般不允許因私借款,如有特殊原因需要借款的,需注明理由和還款期限,1000元以內(nèi)由財務(wù)審核、分公司經(jīng)理審批,1000元以上報總部由財務(wù)副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人處以所借款額10%—30%的罰款。
    3:試用人員借支差旅費,若借款人未能償還借款,由分公司經(jīng)理或其委托人負(fù)連帶責(zé)任。
    4:借款出差人員回公司后,三天內(nèi)應(yīng)到財務(wù)部報帳,報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款,財務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。并視具體情況對當(dāng)事人進(jìn)行其所欠款項的10%—30%的罰款。
    1、手機(jī)費。
    因本年度業(yè)務(wù)拓展的需要,各辦事處主任常出差在外,相互聯(lián)系的費用較高,分公司會議決定其報銷額度:徐州、阜陽、安慶為300/月,蚌埠400元/月,合肥、蕪湖為500元/月,正副經(jīng)理每月各為800元與700元,若每月實際開支金額少于其額度內(nèi)按實際報銷,超額度的超額部分自負(fù)。另外分公司原則上不允許辦事處人員向?qū)Yu店(商場)營業(yè)員借身份證辦理手機(jī)卡事宜,如果雙方同意則后果自負(fù),外銷員每月定額補(bǔ)貼50元,不得報銷相關(guān)支出。
    2、辦公及日用品。
    各辦事處設(shè)采購員一名,負(fù)責(zé)采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護(hù)膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等,為此分公司發(fā)給每人每月10元補(bǔ)貼自購。
    3、差旅費。
    原則上要求出差晚上回辦事處住宿,如要在外留宿須向經(jīng)理請示,如無特殊情況,出差不得報銷誤餐補(bǔ)助,交通費憑車票報銷,票面上注明何日去何地,不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費,其最高報銷額度如下:
    職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下。
    費用。
    交通費實支。
    每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費。
    分公司人員一般情況下不得乘坐飛機(jī),如有特殊情況需乘坐飛機(jī)的需經(jīng)主管副總審批,除分公司經(jīng)理和副經(jīng)理外其他人不得乘坐軟臥,如乘坐者則由乘坐者自行負(fù)擔(dān)軟臥票面金額的30%。;餐費在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)以符合要求的票據(jù)報銷,超標(biāo)準(zhǔn)的自付,由公司,代理商或其他個人供應(yīng)餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補(bǔ)貼方式,分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷,無補(bǔ)貼。已報銷手機(jī)費人員不得報銷電話費。
    4、業(yè)務(wù)招待費。
    招待工商、稅務(wù)、商場經(jīng)理等相關(guān)人員要先電話或書面向經(jīng)理上報批準(zhǔn),因各辦都已聘保姆,代理商一般在家里就餐,如未準(zhǔn)備而在外招待的要有兩人以上簽字證明,客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù),同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等,否則不允許報銷。
    5、伙食費。
    各辦按原總部標(biāo)準(zhǔn)加保姆工資為最高伙食費額度,不得超出,否則自負(fù),合肥分公司因人數(shù)較多,月標(biāo)準(zhǔn)為3000元。
    6、促銷費。
    商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款,各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費,否則后果自負(fù)。
    7、運費。
    倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)(注明件數(shù)、金額),市內(nèi)運雜費由送貨員付款開單報銷(注明次數(shù)、金額)。
    8、費用報銷程序。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十一
    xx年是xx市鹽業(yè)公司深化改革的關(guān)鍵之年,也是鹽行業(yè)應(yīng)對體制改革、務(wù)實工作基礎(chǔ)的重要一年。根據(jù)局黨委統(tǒng)一安排部署,我科室結(jié)合財務(wù)管理工作中的實際,細(xì)致分析財務(wù)工作以后發(fā)展形勢,狠抓制度落實工作,強(qiáng)化財務(wù)管理,增強(qiáng)責(zé)任意識、服務(wù)意識、并充分認(rèn)識和扎實地做好財務(wù)工作,現(xiàn)將xx年財務(wù)工作計劃安排如下。
    一、嚴(yán)格遵守財經(jīng)等法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度,遵守職業(yè)道德,樹立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅持原則,秉公辦事,當(dāng)好家、理好財,更好的服務(wù)企業(yè),是我們財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供祥實信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。
    二、積極參與企業(yè)管理。隨著財務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn),財務(wù)管理應(yīng)參與企業(yè)管理的逐個環(huán)節(jié),為總體規(guī)劃制定提供依據(jù),為落實各項工作進(jìn)行監(jiān)督,為準(zhǔn)確考核工作提供結(jié)果。
    三、隨著單位精細(xì)化管理水平的不斷強(qiáng)化,對財務(wù)管理也提出了更高的要求,根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的要求,我們要進(jìn)一步做好日常工作。
    1、加強(qiáng)規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算,按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),強(qiáng)化資金使用的計劃性、預(yù)算性、效率性和安全性,盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險。
    2、努力開源節(jié)流,使有限的資金發(fā)揮最大的作用,為公司提供財力上的保證。在費用控制方面,嚴(yán)格按費用審批制度執(zhí)行。加強(qiáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風(fēng),將各項費用壓到最低限度,倡導(dǎo)人人提高節(jié)約的意識。
    3、在借款、費用報銷、審核、收付款等環(huán)節(jié),我們堅持原則、嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度,把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
    4、加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)環(huán)節(jié),從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起,認(rèn)真審核原始票據(jù),細(xì)化財務(wù)報賬流程。內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合,每年進(jìn)行自查、自檢工作。做到賬目清楚,帳證、帳實、賬表、賬賬相符,使財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化。
    5、加強(qiáng)國稅、地稅、審計、財政、銀行各部門業(yè)務(wù)聯(lián)系,及時掌握相關(guān)法律、法規(guī)政策,為企業(yè)挽回不必要的損失。
    6、更進(jìn)一步配合好相關(guān)科室各項工作,多溝通、協(xié)調(diào),確保各項工作精準(zhǔn)無差錯。及時按期上報各項報表。
    7、積極與陜西省鹽業(yè)公司保持常聯(lián)系、多溝通、按月對賬,做到往來賬務(wù)結(jié)算及時,賬賬相符,準(zhǔn)確無誤。
    四、加強(qiáng)會計電算化的應(yīng)用與管理,做好會計管理基礎(chǔ)工作,加強(qiáng)會計信息系統(tǒng)的安全與保密,做好電算化會計檔案管理。
    五、積極整理會計檔案,規(guī)范會計檔案管理。
    六、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺賬登記工作。
    七、加強(qiáng)財務(wù)人員每年一度的培訓(xùn)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容、要點和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,進(jìn)行賬務(wù)處理。全面深入的學(xué)習(xí)財務(wù)知識、開拓視野、豐富知識、學(xué)好聚財、生財、用財之道,積極實施財務(wù)人才工程,進(jìn)一步完善財務(wù)人員知識結(jié)構(gòu),及早成為一專多用,德才兼?zhèn)?,富有?chuàng)新精神和進(jìn)取意識的復(fù)合型財會人才,強(qiáng)化財務(wù)管理的整體素質(zhì)。
    八、積極爭取資金,搞好資金回籠監(jiān)督管理,推動國有資產(chǎn)合理流動和優(yōu)化配合,促進(jìn)行業(yè)改革。與各縣區(qū)鹽業(yè)公司搞好業(yè)務(wù)往來結(jié)算,及時清收往來欠款。
    九、我科繼續(xù)保持精誠團(tuán)結(jié)、不怕艱苦、不怕累的工作干勁。一切以工作為重,嚴(yán)格遵守公司的上下班、請銷假等各項制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。要主動加班加點,任務(wù)難不扯皮,任務(wù)累不拖諉,甘于奉獻(xiàn),盡職盡責(zé)。
    十、搞好財務(wù)分析、為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的參考數(shù)據(jù)。
    十一、圓滿完成局司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十二
    規(guī)范各經(jīng)營單位的預(yù)算管理,增強(qiáng)計劃組織和預(yù)算管理水平,優(yōu)化資源配置、完善考核機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制和防范經(jīng)營風(fēng)險,發(fā)揮預(yù)算的規(guī)劃、控制、激勵功能,實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)同。
    2、適用范圍。
    本制度適用于xx公司所有中心部門及實質(zhì)控制的子公司。
    3、管理職責(zé)。
    3.1預(yù)算管理委員會:由董事長或總經(jīng)理任組長,財務(wù)總監(jiān)任副組長,副總經(jīng)理、主要職能部門負(fù)責(zé)人等人員組成。負(fù)責(zé)審議公司預(yù)算管理制度;根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo),審批確定目標(biāo)分解方案;負(fù)責(zé)組織召開預(yù)算平衡審議會,提出修改與調(diào)整意見;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算執(zhí)行過程中預(yù)算內(nèi)、超預(yù)算和預(yù)算外事項進(jìn)行審批控制;組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會議、協(xié)調(diào)各部門制定下一步工作計劃;根據(jù)預(yù)算授權(quán)審批制度對預(yù)算調(diào)整事項的決策和審核;預(yù)算考核意見的審核;其他相關(guān)事項。
    3.2預(yù)算管理部:財務(wù)部執(zhí)行預(yù)算管理部的職責(zé),預(yù)算管理部主要職責(zé)包括:制定預(yù)算的編制方針、程序、具體指導(dǎo)子分公司、部門預(yù)算的編制;根據(jù)預(yù)算編制方針,對子分公司、部門編制預(yù)算草案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡、匯總后編制公司的預(yù)算案,并報預(yù)算管理委員會審查。根據(jù)預(yù)算管理制度,制定預(yù)算調(diào)整方案,報預(yù)算管理委員會審批;匯總和分析預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況,編制預(yù)算執(zhí)行分析報告,報預(yù)算管理委員會審批。
    3.3預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu):由預(yù)算責(zé)任中心執(zhí)行,主要職責(zé)包括:根據(jù)下達(dá)的年度經(jīng)營目標(biāo),編制業(yè)務(wù)計劃和年度預(yù)算,報相關(guān)部門審核;執(zhí)行和控制預(yù)算委員會下達(dá)的預(yù)算;定期分析、報告預(yù)算執(zhí)行情況;根據(jù)預(yù)算制度,向預(yù)算管理委員會提出預(yù)算調(diào)整申請;協(xié)調(diào)本單位或部門內(nèi)部資源及單位或部門之間的預(yù)算關(guān)系。各運營單位應(yīng)設(shè)立專(兼)職人員進(jìn)行預(yù)算的編制、跟蹤及分析評價。
    3.4預(yù)算監(jiān)控機(jī)構(gòu):由審計部執(zhí)行,其主要職責(zé)包括:對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警;定期或不定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析,編制分析報告,提交預(yù)算管理委員會審核;對預(yù)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。
    3.5預(yù)算考核機(jī)構(gòu):預(yù)算考核小組,由人力資源部和財務(wù)部相關(guān)人員組成。其主要職責(zé)包括:會同預(yù)算責(zé)任單位確定預(yù)算考核指標(biāo),報預(yù)算管理委員會審批;根據(jù)各預(yù)算責(zé)任單位的預(yù)算執(zhí)行情況,由各具體負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)考核、評價部門,出具預(yù)算指標(biāo)達(dá)成結(jié)果和意見,組織實施考核工作。
    4、定義。
    4.1全面預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動,完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。是企業(yè)全過程,全方位及全員參與的預(yù)算管理。
    4.2預(yù)算責(zé)任中心是根據(jù)各運營單位和管理部門在預(yù)算總目標(biāo)實現(xiàn)過程中的作用和職責(zé)劃分的,承擔(dān)一定責(zé)任并享有相應(yīng)權(quán)力和利益的企業(yè)內(nèi)部單位,是預(yù)算的責(zé)任主體。
    5、內(nèi)容。
    5.1.1統(tǒng)一規(guī)劃原則。預(yù)算目標(biāo)由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃,并與公司總體的經(jīng)營目標(biāo)一致,各級預(yù)算單位必須服從于公司的總體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營目標(biāo)。
