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企業(yè)清算審計報告篇一
根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經結束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務的內部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內部控制規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)，結合公司的實際情況，制定了《采購與付款內部控制制度》。
物資采購流程分兩大類，一類是生產物料采購，一類是五金物料采購。生產物料的采購，每月11日前生產部根據(jù)營銷中心銷售預算情況編制需料計劃，供應部在5個工作日內根據(jù)需料計劃經過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同;而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應部詢價，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應商以資質及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質量、送貨時間(是否符合我司生產需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認為可比可選的對象。公司開發(fā)供應商的途徑有多種，以上網查詢搜索或由供應商同行介紹為多。所選擇的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證;輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產許可證、藥品注冊證;中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經營許可證、gsp證書，且購入的產地保持相對的穩(wěn)定;進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。
供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質量執(zhí)行標準、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應部人員復核票據(jù)上的內容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。
分析說明：
(1)中藥材xx年耗用額比xx年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當歸從xx年的采購單價41.83元/kg下降到xx年的15.13元/kg，雖然xx年耗用量比xx年增長18844.53kg，增長18.21%，但還是導致總耗用額下降。除了當歸，還有丹參、皂角刺、防風等9種中藥材有這種采購單價差異情況。
(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而xx年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。
(3)包裝物耗用額比xx年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。
(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
根據(jù)公司的經營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比xx年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達到采購總額的50%。
本次審計采取了抽查的方式進行。
(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當期的需料計劃實施，是否按管理制度及權限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預先編號、保管訂貨計劃。
(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進行合理安排。
(3)檢查原材料的采購價格是否經過市場調查、比較、審批程序決定。
(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經過適當審批。
(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產及庫存狀況。
(6)審核供應商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。
(7)數(shù)量是否一致。
(8)檢查是否存在超收，超收標準的規(guī)定;分析超收原料的價格與數(shù)量是否經濟、是否合理。
(9)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。
(10)查閱供應商的檔案是否健全并定期更新;是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。
(11)查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規(guī)定。
(12)查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字;退貨是否符合質管部的建議，退貨時是否有質管和財務核查。
企業(yè)清算審計報告篇二
×公司:。
我們接受了委托，對×公司(以下簡稱貴公司)的）清算期間的財務報表進行審計，根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，貴公司已經×年×月×日召開的股東會決議解散,并成立公司清算組于×年×月×日開始對公司進行清算。現(xiàn)將貴公司清算情況報告如下。
一、貴公司登記情況，包括公司名稱：;公司類型：;法定代表人：;住所：成立時間：×年×月×日;注冊資本：;股東姓名(名稱)：;股東出資額：;出資比例。
二、貴公司清算組已于×年×月×日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號x)。清算組成員由股東、等人組成，由擔任清算組負責人。
三、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r。貴公司清算組于×年×月×日通知公司債權人申報債權，并于在報公告公司債權人申報債權。
四、貴公司財務狀況。截止，公司資產總額為×元，其中，凈資產為×元，負債總額為×元。附《資產負債表》。
五、貴公司財產狀況。附《財產清單》。《財產清單》內容包括財產的名稱、數(shù)量、價值等。
六、貴公司債權債務狀況。
七、貴公司清算所得稅處理情況。
（一）、資產處置情況。
1、貨幣資金、相關債權、存貨、機器設備等的處置情況，對發(fā)生的資產損失是否已按《企業(yè)資產損失稅前扣除管理辦法》取得相關批復。
