計劃可以幫助我們分解復雜的任務，使之變得更加可行和可管理。制定計劃需要注重細節(jié)和全局，兼顧長遠目標和近期任務的關系。以下是小編為大家收集的計劃范例，供大家參考借鑒。
公司財務管理工作計劃篇一
本學期財務工作以“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實各級基礎教育工作會議精神，學校財務管理工作計劃。真正樹立后勤為教育。
教學。
服務的思想，加大力度抓好學校財務管理工作?？茖W抓好后勤管理工作，提高資金使用效率，為全面提高教育教學水平，創(chuàng)造良好的辦學條件和辦學環(huán)境。
二、工作要點。
1、加強收費管理。認真學習上級關于收費的文件精神，嚴格按照上級文件規(guī)定的收費項目和標準收費。認真做好義務教育階段學校收費工作，為學校完成任務創(chuàng)造條件。
2、加強預算資金管理。嚴格實行“收支兩條線”，嚴格按上級文件規(guī)定開支經費，不亂開支、亂發(fā)資金、補貼。認真編制學校經費預算，根據(jù)預算理支，堅持“統(tǒng)籌兼顧”，保證重點“量入而出，保持平衡”的原則，決不編制赤字預算，消赤保平努力遏制學校負債的增長，實行民主理財，人人參與管理，增加經費收支透明度，實施“陽光工程”定期在校務公開欄里公布資產負債表，收入、支出財務報表，定期公開主要領導公務經費使用情況及學校大宗物品采購，大中型維修支出，分發(fā)揮學校紀律作用，在紀檢人員的嚴格監(jiān)督下，提出不合理收支和審核意見，公布與眾。堅持勤儉辦學方針，切實加強支出管理，學校一切支出做到票據(jù)齊全，有經辦、見證、審人簽字，手續(xù)規(guī)范，報銷合理。同時，在2009年實現(xiàn)了九項“零增長”的基礎上繼續(xù)嚴格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設性開支。
3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗，食堂要嚴格執(zhí)行有關衛(wèi)生制度，消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質或超過保質期及“三無”食品進入食堂，確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。
4、加強學習。經常組織學習有關財務工作的文件資料，以提高管理水平、業(yè)務水平，工作計劃《學校財務管理工作計劃》。經常組織財會人員學習財經法規(guī)，樹立正確的人生觀、價值觀，提高思想政治素質，在與錢、物打交道時，要做到“常在河邊走，就是不濕鞋。”認真組織人員學習《學?？倓展ぷ髀氊煛?、《學校財務管理制度》，不斷明確職責和提高管理水平，掌握科學的管理知識，端正服務態(tài)度，樹立服務育人的觀點，做到以身作則，厲行節(jié)約，堅持原則，推動學校的整體工作。
5、切實落實學校安全保衛(wèi)工作。加強對學校教學樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時開門，按時關門。節(jié)假日安排教師護校，加強防盜、防火工作，保護好學校的財產，重點保護好多媒體教室各科室的貴重物品。
6、加強學校固定資產管理，克服重錢輕物的現(xiàn)象。嚴格執(zhí)行教育局《關于進一步加強學校財務管理的若干規(guī)定》，凡購置價值在500元以上的一般設備和價值在800元以上的專用設備都要列入學校固定資產帳，全面建立完善的固定資產帳目，做到不漏登，不錯登，帳物相符，克服重“錢”輕“物”的思想。并進行定期的清查、盤點，及時做好固定資產的報廢和轉讓工作，確保學校財產不流失。不斷完善學校校產管理制度，嚴格學校財產出借，回收手續(xù)，加強維修，充分發(fā)揮固定資產的效益，不浪費教育資源。
7、有計劃，合理使用資金，嚴格執(zhí)行預算方案。
三、管理制度。
1、校產管理制度。
(1)教室財產管理。
班主任必須重視本班校產的管理，做好學生愛護公物的思想工作。學生桌、椅不得亂刻、亂畫，若有損失或丟失，要按價賠償。教室里的窗簾、錄音機、要專人負責(在領取時填寫好領物憑證)，期末要清查，若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛護，不能開長明燈，教室里的玻璃實行承包制度，非自然損壞班級要負責賠償。配合學校期中、期末兩次校產檢查，班級必須根據(jù)校產保管清單做好預查工作。
各處室要按時關好電燈、飲水機、電風扇，下班要關好門窗。期中、期末要根據(jù)校產保管清單進行兩次財產自查，損壞或失落馬上報總務處。實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管，具體管理制度由各室另訂，學校在每學期末對各室的財產進行清查，學校對無故損失要賠償。
(1)學校經費收入，應交出納員開具收據(jù)，由學校統(tǒng)一收入金額并解繳財政結算中心，不得公款私存，設立“小金庫”。
(2)出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內收付現(xiàn)金，定期向財政結算中心教育分中心報帳結算支出。
(3)嚴格實行校長一支筆審批制度，出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學校財務要做好校長的參謀，把好學校經濟關。校內要經常性開展集體會審制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋，及時糾正。
(4)學校公款一律不得出借。
四、月份工作安排。
一月份：認真做好2011年財務年報工作;及時規(guī)范建好新年度帳;。
二月份：認真實施規(guī)范收費的有關規(guī)定，規(guī)范收費管理，所收款項及時解繳財政結算中心;。
六--七月份：做好學生代辦費、期末結算工作，及時結算，及時上報審批，及時清退;。
八月份：做好開學收費準備工作，規(guī)范收費。
九月份：做好10-11學年初的報表統(tǒng)計工作，及時上報匯總;檢查學校收費是否規(guī)范，是否及時解繳，有無“亂收費”和“私設小金庫”現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正;做好固定資產年度調整工作，做好財產清查和核對工作。
十--十一月份：認真完成2011年部門預算工作。發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正;。
十二月份：做好年度結帳、轉帳準備工作，結算并清退學生代收費等服務性收費。
公司財務管理工作計劃篇二
根據(jù)財務工作要求，結合我校的具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的'辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務審核小組。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購的規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學校財務審核小組每學期對學校收費和收入全面審查。
公司財務管理工作計劃篇三
關鍵字:財務工作計劃,公司,財務管理,工作計劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實施，在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細化工作流程，達到協(xié)調、高效、準確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作，配合好公司oa、sap等軟件的應用，對以后工作做了幾點安排:一、做好本職工作，在財務統(tǒng)計方便，每天按照業(yè)務實際發(fā)生的真實數(shù)據(jù)記錄各類報表，做到實時錄入、實際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查，使各類收付款都真實體現(xiàn):二、細化、細心、細致工作流程，公司業(yè)務不斷的開展種類的增多，嚴格按照公司規(guī)定，規(guī)范一切工作流程，把好每項業(yè)務自己經手的環(huán)節(jié)，不出現(xiàn)任何紕漏，以免給公司造成損失。
三、
不斷提高自我，發(fā)展思路，公司不斷的發(fā)展，盡快熟悉每項業(yè)務流程，協(xié)調部門內部以及其他部門之間的溝通，使各項業(yè)務明細、準確、有序及時的開展和完成。
四、加強對各類原始數(shù)據(jù)的整理，做到日報表、月報表、季度報表及時編報，確保與各個客戶往來明細的準確。
五、熟練應用sap，進一步熟悉、掌握sap的各個流程。六、配合做好日常費用的收支統(tǒng)計，使各類支出明了。
公司財務管理工作計劃篇四
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
2020年，公司財務工作在公司的正確領導下、以公司整體工作思路為指導，完善預算管理體系；積極防范財務風險；積極促進業(yè)財融合，創(chuàng)造管理效益，為分公司健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅實的財務保障，較好地完成了各項財務管理和會計核算工作。
一、2020年生產經營指標完成情況
2020年分公司預計完成新簽合同額xx億元，經營收入xx億元，利潤xx萬元，實現(xiàn)提升目標。
二、財務管理重點工作
（一）強化財務作風建設，提供優(yōu)質服務
1.以機關作風建設年為契機，全員討論，反思工作短板，提出作風建設改進措施，落實首問負責制。
2．改進業(yè)務流程，提高報銷效率。
針對長期以來員工反映強烈的報銷效率低的情況，簡化了系統(tǒng)流程，改變支付方式，減少報銷款支付的中間環(huán)節(jié)，明確了事項處理時限，提高了報銷效率。
（二）財務制度完善及宣貫
1．加強財務制度在分公司各基層單位的宣貫
以新修訂的境內、外差費管理辦法為重點，梳理調整了各項費用報銷流程、票據(jù)取得要求等與基層員工直接相關的業(yè)務要求，開展了對勘察、科研項目的專項培訓；面向中層干部及業(yè)務骨干，開展了資金管理、報銷、稅收等基本制度宣講，促使管理層加深認識，熟悉流程，更好行使職責。面對分公司層面培訓共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業(yè)務骨干進行了財務制度考試測評。
2．制度制修訂有序開展
結合分公司管理需求及制度建設規(guī)范化要求，本年完成25項財務制度的建立、修定，全面更新了分公司財務制度體系，指導財務管理工作的規(guī)范運行。
（三）深化全面預算管理，完善管理體系
1．制定下達年度預算目標
以年度工作目標及生產經營需求為依據(jù)，組織編制了分公司總體收支預算目標及分項專項預算。將指標分解到各成本控制職能部門，并將資料費、培訓費、工程項目管理費等專項費用由職能部門進一步分解到各基層單位和項目組。
2．與項目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設計項目預算、全成本核算的管理試行辦法，項目預算管理工作不斷深入。
（四）繼續(xù)深入開展開源節(jié)流降本增效
本年度通過項目人員配置、項目管理成本管控、分包結算審計、三單月結實施等多種方式，實現(xiàn)降本812萬元。
2、嚴控非生產性費用
嚴控非生產性支出，管理費用、制造費用及五項費用在預算內執(zhí)行，保證了公司下達考核指標的實現(xiàn)。
針對黨內巡查、資金專項檢查、內控測試中提出的業(yè)務招待費、會議費等問題，與相關部門配合完善了管理制度，確保執(zhí)行中事前審批，執(zhí)行控制，指標標準不超。
（五）嚴控現(xiàn)金流，保障生產需要
主動籌劃，把控好資金月、周、日計劃，控制支付節(jié)點，計劃符合率控制在80％以上。
加強商業(yè)票據(jù)使用力度，促使資金對付合規(guī)運行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付億元，延緩了現(xiàn)金流出，降低了資金占用成本。通過公司辦理結構性存款，增加資金效益。
通過資金管理的精細化，實現(xiàn)了良好的資金收益。2020年預計可取得利息收入約1000萬元。
2.加強“兩金”壓控
清欠工作常態(tài)化，落實清欠職責，加強工程結算工作的督促、協(xié)調，促進工程項目及時結算。2020年應收款項及存貨壓降均超額完成公司下達的指標。應收款項總量控制在指標之內。
嚴格備用金管理，完善備用金管理制度，2020年終決算實現(xiàn)“清零”。
（六）稅收風險管理有序進行
積極參與工程項目總包、分包合同評審，對其中存在的稅收風險進行分析、提出修改建議，配合項目與業(yè)主進行溝通，從源頭上防范風險。
針對2020年國家重大稅收管理機制、稅收政策的調整，做好國地稅合并后的稅收業(yè)務銜接；對增值稅率、個人所得稅率調整等政策變化，及時研究政策調整對分公司業(yè)務的影響，發(fā)布業(yè)務處理通知，組織稅收知識培訓，各項工作有序實施。
（七）抓好輔業(yè)財務管理
結合分公司辦公樓、車隊樓、檔案室維修等事項，與公司溝通做好輔業(yè)預算，梳理合同簽署及資金支付流程，保證項目在預算內執(zhí)行，所需資金及時到位。
（八）認真開展管理改進及基礎工作
2020年財務部門開展管理改進項目4項，基礎工作7項，查找管理短板，提升了管理水平。
三、管理中存在的問題
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1.制度執(zhí)行力不足，財務制度與相關業(yè)務制度的銜接還不到位，給規(guī)范管理帶來一定影響。
2.通過各項檢查，發(fā)現(xiàn)我們在管理中還存在很多短板，需要進一步改進提升。
四、2021年重點工作設想
（一）健全制度體系，加強合規(guī)管理
1.結合各項內外部檢查中提出的問題，以集團公司、工程建設公司下達制度為依據(jù)，持續(xù)更新完善分公司財務制度體系。