    5.1.2分級管理原則。預(yù)算目標(biāo)經(jīng)過逐級分解后實行分級管理,下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)由各級運營及管理單位負(fù)責(zé)落實,各單位對各自歸口的業(yè)務(wù)編制預(yù)算,并對預(yù)算執(zhí)行負(fù)責(zé),公司統(tǒng)一對各單位預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。
    5.2全面預(yù)算的期限與效力。
    5.2.1預(yù)算期間為公歷年度的1月1日12月31日,按月份編制執(zhí)行。
    5.2.2預(yù)算編制期,指預(yù)算實際編制的時間。預(yù)算編制期為每年10月-12月。
    5.2.3預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn),在公司內(nèi)部具有效力,一般情況下不得隨意更改和調(diào)整,以確保預(yù)算的權(quán)威性。
    5.3預(yù)算編制的內(nèi)容。
    5.3.1預(yù)算編制的原則:堅持效益優(yōu)先原則,實行總量平衡,進(jìn)行全面預(yù)算管理;堅持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制;堅持權(quán)責(zé)對等原則,確保切實可行,圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。
    5.3.2預(yù)算的類別。
    預(yù)算分為業(yè)務(wù)預(yù)算和財務(wù)預(yù)算兩類。
    2)財務(wù)預(yù)算主要是指資金籌措和使用的預(yù)算,包括現(xiàn)金預(yù)算、長期資本支出預(yù)算、長短期借款預(yù)算、預(yù)算會計報表等。
    5.3.3預(yù)算編制的主要內(nèi)容,詳見附件一xx公司年度預(yù)算編制的內(nèi)容。
    5.3.4預(yù)算編制的程序。
    采取上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總,并反復(fù)修訂、平衡、調(diào)整的方法。預(yù)算編制的流程詳見附件二xx公司年度預(yù)算編制的流程。
    1)準(zhǔn)備階段:在編制下一預(yù)算年度預(yù)算之前,預(yù)算管理委員會組織各預(yù)算單位做好各項準(zhǔn)備工作,包括信息收集、本預(yù)算年度經(jīng)營計劃及預(yù)算的執(zhí)行情況資料的整理,分析下一預(yù)算年度的發(fā)展趨勢,預(yù)測下一預(yù)算年度預(yù)算的總體情況,測算并調(diào)整制定預(yù)算的有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)。
    2)目標(biāo)下達(dá):董事會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo),將預(yù)算目標(biāo)具體分解到各預(yù)算單位,包括銷售目標(biāo)、成本費用目標(biāo)、利潤目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)等,并確定財務(wù)預(yù)算編制的政策,由預(yù)算管理部下達(dá)各部門。
    6)下達(dá)執(zhí)行:經(jīng)批準(zhǔn)后的財務(wù)預(yù)算方案由預(yù)算管理部發(fā)布,各有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
    5.4預(yù)算的執(zhí)行、控制與分析。
    5.4.1執(zhí)行部門:各預(yù)算責(zé)任單位是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu);各預(yù)算責(zé)任單位的第一負(fù)責(zé)人是預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人,具體業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對預(yù)算執(zhí)行負(fù)主要責(zé)任。
    5.4.2預(yù)算控制主要體現(xiàn)在預(yù)算審批方面,具體詳見附件三xx公司年度預(yù)算控制的流程。
    5.4.3執(zhí)行控制原則:先算后花,先算后干的原則,一般情況下不得突破預(yù)算指標(biāo)(包括預(yù)算項目、金額和數(shù)量);如果客觀環(huán)境、內(nèi)部條件以及公司經(jīng)營計劃發(fā)生重大變化需要突破預(yù)算的執(zhí)行預(yù)算外審批程序;預(yù)算結(jié)余可以跨月份使用,但不能跨年度使用。
    5.4.4預(yù)算分析:月末各責(zé)任中心應(yīng)編制月度報表,列明預(yù)算執(zhí)行情況;財務(wù)部進(jìn)行匯總分析,編制預(yù)算分析報告,為各級領(lǐng)導(dǎo)提供決策信息。預(yù)算分析報告應(yīng)包括:進(jìn)度分析(累計計算并匯總各月完成預(yù)算情況,以收入預(yù)算完成進(jìn)度為起點分析成本和費用進(jìn)度,為調(diào)整計劃和控制提供指導(dǎo)),業(yè)績分析(根據(jù)各部門預(yù)算完成情況,通過差異分析的方法,評價部門業(yè)績,為考核提供依據(jù)),改進(jìn)措施(各級預(yù)算管理機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)算分析報告,組織相關(guān)責(zé)任部門落實各項不利差異的改進(jìn)措施,以及有利差異今后進(jìn)行鞏固、推廣的措施)。
    5.5預(yù)算的調(diào)整。
    5.5.1預(yù)算調(diào)整的原則。
    2)內(nèi)部挖潛原則:當(dāng)不利于預(yù)算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后,應(yīng)首先通過內(nèi)部挖潛或采取其他措施彌補(bǔ),只有在無法彌補(bǔ)的情況下,才能提出預(yù)算調(diào)整申請。
    3)積極調(diào)整原則:當(dāng)外部環(huán)境和內(nèi)部條件發(fā)生重大變化,應(yīng)積極主動提出預(yù)算調(diào)整申請,以保證預(yù)算方案符合客觀實際情況。
    5.5.2預(yù)算調(diào)整的條件。
    1)董事會調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略,重新制定公司經(jīng)營計劃;。
    3)公司內(nèi)部條件發(fā)生重大變化;。
    4)發(fā)生不可抗力;。
    5)董事會或預(yù)算管理委員會認(rèn)為必須調(diào)整的其他事項。
    5.5.3預(yù)算調(diào)整的方式。
    1)定期調(diào)整:每季度20日后,由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織有關(guān)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的預(yù)算分析協(xié)調(diào)會,討論預(yù)算調(diào)整事宜。
    2)不定期調(diào)整:公司外部環(huán)境、內(nèi)部條件等方面發(fā)生重大變化,可以根據(jù)情況隨時提出預(yù)算調(diào)整申請。
    5.5.4預(yù)算調(diào)整的類別。
    1)自上而下:當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司全局性重大變化,經(jīng)董事會協(xié)商一致后,提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序:由董事會提出預(yù)算調(diào)整意向,審計預(yù)算部編制預(yù)算調(diào)整申請表,提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告,說明調(diào)整內(nèi)容和原因,上報預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整),應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請,交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
    2)自下而上:當(dāng)外部環(huán)境與內(nèi)部條件等客觀因素導(dǎo)致公司局部重大變化,而且符合預(yù)算調(diào)整條件的,可以由各責(zé)任中心提出預(yù)算調(diào)整申請。其審批程序:由預(yù)算調(diào)整申請部門填寫預(yù)算調(diào)整申請表,提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告,說明調(diào)整內(nèi)容和原因,交主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,報預(yù)算管理部審核;預(yù)算管理部審核后,提出調(diào)整建議,上報預(yù)算管理委員會審議批準(zhǔn)。對于重大預(yù)算調(diào)整(調(diào)整金額超過預(yù)算10%的屬于重大調(diào)整),應(yīng)提交董事會審批。董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整申請,交由預(yù)算管理部下達(dá)(編寫預(yù)算調(diào)整通知書)。
    5.6預(yù)算的考核評價。
    5.6.1預(yù)算執(zhí)行按月份進(jìn)行評價,考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。
    5.6.2財務(wù)、審計部監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況,組織進(jìn)行預(yù)算差異分析,找原因,落實責(zé)任歸屬,提出對相關(guān)責(zé)任單位預(yù)算執(zhí)行的考核意見。
    5.6.3各責(zé)任單位的預(yù)算數(shù)據(jù)指標(biāo)完成評價結(jié)果由財務(wù)部門出具,報預(yù)算管理委員會審核,預(yù)算管理委員會依據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及相關(guān)意見審批后轉(zhuǎn)人力資源部執(zhí)行考核。
    5.6.4人力資源部接收審批后的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果及意見,依據(jù)《xx公司管控體系制度匯編之業(yè)績考核管理制度》及相關(guān)制度規(guī)定,對相關(guān)責(zé)任單位、責(zé)任人進(jìn)行獎懲。
    6、其他與本制度相關(guān)的說明與要求。
    6.4本制度經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行,財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本制度的修訂、修改和解釋;此前有關(guān)公司對預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定及與本制度有抵觸的,均依照本制度執(zhí)行。
    第一章總則。
    第一條為促進(jìn)企業(yè)建立、健全內(nèi)部約束機(jī)制,進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為,推動企業(yè)加強(qiáng)預(yù)算管理,根據(jù)財政部頒發(fā)的《關(guān)于企業(yè)實行財務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見》和集團(tuán)公司實施全面預(yù)算管理的要求,結(jié)合集團(tuán)企業(yè)實際情況,制定本制度。
    第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
    第二章財務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容。
    第三條預(yù)算管理是利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制,以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。
    第四條企業(yè)財務(wù)預(yù)算是企業(yè)全面預(yù)算的重要組成部分,是企業(yè)全面預(yù)算的中心。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。
    第五條企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃,以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ),以經(jīng)營利潤為目標(biāo),以現(xiàn)金流為核心進(jìn)行編制,并主要以財務(wù)預(yù)算報表形式予以充分反映。
    第六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算分季度、月份落實。
    第三章預(yù)算組織分工。
    第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé),各企業(yè)應(yīng)設(shè)立財務(wù)預(yù)算委員會或指定企業(yè)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算管理事宜,并對企業(yè)法定代表人負(fù)責(zé)。
    第八條財務(wù)預(yù)算委員會主要擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,組織審計、考核財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,督促企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
    第九條財務(wù)預(yù)算編制在企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行,企業(yè)財務(wù)管理部門具體負(fù)責(zé)組織編制、審查、匯總、上報、下達(dá);負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行和日常流程控制;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告;負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況考核等。
    第十條企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合財務(wù)預(yù)算委員會做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、協(xié)調(diào)、分析、控制、考核等工作。其主要負(fù)責(zé)人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會的工作,并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
    第十一條企業(yè)是財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位,在公司董事會或公司經(jīng)營層的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本單位現(xiàn)金流量、經(jīng)營成果和各項成本費用預(yù)算的編制、控制、分析工作,接受企業(yè)董事會的檢查、考核。其企業(yè)主要負(fù)責(zé)人對本單位財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。
    公司對公司所屬企業(yè)實施財務(wù)預(yù)算管理各企業(yè)財務(wù)預(yù)算方案必須上報公司總部審核批準(zhǔn)。
    第十二條預(yù)算編制是實現(xiàn)全面預(yù)算管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),編制質(zhì)量的高低直接影響預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。財務(wù)預(yù)算編制要在企業(yè)全面預(yù)算管理委員會制定的編制方針指引下進(jìn)行。