2、房屋等不動產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、不動產價格評估的依據(jù)、轉讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
3、土地使用權等無形資產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、無形資產價格評估的依據(jù)、轉讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
（二）負債處置情況。
各種借款、應付帳款、其他應付款等債務至清算結束日的處理情況，對因各種原因尚未歸還的債務否已按“確實無法償付的應付款項”計算應納稅所得額。
（三）已享受的稅收優(yōu)惠。
是否涉及已享受收稅優(yōu)惠因條件變化而補稅。
（四）清算所得及應納稅所得稅額。
八、貴公司資產總額為×元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用;。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金;。
3、稅款;。
4、債務;。
5、剩余財產按股東出資比例分配。
截止×年×月×日，貴公司債權債務已清算完畢，剩余財產已分配完畢，實收資本為零。
會計師事務所。
x年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇三
根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，_________有限公司于_________年_________月_________日召開股東會決議解散，并成立公司清算組于_________年_________月_________日開始對公司進行清算。清算情況如下：
四、本公司所有稅款已清繳;。
六、公司已按以下順序清償債務：
1、清算費用_________元。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金_________元。
3、稅款_________元。
4、其他債務_________元。
七、清償債務后，公司剩余財產_________元，按股東出資比例分配。
清算組成員簽字：_________、_________、_________。
全體股東簽字(蓋章)：
公司蓋章：
企業(yè)清算審計報告篇四
________公司股東會：
根據(jù)________公司________年________月________日召開的股東會決議，本清算組自________年________月________日正式成立，現(xiàn)將本清算組成立后開展的清算工作報告如下：
一、清算工作的步驟。
(簡要寫明清算工作的全過程，包括分為幾個階段進行清算，每個階段做了哪些工作等等)。
二、公告狀況。
公司分別于________年________月________日、________年________月________日、________年________月________日在《________》上已公告三次。
三、資產及負債清理狀況。
1、截止________年________月________日止，共有總資產________萬元，總負債________萬元，凈資產________萬元。
2、債務償還狀況。
公司共有多少債務，債務的具體償還狀況。
四、剩余財產的分配狀況。
1、償還債務后剩余的凈資產狀況。
2、上述剩余凈資產的分配狀況。
________公司清算組。
日期：________年________月________日
公司股東會確認意見：
本公司清算組出具的清算報告已經公司股東會審議確認，報告資料不含虛假，如有虛假，全體股東愿承擔一切法律職責。
法人(含其他組織)股東蓋章：
自然人股東簽字：________。
日期：________年________月________日
企業(yè)清算審計報告篇五
xxx有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：
（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。
（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚摺?BR> （3）做出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的`并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
企業(yè)清算審計報告篇六
xx有限公司清算委員會：
我們審計了后附的xx有限公司（以下簡稱貴公司）20xx年12月31日的資產負債表和財產分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益表。這些清算會計報表的編制是貴公司清算委員會的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些清算會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信這些清算會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持這些清算會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴公司清算委員會在編制這些清算會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價這些清算會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述清算會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則、《xx會計制度》和《xx企業(yè)清算辦法》（注）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益。
附件一：清算資產負債表（同一般資產負債表，略）。
附件二：清算損益表。
附件三：清算財產分配表。
附件四：其他應收款明細表。
附件五：清算事項說明。
xxxx會計師事務所中國注冊會計師。
（公章）（簽名蓋章）。
中國上海20xx年x月x日。
企業(yè)清算審計報告篇七
經過認真、細致地清理，本人已對名下的個人獨資企業(yè)________(企業(yè)名稱)完成了清算，清算結果如下：
(一)債權債務已清理完畢;。
(二)各項稅款、職工工資已結清;。
投資人親筆簽字：________。
________年________月________日。
(一)、清算工作基本情況：
1、注銷企業(yè)概況。(企業(yè)名稱、性質、注冊時間、注冊資本、是否設有分支機構及對外投資、其他要說明的情況)。
2、企業(yè)注銷的原因。
3、清算組的成立情況。(清算組成立時間、清算組成員的組成及清算組成員的身份、職務)。
4、公告的情況。(公告的'時間、報紙類別)。
(二)、清算企業(yè)財產狀況(清算開始日的財產構成包括：貨幣資產、實物資產、其他資產)。
(三)、清算企業(yè)債權、債務的審定情況：
1、債權的追收情況及對未收債權的處理;。
2、債務的申報、審定情況。
(四)、清算財產分配情況：
1、清算費用、職工工資的支付情況;。
2、海關、稅務部門稅款交納情況;。
3、企業(yè)債務的清償情況;。