2.強化合規(guī)管理，在制度執(zhí)行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定實施細則，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督職能，確保制度執(zhí)行到位。
3.提升會計基礎工作水平，以會計基礎工作規(guī)范、集團公司會計手冊、會計準則為依據(jù)，不斷規(guī)范核算行為，保證財務信息的及時、準確、完整。
（二）深入開展全面預算管理
1.項目預算管理全面鋪開
把新開工勘察設計項目預算管理及完全成本核算作為2021年預算管理重點工作，完善管理制度及操作模板，積累管理經驗，逐步推廣到全部大、中型設計項目。完善工程總承包項目中設計成本的確認方式，真正實現(xiàn)全部總承包項目的完全成本核算，真實反映項目實際效益。
2.推進預算管理信息化建設
完善預算管理模塊在epms平臺上的建設，完善預算分析、預算考核功能。
（二）持續(xù)開展開源節(jié)流降本增效，創(chuàng)新管理方式
1.面對日趨嚴峻的內、外部市場形勢，積極開拓新興市場，實現(xiàn)新的效益增長點。
每年確定重點工作和重點項目，下任務定指標，推動降本工作的不斷深入。在嚴控非生產性費用支出和項目管理成本的基礎上，向項目運行過程管控要效益，通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。
（三）抓好現(xiàn)金流管控
1.強化“兩金”壓控，降低風險
完善兩金壓控長效機制，加強動態(tài)監(jiān)控、風險預警和定期分析，財務與各業(yè)務部門聯(lián)動，把兩金控制在預期目標之內。
通過兩金管控，促進項目結算開展，防范結算和資金風險。
2.加強資金運營管理
在公司指導下，提升資金計劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平；采用有效的資金運營方式，提高資金使用效益。
3.提高資金管控力度
深入項目資金運行管控，以收定支，為項目運行提供資金保障的同時，監(jiān)控項目資金風險，籌劃資金支付節(jié)點；探索重點項目的資金有償使用辦法，促進項目現(xiàn)金流健康運行。
（四）適應共享服務建設，促進財務管理轉型
1.推動財務共享實施
2021年，公司計劃納入集團公司共享服務試點，按照集團統(tǒng)一部署，將有部分業(yè)務轉由集團共享服務中心處理。我們要提前準備，做好標準化建設的推廣應用，在分公司各層面進行制度、流程的宣貫，規(guī)范業(yè)務行為，保證共享業(yè)務的順利對接。
2.促進財務轉型
共享服務的實施，是財務管理體系的重大變革，財務人員如何從日常核算中解放出來，轉變觀念，從管理角度更好地為生產經營服務，深入業(yè)財融合，將是我們在新的一年必須面對和思考的問題。我們要加強財務隊伍的業(yè)務能力建設，努力研究新的管理方式，實現(xiàn)轉型。
公司財務管理工作計劃篇五
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務監(jiān)管兩個工作小組，小學財務管理工作計劃。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位、監(jiān)督有效。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。加強財務核算和財務分析，每半年向學校行政提供一份財務分析報告。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，并出具由省財政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù)，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算，工作計劃《小學財務管理工作計劃》。學校財務監(jiān)管小組每學期對學校收費和收入(包括各種回折扣)進行一次全面審查，無“公款私存”和“小金庫”現(xiàn)象。
4、抓好財務公開。學校在每學期開學前，對面向學生的所有收費項目、收費標準、收費依據(jù)(批準相關和文號)收費范圍以及投訴、舉報電話等;對學校的收入情況，支出情況，學校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購情況以及財政預算、拔款到位情況都能向教代會公開。
5、加強財務監(jiān)管。凡是學校的各種預算外收入，結算資金，物品采購和重大支出項目，學校都將其列入財務監(jiān)管范圍，每學期初對收費情況作一次內部審核。學期結束對學校的各項收入和重大支出作一次全面審計審核，學校經費支出均有一支筆審批、并有相關經手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。學校重大經濟活動由校長室會同學校財務管理領導小組集體討論決定、決策。
二、加強采購工程監(jiān)管。
1、實行政府集中采購。為貫徹落實上級有關規(guī)定，進一步規(guī)范學校物品采購工作，提高采購工作的效益，學校制定了周莊實驗小學關于加強學校物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購目錄內規(guī)定的設備、物品都能進行政策集中采購和定點采購。政府集中采購占實際采購的比例為100%。
2、規(guī)范工程建設手續(xù)。學校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項，并規(guī)定實施招投標，對投資額在1-10萬元的建設工程，校長室能會同財務管理領導小組按有關規(guī)定自行組織招投標，招標過程做到公開、公平、透明;對一些學校零星維修，先由部門申報，再有學校行政討論決定，學校基建維修裝璜工程結束能按規(guī)定進行竣工決算審計，(零星維修有學校自行組織人員審核)，審計結果在校務公開欄里及時公開。
三、加強食堂收支監(jiān)管。
學校食堂由學校自主經營管理，嚴格執(zhí)行市教育局《有關加強學校食堂財務管理工作和意見》的各項規(guī)定，成立了學校食堂管理工作領導小組，建立學校膳管會。為進一步加強管理，學校先后制定了食堂食品采購驗收制度，主副食品進出庫制度，食堂付款制度，學校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實行定點采購。按教育局批復收取伙食費，并及時向學生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結算憑證);學校食堂能按要求建立帳冊，規(guī)范齊全，成本核算真實、準確、合理,按規(guī)定計提人員報酬、設備維修、綜合管理費，伙食利潤控制在伙食收入的3%以內。食堂收支情況每月在校務公開欄公布，每學期結束有學校膳管會、財務監(jiān)管小組進行一次審核。
公司財務管理工作計劃篇六
一、樹立正確服務思想：
根據(jù)財務工作要求，結合我校的具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務審核小組。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購的規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學校財務審核小組每學期對學校收費和收入全面審查。
4、抓好財務公開。學校在每學期開學前，對面向學生的所有收費項目、收費標準。
5、加強財務監(jiān)管。凡是學校的各種預算外收入，結算資金，物品采購和重大支出項目，學校都將其列入財務監(jiān)管范圍，每學期初對收費情況作一次內部審核。學校經費支出均有一支筆審批、并有相關經手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。學校重大經濟活動由校長同學校財務管理領導小組集體討論決定、決策。
公司財務管理工作計劃篇七
財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的.收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
在xx年里，我會謹記財務人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守，嚴格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領域里認真工作，積極的為公司發(fā)展出謀劃策，實現(xiàn)我在公司中工作的價值。
公司財務管理工作計劃篇八
第一條、報銷單據(jù)應是符合國家財政稅務部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：(1)填制憑證的日期；(2)客戶名稱應填寫北京**科技有限公司字樣；(3)商品名稱應填寫清楚、明了，有具體型號的應要求對方填寫；(4)金額大小寫應相符并填寫清楚，不能改動；(5)單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務人員有權拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。
第二條、報銷單據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經辦人重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的公章。
第三條、預借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細表，由部門經理簽字后，交財務按照財務制度審核所借款項是否確實需要發(fā)生，預算內且單筆金額在500元以下的款項由財務經理簽字，預算外的款項由財務總監(jiān)簽字方可預借。
第四條、臨時借款(包括出差借款)應在費用發(fā)生后一周內及時送交財務予以銷帳，多退少補，前款未銷的，不予再次借款。(長期出差在外的人員應該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。)一個月仍沒有報帳的，財務有權給予一定經濟處罰。
第五條、經辦人領取支票時應在支票領用簿及支票存根上簽字，預先領取支票的應提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應先取得發(fā)票后領用支票，特殊情況領用支票后必須在一周內取得發(fā)票到財務部報帳。如果確實金額不能確定，經財務經理或主管副總經理批準，可以開出不填金額的轉帳支票(但必須填寫對方單位，并封上上限金額)。
第六條、業(yè)務招待費，禮品費報銷時需附有費用明細說明，列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費用在500元以上的支出，事先必須經主管副總經理批準，方可支出。否則一律不予報銷。
第七條、工程人員在工程中發(fā)生的招待費用屬于市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑苏埵?，經批準后，方可發(fā)生，每月不得超過200元。經工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑撕炞趾?，財務予以報銷，否則費用自負。
第八條、工作時間因公事外出，應盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填寫出租車使用申請單，經部門經理批準后，方可乘坐。在報銷時，需將申請單附在車票后。
第九條、手機費用報銷必須使用電信營業(yè)廳電腦打印的話費專用發(fā)票，手機號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷。當月話費次月報銷，一個月只報銷一次。使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無法更換可以打印手機話費專用發(fā)票的，請及時告知財務部。
第十條、總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過橋費、汽油費和停車費在內的300元標準車補。
第十一條、公司司機報銷停車、過路等用車費用時，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時去何地辦何事。
使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵守交通規(guī)則。違章罰款一律自負。
第十二條、公司根據(jù)財務部匯款記錄對應每筆匯款報銷異地提款手續(xù)費，員工報銷時應在發(fā)票后注明公司匯款項日期。
第十三條、公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負責保管和日常管理，汽車維修費、保養(yǎng)費、加油費等相關費用一律由綜合辦統(tǒng)一報銷，其他任何部門沒有報銷權。對于非公原因產生的汽車費用，公司一律不負擔。
第十四條、固定資產由綜合辦負責統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關制度。
第十五條、各項費用的領取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務人員有權拒絕支付。
第十六條、報銷程序：
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理-會計--財務經理-財務總監(jiān)-出納。
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理--會計-財務經理-財務總監(jiān)-總經理-出納。
第十七條、銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應在發(fā)票開具當天交回支票，如不能及時交回支票的，應在當天交回發(fā)票，便于財務部門對發(fā)票的管理。
第十八條、如因業(yè)務需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務人員說明原因，并報財務經理同意，可以預先拿發(fā)票，但業(yè)務人員將發(fā)票交給客戶時，應要求客戶出具收到發(fā)票的證明。