    第十三條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照內(nèi)部經(jīng)濟(jì)活動的責(zé)任權(quán)限進(jìn)行,并遵循以下基本原則和要求:
    (一)堅持效益優(yōu)先原則,實行總量平衡,進(jìn)行全面預(yù)算管理;。
    (二)堅持積極穩(wěn)健原則,確保以收定支,加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制;。
    (三)堅持權(quán)責(zé)對等原則,確保切實可行,圍繞經(jīng)營戰(zhàn)略實施。
    第十四條企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算要按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算,后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,并按照各預(yù)算執(zhí)行單位所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。
    第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動(或營業(yè)活動)的預(yù)算,一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算、期間費用預(yù)算等,企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。
    第十六條資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動的預(yù)算,主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算。
    第十七條籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借人的長短期借款、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預(yù)算,主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
    企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票,應(yīng)當(dāng)根據(jù)股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預(yù)算。股票發(fā)行費用,也應(yīng)當(dāng)在籌資預(yù)算中分項作出安排。
    第十八條財務(wù)預(yù)算主要以現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計損益表等形式反映。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照公司制定的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格和財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑進(jìn)行編制。
    第十九條企業(yè)財務(wù)預(yù)算可以根據(jù)不同的預(yù)算項目,分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、零基預(yù)算、概率預(yù)算等方法進(jìn)行編制。同時在編制時,為確保預(yù)算的可執(zhí)行性,可設(shè)立一定的預(yù)備費作為預(yù)算外支出。
    第二十條編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算,應(yīng)按照上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序進(jìn)行。按照下達(dá)目標(biāo)、編制上報、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行等編制程序進(jìn)行編制,并制定詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算編制政策。
    財務(wù)預(yù)算編制結(jié)束后,于當(dāng)年11月底前將財務(wù)預(yù)算方案上報集團(tuán)公司,經(jīng)審查、匯總、平衡后批復(fù)各企業(yè)執(zhí)行。
    第二十一條預(yù)算的編制日程:年度預(yù)算的編制,自預(yù)算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成,并在次年1月底前分解落實財務(wù)預(yù)算指標(biāo)。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預(yù)算管理要求編排預(yù)算,并制訂詳細(xì)的編制日程和要求,確保財務(wù)預(yù)算的順利編制。
    第五章財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析。
    第二十二條企業(yè)財務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá),各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實施,并將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,從橫向和縱向落實到內(nèi)部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。控制方法原則上依金額進(jìn)行管理,同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法。
    第二十三條企業(yè)應(yīng)當(dāng)將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù),將年度預(yù)算細(xì)分為月份和季度預(yù)算,以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
    第二十四條企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的財務(wù)預(yù)算管理,按時組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平衡,控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項目支出,應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出,不予支付。
    第二十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預(yù)算,努力完成利潤指標(biāo)。一般情況下,沒有預(yù)算的,要堅決控制其發(fā)生。對費用預(yù)算實行不可突破法,節(jié)約獎勵,且預(yù)算項目之間原則上不得挪用。
    第二十六條在日??刂浦?,企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄,完善各項管理規(guī)章制度,嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)適時的監(jiān)控。各預(yù)算管理職能部門都要相應(yīng)建立財務(wù)預(yù)算管理簿,按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。
    第二十七條在管理過程中,對納入預(yù)算范圍的項目由預(yù)算執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制,預(yù)算管理職能部門負(fù)責(zé)監(jiān)督,并逐步借助計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理。預(yù)算外的支出由企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理委員會直接控制。
    第二十八條企業(yè)必須建立財務(wù)預(yù)算報告制度,要求各預(yù)算執(zhí)行部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目,財務(wù)預(yù)算管理委員會應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因,提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。
    預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容:
    (二)對差異額進(jìn)行的分析;。
    (三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。
    第二十九條企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)利用財務(wù)報表監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,及時向預(yù)算執(zhí)行部門、企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或經(jīng)理辦公會提供財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財務(wù)信息,促進(jìn)企業(yè)完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
    第三十條下達(dá)執(zhí)行的年度財務(wù)預(yù)算,一般不予調(diào)整。財務(wù)預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經(jīng)營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,可以調(diào)整財務(wù)預(yù)算。
    第三十一條提出預(yù)算修正的前提。當(dāng)某一項或幾項因素向著劣勢方向變化,影響財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)時,應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力,或采取其他措施來彌補(bǔ),只有在無法彌補(bǔ)的情況下,才能提出財務(wù)預(yù)算修正申請。
    第三十二條確需調(diào)整的財務(wù)預(yù)算,應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會提出書面報告,闡述財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。
    企業(yè)財務(wù)管理部門應(yīng)對預(yù)算執(zhí)行單位的財務(wù)預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,集中編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,提交財務(wù)預(yù)算委員會審報公司總部確認(rèn)后方可下達(dá)執(zhí)行。
    第七章財務(wù)預(yù)算的專評與激勵。
    第三十三條預(yù)算年度終了,財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)向董事會或者經(jīng)理辦公會報告財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,并依據(jù)財務(wù)預(yù)算完成情況和財務(wù)預(yù)算審計情況對預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行考核。
    第三十四條財務(wù)預(yù)算的考評具有兩層含義:一是對整個企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)進(jìn)行考核評價,即對經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行評價;二是對預(yù)算執(zhí)行者的考核與評價。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施,通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施,達(dá)到人人肩上有指標(biāo),項項指標(biāo)連收入。
    第三十五條預(yù)算考評是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程。要結(jié)合企本業(yè)濟(jì)經(jīng)責(zé)任制考評求要,制定考評細(xì)則??荚u應(yīng)遵循以下原則:
    (一)目標(biāo)原則:以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn),按預(yù)算完成情況評價預(yù)算執(zhí)行者的業(yè)績;。
    (三)時效原則:預(yù)算考評是動態(tài)考評,每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)及時進(jìn)行;。
    (五)分級考評原則:企業(yè)預(yù)算考評要根據(jù)組織結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行。
    第三十六條為調(diào)動預(yù)算執(zhí)行者的積極性,企業(yè)可以制定激勵政策,設(shè)立經(jīng)營者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。
    第三十七條財務(wù)預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)定期組織財務(wù)預(yù)算審計,糾正議批準(zhǔn),重大的調(diào)整應(yīng)提交企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn),并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在的問題,充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用,維護(hù)財務(wù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
    財務(wù)預(yù)算審計可以全面審計或者抽樣審計,在特殊情況下,也可組織不定期的專項審計。
    審計工作結(jié)束后,審計管理部門應(yīng)當(dāng)形成審計報告,直接提交財務(wù)預(yù)算委員會乃至董事會或者經(jīng)理辦公會,作為財務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營管理和財務(wù)考評的一項重要參考。
    第八章附則。
    第三十八條本制度自年月日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的,以本制度為準(zhǔn)。
    第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應(yīng)的實施細(xì)則,并組織實施。
    第四十條本制度未盡事宜,按公司有關(guān)制度執(zhí)行。
    第四十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十三
    為加強(qiáng)公司財務(wù)管理,根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
    第一條財會人員應(yīng)嚴(yán)格遵守紀(jì)律,貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,以提高公司經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實力為宗旨,制止鋪張浪費,降低消耗,增加積累,把財務(wù)工作做好。
    第二條財會人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其責(zé),互相配合,如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督公司各項經(jīng)濟(jì)活動。