4、投資人或股東的分配情況;。
(五)、清算其它情況：
1、企業(yè)帳本及營業(yè)、清算的重要文件，由____________投資人保存十年，本投資人承諾予以妥善保存。
2、投資人保證企業(yè)債務已清償完畢，所報清算備案材料真實、完整，并承擔由此產生的一切責任。
投資人(蓋章)確認：____________公司清算組。
________年________月________日。
企業(yè)清算審計報告篇八
有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的`有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·四川·成都中國注冊會計師：
20xx年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇九
xxx有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
一、管理層對財務報表的責任。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的'有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了***有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
***會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·四川·成都中國注冊會計師：
20xx年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇十
(2)工程結算審核的資料及要求。
k、隱藏工程驗收記錄:提供有效及簽章完善的隱藏工程驗收記錄;。
建設單位、施工單位及編制單位簽章確認,并附拷貝盤;。
員簽字及單位簽章認可;。
o、其他與結算有關的資料;凡上述未提及到,有關工程結算的其他資料;。
(3)審核工程結算,編制工程結算報告,履行工程結算的報審。
咨詢人在監(jiān)理單位確定工程完滿竣工,工程交付委托方后,對工程承。
報審。
主要工作內容如下;。
a、收集結算資料。
工程預算評審報告;招標文件;投標文件、中標通知書;施工合同;圖紙。
會審記錄;工程開工報告;竣工驗收報告;竣工圖;設計變更;現(xiàn)場簽證;經。
批準的施工組織設計;隱蔽工程驗收記錄;工程結算書(含結算匯總表);工。
程量計算書材料設備單價呈批審核單;其他與結算有關的資料;。
b、進行竣工結算審核,完成結算審核報告。
否符合施工合同條件要求,工程量的計算是否正確;分項工程結算單價是否符。
合合同規(guī)定或招標文件的規(guī)定,量價分離的工程項目的取費是否合理合規(guī);設。
備與主要材料的價格是否符合核定的價格。費用、利潤、稅金的計算是否符合。
d、與相關各方交換意見。
針對分歧交換意見,達成一致后,發(fā)、承包人和審核單位三方簽字確。
認形成竣工結算審核定案表。
e、出具審核報告征求意見稿,征求委托方等各方意見后定稿。
f、出具工程竣工結算審核報告。
g、協(xié)助委托方履行工程結算的報審。
(一)質量控制措施:。
1、嚴格執(zhí)行相關規(guī)章和準則及本單位成果文件質量控制制度。
作
方案。
在實施過程中嚴格按照方案中的。
計劃。
進行,并做好后續(xù)各種服務工作;確保在規(guī)定的時間內完成審計任務并對成果文件的完整性、準確性、合法性負責。
3、完全響應招標文件的招標范圍、要求及管理辦法,接受相關考評辦法,嚴格執(zhí)行相關工作程序及成果文件的要求,在約定時間完成建設工程審計工作,配合委托方做好有關工作,認真履行職責。
任何人透漏,否則造成的經濟損失,將按照國家有關法律規(guī)定承擔責任。5、在審計過程中,遵循獨立、客觀、公正、誠實信用的原則,不損害社會公共利益和他人合法權益,不謀取規(guī)定報酬之外的不正當利益。
6、建立項目檔案管理制度,并嚴格遵守執(zhí)行。
(二)技術保證承諾:。
同類型的委托業(yè)務。
2、我公司辦公設施齊全,為圓滿完成造價業(yè)務提供了強有力的保證。
進行強化培訓,以保證高質量的完成各項審計業(yè)務。
(三)工作進度。
計劃。
:
嚴格按合同要求時間保質保量按期完成。
(四)保密承諾。
我們承諾:一旦安排我們實施項目,不論在什么情況下,我們會遵從管理。
部門的一切囑咐,對每個項目的完善工作盡守職責。
(五)一旦我公司有幸中標,堅決服從主管部門的管理。
企業(yè)清算審計報告篇十一
各位股東代表：
按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第xx屆監(jiān)事會，組織三位監(jiān)事（包括一名財會人員），于20xx年1月15至25日，重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，履行出資人監(jiān)督職責。監(jiān)事會有關人員依照國家現(xiàn)行有關財經法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據(jù)實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內審結果報告如下：
一、審計目的。
本次內部審計按照既定方案重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，防止利用基礎建設謀取個人利益，基礎建設設備沒有妥善管理，以及對出現(xiàn)的問題能夠及時解決。
二、審計過程。
（一）編制內部審計調查問卷。
根據(jù)資產管理、公司內部控制等制度，以及本公司的實際情況編制《內部審計調查問卷表》。
1、設備購銷合同上的價款支出是否與財務支出相一致？如否，請列舉。
2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。
3、是否在規(guī)定的安裝期內安裝好設備？如否，請列舉。
4、設備的平均產能利用率多少？
5、有無設備被閑置？如有，請列舉。
6、有無設備超量生產？如有，請列舉。
7、實地調查的設備數(shù)量、規(guī)格、價款是否與財務賬面相符？如否，請列舉。
8、有無將租賃設備和購買設備區(qū)別清楚？如否，請列舉。
9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設備款？
10、是否如期計提設備維護費和大修理費？
11、是否如期進行設備維護和大修理？
12、生產部費用支出有無異常？如有，請列舉。
13、設備運輸費、支付方式是否與合同一致？
14、設備購銷合同和設備租賃合同是否合理？如否，請列舉。
15、收入和支出明細分類是否清晰？如否，請列舉。
16、有無足夠的原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列舉。
17、有無其他情況，請列舉？
（二）針對問卷的各項內容進行抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察，真實反映情況，如實填寫問卷。
（三）由ceo對問卷進行審核。
（四）根據(jù)問卷和其他調查情況編制《基建內部審計報告》。重點分析存在的問題，提出建議和改進方案。
（五）落實改進方案。
三、審計存在的問題。
（1）關于設備購入和租賃等費用支出明細分類不多，比較簡單，費用類別有待進一步劃分調整。