第十九條、費用報銷時間為：每周二各部門將手續(xù)齊全的報銷憑單交到財務部，周四下午辦理報銷業(yè)務。
第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。
第二十一條、本制度由財務部負責解釋。
公司財務管理工作計劃篇九
規(guī)范各經營單位的預算管理，增強計劃組織和預算管理水平，優(yōu)化資源配置、完善考核機制、加強內部控制和防范經營風險，發(fā)揮預算的規(guī)劃、控制、激勵功能，實現(xiàn)公司經營目標和發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)同。
2、適用范圍。
本制度適用于xx公司所有中心部門及實質控制的子公司。
3、管理職責。
3.1預算管理委員會：由董事長或總經理任組長，財務總監(jiān)任副組長，副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;根據(jù)年度經營目標，審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調整意見;根據(jù)預算授權審批制度對預算執(zhí)行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批控制;組織召開預算執(zhí)行分析會議、協(xié)調各部門制定下一步工作計劃;根據(jù)預算授權審批制度對預算調整事項的決策和審核;預算考核意見的審核;其他相關事項。
3.2預算管理部：財務部執(zhí)行預算管理部的職責，預算管理部主要職責包括：制定預算的編制方針、程序、具體指導子分公司、部門預算的編制;根據(jù)預算編制方針，對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協(xié)調和平衡、匯總后編制公司的預算案，并報預算管理委員會審查。根據(jù)預算管理制度，制定預算調整方案，報預算管理委員會審批;匯總和分析預算責任單位的預算執(zhí)行情況，編制預算執(zhí)行分析報告，報預算管理委員會審批。
3.3預算執(zhí)行機構：由預算責任中心執(zhí)行，主要職責包括：根據(jù)下達的年度經營目標，編制業(yè)務計劃和年度預算，報相關部門審核;執(zhí)行和控制預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執(zhí)行情況;根據(jù)預算制度，向預算管理委員會提出預算調整申請;協(xié)調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。
3.4預算監(jiān)控機構：由審計部執(zhí)行，其主要職責包括：對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和預警;定期或不定期進行預算執(zhí)行情況分析，編制分析報告，提交預算管理委員會審核;對預算制度的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。
3.5預算考核機構：預算考核小組，由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括：會同預算責任單位確定預算考核指標，報預算管理委員會審批;根據(jù)各預算責任單位的預算執(zhí)行情況，由各具體負責預算指標考核、評價部門，出具預算指標達成結果和意見，組織實施考核工作。
4、定義。
4.1全面預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動，完成既定的經營目標。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預算管理。
4.2預算責任中心是根據(jù)各運營單位和管理部門在預算總目標實現(xiàn)過程中的作用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應權力和利益的企業(yè)內部單位，是預算的責任主體。
5、內容。
5.1.1統(tǒng)一規(guī)劃原則。預算目標由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司總體的經營目標一致，各級預算單位必須服從于公司的總體戰(zhàn)略目標和經營目標。
5.1.2分級管理原則。預算目標經過逐級分解后實行分級管理，下達的預算指標由各級運營及管理單位負責落實，各單位對各自歸口的業(yè)務編制預算，并對預算執(zhí)行負責，公司統(tǒng)一對各單位預算執(zhí)行情況分析考核。
5.2全面預算的期限與效力。
5.2.1預算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執(zhí)行。
5.2.2預算編制期，指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月-12月。
5.2.3預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調整，以確保預算的權威性。
5.3預算編制的內容。
5.3.1預算編制的原則：堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
5.3.2預算的類別。
預算分為業(yè)務預算和財務預算兩類。
2)財務預算主要是指資金籌措和使用的預算，包括現(xiàn)金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。
5.3.3預算編制的主要內容，詳見附件一xx公司年度預算編制的內容。
5.3.4預算編制的程序。
采取上下結合、分級編制、逐級匯總，并反復修訂、平衡、調整的方法。預算編制的流程詳見附件二xx公司年度預算編制的流程。
1)準備階段：在編制下一預算年度預算之前，預算管理委員會組織各預算單位做好各項準備工作，包括信息收集、本預算年度經營計劃及預算的執(zhí)行情況資料的整理，分析下一預算年度的發(fā)展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，測算并調整制定預算的有關指標數(shù)據(jù)。
2)目標下達：董事會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定預算年度的經營目標，將預算目標具體分解到各預算單位，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標等，并確定財務預算編制的政策，由預算管理部下達各部門。
6)下達執(zhí)行：經批準后的財務預算方案由預算管理部發(fā)布，各有關責任單位和責任人嚴格遵照執(zhí)行。
5.4預算的執(zhí)行、控制與分析。
5.4.1執(zhí)行部門：各預算責任單位是預算的執(zhí)行機構;各預算責任單位的第一負責人是預算執(zhí)行的直接責任人，具體業(yè)務負責人對預算執(zhí)行負主要責任。
5.4.2預算控制主要體現(xiàn)在預算審批方面，具體詳見附件三xx公司年度預算控制的流程。
5.4.3執(zhí)行控制原則：先算后花，先算后干的原則，一般情況下不得突破預算指標(包括預算項目、金額和數(shù)量);如果客觀環(huán)境、內部條件以及公司經營計劃發(fā)生重大變化需要突破預算的執(zhí)行預算外審批程序;預算結余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4預算分析：月末各責任中心應編制月度報表，列明預算執(zhí)行情況;財務部進行匯總分析，編制預算分析報告，為各級領導提供決策信息。預算分析報告應包括：進度分析(累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點分析成本和費用進度，為調整計劃和控制提供指導)，業(yè)績分析(根據(jù)各部門預算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業(yè)績，為考核提供依據(jù))，改進措施(各級預算管理機構根據(jù)預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施)。
5.5預算的調整。
5.5.1預算調整的原則。
2)內部挖潛原則：當不利于預算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后，應首先通過內部挖潛或采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。
3)積極調整原則：當外部環(huán)境和內部條件發(fā)生重大變化，應積極主動提出預算調整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。
5.5.2預算調整的條件。
1)董事會調整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經營計劃;。
3)公司內部條件發(fā)生重大變化;。
4)發(fā)生不可抗力;。
5)董事會或預算管理委員會認為必須調整的其他事項。
5.5.3預算調整的方式。
1)定期調整：每季度20日后，由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的預算分析協(xié)調會，討論預算調整事宜。
2)不定期調整：公司外部環(huán)境、內部條件等方面發(fā)生重大變化，可以根據(jù)情況隨時提出預算調整申請。
5.5.4預算調整的類別。
1)自上而下：當外部環(huán)境與內部條件等客觀因素導致公司全局性重大變化，經董事會協(xié)商一致后，提出預算調整申請。其審批程序：由董事會提出預算調整意向，審計預算部編制預算調整申請表，提交預算執(zhí)行情況分析報告，說明調整內容和原因，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
2)自下而上：當外部環(huán)境與內部條件等客觀因素導致公司局部重大變化，而且符合預算調整條件的，可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程序：由預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執(zhí)行情況分析報告，說明調整內容和原因，交主管領導審批后，報預算管理部審核;預算管理部審核后，提出調整建議，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
5.6預算的考核評價。
5.6.1預算執(zhí)行按月份進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。
5.6.2財務、審計部監(jiān)控預算執(zhí)行情況，組織進行預算差異分析，找原因，落實責任歸屬，提出對相關責任單位預算執(zhí)行的考核意見。
5.6.3各責任單位的預算數(shù)據(jù)指標完成評價結果由財務部門出具，報預算管理委員會審核，預算管理委員會依據(jù)預算執(zhí)行結果及相關意見審批后轉人力資源部執(zhí)行考核。
5.6.4人力資源部接收審批后的預算執(zhí)行結果及意見，依據(jù)《xx公司管控體系制度匯編之業(yè)績考核管理制度》及相關制度規(guī)定，對相關責任單位、責任人進行獎懲。
6、其他與本制度相關的說明與要求。
6.4本制度經公司董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，財務管理中心負責本制度的修訂、修改和解釋;此前有關公司對預算管理的相關規(guī)定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。
第一章總則。
第一條為促進企業(yè)建立、健全內部約束機制，進一步規(guī)范企業(yè)財務管理行為，推動企業(yè)加強預算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實際情況，制定本制度。
第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章財務預算基本內容。
第三條預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條企業(yè)財務預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第五條企業(yè)財務預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條企業(yè)財務預算一般按年度編制，業(yè)務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章預算組織分工。
第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務預算委員會或指定企業(yè)財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財務預算目標。
第九條財務預算編制在企業(yè)財務預算管理委員會領導下進行，企業(yè)財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達;負責預算執(zhí)行和日常流程控制;負責預算執(zhí)行情況的分析和報告;負責預算執(zhí)行情況考核等。
第十條企業(yè)內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。
第十一條企業(yè)是財務預算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現(xiàn)金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務預算的執(zhí)行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業(yè)實施財務預算管理各企業(yè)財務預算方案必須上報公司總部審核批準。