    第三條記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報帳。
    第四條財會人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,照章辦事。對違反財經(jīng)紀(jì)律和公司財務(wù)制度的款項,應(yīng)拒絕支付、并及時上報分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理。
    第五條建立穩(wěn)定的財會人員隊伍。財會人員調(diào)動或因故辭職,應(yīng)與接替人員辦理交接手續(xù),未辦完交接手續(xù)的,不得離職,不得中斷會計工作。
    第六條一切現(xiàn)金往來,須憑據(jù)收付。
    第七條正常的辦公費用開支報銷,必須用正式發(fā)票,印章齊全,經(jīng)辦人簽名,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長簽字后方能報銷付款。
    第八條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶,違者將視情節(jié)輕重移交司法部門處理。
    第九條本制度自公布之日起執(zhí)行。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十四
    第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本制度。
    第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
    第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:
    (一)籌集資金和有效使用資金,監(jiān)督資金正常運行,維護(hù)資金安全,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。
    (二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
    (三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理,以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
    (四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合綜合管理部定期進(jìn)行財產(chǎn)清查。
    (五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。
    第四條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實施、檢查的責(zé)任,財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》,堅決按財務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司秘密。
    第二章財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
    第五條加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。
    第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
    第七條健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進(jìn)行,保證會計指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后相一致。
    第八條做好會計審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。
    第九條會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
    第十條建立會計檔案,包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案,妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。
    第十一條會計人員因工作變動或離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。
    第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資,根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。
    第十三條經(jīng)公司董事會提議,股東會批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十五
    第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,特制定本規(guī)定。
    第二條公司財務(wù)部門的職能是:
    (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
    (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
    (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
    (四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
    (五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    (六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
    (七)完成公司交給的其他工作。
    第三條公司財務(wù)部由財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計、出納組成。
    第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定。
    第五條財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
    (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析:
    (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    第六條會計的主要工作職責(zé)是:
    (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報賬。
    (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。
    (三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
    (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
    第七條出納的主要工作職責(zé)是:
    (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
    (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    (三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    (四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
    (五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
    (六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。
    (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
    第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
    第十條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。
    第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。
    第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
    第十三條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
    第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
    第十五條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
    第十六條財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
    第十七條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
    第十八條支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第十九條支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷。
    第二十條財務(wù)人員月底清賬時憑支票領(lǐng)用單轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。
    第二十一條對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字??偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
    第二十二條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
    (一)職員工資、津貼、獎金;
    (二)個人勞務(wù)報酬;
    (三)出差人員必須攜帶的差旅費;
    (四)結(jié)算起點以下的零星支出;
    (五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
    第二十三條除本規(guī)定第二十五條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十四條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
    第二十五條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十六條財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第二十七條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第二十八條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。
    第二十九條符合本規(guī)定第二十二條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。
    第三十一條工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進(jìn)行賬務(wù)處理。
    第三十二條差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部主任簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后,送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
    第三十三條無論何種匯款,財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》,分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
    第三十四條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。
    第三十五條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
    第三十六條會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第三十七條會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。
    第三十八條會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第三十九條出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告,情節(jié)嚴(yán)重的,扣發(fā)不超過本人月薪的20%:
    (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
    (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
    (三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
    (四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
    (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
    (六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
    (七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十條出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    (一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
    (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;
    (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;
    (四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
    (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
    (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
    (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    第四十一條本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    第四十二條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十六
    第一條 為加強(qiáng)公司財務(wù)工作管理,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本制度。
    第二條 本制度適用于克萊斯公司,公司各部門和員工在辦理財會事務(wù),必須遵守本制度。
    第二章 財會機(jī)構(gòu)設(shè)置
    及財會人員崗位職責(zé)
    第三條 公司財務(wù)部門的職能
    (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
    (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況。
    (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。
    (四)厲行節(jié)約,合理使用資金。
    (五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。
    (六)對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。
    (七)完成公司交給的其他工作。
    第四條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前,總會計師職責(zé)可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前,審計員可由總經(jīng)理兼任。