（2）有些設備購銷合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒有寫明何時付多少款。
（3）目前固定資產適用的折舊年限是按設計年限確定，與現(xiàn)實折舊有較大差異，如全自動線5年。由于折舊問題涉及企業(yè)固定資產的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問題，因而應綜合實際使用情況慎重確定。
（4）沒有按時計提設備維護費和攤銷大修理費。
（5）沒有應及時通知財務部為什么不進行設備大修理。
四、審計意見。
睿達電子股份有限公司已經即將進入第八年的經營，現(xiàn)代企業(yè)管理制度正在建設中，各項工作正在有序高效地進行著。在原有的基礎上，按國家的有關制度規(guī)定進行核算和管理，基建工作的支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關性原則，會計報告基本合乎規(guī)范。為了更進一步完善落實公司制度，我們提出如下工作建議：
（1）在基礎建設方面，需要將費用支出進一步劃分，進一步細化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。
（2）建立合同審核標準，對不合格的合同及時矯正，確保項目齊全和準確，最后合同要在財務部留底，生產部保管合同原件。
（3）調整固定資產折舊年限。安照現(xiàn)實相同或類似的設備實際平均使用年限，重新調整固定資產的折舊年限，使之縮小現(xiàn)實折舊的差異。
（4）財務部負責監(jiān)督生產部對設備維護費的計提和大修理費的攤銷。
（5）生產部和財務部應該加強溝通聯(lián)系，生產部有什么重大事發(fā)生應該及時告知財務部。
企業(yè)清算審計報告篇十二
xx有限公司清算委員會：
我們審計了后附的xx有限公司（以下簡稱貴公司）20xx年12月31日的資產負債表和財產分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益表。這些清算會計報表的編制是貴公司清算委員會的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些清算會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信這些清算會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持這些清算會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴公司清算委員會在編制這些清算會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價這些清算會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的'基礎。
我們認為，上述清算會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則、《會計制度》和《xx企業(yè)清算辦法》（注）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益。
（公章）（簽名蓋章）。
中國上海20xx年x月x日。
企業(yè)清算審計報告篇十三
_______________公司清算報告(范本)根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，我_______________公司已經_____年_____月_____日召開的股東會決議解散,并成立公司清算組于_____年_____月_____日開始對公司進行清算?，F(xiàn)將公司清算情況報告如下。
一、公司登記情況，包括公司名稱：______________;公司類型：______________;法定代表人：______________;住所：______________成立時間：______________年_____月_____日;注冊資本：______________;股東姓名(名稱)：______________;股東出資額：______________;出資比例_______________。
二、公司清算組已于_____年_____月_____日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號_____)。清算組成員由股東_______________、_______________、_______________等人組成，由_______________擔任清算組負責人。三、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r。公司清算組于_____年_____月_____日通知公司債權人申報債權，并于_______________在_______________報公告公司債權人申報債權。
四、截止_____年_____月_____日，公司資產總額為_______________元，其中，凈資產為_______________元，負債總額為_______________元。附《資產負債表》。
五、公司財產狀況。附《財產清單》。《財產清單》內容包括財產的名稱、數(shù)量、價值等。
六、公司債權債務狀況：_______________。
七、公司資產總額為_______________元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用;_______________。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金;_______________。
3、稅款;_______________。
4、債務;_______________。
5、剩余財產按股東出資比例分配。
截止_____年_____月_____日，公司債權債務已清算完畢，剩余財產已分配完畢，實收資本為零。公司清算組經全體股東審查確認，一致通過該清算報告。
清算組成員簽字蓋章：______________。
全體股東簽字蓋章：______________。
公司(蓋章)__________________________。
______________年_____月_____日。
企業(yè)清算審計報告篇十四
xxx先生：
貴單位過剩的、殘余的和廢舊的物資設備存放在三個地點的倉庫中。經審查并與有關人員討論發(fā)現(xiàn)，這些物資設備的帳面凈值約$1mm，如此大量的剩余廢舊物資設備是由于改變生產線產生的，其中廠房僅供新產品檢測所用。有關這些項目在資產分類帳戶的情況是：
（1）資產的帳戶余頗過大。
（2）所提折舊費用過大。
（3）非生產用資產占用的資金過大。
你們解釋目前正在準備兩份報告：一份是多余物資設備的報告；一份是殘余廢舊設備物資的報告。我們認為越早對它們進行技術鑒定并報告有關部門批準備案，就越有利于其妥善處理和回收。為此，我們建議；這兩份報告應該在本月上旬編制完畢，并盡力將這類物資設備控制在適當?shù)乃缴?，適當?shù)卣{整資產分類帳，將多余、殘余、廢舊的物資設備從該類分類帳中分離出來，并編制明細清冊。
請你們將處理結果和凈值額較大的資產（例如，編號117設備）的處理計劃通知我們．如果同意我們的意見。我們希望在4月5日之前收到您的答復。
企業(yè)清算審計報告篇一