第十二條預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié)，編制質量的高低直接影響預算執(zhí)行結果。財務預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條企業(yè)編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
(一)堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;。
(二)堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;。
(三)堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
第十四條企業(yè)編制財務預算要按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行單位所承擔經濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條業(yè)務預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產經營活動(或營業(yè)活動)的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條資本預算是企業(yè)在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據(jù)企業(yè)有關資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據(jù)股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條財務預算主要以現(xiàn)金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條企業(yè)財務預算可以根據(jù)不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業(yè)財務預算，應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執(zhí)行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執(zhí)行。
第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第五章財務預算的執(zhí)行、控制與差異分析。
第二十二條企業(yè)財務預算一經批復下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法。
第二十三條企業(yè)應當將財務預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。
第二十四條企業(yè)應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。
第二十五條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實行不可突破法，節(jié)約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條在日?？刂浦?，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。
第二十七條在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執(zhí)行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監(jiān)督，并逐步借助計算機系統(tǒng)進行管理。預算外的支出由企業(yè)財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條企業(yè)必須建立財務預算報告制度，要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，財務預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(二)對差異額進行的分析;。
(三)產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條企業(yè)財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行部門、企業(yè)財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算目標的影響等財務信息，促進企業(yè)完成財務預算目標。
第三十條下達執(zhí)行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現(xiàn)時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條確需調整的財務預算，應當由預算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
企業(yè)財務管理部門應對預算執(zhí)行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執(zhí)行。
第七章財務預算的專評與激勵。
第三十三條預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執(zhí)行部門進行考核。
第三十四條財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務預算管理系統(tǒng)進行考核評價，即對經營業(yè)績進行評價;二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到人人肩上有指標，項項指標連收入。
第三十五條預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結合企本業(yè)濟經責任制考評求要，制定考評細則?？荚u應遵循以下原則：
(一)目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績;。
(三)時效原則：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應及時進行;。
(五)分級考評原則：企業(yè)預算考評要根據(jù)組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條為調動預算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章附則。
第三十八條本制度自年月日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關制度執(zhí)行。
第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。
公司財務管理工作計劃篇十
20xx年企業(yè)在雪災的冰凍嚴寒，汶川大地震的無情，奧運的勝利歡呼及金融風暴的突如侵襲中渡過了20xx年。20xx年隨著全球經濟變冷，出口增速放緩，人民幣升值、國內宏觀經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，貨幣政策趨緊、股指大幅跳水、房市由熱變冷，企業(yè)在資金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑戰(zhàn)，企業(yè)經營風險越來越大，財務風險更是越來越大，目前，這場世界金融危機不僅本身尚未見底，而且對實體經濟的影響正進一步加深，其嚴重后果還會進一步顯現(xiàn)，20xx年還有太多的不特定的因素將影響著我們，我們該如何正確面對？為此做出了20xx年企業(yè)：
新的一年里，將具體的工作計劃劃分為四方面的內容：
資金猶如血液運行于企業(yè)的每一個層面，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關?！熬奕恕毙推髽I(yè)的破產倒閉讓企業(yè)真正體會到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當前不良的經濟環(huán)境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業(yè)材料采購的難度加大，保持企業(yè)生產經營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強現(xiàn)金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門，如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金？如何有效運營企業(yè)資金？如何加強對下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當前企業(yè)財務管理熱點之一。
公司要發(fā)展，人才是關鍵。財務部做為企業(yè)的重要管理部門之一，財務部門的力量相對比較薄弱，目前的財務人員技術水平還遠遠達不到公司的發(fā)展要求。財務核算、財務分析還有很大的拓展空間，如何培養(yǎng)人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。
目前公司的生產經營還很粗放，員工成本觀念不強，各個方面的浪費現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費、搬運的浪費、加工過程本身的浪費、庫存的浪費、制造次品的浪費、生產過剩的'浪費、重工的浪費，消耗品的浪費，我們必須學會精打細算，讓花出去的每一分錢都產生其應有的價值，在這方面，我們公司還有很長的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財務管理的重要領域之一。
隨著公司的不斷壯大，關聯(lián)企業(yè)之間經濟業(yè)務日益頻繁，內部管理和業(yè)務流程通常比單一企業(yè)來得更長、更復雜。這樣關聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內部管理和業(yè)務信息的失真和失靈經常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經濟環(huán)境下，內部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要。對公司而言，關聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財務管理繞不過去的核心內容之一。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，20xx年工作計劃中我們將加強財務精細化管理，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，充分發(fā)揮財務監(jiān)督職能。
公司財務管理工作計劃篇十一
二、出納帳務要做到日清、月結，嚴格執(zhí)行國家有關財務制度，并于當月末做好資金盤存表，報總經理一份。
三、會計要做到帳務清楚，帳賬相符，嚴格執(zhí)行會計法和國家相關制度，準確及時做好會計報表。
四、各種費用的報銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經手人、證明人或驗收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財務人員有權拒絕報銷。
五、報銷單據(jù)的填寫：
1、出差交通費、住宿費、會務費、伙食補貼等，填寫紅色差旅費報銷單。
2、上述以外的發(fā)票，填寫黑色費用報銷單。
3、單據(jù)填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。
六、因公借款，應于事后七日內到財務部報銷，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。
七、轉帳支票借出必須登記，經手人簽字，事后當天持發(fā)票到財務部結帳，特殊情況不得超過三天。
八、各分部監(jiān)理費現(xiàn)金收入，務必當月到財務部完善相關手續(xù)。
九、希公司全體員工嚴格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財務部門做好公司財務管理工作。
公司財務管理工作計劃篇十二
第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
公司財務管理工作計劃篇十三
第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。
第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。
第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。
第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
（二）支出范圍：
1．職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3．結算起點以下的零星支出。
4．發(fā)給職工的各種獎金。
5．因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結算的。
6．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務的管理。
（一）現(xiàn)金收入的管理。
1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。