    第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作:
    (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度,利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析:
    (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
    第六條 會計的主要工作職責(zé)是:
    (一)按照國家會計制度的規(guī)定,記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,按期報帳。
    (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當(dāng)好公司參謀。
    (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
    (四)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第七條 出納的主要工作職責(zé)是:
    (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
    (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。
    (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。
    (四)嚴(yán)格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。
    (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
    (六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。
    (七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第八條 審計的主要工作職責(zé)是:
    (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
    (二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。
    (三)詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。
    (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。
    (五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。
    (六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。
    (七)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。
    第三章 財務(wù)工作管理
    第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
    第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。
    第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。
    第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。
    第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
    第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。
    第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。
    第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。
    第十七條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
    第十八條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計
    ,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。
    第十九條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
    第二十條 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任監(jiān)交。
    第四章 支票管理
    第二十一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領(lǐng)用單 ,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
    第二十二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行帳號,原支票領(lǐng)用人在 支票領(lǐng)用單 及登記簿上注銷。
    第二十三條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字??偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。
    第五章 現(xiàn)金管理
    第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
    (一)職員工資、津貼、獎金;
    (二)個人勞務(wù)報酬;
    (三)出差人員必須攜帶的差旅費;
    (四)結(jié)算起點以下的零星支出;
    (五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。
    第二十五條 除本制度第二十四條外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。
    第二十六條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。
    第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。
    第二十八條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第二十九條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》,并寫明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
    第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。
    第三十一條 符合本規(guī)定第二十四條的,憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
    第三十二條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記帳憑證。
    第三十三條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當(dāng)月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進(jìn)行帳務(wù)處理。
    第三十四條 差旅費及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單),由部門經(jīng)理簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。
    第三十五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。
    第六章 會計檔案管理
    第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。
    第三十七條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。
    第三十八條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。
    第三十九條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
    第七章 處罰辦法第
    第四十條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍:
    (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
    (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
    (三)未經(jīng)批準(zhǔn),擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
    (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
    (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
    (六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;
    (七)違反本制度條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。
    第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。
    (一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
    (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
    (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
    (四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
    (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
    (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
    (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤,應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
    第八章 附則
    第四十二條 本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋。
    第四十三條 本制度自發(fā)布之日起生效。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十七
    經(jīng)研究同意物業(yè)管理公司實行獨立核算,自負(fù)盈虧的運營模式。為適應(yīng)公司的發(fā)展方向,加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范公司的經(jīng)營管理和理財行為,根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》,并結(jié)合本公司的實際情況,特制定本制度,本制度適用于xxx物業(yè)管理有限公司。
    一、財務(wù)管理的基本職能
    物業(yè)財務(wù)管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中包括整個物業(yè)經(jīng)營、出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配,加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,提高經(jīng)濟(jì)效益,增源截流,使物業(yè)不斷保值、增值。
    二、財務(wù)管理的基本任務(wù)
    做好各項財務(wù)收支預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作,如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果,在資金使用上各項支出要妥善安排,嚴(yán)格控制,注意節(jié)約,防止浪費,維護(hù)和有效利用企業(yè)的各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
    三、會計核算基本原則
    主要的經(jīng)濟(jì)來源是租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入,通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算,按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團(tuán)財務(wù)制度的規(guī)定建立會計記賬冊,進(jìn)行會計核算,及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。
    四、實行財務(wù)監(jiān)督機(jī)制
    實行財務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)必須根據(jù)有關(guān)的法規(guī)以及財務(wù)計劃對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,確保資金分配合理,使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項稅費,向投資者作出明晰的信息反饋。
    五、財務(wù)預(yù)算管理制度
    1、財務(wù)會計每年的1月20日前編制本年度的財務(wù)預(yù)算,實行收支兩條線的管理,年度財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行,公司的所有財務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)預(yù)算,對超預(yù)算的支出,找出原因,須報董事成員批準(zhǔn)。
    六、實行“財務(wù)雙簽”的財務(wù)簽批制度
    公司實行"財務(wù)雙簽"的財務(wù)簽批制度,嚴(yán)格實行總經(jīng)理授權(quán)的物業(yè)管理公司經(jīng)理責(zé)任制。物業(yè)管理公司經(jīng)理為所屬部門的第一負(fù)責(zé)人,總公司財務(wù)部為財務(wù)簽批人,所有款項支付時必須經(jīng)董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時,可委托或授權(quán)其它人代簽。
    1、根據(jù)公司經(jīng)營的需要,公司設(shè)立財務(wù)部。總公司財務(wù)部對財務(wù)管理全面負(fù)責(zé),并組織實施財務(wù)部的主要職能,執(zhí)行和落實公司各項財務(wù)管理制度。
    2、公司財務(wù)部設(shè)會計、出納、收款員、財產(chǎn)物資管理員等相關(guān)崗位,全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理與核算工作。
    3、公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人實行委派制,由集團(tuán)委派。對委派的財務(wù)負(fù)責(zé)人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調(diào)動等由集團(tuán)財務(wù)部管理。
    4、財務(wù)人員應(yīng)參與并擬定公司的財務(wù)預(yù)算經(jīng)營計劃、考核和分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。
    5、財務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。保證所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。
    6、財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職時,要辦好交接手續(xù),未辦理交接手續(xù),不得離職。