根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應部20xx年度采購與付款情況進行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進展順利。審計工作已經結束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
為了加強對公司物資采購與付款業(yè)務的內部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內部控制規(guī)范》以及國家有關法律法規(guī)，結合公司的實際情況，制定了《采購與付款內部控制制度》。
物資采購流程分兩大類，一類是生產物料采購，一類是五金物料采購。生產物料的采購，每月11日前生產部根據(jù)營銷中心銷售預算情況編制需料計劃，供應部在5個工作日內根據(jù)需料計劃經過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同;而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應部詢價，報物管部審核總經理批準后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應商以資質及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質量、送貨時間(是否符合我司生產需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認為可比可選的對象。公司開發(fā)供應商的途徑有多種，以上網查詢搜索或由供應商同行介紹為多。所選擇的供應商必須按商品的類別提供相應的證照復印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證;輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產許可證、藥品注冊證;中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經營許可證、gsp證書，且購入的產地保持相對的穩(wěn)定;進口商品遵守《進品商品管理辦法》提供進口商品注冊證、進口藥材批件、進品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標準，質管部每年底對供應商進行考核評估、更新，并存檔。
供應部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質量執(zhí)行標準、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責任等要素，并由授權人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領導。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應部人員復核票據(jù)上的內容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務部。財務部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進行嚴格審核，經總經理批準，由出納辦理相關貨款結算。
分析說明：
(1)中藥材xx年耗用額比xx年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當歸從xx年的采購單價41.83元/kg下降到xx年的15.13元/kg，雖然xx年耗用量比xx年增長18844.53kg，增長18.21%，但還是導致總耗用額下降。除了當歸，還有丹參、皂角刺、防風等9種中藥材有這種采購單價差異情況。
(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而xx年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。
(3)包裝物耗用額比xx年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。
(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
根據(jù)公司的經營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比xx年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達到采購總額的50%。
本次審計采取了抽查的方式進行。
(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書，檢查其是否符合當期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當期的需料計劃實施，是否按管理制度及權限規(guī)定要求辦理審批手續(xù)，是否按預先編號、保管訂貨計劃。
(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃，檢查其是否進行合理安排。
(3)檢查原材料的采購價格是否經過市場調查、比較、審批程序決定。
(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務部存檔，合同專用章是否經過適當審批。
(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應商及審批情況，比較當期實際生產及庫存狀況。
(6)審核供應商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。
(7)數(shù)量是否一致。
(8)檢查是否存在超收，超收標準的規(guī)定;分析超收原料的價格與數(shù)量是否經濟、是否合理。
(9)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。
(10)查閱供應商的檔案是否健全并定期更新;是否定期對供應商進行考評、且考評指標是否合理，查閱近期的供應商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應商。
(11)查閱公司是否有關于采購批準額度的權限規(guī)定。
(12)查閱公司的質量原因造成退貨的標準及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應商是否簽字;退貨是否符合質管部的建議，退貨時是否有質管和財務核查。
企業(yè)清算審計報告篇二
×公司:。
我們接受了委托，對×公司(以下簡稱貴公司)的）清算期間的財務報表進行審計，根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，貴公司已經×年×月×日召開的股東會決議解散,并成立公司清算組于×年×月×日開始對公司進行清算。現(xiàn)將貴公司清算情況報告如下。
一、貴公司登記情況，包括公司名稱：;公司類型：;法定代表人：;住所：成立時間：×年×月×日;注冊資本：;股東姓名(名稱)：;股東出資額：;出資比例。
二、貴公司清算組已于×年×月×日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號x)。清算組成員由股東、等人組成，由擔任清算組負責人。