2．業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理。
1．預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。
2．預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。
3．預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4．業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。
5．業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條銀行結算資金管理。
（一）銀行結算收入的管理。
1．通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。
2．由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。
3．業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4．信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。
（二）銀行結算支出的管理。
1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。
2．日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3．嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。
4．專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5．一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。
第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。
第十七條應付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
第十八條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
公司財務管理工作計劃篇十四
第一條 為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。
第二條 本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章 財會機構設置
及財會人員崗位職責
第三條 公司財務部門的職能
（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第四條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成公司領導交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（六）配合會計做好各種帳務處理。
（七）完成公司領導交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。
（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。
（七）完成公司領導交付的其他工作。
第三章 財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計
，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十條 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任監(jiān)交。
第四章 支票管理
第二十一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單 ，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 支票領用單 及登記簿上注銷。
第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章 現(xiàn)金管理
第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結算起點以下的零星支出；
（五）總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。
第二十五條 除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。
第二十六條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
第二十八條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條 符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十二條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條 工資由財務人員依據(jù)總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十五條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章 會計檔案管理
第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十七條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章 處罰辦法第
第四十條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（七）違反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章 附則
第四十二條 本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條 本制度自發(fā)布之日起生效。
公司財務管理工作計劃篇十五
xx年是xx市鹽業(yè)公司深化改革的關鍵之年，也是鹽行業(yè)應對體制改革、務實工作基礎的重要一年。根據(jù)局黨委統(tǒng)一安排部署，我科室結合財務管理工作中的實際，細致分析財務工作以后發(fā)展形勢，狠抓制度落實工作，強化財務管理，增強責任意識、服務意識、并充分認識和扎實地做好財務工作，現(xiàn)將xx年財務工作計劃安排如下。
一、嚴格遵守財經等法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家、理好財，更好的服務企業(yè)，是我們財務部門應盡的職責。努力提高工作效率和工作質量。全面細致、及時地為公司及相關部門提供祥實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導參謀。
二、積極參與企業(yè)管理。隨著財務管理職能的日益顯現(xiàn)，財務管理應參與企業(yè)管理的逐個環(huán)節(jié)，為總體規(guī)劃制定提供依據(jù)，為落實各項工作進行監(jiān)督，為準確考核工作提供結果。
三、隨著單位精細化管理水平的不斷強化，對財務管理也提出了更高的要求，根據(jù)財務管理的特點以及財務管理的要求，我們要進一步做好日常工作。
1、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險。
2、努力開源節(jié)流，使有限的資金發(fā)揮最大的作用，為公司提供財力上的保證。在費用控制方面，嚴格按費用審批制度執(zhí)行。加強艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風，將各項費用壓到最低限度，倡導人人提高節(jié)約的意識。
3、在借款、費用報銷、審核、收付款等環(huán)節(jié)，我們堅持原則、嚴格遵守公司的財務制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
4、加大財務基礎工作建設環(huán)節(jié)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務報賬流程。內控與內審結合，每年進行自查、自檢工作。做到賬目清楚，帳證、帳實、賬表、賬賬相符，使財務基礎工作規(guī)范化。
5、加強國稅、地稅、審計、財政、銀行各部門業(yè)務聯(lián)系，及時掌握相關法律、法規(guī)政策，為企業(yè)挽回不必要的損失。
6、更進一步配合好相關科室各項工作，多溝通、協(xié)調，確保各項工作精準無差錯。及時按期上報各項報表。
7、積極與陜西省鹽業(yè)公司保持常聯(lián)系、多溝通、按月對賬，做到往來賬務結算及時，賬賬相符，準確無誤。
四、加強會計電算化的應用與管理，做好會計管理基礎工作，加強會計信息系統(tǒng)的安全與保密，做好電算化會計檔案管理。
五、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。
六、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺賬登記工作。
七、加強財務人員每年一度的培訓教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容、要點和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，進行賬務處理。全面深入的學習財務知識、開拓視野、豐富知識、學好聚財、生財、用財之道，積極實施財務人才工程，進一步完善財務人員知識結構，及早成為一專多用，德才兼?zhèn)?，富有?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，強化財務管理的整體素質。
八、積極爭取資金，搞好資金回籠監(jiān)督管理，推動國有資產合理流動和優(yōu)化配合，促進行業(yè)改革。與各縣區(qū)鹽業(yè)公司搞好業(yè)務往來結算，及時清收往來欠款。
九、我科繼續(xù)保持精誠團結、不怕艱苦、不怕累的工作干勁。一切以工作為重，嚴格遵守公司的上下班、請銷假等各項制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。要主動加班加點，任務難不扯皮，任務累不拖諉，甘于奉獻，盡職盡責。
十、搞好財務分析、為領導決策提供有效的參考數(shù)據(jù)。
十一、圓滿完成局司領導交辦的其他工作任務。
公司財務管理工作計劃篇十六
經研究同意物業(yè)管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發(fā)展方向，加強財務管理和經濟核算，規(guī)范公司的經營管理和理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度，本制度適用于xxx物業(yè)管理有限公司。
一、財務管理的基本職能
物業(yè)財務管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業(yè)經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。
二、財務管理的基本任務
做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費，維護和有效利用企業(yè)的各項資產，努力提高經濟效益。
三、會計核算基本原則
主要的經濟來源是租金收入、物業(yè)有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團財務制度的規(guī)定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
四、實行財務監(jiān)督機制
實行財務監(jiān)督，維護財經紀律，物業(yè)管理公司的經營、管理、服務必須根據(jù)有關的法規(guī)以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財務預算管理制度
1、財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批準后執(zhí)行，公司的所有財務收支應嚴格執(zhí)行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。
六、實行“財務雙簽”的財務簽批制度
公司實行"財務雙簽"的財務簽批制度，嚴格實行總經理授權的物業(yè)管理公司經理責任制。物業(yè)管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務簽批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時，可委托或授權其它人代簽。
1、根據(jù)公司經營的需要，公司設立財務部?？偣矩攧詹繉ω攧展芾砣尕撠?，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。
2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。
3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。
4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執(zhí)行情況。
5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。
7、會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定。
2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時間確定。