    7、會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
    1、會計核算必須遵守國家的相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。
    2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止,季度與月份均按公歷時間確定。
    3、根據(jù)國家會計制度、行業(yè)特性的要求,對外統(tǒng)一會計報表,正確設(shè)置和使用會計科目。
    4、會計記帳方法采用復(fù)式記賬法,按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算。
    5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
    6、會計核算依照會計準(zhǔn)則和會計制度所確定,對各種會計處理方法必須前后一致,具有可比性。
    7、按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,凡應(yīng)屬于本期收入和費用,不論其款項是否收到或支付,均可作為本期收入和費用處理,反之,即使其款項已在本期收到或付出,也不應(yīng)作為本期收入和費用處理。
    8、各種會計記錄必須及時進(jìn)行處理,不得拖延積壓,會計處理必須清晰、簡明、易懂,對于復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)用規(guī)范文字加以表述,便于理解、檢查和利用。
    1、財務(wù)預(yù)算管理基本原則:建立健全公司財務(wù)預(yù)算管理制度,做好財務(wù)預(yù)算管理基礎(chǔ)工作,認(rèn)真編制財務(wù)預(yù)算,分析預(yù)算與實際的差異,保證公司經(jīng)濟(jì)活動按計劃進(jìn)行。
    2、財務(wù)預(yù)算管理的基本任務(wù):做好財務(wù)預(yù)算、分析、檢查工作,根據(jù)財務(wù)預(yù)算依法籌建、使用資金,有效利用公司各項資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
    3、財務(wù)預(yù)算的編制
    (1)、財務(wù)預(yù)算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內(nèi)企業(yè)全部經(jīng)營流動的各項目標(biāo)及其資源配置的定量說明。即在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上,按照規(guī)定的目標(biāo)和內(nèi)容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出,便于有效地組織與協(xié)調(diào)企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營活動,完成企業(yè)的既定目標(biāo)。
    (2)、財務(wù)預(yù)算內(nèi)容:
    (2.1)、收入預(yù)算。收入預(yù)算是編制利潤預(yù)算的基礎(chǔ)。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)遵循以收入定費用的原則。
    (2.2)、費用預(yù)算。管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經(jīng)營費用,應(yīng)編制經(jīng)營管理費用預(yù)算表、財務(wù)費用預(yù)算表、折舊預(yù)算表和稅金預(yù)算表。
    (2.3)、現(xiàn)金預(yù)算。列示預(yù)算期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況,以保持現(xiàn)金收支平衡,并合理地調(diào)配現(xiàn)金資源,應(yīng)編制現(xiàn)金預(yù)算表,固定資產(chǎn)購置計劃表、收入預(yù)算表。
    (2.4)、利潤預(yù)算。利潤預(yù)算是以貨幣形式綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的利潤計劃性。
    (2.6)、財務(wù)狀況預(yù)算。根據(jù)各種形式的收入和費用的預(yù)測,綜合預(yù)算企業(yè)未來經(jīng)營實現(xiàn)狀況并檢驗預(yù)算期內(nèi)經(jīng)營預(yù)算結(jié)果,適時向決策者提供有效的控制經(jīng)營活動的信息分析資料。
    4、財務(wù)預(yù)算編制方法:采用滾動預(yù)算法,以一個會計年度為一個預(yù)算期。
    5、 財務(wù)預(yù)算編制程序:
    (1)公司財務(wù)部編制單位的財務(wù)預(yù)算,形成財務(wù)預(yù)算初稿。
    (2)將財務(wù)預(yù)算初稿報公司總經(jīng)理審核,批準(zhǔn)后執(zhí)行。
    6、編撰財務(wù)預(yù)算時間:單位年度預(yù)算應(yīng)于每年元月20日前完畢。
    2、建立資本金保全制度,保障所有者權(quán)益。
    3、貨幣資金實行集中管理的制度,公司在銀行開設(shè)銀行帳戶(基本賬戶、一般賬戶),預(yù)留印鑒必須加蓋公司財務(wù)章、公司法人代表私章,未經(jīng)批準(zhǔn)各部門一律不準(zhǔn)在銀行開設(shè)帳戶。
    4、公司財務(wù)預(yù)算計劃內(nèi)的各部門的費用支出,其數(shù)額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的應(yīng)通過總經(jīng)理審批,預(yù)算外的費用支出均需通過總經(jīng)理審批。
    6、公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對資金管理,每月對公司的資金使用情況進(jìn)行一次全面檢查,對不合理占用及閑置資金,經(jīng)報董事成員批準(zhǔn)后統(tǒng)一調(diào)度。
    7、公司實現(xiàn)的租金收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入一律存入公司的基本帳戶,根據(jù)經(jīng)營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。
    8、 公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對公司的資產(chǎn)負(fù)債比例的管理,保持適度的債務(wù)規(guī)模和合理的資本結(jié)構(gòu),減少公司的經(jīng)營風(fēng)險。
    1、 貨幣資金由出納人員負(fù)責(zé)管理
    (1)、出納人員負(fù)責(zé)辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);
    (2)、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,根據(jù)審核簽章的原始憑證進(jìn)行復(fù)核,辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
    (3)、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額,超過部分要及時送存銀行,每天下班前將限額內(nèi)現(xiàn)金存入保險柜,不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金,更不得挪用現(xiàn)金。
    (4)、嚴(yán)格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時,必須經(jīng)董事成員、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額,由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記本上簽章,并向領(lǐng)用人說明期限。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票,要及時收回注銷。填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”截,與存根一并保存。支票遺失時,要立即辦理掛失手續(xù)。
    (5)、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。
    (6)、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付業(yè)務(wù),逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳, 當(dāng)日的收支款項必須當(dāng)日入賬,并結(jié)出余額。每日終了,現(xiàn)金賬面金額要同庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了,銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對,如不一致,要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯,要及時查找處理。
    (7)、隨時掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。
    (8)、出納人員不得監(jiān)管收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬本的登記工作,以及審核工作、會計檔案管理工作,不得編制記賬(收、付)憑證。
    (9)、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵。對于現(xiàn)金和各種有價證劵,要確保其安全和完整無缺。如有短缺,要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼和秘密,保管好鑰匙,不得任意交給他人。
    (10)、保管有關(guān)印章(印章必須分管)、空白支票、匯票。
    (11)、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。
    (12)、空白支票及匯票必須嚴(yán)格管理,專設(shè)登記本登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。
    (13)、負(fù)責(zé)與開戶銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系,收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等,并負(fù)責(zé)向各責(zé)任單位轉(zhuǎn)發(fā)、轉(zhuǎn)收。
    2、往來款項結(jié)算的管理
    公司的往來款項包括:應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、應(yīng)付帳款、其它應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金等。
    (2)、公司按照下列要求對應(yīng)收管理費進(jìn)行管理;
    (2.1)、認(rèn)真作好應(yīng)收管理費的日常更新工作;
    (3)、墊付員工的各種款項,應(yīng)按規(guī)定及時在職工的工資發(fā)放時扣回。
    (4)、公司建立票據(jù)的登記保管工作,加強(qiáng)對票據(jù)的回收管理及開具。
    1、對日常批量采購物品實行先申購后報賬的續(xù)級報批程序,需要購置物品物料時由部門經(jīng)辦人辦理申請報批購置手續(xù),部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字,送呈財務(wù)主管復(fù)核,報經(jīng)物業(yè)管理經(jīng)理同意,經(jīng)總公司財務(wù)部審批,方可提交采購部購置。
    2、采購部根據(jù)物管的申購單購買物品,嚴(yán)格把好質(zhì)量價格關(guān),做到貨比三家,并辦理貨物入庫手續(xù),賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報批程序辦理。
    3、公司的存貨管理由物管中心專人負(fù)責(zé),對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關(guān)制度。
    4、存貨的購入必須執(zhí)行預(yù)算計劃,先寫申購單,必須注明申請部門,申請原因,物品名稱,單價,金額,選擇公司及聯(lián)系方式等,申請人簽名。程序為先報會計審核,再報物業(yè)經(jīng)理審批,然后報總公司財務(wù)部審批,董事成員簽字批準(zhǔn)后方可組織采購。
    3、存貨入帳計價
    (1)、購入的存貨按照進(jìn)貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價:
    (2)、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價:
    (4)、投資者投入的存貨按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價;
    (5)、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價;
    (6)、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的,按照同類存貨的市價計價。
    4、 存貨發(fā)出計價:采用加權(quán)平均
    5、由物管中心財務(wù)部兼并倉庫記賬,加強(qiáng)對實物的管理。倉管記賬必須根據(jù)采購員提供的發(fā)票帳單,認(rèn)真清點,核對數(shù)量(重量),填寫入庫單,辦理入庫手續(xù)。
    6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單,填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格,經(jīng)審核批準(zhǔn),經(jīng)辦人、主管、倉管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨,對于有消耗定額的材料發(fā)出,必須按定額發(fā)放。
    7、 公司建立嚴(yán)格的存貨清查制度,對存貨進(jìn)行定期和不定期清查盤點。
    8、 在清查盤點中,發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時,應(yīng)查明原因,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)職能部門批準(zhǔn)后分別處理。
    9、要加強(qiáng)對低值易耗品的管理,并設(shè)立"專用低值易耗品"備查薄,低值易耗品可采用分次攤銷法。
    1、固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)的管理部門,對固定資產(chǎn)的管理要制定相關(guān)的制度。
    2、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上,單位價值在20xx元以上的資產(chǎn)。包括房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備,運輸設(shè)備,主要辦公工具及其它設(shè)備等。
    3、固定資產(chǎn)計價按實際成本計價:
    (2) 自行建造的按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價;
    (3) 投資者投入的按照評估確認(rèn)或者合同、協(xié)議約定的價值計價;
    4、固定資產(chǎn)實行分級歸口管理,實行誰使用誰管理的原則,把固定資產(chǎn)的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產(chǎn)必須指定專人負(fù)責(zé),加強(qiáng)維護(hù)保養(yǎng),定期檢查。
    5、固定資產(chǎn)的折舊。公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法(直線法)計提,固定資產(chǎn)殘值率為5%。
    6、固定資產(chǎn)購置
    (1)對于購入不需要安裝的固定資產(chǎn),要建立嚴(yán)格的入庫及領(lǐng)用保管制度,由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。