三、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r。貴公司清算組于×年×月×日通知公司債權人申報債權，并于在報公告公司債權人申報債權。
四、貴公司財務狀況。截止，公司資產總額為×元，其中，凈資產為×元，負債總額為×元。附《資產負債表》。
五、貴公司財產狀況。附《財產清單》。《財產清單》內容包括財產的名稱、數(shù)量、價值等。
六、貴公司債權債務狀況。
七、貴公司清算所得稅處理情況。
（一）、資產處置情況。
1、貨幣資金、相關債權、存貨、機器設備等的處置情況，對發(fā)生的資產損失是否已按《企業(yè)資產損失稅前扣除管理辦法》取得相關批復。
2、房屋等不動產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、不動產價格評估的依據(jù)、轉讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
3、土地使用權等無形資產的處置情況，包括過戶登記情況、實際收到的價款、無形資產價格評估的依據(jù)、轉讓環(huán)節(jié)繳納的稅費等情況。
（二）負債處置情況。
各種借款、應付帳款、其他應付款等債務至清算結束日的處理情況，對因各種原因尚未歸還的債務否已按“確實無法償付的應付款項”計算應納稅所得額。
（三）已享受的稅收優(yōu)惠。
是否涉及已享受收稅優(yōu)惠因條件變化而補稅。
（四）清算所得及應納稅所得稅額。
八、貴公司資產總額為×元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用;。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金;。
3、稅款;。
4、債務;。
5、剩余財產按股東出資比例分配。
截止×年×月×日，貴公司債權債務已清算完畢，剩余財產已分配完畢，實收資本為零。
會計師事務所。
x年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇三
根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，_________有限公司于_________年_________月_________日召開股東會決議解散，并成立公司清算組于_________年_________月_________日開始對公司進行清算。清算情況如下：
四、本公司所有稅款已清繳;。
六、公司已按以下順序清償債務：
1、清算費用_________元。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金_________元。
3、稅款_________元。
4、其他債務_________元。
七、清償債務后，公司剩余財產_________元，按股東出資比例分配。
清算組成員簽字：_________、_________、_________。
全體股東簽字(蓋章)：
公司蓋章：
企業(yè)清算審計報告篇四
________公司股東會：
根據(jù)________公司________年________月________日召開的股東會決議，本清算組自________年________月________日正式成立，現(xiàn)將本清算組成立后開展的清算工作報告如下：
一、清算工作的步驟。
(簡要寫明清算工作的全過程，包括分為幾個階段進行清算，每個階段做了哪些工作等等)。
二、公告狀況。
公司分別于________年________月________日、________年________月________日、________年________月________日在《________》上已公告三次。
三、資產及負債清理狀況。
1、截止________年________月________日止，共有總資產________萬元，總負債________萬元，凈資產________萬元。
2、債務償還狀況。
公司共有多少債務，債務的具體償還狀況。
四、剩余財產的分配狀況。
1、償還債務后剩余的凈資產狀況。
2、上述剩余凈資產的分配狀況。
________公司清算組。
日期：________年________月________日
公司股東會確認意見：
本公司清算組出具的清算報告已經公司股東會審議確認，報告資料不含虛假，如有虛假，全體股東愿承擔一切法律職責。
法人(含其他組織)股東蓋章：
自然人股東簽字：________。
日期：________年________月________日
企業(yè)清算審計報告篇五
xxx有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：
（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。
（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚摺?BR> （3）做出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的`并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
企業(yè)清算審計報告篇六
xx有限公司清算委員會：
我們審計了后附的xx有限公司（以下簡稱貴公司）20xx年12月31日的資產負債表和財產分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益表。這些清算會計報表的編制是貴公司清算委員會的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些清算會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信這些清算會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持這些清算會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴公司清算委員會在編制這些清算會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價這些清算會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
我們認為，上述清算會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則、《xx會計制度》和《xx企業(yè)清算辦法》（注）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益。
附件一：清算資產負債表（同一般資產負債表，略）。
附件二：清算損益表。
附件三：清算財產分配表。
附件四：其他應收款明細表。
附件五：清算事項說明。
xxxx會計師事務所中國注冊會計師。
（公章）（簽名蓋章）。
中國上海20xx年x月x日。
企業(yè)清算審計報告篇七
經過認真、細致地清理，本人已對名下的個人獨資企業(yè)________(企業(yè)名稱)完成了清算，清算結果如下：
(一)債權債務已清理完畢;。
(二)各項稅款、職工工資已結清;。
投資人親筆簽字：________。
________年________月________日。
(一)、清算工作基本情況：