3、根據(jù)國家會計制度、行業(yè)特性的要求，對外統(tǒng)一會計報表，正確設置和使用會計科目。
4、會計記帳方法采用復式記賬法，按權責發(fā)生制原則進行核算。
5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經濟業(yè)務應用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。
2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據(jù)財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。
3、財務預算的編制
（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業(yè)全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預測與決策的基礎上，按照規(guī)定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調企業(yè)的全部生產經營活動，完成企業(yè)的既定目標。
（2）、財務預算內容：
（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據(jù)企業(yè)經營目標遵循以收入定費用的原則。
（2.2）、費用預算。管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。
（2.3）、現(xiàn)金預算。列示預算期內的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調配現(xiàn)金資源，應編制現(xiàn)金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。
（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業(yè)經營活動成果的利潤計劃性。
（2.6）、財務狀況預算。根據(jù)各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來經營實現(xiàn)狀況并檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。
4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。
5、 財務預算編制程序：
（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。
（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批準后執(zhí)行。
6、編撰財務預算時間：單位年度預算應于每年元月20日前完畢。
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。
4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。
6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經報董事成員批準后統(tǒng)一調度。
7、公司實現(xiàn)的租金收入、物業(yè)有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳戶，根據(jù)經營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。
8、 公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規(guī)模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。
1、 貨幣資金由出納人員負責管理
（1）、出納人員負責辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；
（2）、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
（3）、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現(xiàn)金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
（4）、嚴格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監(jiān)批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續(xù)。
（5）、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。
（6）、根據(jù)已經辦理完畢的收付業(yè)務，逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現(xiàn)金賬面金額要同庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時查找處理。
（7）、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（8）、出納人員不得監(jiān)管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
（9）、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵。對于現(xiàn)金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。
（13）、負責與開戶銀行的業(yè)務聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發(fā)、轉收。
2、往來款項結算的管理
公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
（2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理；
（2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；
（3）、墊付員工的各種款項，應按規(guī)定及時在職工的工資發(fā)放時扣回。
（4）、公司建立票據(jù)的登記保管工作，加強對票據(jù)的回收管理及開具。
1、對日常批量采購物品實行先申購后報賬的續(xù)級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續(xù)，部門負責人確認簽字，送呈財務主管復核，報經物業(yè)管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交采購部購置。
2、采購部根據(jù)物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續(xù)，賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。
4、存貨的購入必須執(zhí)行預算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業(yè)經理審批，然后報總公司財務部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。
3、存貨入帳計價
（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：
（2）、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：
（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；
（5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；
（6）、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。
4、 存貨發(fā)出計價：采用加權平均
5、由物管中心財務部兼并倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據(jù)采購員提供的發(fā)票帳單，認真清點，核對數(shù)量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。
6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經審核批準，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。
8、 在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。
1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。
2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產計價按實際成本計價：
(2) 自行建造的按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價；
(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；
4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養(yǎng)，定期檢查。
5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。
6、固定資產購置
（1）對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。
（2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。
7、固定資產的盤點。
（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據(jù)實際情況組織進行。
（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業(yè)收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。
8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續(xù)，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規(guī)定》。
1、無形資產階級計價原則：
（1）、自行開發(fā)的無形資產，按開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出數(shù)計價；
（2）、對于購入的無形資產，按實際支付的價款計價；
（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價；
（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據(jù)或參照市價計價。
（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。
2、無形資產按下列規(guī)定進行攤銷；
（1）、專有技術按15年平均攤銷；
（2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷；
（3）、其它按10年平均攤銷。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開發(fā)無形資產須經公司總經理批準后方可辦理。
4、其它資產按下列規(guī)定進行攤銷
（1）、 租賃費按6年平均攤銷；
（2）、裝修費按5年平均攤銷；
（3）、開辦費按5年平均攤銷。
1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發(fā)生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。
2、費用的計價方法，必須前后一致，一經確定，不得任意改變。
3、經營費用實行預算定額進行管理。
公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批準后方可使用。
公司財務管理工作計劃篇十七
為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：
1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其委托人負連帶責任。
4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。
1、手機費。
因本年度業(yè)務拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專賣店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關支出。
2、辦公及日用品。
各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。
3、差旅費。
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：
職位經理副經理主任主任以下。
費用。
交通費實支。
每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費。
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。；餐費在標準內以符合要求的票據(jù)報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。