    (2)對于建設(shè)安裝的在建工程,在全部工程完工后,財務(wù)人員應(yīng)按工程的實際支出作為入帳價值,按財務(wù)制度的要求將在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
    7、固定資產(chǎn)的盤點。
    (1)公司對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務(wù)部門實地盤點。不定期清查,根據(jù)實際情況組織進(jìn)行。
    (2)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)查明原因,報批后按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。盤盈的固定資產(chǎn)應(yīng)按其估計凈值計入營業(yè)收入;盤虧的固定資產(chǎn)按照原價扣除累計折舊,過失人及保險集團(tuán)公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。
    8、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢的內(nèi)部轉(zhuǎn)移都要辦理會計手續(xù),加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。固定資產(chǎn)的管理詳細(xì)內(nèi)容參見《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》。
    1、無形資產(chǎn)階級計價原則:
    (1)、自行開發(fā)的無形資產(chǎn),按開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出數(shù)計價;
    (2)、對于購入的無形資產(chǎn),按實際支付的價款計價;
    (3)、外單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn),按評估確認(rèn)或合同協(xié)議約定的金額計價;
    (4)、接受捐贈的無形資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照市價計價。
    (5)、商譽(yù)的計價應(yīng)當(dāng)經(jīng)評估機(jī)構(gòu)確認(rèn),除公司合并外,商譽(yù)不得作價入帳。
    2、無形資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷;
    (1)、專有技術(shù)按15年平均攤銷;
    (2)、土地使用權(quán)按30年-50年平均攤銷;
    (3)、其它按10年平均攤銷。
    3、公司接收、購入、轉(zhuǎn)讓或自行開發(fā)無形資產(chǎn)須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
    4、其它資產(chǎn)按下列規(guī)定進(jìn)行攤銷
    (1)、 租賃費按6年平均攤銷;
    (2)、裝修費按5年平均攤銷;
    (3)、開辦費按5年平均攤銷。
    1、公司將一切經(jīng)營性開支按其性質(zhì)正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算,嚴(yán)格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用,不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。
    2、費用的計價方法,必須前后一致,一經(jīng)確定,不得任意改變。
    3、經(jīng)營費用實行預(yù)算定額進(jìn)行管理。
    公司的相關(guān)經(jīng)營費用在預(yù)算內(nèi)公司掌握使用,超過預(yù)算的相關(guān)費用須經(jīng)集團(tuán)公司董事成員批準(zhǔn)后方可使用。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十八
    20xx年企業(yè)在雪災(zāi)的冰凍嚴(yán)寒,汶川大地震的無情,奧運的勝利歡呼及金融風(fēng)暴的突如侵襲中渡過了20xx年。20xx年隨著全球經(jīng)濟(jì)變冷,出口增速放緩,人民幣升值、國內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化,貨幣政策趨緊、股指大幅跳水、房市由熱變冷,企業(yè)在資金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑戰(zhàn),企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險越來越大,財務(wù)風(fēng)險更是越來越大,目前,這場世界金融危機(jī)不僅本身尚未見底,而且對實體經(jīng)濟(jì)的影響正進(jìn)一步加深,其嚴(yán)重后果還會進(jìn)一步顯現(xiàn),20xx年還有太多的不特定的因素將影響著我們,我們該如何正確面對?為此做出了20xx年企業(yè):
    新的一年里,將具體的工作計劃劃分為四方面的內(nèi)容:
    資金猶如血液運行于企業(yè)的每一個層面,企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,性命悠關(guān)?!熬奕恕毙推髽I(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,企業(yè)材料采購的難度加大,保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要,做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運營企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財務(wù)管理熱點之一。
    公司要發(fā)展,人才是關(guān)鍵。財務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,財務(wù)部門的力量相對比較薄弱,目前的財務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財務(wù)核算、財務(wù)分析還有很大的拓展空間,如何培養(yǎng)人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
    目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營還很粗放,員工成本觀念不強(qiáng),各個方面的浪費現(xiàn)象還很普遍。例如:停工待料的浪費、搬運的浪費、加工過程本身的浪費、庫存的浪費、制造次品的浪費、生產(chǎn)過剩的'浪費、重工的浪費,消耗品的浪費,我們必須學(xué)會精打細(xì)算,讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價值,在這方面,我們公司還有很長的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
    隨著公司的不斷壯大,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁,內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來得更長、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,內(nèi)部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要。對公司而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財務(wù)管理繞不過去的核心內(nèi)容之一。
    新的一年意味著新的起點、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),20xx年工作計劃中我們將加強(qiáng)財務(wù)精細(xì)化管理,精細(xì)化財務(wù)管理需要“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對公司的財務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點,做到細(xì)致入微。并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領(lǐng)域,充分發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇十九
    二、出納帳務(wù)要做到日清、月結(jié),嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)制度,并于當(dāng)月末做好資金盤存表,報總經(jīng)理一份。
    三、會計要做到帳務(wù)清楚,帳賬相符,嚴(yán)格執(zhí)行會計法和國家相關(guān)制度,準(zhǔn)確及時做好會計報表。
    四、各種費用的報銷必須做到票據(jù)合法、有效,簽字完善(即須有經(jīng)手人、證明人或驗收人、審核人),填寫規(guī)范,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
    五、報銷單據(jù)的填寫:
    1、出差交通費、住宿費、會務(wù)費、伙食補(bǔ)貼等,填寫紅色差旅費報銷單。
    2、上述以外的發(fā)票,填寫黑色費用報銷單。
    3、單據(jù)填寫要求字跡清楚,一律用鋼筆或簽字筆,圓珠筆填寫無效。
    六、因公借款,應(yīng)于事后七日內(nèi)到財務(wù)部報銷,不得拖欠,并堅持前帳不清,后帳不借原則。
    七、轉(zhuǎn)帳支票借出必須登記,經(jīng)手人簽字,事后當(dāng)天持發(fā)票到財務(wù)部結(jié)帳,特殊情況不得超過三天。
    八、各分部監(jiān)理費現(xiàn)金收入,務(wù)必當(dāng)月到財務(wù)部完善相關(guān)手續(xù)。
    九、希公司全體員工嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定,配合公司財務(wù)部門做好公司財務(wù)管理工作。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇二十
    一、樹立正確服務(wù)思想:
    后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)
    1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財務(wù)公開與財務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時學(xué)校先后制定了學(xué)校財務(wù)管理意見,校務(wù)公開實施方案,物品采購的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費支出的意見,日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
    2、夯實會計基礎(chǔ)工作,學(xué)校財務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實的財務(wù)工作計劃,認(rèn)真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會計業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時做好會計檔案工作,會計資料細(xì)致完整。
    3、嚴(yán)格收入和收費管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財政部門的規(guī)定,實施收支兩條線管理。學(xué)校在收費過程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財務(wù)審核小組每學(xué)期對學(xué)校收費和收入全面審查。
    4、抓好財務(wù)公開。學(xué)校在每學(xué)期開學(xué)前,對面向?qū)W生的所有收費項目、收費標(biāo)準(zhǔn)。
    《》()。學(xué)校重大。
    經(jīng)濟(jì)。
    活動由校長同學(xué)校財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
    公司財務(wù)管理工作計劃篇二十一
    1.1為了明確公司各部門在實現(xiàn)各項經(jīng)營目標(biāo)中的財務(wù)關(guān)系及責(zé)任,規(guī)劃、控制公司的經(jīng)營活動,確保各項經(jīng)營目標(biāo)的順利完成,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求,結(jié)合公司的實際情況,特制訂本制度。
    1.2財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上,圍繞公司經(jīng)營目標(biāo),對一定時期內(nèi)公司
    資金取得和投放、各項收入和支出、公司經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具
    體安排。
    1.3財務(wù)預(yù)算一般按年度編制,根據(jù)實際發(fā)生情況逐月編制滾動預(yù)算,由公司財務(wù)部組織實施,分級歸口管理,并將財務(wù)預(yù)算作為制定、落實內(nèi)部績效考核的依據(jù)。
    1.4編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)遵循效益優(yōu)先、積極穩(wěn)健、權(quán)責(zé)對等的原則,確保切實可行,將各項成本、效益指標(biāo)“橫向到邊,縱向到底”層層分解、落實,并負(fù)責(zé)到位。
    2.0財務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及其職能
    2.1公司成立財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組,由助理總經(jīng)理擔(dān)任組長,財務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任副組長,各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。同時成立財務(wù)預(yù)算工作小組,負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算的制定和日常管理具體事宜,并對財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)。工作小組由財務(wù)部經(jīng)理擔(dān)任組長,財務(wù)部人員為小組成員。
    2.2財務(wù)部根據(jù)公司要求擬訂財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)、政策,制定財務(wù)預(yù)算管理的具體措施和辦法,審議、平衡財務(wù)預(yù)算方案,組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算,協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,分析財務(wù)預(yù)算與實際執(zhí)行的差異及原因,提出改進(jìn)管理的措施和建議,督促各部門按時完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
    2.3各部門具體負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)涉及的財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作,并配合財務(wù)部做好公司整體預(yù)算的工作。各部門經(jīng)理(主管)及財務(wù)部經(jīng)理對本單位財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔(dān)直接責(zé)任。
    3.0
    財務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容及編制依據(jù)
    3.1財務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算,后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行,并按照各執(zhí)行部門所承擔(dān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限,編制不同形式的財務(wù)預(yù)算。