1、注銷企業(yè)概況。(企業(yè)名稱、性質、注冊時間、注冊資本、是否設有分支機構及對外投資、其他要說明的情況)。
2、企業(yè)注銷的原因。
3、清算組的成立情況。(清算組成立時間、清算組成員的組成及清算組成員的身份、職務)。
4、公告的情況。(公告的'時間、報紙類別)。
(二)、清算企業(yè)財產狀況(清算開始日的財產構成包括：貨幣資產、實物資產、其他資產)。
(三)、清算企業(yè)債權、債務的審定情況：
1、債權的追收情況及對未收債權的處理;。
2、債務的申報、審定情況。
(四)、清算財產分配情況：
1、清算費用、職工工資的支付情況;。
2、海關、稅務部門稅款交納情況;。
3、企業(yè)債務的清償情況;。
4、投資人或股東的分配情況;。
(五)、清算其它情況：
1、企業(yè)帳本及營業(yè)、清算的重要文件，由____________投資人保存十年，本投資人承諾予以妥善保存。
2、投資人保證企業(yè)債務已清償完畢，所報清算備案材料真實、完整，并承擔由此產生的一切責任。
投資人(蓋章)確認：____________公司清算組。
________年________月________日。
企業(yè)清算審計報告篇八
有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的`有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·四川·成都中國注冊會計師：
20xx年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇九
xxx有限責任公司清算組：
我們接受委托，審計了xxx有限責任公司20xx年6月25日的清算資產負債表，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益表和債權清償表。
一、管理層對財務報表的責任。
按照企業(yè)會計準則體系的規(guī)定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當?shù)臅嬚?；?）做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
我們認為，貴公司清算會計報表符合企業(yè)會計準則和《國有企業(yè)試行破產有關會計處理問題暫行規(guī)定》的'有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了***有限責任公司20xx年6月25日的清算財產狀況，20xx年8月31日至20xx年6月25日的清算損益和債權清償情況。
***會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·四川·成都中國注冊會計師：
20xx年xx月xx日。
企業(yè)清算審計報告篇十
(2)工程結算審核的資料及要求。
k、隱藏工程驗收記錄:提供有效及簽章完善的隱藏工程驗收記錄;。
建設單位、施工單位及編制單位簽章確認,并附拷貝盤;。
員簽字及單位簽章認可;。
o、其他與結算有關的資料;凡上述未提及到,有關工程結算的其他資料;。
(3)審核工程結算,編制工程結算報告,履行工程結算的報審。
咨詢人在監(jiān)理單位確定工程完滿竣工,工程交付委托方后,對工程承。
報審。
主要工作內容如下;。
a、收集結算資料。
工程預算評審報告;招標文件;投標文件、中標通知書;施工合同;圖紙。
會審記錄;工程開工報告;竣工驗收報告;竣工圖;設計變更;現(xiàn)場簽證;經。
批準的施工組織設計;隱蔽工程驗收記錄;工程結算書(含結算匯總表);工。
程量計算書材料設備單價呈批審核單;其他與結算有關的資料;。
b、進行竣工結算審核,完成結算審核報告。
否符合施工合同條件要求,工程量的計算是否正確;分項工程結算單價是否符。
合合同規(guī)定或招標文件的規(guī)定,量價分離的工程項目的取費是否合理合規(guī);設。
備與主要材料的價格是否符合核定的價格。費用、利潤、稅金的計算是否符合。
d、與相關各方交換意見。
針對分歧交換意見,達成一致后,發(fā)、承包人和審核單位三方簽字確。
認形成竣工結算審核定案表。
e、出具審核報告征求意見稿,征求委托方等各方意見后定稿。
f、出具工程竣工結算審核報告。
g、協(xié)助委托方履行工程結算的報審。
(一)質量控制措施:。
1、嚴格執(zhí)行相關規(guī)章和準則及本單位成果文件質量控制制度。
作
方案。
在實施過程中嚴格按照方案中的。
計劃。
進行,并做好后續(xù)各種服務工作;確保在規(guī)定的時間內完成審計任務并對成果文件的完整性、準確性、合法性負責。
3、完全響應招標文件的招標范圍、要求及管理辦法,接受相關考評辦法,嚴格執(zhí)行相關工作程序及成果文件的要求,在約定時間完成建設工程審計工作,配合委托方做好有關工作,認真履行職責。
任何人透漏,否則造成的經濟損失,將按照國家有關法律規(guī)定承擔責任。5、在審計過程中,遵循獨立、客觀、公正、誠實信用的原則,不損害社會公共利益和他人合法權益,不謀取規(guī)定報酬之外的不正當利益。
6、建立項目檔案管理制度,并嚴格遵守執(zhí)行。
(二)技術保證承諾:。
同類型的委托業(yè)務。
2、我公司辦公設施齊全,為圓滿完成造價業(yè)務提供了強有力的保證。
進行強化培訓,以保證高質量的完成各項審計業(yè)務。
(三)工作進度。
計劃。
:
嚴格按合同要求時間保質保量按期完成。
(四)保密承諾。
我們承諾:一旦安排我們實施項目,不論在什么情況下,我們會遵從管理。
部門的一切囑咐,對每個項目的完善工作盡守職責。
(五)一旦我公司有幸中標,堅決服從主管部門的管理。
企業(yè)清算審計報告篇十一
各位股東代表：
按《公司法》與公司章程的要求，我們優(yōu)拓電子科技股份有限公司（下簡稱公司）第xx屆監(jiān)事會，組織三位監(jiān)事（包括一名財會人員），于20xx年1月15至25日，重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，履行出資人監(jiān)督職責。監(jiān)事會有關人員依照國家現(xiàn)行有關財經法律法規(guī)的精神和參照現(xiàn)代企業(yè)管理慣例和需要，在公司管理層確保提供資料真實性、完整性的基礎上，根據(jù)實際需要采用了一定的程序，運用分析性復核、抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察等方法，經過有關人員積極配合圓滿完成工作程序，現(xiàn)將內審結果報告如下：
一、審計目的。
本次內部審計按照既定方案重點對公司原有基礎建設項目以及有關預算落實情況進行檢查，防止利用基礎建設謀取個人利益，基礎建設設備沒有妥善管理，以及對出現(xiàn)的問題能夠及時解決。
二、審計過程。
（一）編制內部審計調查問卷。
根據(jù)資產管理、公司內部控制等制度，以及本公司的實際情況編制《內部審計調查問卷表》。
1、設備購銷合同上的價款支出是否與財務支出相一致？如否，請列舉。
2、差旅費支出是否合理？如否，請列舉。
3、是否在規(guī)定的安裝期內安裝好設備？如否，請列舉。
4、設備的平均產能利用率多少？
5、有無設備被閑置？如有，請列舉。
6、有無設備超量生產？如有，請列舉。
7、實地調查的設備數(shù)量、規(guī)格、價款是否與財務賬面相符？如否，請列舉。
8、有無將租賃設備和購買設備區(qū)別清楚？如否，請列舉。
9、是否如期支出租賃款和分期付款的購買設備款？