4、業(yè)務招待費。
招待工商、稅務、商場經理等相關人員要先電話或書面向經理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。
5、伙食費。
各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多，月標準為3000元。
6、促銷費。
商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。
7、運費。
倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）。
8、費用報銷程序。
公司財務管理工作計劃篇一
本學期財務工作以“三個代表”重要思想為指導，全面貫徹落實各級基礎教育工作會議精神，學校財務管理工作計劃。真正樹立后勤為教育。
教學。
服務的思想，加大力度抓好學校財務管理工作?？茖W抓好后勤管理工作，提高資金使用效率，為全面提高教育教學水平，創(chuàng)造良好的辦學條件和辦學環(huán)境。
二、工作要點。
1、加強收費管理。認真學習上級關于收費的文件精神，嚴格按照上級文件規(guī)定的收費項目和標準收費。認真做好義務教育階段學校收費工作，為學校完成任務創(chuàng)造條件。
2、加強預算資金管理。嚴格實行“收支兩條線”，嚴格按上級文件規(guī)定開支經費，不亂開支、亂發(fā)資金、補貼。認真編制學校經費預算，根據(jù)預算理支，堅持“統(tǒng)籌兼顧”，保證重點“量入而出，保持平衡”的原則，決不編制赤字預算，消赤保平努力遏制學校負債的增長，實行民主理財，人人參與管理，增加經費收支透明度，實施“陽光工程”定期在校務公開欄里公布資產負債表，收入、支出財務報表，定期公開主要領導公務經費使用情況及學校大宗物品采購，大中型維修支出，分發(fā)揮學校紀律作用，在紀檢人員的嚴格監(jiān)督下，提出不合理收支和審核意見，公布與眾。堅持勤儉辦學方針，切實加強支出管理，學校一切支出做到票據(jù)齊全，有經辦、見證、審人簽字，手續(xù)規(guī)范，報銷合理。同時，在2009年實現(xiàn)了九項“零增長”的基礎上繼續(xù)嚴格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設性開支。
3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗，食堂要嚴格執(zhí)行有關衛(wèi)生制度，消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質或超過保質期及“三無”食品進入食堂，確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。
4、加強學習。經常組織學習有關財務工作的文件資料，以提高管理水平、業(yè)務水平，工作計劃《學校財務管理工作計劃》。經常組織財會人員學習財經法規(guī)，樹立正確的人生觀、價值觀，提高思想政治素質，在與錢、物打交道時，要做到“常在河邊走，就是不濕鞋。”認真組織人員學習《學?？倓展ぷ髀氊煛?、《學校財務管理制度》，不斷明確職責和提高管理水平，掌握科學的管理知識，端正服務態(tài)度，樹立服務育人的觀點，做到以身作則，厲行節(jié)約，堅持原則，推動學校的整體工作。
5、切實落實學校安全保衛(wèi)工作。加強對學校教學樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時開門，按時關門。節(jié)假日安排教師護校，加強防盜、防火工作，保護好學校的財產，重點保護好多媒體教室各科室的貴重物品。
6、加強學校固定資產管理，克服重錢輕物的現(xiàn)象。嚴格執(zhí)行教育局《關于進一步加強學校財務管理的若干規(guī)定》，凡購置價值在500元以上的一般設備和價值在800元以上的專用設備都要列入學校固定資產帳，全面建立完善的固定資產帳目，做到不漏登，不錯登，帳物相符，克服重“錢”輕“物”的思想。并進行定期的清查、盤點，及時做好固定資產的報廢和轉讓工作，確保學校財產不流失。不斷完善學校校產管理制度，嚴格學校財產出借，回收手續(xù)，加強維修，充分發(fā)揮固定資產的效益，不浪費教育資源。
7、有計劃，合理使用資金，嚴格執(zhí)行預算方案。
三、管理制度。
1、校產管理制度。
(1)教室財產管理。
班主任必須重視本班校產的管理，做好學生愛護公物的思想工作。學生桌、椅不得亂刻、亂畫，若有損失或丟失，要按價賠償。教室里的窗簾、錄音機、要專人負責(在領取時填寫好領物憑證)，期末要清查，若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛護，不能開長明燈，教室里的玻璃實行承包制度，非自然損壞班級要負責賠償。配合學校期中、期末兩次校產檢查，班級必須根據(jù)校產保管清單做好預查工作。
各處室要按時關好電燈、飲水機、電風扇，下班要關好門窗。期中、期末要根據(jù)校產保管清單進行兩次財產自查，損壞或失落馬上報總務處。實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管，具體管理制度由各室另訂，學校在每學期末對各室的財產進行清查，學校對無故損失要賠償。
(1)學校經費收入，應交出納員開具收據(jù)，由學校統(tǒng)一收入金額并解繳財政結算中心，不得公款私存，設立“小金庫”。
(2)出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內收付現(xiàn)金，定期向財政結算中心教育分中心報帳結算支出。
(3)嚴格實行校長一支筆審批制度，出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學校財務要做好校長的參謀，把好學校經濟關。校內要經常性開展集體會審制度，發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋，及時糾正。
(4)學校公款一律不得出借。
四、月份工作安排。
一月份：認真做好2011年財務年報工作;及時規(guī)范建好新年度帳;。
二月份：認真實施規(guī)范收費的有關規(guī)定，規(guī)范收費管理，所收款項及時解繳財政結算中心;。
六--七月份：做好學生代辦費、期末結算工作，及時結算，及時上報審批，及時清退;。
八月份：做好開學收費準備工作，規(guī)范收費。
九月份：做好10-11學年初的報表統(tǒng)計工作，及時上報匯總;檢查學校收費是否規(guī)范，是否及時解繳，有無“亂收費”和“私設小金庫”現(xiàn)象，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正;做好固定資產年度調整工作，做好財產清查和核對工作。
十--十一月份：認真完成2011年部門預算工作。發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正;。
十二月份：做好年度結帳、轉帳準備工作，結算并清退學生代收費等服務性收費。
公司財務管理工作計劃篇二
根據(jù)財務工作要求，結合我校的具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的'辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務審核小組。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購的規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學校財務審核小組每學期對學校收費和收入全面審查。
公司財務管理工作計劃篇三
關鍵字:財務工作計劃,公司,財務管理,工作計劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實施，在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細化工作流程，達到協(xié)調、高效、準確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作，配合好公司oa、sap等軟件的應用，對以后工作做了幾點安排:一、做好本職工作，在財務統(tǒng)計方便，每天按照業(yè)務實際發(fā)生的真實數(shù)據(jù)記錄各類報表，做到實時錄入、實際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查，使各類收付款都真實體現(xiàn):二、細化、細心、細致工作流程，公司業(yè)務不斷的開展種類的增多，嚴格按照公司規(guī)定，規(guī)范一切工作流程，把好每項業(yè)務自己經手的環(huán)節(jié)，不出現(xiàn)任何紕漏，以免給公司造成損失。
三、
不斷提高自我，發(fā)展思路，公司不斷的發(fā)展，盡快熟悉每項業(yè)務流程，協(xié)調部門內部以及其他部門之間的溝通，使各項業(yè)務明細、準確、有序及時的開展和完成。
四、加強對各類原始數(shù)據(jù)的整理，做到日報表、月報表、季度報表及時編報，確保與各個客戶往來明細的準確。
五、熟練應用sap，進一步熟悉、掌握sap的各個流程。六、配合做好日常費用的收支統(tǒng)計，使各類支出明了。
公司財務管理工作計劃篇四
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
2020年，公司財務工作在公司的正確領導下、以公司整體工作思路為指導，完善預算管理體系；積極防范財務風險；積極促進業(yè)財融合，創(chuàng)造管理效益，為分公司健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展提供了堅實的財務保障，較好地完成了各項財務管理和會計核算工作。
一、2020年生產經營指標完成情況
2020年分公司預計完成新簽合同額xx億元，經營收入xx億元，利潤xx萬元，實現(xiàn)提升目標。
二、財務管理重點工作
（一）強化財務作風建設，提供優(yōu)質服務
1.以機關作風建設年為契機，全員討論，反思工作短板，提出作風建設改進措施，落實首問負責制。
2．改進業(yè)務流程，提高報銷效率。
針對長期以來員工反映強烈的報銷效率低的情況，簡化了系統(tǒng)流程，改變支付方式，減少報銷款支付的中間環(huán)節(jié)，明確了事項處理時限，提高了報銷效率。
（二）財務制度完善及宣貫
1．加強財務制度在分公司各基層單位的宣貫
以新修訂的境內、外差費管理辦法為重點，梳理調整了各項費用報銷流程、票據(jù)取得要求等與基層員工直接相關的業(yè)務要求，開展了對勘察、科研項目的專項培訓；面向中層干部及業(yè)務骨干，開展了資金管理、報銷、稅收等基本制度宣講，促使管理層加深認識，熟悉流程，更好行使職責。面對分公司層面培訓共7班次192人次參加。并組織對65名中層干部、業(yè)務骨干進行了財務制度考試測評。
2．制度制修訂有序開展
結合分公司管理需求及制度建設規(guī)范化要求，本年完成25項財務制度的建立、修定，全面更新了分公司財務制度體系，指導財務管理工作的規(guī)范運行。
（三）深化全面預算管理，完善管理體系
1．制定下達年度預算目標
以年度工作目標及生產經營需求為依據(jù)，組織編制了分公司總體收支預算目標及分項專項預算。將指標分解到各成本控制職能部門，并將資料費、培訓費、工程項目管理費等專項費用由職能部門進一步分解到各基層單位和項目組。
2．與項目管理部、控制部協(xié)同研究確定了勘察設計項目預算、全成本核算的管理試行辦法，項目預算管理工作不斷深入。
（四）繼續(xù)深入開展開源節(jié)流降本增效
本年度通過項目人員配置、項目管理成本管控、分包結算審計、三單月結實施等多種方式，實現(xiàn)降本812萬元。
2、嚴控非生產性費用
嚴控非生產性支出，管理費用、制造費用及五項費用在預算內執(zhí)行，保證了公司下達考核指標的實現(xiàn)。
針對黨內巡查、資金專項檢查、內控測試中提出的業(yè)務招待費、會議費等問題，與相關部門配合完善了管理制度，確保執(zhí)行中事前審批，執(zhí)行控制，指標標準不超。
（五）嚴控現(xiàn)金流，保障生產需要
主動籌劃，把控好資金月、周、日計劃，控制支付節(jié)點，計劃符合率控制在80％以上。
加強商業(yè)票據(jù)使用力度，促使資金對付合規(guī)運行。全年使用商業(yè)承兌、銀行承兌支付億元，延緩了現(xiàn)金流出，降低了資金占用成本。通過公司辦理結構性存款，增加資金效益。
通過資金管理的精細化，實現(xiàn)了良好的資金收益。2020年預計可取得利息收入約1000萬元。
2.加強“兩金”壓控
清欠工作常態(tài)化，落實清欠職責，加強工程結算工作的督促、協(xié)調，促進工程項目及時結算。2020年應收款項及存貨壓降均超額完成公司下達的指標。應收款項總量控制在指標之內。
嚴格備用金管理，完善備用金管理制度，2020年終決算實現(xiàn)“清零”。
（六）稅收風險管理有序進行
積極參與工程項目總包、分包合同評審，對其中存在的稅收風險進行分析、提出修改建議，配合項目與業(yè)主進行溝通，從源頭上防范風險。
針對2020年國家重大稅收管理機制、稅收政策的調整，做好國地稅合并后的稅收業(yè)務銜接；對增值稅率、個人所得稅率調整等政策變化，及時研究政策調整對分公司業(yè)務的影響，發(fā)布業(yè)務處理通知，組織稅收知識培訓，各項工作有序實施。
（七）抓好輔業(yè)財務管理
結合分公司辦公樓、車隊樓、檔案室維修等事項，與公司溝通做好輔業(yè)預算，梳理合同簽署及資金支付流程，保證項目在預算內執(zhí)行，所需資金及時到位。
（八）認真開展管理改進及基礎工作
2020年財務部門開展管理改進項目4項，基礎工作7項，查找管理短板，提升了管理水平。
三、管理中存在的問題
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1.制度執(zhí)行力不足，財務制度與相關業(yè)務制度的銜接還不到位，給規(guī)范管理帶來一定影響。
2.通過各項檢查，發(fā)現(xiàn)我們在管理中還存在很多短板，需要進一步改進提升。
四、2021年重點工作設想
（一）健全制度體系，加強合規(guī)管理