    3.2業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)各部門可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動的預(yù)算,主要包括:
    3.2.1收入預(yù)算主要是指在預(yù)算期內(nèi)各作業(yè)板塊(辦事處)對提供各種勞務(wù)可能實現(xiàn)的業(yè)務(wù)量及其收入的預(yù)算,主要依據(jù)年度目標(biāo)利潤、預(yù)測的市場勞務(wù)需求及提供的市場價格編制。
    3.2.2成本費用預(yù)算主要是指各作業(yè)板塊(辦事處)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的營運規(guī)模,主要是在收入預(yù)算的基礎(chǔ)上,依據(jù)各作業(yè)板塊(辦事處)的各種設(shè)施的營運能力、各項成本費用的消耗,具體編制如下:
    3.2.2.1人工成本的測算:根據(jù)本年度的實際直接工資(不含公司辦公室人員)及下年度的工資支出情況作測算;根據(jù)工資總額作出提取“三費”的測算;以及本年度職工的工資收入作出下年度社會保險費的測算;根據(jù)本年度勞動保護(hù)費的情況作出下年度費用的測算。
    3.2.2.2勞務(wù)成本的測算:主要是燃料費、養(yǎng)路費、營運證費、路橋費等運輸費用及修理費的測算,可參照本年度的實際情況及下年度的經(jīng)營計劃。燃料費及路橋費根據(jù)下年度的經(jīng)營情況預(yù)測,養(yǎng)路費及營運證費根據(jù)實際使用的車輛情況預(yù)測,修理費用主要根據(jù)設(shè)備使用情況及維修安排計劃,并結(jié)合本年度實際情況作測算。
    3.2.2.3其他直接費用的測算:(主要為各作業(yè)板塊發(fā)生的費用)主要是折舊和其他費用項目(如租金、財產(chǎn)保險、辦公費、電話費、差旅費、水電費、事故損失費等)可參考本年度的實際情況及下年度的經(jīng)營計劃。折舊按規(guī)定的折舊率作測算。
    育經(jīng)費、折舊費、社會保險、財產(chǎn)保險等。根據(jù)上年實際費用水平和預(yù)算期內(nèi)的變化因素,結(jié)合費用開支標(biāo)準(zhǔn)和公司降低成本費用的要求,分項目、分責(zé)任部門進(jìn)行編制。其中:業(yè)務(wù)招待費應(yīng)當(dāng)重點列示。
    3.2.4營業(yè)外收支預(yù)算包括處理固定資產(chǎn)凈收入和損失、罰款凈收入和損失及其他營業(yè)外收支等,應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況和國家有關(guān)政策規(guī)定,編制營業(yè)外收支等相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算。
    3.3固定資產(chǎn)投資預(yù)算:主要是指公司在預(yù)算期內(nèi)購置、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行投資的預(yù)算,應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展計劃和年度固定資產(chǎn)投資計劃編制。公司處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入,也應(yīng)列入預(yù)算。
    3.4資金預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要借入的長短期借款,主要依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料及利率等編制。
    3.5財務(wù)預(yù)算主要包括資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算和損益預(yù)算等內(nèi)容
    3.5.1資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算:是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財務(wù)狀況的預(yù)算報表。一般根據(jù)預(yù)算期初實際的資產(chǎn)負(fù)債表和收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算、資金預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
    3.5.2損益預(yù)算:是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報表。一般根據(jù)收入預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、成本預(yù)算、期間費用預(yù)算、其他專項預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
    3.6根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)層的要求,結(jié)合自身的實際需要,制定規(guī)范的財務(wù)預(yù)算編制基礎(chǔ)表格,統(tǒng)一財務(wù)預(yù)算指標(biāo)計算口徑,各部門應(yīng)按照公司要求認(rèn)真填報。
    4.0財務(wù)預(yù)算的編制程序
    4.1下達(dá)任務(wù):財務(wù)部于每年10月初向公司各部門下發(fā)上報下一年度的財務(wù)預(yù)算通知和編報要求。
    4.1.1編制上報:各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合通知要求、本年度的實際情況和下一年度的特殊變動來確定其下一年度的財務(wù)預(yù)算指標(biāo),并于每年10月15日前將各項計劃以及有關(guān)材料上報財務(wù)部。
    4.1.2客服部根據(jù)各作業(yè)板塊(包括運輸、倉儲、辦事處)的經(jīng)營情況,市場開拓情況制定下一年度各板塊收入預(yù)算。
    4.1.3調(diào)度部根據(jù)運輸營運情況,編制下一年度短途外請車支出的預(yù)算。
    倉庫需更新的地臺板、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費等支出預(yù)算。
    4.1.5保險部負(fù)責(zé)制定公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預(yù)算。
    4.1.6行政部負(fù)責(zé)編制下一年度公司人工成本(包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資、社會保險、臨時用工勞務(wù)費等),以及機(jī)關(guān)部門日常發(fā)生的修理費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品、勞動保護(hù)費、水電、房租等費用預(yù)算。同時負(fù)責(zé)編制公司辦公設(shè)備(如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等)購置、更新的預(yù)算。
    4.1.7財務(wù)部:負(fù)責(zé)編制折舊費、四稅、審計費、財務(wù)費用等預(yù)算。
    4.1.8總經(jīng)理辦:負(fù)責(zé)編制購置運輸設(shè)備及投資項目的預(yù)算。
    4.2審查平衡:財務(wù)部根據(jù)各部門上報的財務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總。在審查、平衡過程中,財務(wù)部應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào),對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見,并反饋給有關(guān)部門予以修正。
    4.3審議批準(zhǔn):財務(wù)部在各有關(guān)部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上,編制公司財務(wù)預(yù)算方案,上報公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組討論、審定。對于不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略或者財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項,應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上,財務(wù)部正式編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案,提交公司執(zhí)行官審議批準(zhǔn)。
    4.4下達(dá)執(zhí)行:財務(wù)部將審定后的財務(wù)預(yù)算下達(dá)各部門執(zhí)行。
    4.5月度預(yù)算的編制程序:
    4.5.1客服部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月經(jīng)營收入預(yù)算。
    4.5.2調(diào)度部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月短途外請車支出的預(yù)算。
    4.5.3各作業(yè)部門(包括噸、拖、小車隊、倉庫、裝卸、返工部、各辦事處)應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月本部門日常發(fā)生的成本費用,包括:日常維修和大修理費用、燃料費、運輸費(包括養(yǎng)路費、營運證費、年票費、年審費、路橋保管費、車船使用稅)、外請車費用以及辦公費、電話費、租賃費、跟車費、勞動保護(hù)費、水電費等支出預(yù)算。
    4.5.4保險部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月公司財產(chǎn)保險及車輛事故損失費的預(yù)算。
    4.5.5行政部應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月工資(包括作業(yè)部、辦事處、機(jī)關(guān)人員的工資)、勞動保護(hù)費、臨時用工勞務(wù)費、辦公費、差旅費、電話費、會議費、低值易耗品等費用計劃。
    4.5.6總經(jīng)理辦應(yīng)在每月25日前向財務(wù)部上報下月重大項目開支預(yù)算。
    4.5.7財務(wù)部編制月度預(yù)算,經(jīng)公司執(zhí)行官批準(zhǔn)后在月底最后一天下達(dá)。
    4.6已經(jīng)正式下達(dá)執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算,一般不予調(diào)整,但是由于市場環(huán)境、經(jīng)營條
    件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化,致使財務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立,或者將導(dǎo)致財
    務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的,經(jīng)公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后報公司執(zhí)行官
    批準(zhǔn)方可進(jìn)行調(diào)整。
    4.7
    調(diào)整財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)先由歸口管理部門向財務(wù)部提出書面申請,經(jīng)審核后編制
    年度財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,提交公司財務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組審定后上報公司執(zhí)行官批
    準(zhǔn),然后下達(dá)執(zhí)行。
    5.0財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制
    5.1
    各部門必須將財務(wù)預(yù)算指標(biāo)層層分解,從橫向和縱向落實到內(nèi)部各板塊、各環(huán)節(jié)和各崗位,形成全方位的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。同時將年度預(yù)算細(xì)分為月份預(yù)算,以分期預(yù)算控制確保年度財務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
    5.2各部門應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理,按時組織預(yù)算資金的收入,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付,調(diào)節(jié)資金收付平衡,控制支付風(fēng)險。對于預(yù)算內(nèi)的資金撥付,按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。對于預(yù)算外的項目支出,應(yīng)當(dāng)按財務(wù)預(yù)算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出,一律不予支付。
    5.3
    建立財務(wù)預(yù)算報告制度,要求各部門定期報告財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。財務(wù)部利用財務(wù)報表實行月三級預(yù)警監(jiān)控(三級預(yù)警線為:一級達(dá)預(yù)算的50%;二級達(dá)預(yù)算80%;三級達(dá)預(yù)算100%)的財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,及時向各部門和公司領(lǐng)導(dǎo)層匯報。
    6.0財務(wù)預(yù)算的分析與考核
    6.1財務(wù)部要全面掌握財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,研究、落實、解決財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的政策措施,并通過公司經(jīng)濟(jì)活動分析會對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行分析。
    6.2總經(jīng)理辦以年度財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)和依據(jù),制定和下達(dá)各部門年度關(guān)鍵績效考核指標(biāo),并嚴(yán)格按照公司績效管理相關(guān)考核辦法執(zhí)行,以保證公司年度財務(wù)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行和公司年度經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。
    6.3
    對年度內(nèi)因財務(wù)預(yù)算調(diào)整而導(dǎo)致關(guān)鍵績效指標(biāo)發(fā)生變化的部門,總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)財務(wù)部對其財務(wù)預(yù)算的調(diào)整意見相應(yīng)調(diào)整其關(guān)鍵績效指標(biāo),報經(jīng)公司執(zhí)行官審定后重新下達(dá)指標(biāo)。
    6.4各部門要對其上報的財務(wù)預(yù)算準(zhǔn)確性負(fù)責(zé),以確保公司的預(yù)算安排,除特殊原因外,各部門上報的預(yù)算與實際誤差率不得超過10%,并將預(yù)算的準(zhǔn)確性納入年度經(jīng)濟(jì)獎懲考核范圍之中。
    7.附則
    7.1本制度的執(zhí)行責(zé)任人:財務(wù)經(jīng)理,本制度的監(jiān)督責(zé)任人:財務(wù)總監(jiān)。
    7.2本制度自批準(zhǔn)生效之日起執(zhí)行。
    7.3本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。