10、是否如期計提設備維護費和大修理費？
11、是否如期進行設備維護和大修理？
12、生產部費用支出有無異常？如有，請列舉。
13、設備運輸費、支付方式是否與合同一致？
14、設備購銷合同和設備租賃合同是否合理？如否，請列舉。
15、收入和支出明細分類是否清晰？如否，請列舉。
16、有無足夠的原始憑證證明每筆收入或支出？如否，請列舉。
17、有無其他情況，請列舉？
（二）針對問卷的各項內容進行抽查、詢問、現(xiàn)場盤查考察，真實反映情況，如實填寫問卷。
（三）由ceo對問卷進行審核。
（四）根據(jù)問卷和其他調查情況編制《基建內部審計報告》。重點分析存在的問題，提出建議和改進方案。
（五）落實改進方案。
三、審計存在的問題。
（1）關于設備購入和租賃等費用支出明細分類不多，比較簡單，費用類別有待進一步劃分調整。
（2）有些設備購銷合同和租賃合同項目不全。有些合同的款項支付項目不明確，沒有寫明何時付多少款。
（3）目前固定資產適用的折舊年限是按設計年限確定，與現(xiàn)實折舊有較大差異，如全自動線5年。由于折舊問題涉及企業(yè)固定資產的更新能力、企業(yè)盈虧和納稅問題，因而應綜合實際使用情況慎重確定。
（4）沒有按時計提設備維護費和攤銷大修理費。
（5）沒有應及時通知財務部為什么不進行設備大修理。
四、審計意見。
睿達電子股份有限公司已經即將進入第八年的經營，現(xiàn)代企業(yè)管理制度正在建設中，各項工作正在有序高效地進行著。在原有的基礎上，按國家的有關制度規(guī)定進行核算和管理，基建工作的支出的重大方面較為真實，會計處理的重大辦法和程序遵循了一致性和相關性原則，會計報告基本合乎規(guī)范。為了更進一步完善落實公司制度，我們提出如下工作建議：
（1）在基礎建設方面，需要將費用支出進一步劃分，進一步細化，做到不漏每分錢支出，分清每分錢支出。
（2）建立合同審核標準，對不合格的合同及時矯正，確保項目齊全和準確，最后合同要在財務部留底，生產部保管合同原件。
（3）調整固定資產折舊年限。安照現(xiàn)實相同或類似的設備實際平均使用年限，重新調整固定資產的折舊年限，使之縮小現(xiàn)實折舊的差異。
（4）財務部負責監(jiān)督生產部對設備維護費的計提和大修理費的攤銷。
（5）生產部和財務部應該加強溝通聯(lián)系，生產部有什么重大事發(fā)生應該及時告知財務部。
企業(yè)清算審計報告篇十二
xx有限公司清算委員會：
我們審計了后附的xx有限公司（以下簡稱貴公司）20xx年12月31日的資產負債表和財產分配表、20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益表。這些清算會計報表的編制是貴公司清算委員會的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些清算會計報表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信這些清算會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持這些清算會計報表金額和披露的證據(jù)，評價貴公司清算委員會在編制這些清算會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價這些清算會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的'基礎。
我們認為，上述清算會計報表符合國家頒布的企業(yè)會計準則、《會計制度》和《xx企業(yè)清算辦法》（注）的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年x月x日至20xx年x月x日的清算損益。
（公章）（簽名蓋章）。
中國上海20xx年x月x日。
企業(yè)清算審計報告篇十三
_______________公司清算報告(范本)根據(jù)《公司法》及公司《章程》的有關規(guī)定，我_______________公司已經_____年_____月_____日召開的股東會決議解散,并成立公司清算組于_____年_____月_____日開始對公司進行清算?，F(xiàn)將公司清算情況報告如下。
一、公司登記情況，包括公司名稱：______________;公司類型：______________;法定代表人：______________;住所：______________成立時間：______________年_____月_____日;注冊資本：______________;股東姓名(名稱)：______________;股東出資額：______________;出資比例_______________。
二、公司清算組已于_____年_____月_____日向公司登記機關備案，并取得《備案通知書》(文號_____)。清算組成員由股東_______________、_______________、_______________等人組成，由_______________擔任清算組負責人。三、通知和公告?zhèn)鶛嗳饲闆r。公司清算組于_____年_____月_____日通知公司債權人申報債權，并于_______________在_______________報公告公司債權人申報債權。
四、截止_____年_____月_____日，公司資產總額為_______________元，其中，凈資產為_______________元，負債總額為_______________元。附《資產負債表》。
五、公司財產狀況。附《財產清單》。《財產清單》內容包括財產的名稱、數(shù)量、價值等。
六、公司債權債務狀況：_______________。
七、公司資產總額為_______________元，并按以下順序進行清償：
1、清算費用;_______________。
2、所欠職工工資、社會保險費用和法定補償金;_______________。
3、稅款;_______________。
4、債務;_______________。
5、剩余財產按股東出資比例分配。
截止_____年_____月_____日，公司債權債務已清算完畢，剩余財產已分配完畢，實收資本為零。公司清算組經全體股東審查確認，一致通過該清算報告。
清算組成員簽字蓋章：______________。
全體股東簽字蓋章：______________。
公司(蓋章)__________________________。
______________年_____月_____日。
企業(yè)清算審計報告篇十四
xxx先生：
貴單位過剩的、殘余的和廢舊的物資設備存放在三個地點的倉庫中。經審查并與有關人員討論發(fā)現(xiàn)，這些物資設備的帳面凈值約$1mm，如此大量的剩余廢舊物資設備是由于改變生產線產生的，其中廠房僅供新產品檢測所用。有關這些項目在資產分類帳戶的情況是：
（1）資產的帳戶余頗過大。
（2）所提折舊費用過大。
（3）非生產用資產占用的資金過大。
你們解釋目前正在準備兩份報告：一份是多余物資設備的報告；一份是殘余廢舊設備物資的報告。我們認為越早對它們進行技術鑒定并報告有關部門批準備案，就越有利于其妥善處理和回收。為此，我們建議；這兩份報告應該在本月上旬編制完畢，并盡力將這類物資設備控制在適當?shù)乃缴?，適當?shù)卣{整資產分類帳，將多余、殘余、廢舊的物資設備從該類分類帳中分離出來，并編制明細清冊。
請你們將處理結果和凈值額較大的資產（例如，編號117設備）的處理計劃通知我們．如果同意我們的意見。我們希望在4月5日之前收到您的答復。