1.結合各項內外部檢查中提出的問題，以集團公司、工程建設公司下達制度為依據(jù)，持續(xù)更新完善分公司財務制度體系。
2.強化合規(guī)管理，在制度執(zhí)行方面下功夫，建立健全操作流程、模板，制定實施細則，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督職能，確保制度執(zhí)行到位。
3.提升會計基礎工作水平，以會計基礎工作規(guī)范、集團公司會計手冊、會計準則為依據(jù)，不斷規(guī)范核算行為，保證財務信息的及時、準確、完整。
（二）深入開展全面預算管理
1.項目預算管理全面鋪開
把新開工勘察設計項目預算管理及完全成本核算作為2021年預算管理重點工作，完善管理制度及操作模板，積累管理經驗，逐步推廣到全部大、中型設計項目。完善工程總承包項目中設計成本的確認方式，真正實現(xiàn)全部總承包項目的完全成本核算，真實反映項目實際效益。
2.推進預算管理信息化建設
完善預算管理模塊在epms平臺上的建設，完善預算分析、預算考核功能。
（二）持續(xù)開展開源節(jié)流降本增效，創(chuàng)新管理方式
1.面對日趨嚴峻的內、外部市場形勢，積極開拓新興市場，實現(xiàn)新的效益增長點。
每年確定重點工作和重點項目，下任務定指標，推動降本工作的不斷深入。在嚴控非生產性費用支出和項目管理成本的基礎上，向項目運行過程管控要效益，通過工期控制、變更索賠等手段深度挖潛。
（三）抓好現(xiàn)金流管控
1.強化“兩金”壓控，降低風險
完善兩金壓控長效機制，加強動態(tài)監(jiān)控、風險預警和定期分析，財務與各業(yè)務部門聯(lián)動，把兩金控制在預期目標之內。
通過兩金管控，促進項目結算開展，防范結算和資金風險。
2.加強資金運營管理
在公司指導下，提升資金計劃管理、商業(yè)票據(jù)管理水平；采用有效的資金運營方式，提高資金使用效益。
3.提高資金管控力度
深入項目資金運行管控，以收定支，為項目運行提供資金保障的同時，監(jiān)控項目資金風險，籌劃資金支付節(jié)點；探索重點項目的資金有償使用辦法，促進項目現(xiàn)金流健康運行。
（四）適應共享服務建設，促進財務管理轉型
1.推動財務共享實施
2021年，公司計劃納入集團公司共享服務試點，按照集團統(tǒng)一部署，將有部分業(yè)務轉由集團共享服務中心處理。我們要提前準備，做好標準化建設的推廣應用，在分公司各層面進行制度、流程的宣貫，規(guī)范業(yè)務行為，保證共享業(yè)務的順利對接。
2.促進財務轉型
共享服務的實施，是財務管理體系的重大變革，財務人員如何從日常核算中解放出來，轉變觀念，從管理角度更好地為生產經營服務，深入業(yè)財融合，將是我們在新的一年必須面對和思考的問題。我們要加強財務隊伍的業(yè)務能力建設，努力研究新的管理方式，實現(xiàn)轉型。
公司財務管理工作計劃篇五
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務監(jiān)管兩個工作小組，小學財務管理工作計劃。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位、監(jiān)督有效。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。加強財務核算和財務分析，每半年向學校行政提供一份財務分析報告。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，并出具由省財政部門統(tǒng)一印制的規(guī)范票據(jù)，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算，工作計劃《小學財務管理工作計劃》。學校財務監(jiān)管小組每學期對學校收費和收入(包括各種回折扣)進行一次全面審查，無“公款私存”和“小金庫”現(xiàn)象。
4、抓好財務公開。學校在每學期開學前，對面向學生的所有收費項目、收費標準、收費依據(jù)(批準相關和文號)收費范圍以及投訴、舉報電話等;對學校的收入情況，支出情況，學校的基建、維修、裝璜情況和大宗物資采購情況以及財政預算、拔款到位情況都能向教代會公開。
5、加強財務監(jiān)管。凡是學校的各種預算外收入，結算資金，物品采購和重大支出項目，學校都將其列入財務監(jiān)管范圍，每學期初對收費情況作一次內部審核。學期結束對學校的各項收入和重大支出作一次全面審計審核，學校經費支出均有一支筆審批、并有相關經手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。學校重大經濟活動由校長室會同學校財務管理領導小組集體討論決定、決策。
二、加強采購工程監(jiān)管。
1、實行政府集中采購。為貫徹落實上級有關規(guī)定，進一步規(guī)范學校物品采購工作，提高采購工作的效益，學校制定了周莊實驗小學關于加強學校物品采購監(jiān)管工作的若干規(guī)定。凡屬政策集中采購目錄內規(guī)定的設備、物品都能進行政策集中采購和定點采購。政府集中采購占實際采購的比例為100%。
2、規(guī)范工程建設手續(xù)。學校所有基建、維修、裝璜工程均能按規(guī)定立項，并規(guī)定實施招投標，對投資額在1-10萬元的建設工程，校長室能會同財務管理領導小組按有關規(guī)定自行組織招投標，招標過程做到公開、公平、透明;對一些學校零星維修，先由部門申報，再有學校行政討論決定，學校基建維修裝璜工程結束能按規(guī)定進行竣工決算審計，(零星維修有學校自行組織人員審核)，審計結果在校務公開欄里及時公開。
三、加強食堂收支監(jiān)管。
學校食堂由學校自主經營管理，嚴格執(zhí)行市教育局《有關加強學校食堂財務管理工作和意見》的各項規(guī)定，成立了學校食堂管理工作領導小組，建立學校膳管會。為進一步加強管理，學校先后制定了食堂食品采購驗收制度，主副食品進出庫制度，食堂付款制度，學校所用的米、面、油、醬醋等均按規(guī)定實行定點采購。按教育局批復收取伙食費，并及時向學生出具合法票據(jù)(行政事業(yè)單位結算憑證);學校食堂能按要求建立帳冊，規(guī)范齊全，成本核算真實、準確、合理,按規(guī)定計提人員報酬、設備維修、綜合管理費，伙食利潤控制在伙食收入的3%以內。食堂收支情況每月在校務公開欄公布，每學期結束有學校膳管會、財務監(jiān)管小組進行一次審核。
公司財務管理工作計劃篇六
一、樹立正確服務思想：
根據(jù)財務工作要求，結合我校的具體情況，嚴格執(zhí)行財務法律、法規(guī)，加強財產管理，勤儉節(jié)約，科學合理使用資金，以最大限度的爭取資金，改善辦學條件，使之達到新的辦學標準，為學校的教育教學提供良好的物質保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學的原則，全心全意地為學校廣大師生服務。
1、加強組織領導，為進一步完善學校內控，增強學校財務管理的透明度，學校成立了財務管理領導小組，下設財務公開與財務審核小組。領導小組制定了年度學校財務管理工作計劃，明確了工作目標和具體工作措施，同時學校先后制定了學校財務管理意見，校務公開實施方案，物品采購的規(guī)定以及嚴格控制學校招待費支出的意見，日常管理中做到分工明確、責任到人、制度嚴格、管理到位。
2、夯實會計基礎工作，學校財務室每年制訂詳盡務實的財務工作計劃，認真做好財務預算、財務決算工作，細致審核每一筆會計業(yè)務，帳務處理正確清晰。及時做好會計檔案工作，會計資料細致完整。
3、嚴格收入和收費管理。學校嚴格按照財政部門的規(guī)定，實施收支兩條線管理。學校在收費過程中能嚴格執(zhí)行上級核定的收費范圍和標準，杜絕了亂收費現(xiàn)象。學校的所有收入均按規(guī)定及時足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學校財務審核小組每學期對學校收費和收入全面審查。
4、抓好財務公開。學校在每學期開學前，對面向學生的所有收費項目、收費標準。
5、加強財務監(jiān)管。凡是學校的各種預算外收入，結算資金，物品采購和重大支出項目，學校都將其列入財務監(jiān)管范圍，每學期初對收費情況作一次內部審核。學校經費支出均有一支筆審批、并有相關經手人驗收人簽字。學校能采取切實有效的措施，嚴格控制招待費支出。學校重大經濟活動由校長同學校財務管理領導小組集體討論決定、決策。
公司財務管理工作計劃篇七
財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。
1、根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。
2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調關系。
3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的.收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉帳支票。
4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。
5、完成領導臨時交辦的其他工作。
在xx年里，我會謹記財務人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守，嚴格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領域里認真工作，積極的為公司發(fā)展出謀劃策，實現(xiàn)我在公司中工作的價值。
公司財務管理工作計劃篇八
第一條、報銷單據(jù)應是符合國家財政稅務部門要求的正式發(fā)票并填寫齊全。具體包括：(1)填制憑證的日期；(2)客戶名稱應填寫北京**科技有限公司字樣；(3)商品名稱應填寫清楚、明了，有具體型號的應要求對方填寫；(4)金額大小寫應相符并填寫清楚，不能改動；(5)單據(jù)必須加蓋對方單位章。財務人員有權拒絕辦理不符合規(guī)定的報銷單據(jù)。
第二條、報銷單據(jù)不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)報銷單據(jù)有錯誤的，將退回經辦人重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的公章。
第三條、預借款項必須書面寫明借款原因，并附借款的明細表，由部門經理簽字后，交財務按照財務制度審核所借款項是否確實需要發(fā)生，預算內且單筆金額在500元以下的款項由財務經理簽字，預算外的款項由財務總監(jiān)簽字方可預借。
第四條、臨時借款(包括出差借款)應在費用發(fā)生后一周內及時送交財務予以銷帳，多退少補，前款未銷的，不予再次借款。(長期出差在外的人員應該在月底前將一個月的票據(jù)整理好按時寄回公司。)一個月仍沒有報帳的，財務有權給予一定經濟處罰。
第五條、經辦人領取支票時應在支票領用簿及支票存根上簽字，預先領取支票的應提供收款人全稱及確切金額，否則不予簽發(fā)。原則上應先取得發(fā)票后領用支票，特殊情況領用支票后必須在一周內取得發(fā)票到財務部報帳。如果確實金額不能確定，經財務經理或主管副總經理批準，可以開出不填金額的轉帳支票(但必須填寫對方單位，并封上上限金額)。
第六條、業(yè)務招待費，禮品費報銷時需附有費用明細說明，列明所請人員的姓名和單位及聯(lián)系方式。單筆費用在500元以上的支出，事先必須經主管副總經理批準，方可支出。否則一律不予報銷。
第七條、工程人員在工程中發(fā)生的招待費用屬于市場行為，原則上不予報銷。若有特殊情況需事先向工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑苏埵?，經批準后，方可發(fā)生，每月不得超過200元。經工程負責人、當?shù)厥袌鲐撠熑撕炞趾?，財務予以報銷，否則費用自負。
第八條、工作時間因公事外出，應盡量使用公司車輛或者選擇公共交通工具。如遇特殊情況，需要乘坐出租車的，必須在出發(fā)前填寫出租車使用申請單，經部門經理批準后，方可乘坐。在報銷時，需將申請單附在車票后。
第九條、手機費用報銷必須使用電信營業(yè)廳電腦打印的話費專用發(fā)票，手機號碼必須是員工聯(lián)系表上記錄的號碼，否則一律不可報銷。當月話費次月報銷，一個月只報銷一次。使用如意通和神州行的人員，如果確有困難無法更換可以打印手機話費專用發(fā)票的，請及時告知財務部。
第十條、總部的大客戶部每月執(zhí)行包括過橋費、汽油費和停車費在內的300元標準車補。
第十一條、公司司機報銷停車、過路等用車費用時，必須在票據(jù)后注明與何人前往、何時去何地辦何事。
使用公司的車輛外出，駕駛員必須遵守交通規(guī)則。違章罰款一律自負。
第十二條、公司根據(jù)財務部匯款記錄對應每筆匯款報銷異地提款手續(xù)費，員工報銷時應在發(fā)票后注明公司匯款項日期。
第十三條、公司的車輛由綜合辦統(tǒng)一負責保管和日常管理，汽車維修費、保養(yǎng)費、加油費等相關費用一律由綜合辦統(tǒng)一報銷，其他任何部門沒有報銷權。對于非公原因產生的汽車費用，公司一律不負擔。
第十四條、固定資產由綜合辦負責統(tǒng)一購買和日常保管、維修、管理。具體規(guī)定參照綜合辦有關制度。
第十五條、各項費用的領取和報銷均要按公司規(guī)定格式填寫計劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財務人員有權拒絕支付。
第十六條、報銷程序：
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以下的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理-會計--財務經理-財務總監(jiān)-出納。
預算外費用及特殊情況且單筆金額在5000元以上的現(xiàn)金報銷簽字順序：經手人-部門經理-主管副總經理--會計-財務經理-財務總監(jiān)-總經理-出納。
第十七條、銷售部門實現(xiàn)銷售需開具發(fā)票的，原則上應先取得支票后開具發(fā)票。如須先開具發(fā)票的，應在發(fā)票開具當天交回支票，如不能及時交回支票的，應在當天交回發(fā)票，便于財務部門對發(fā)票的管理。
第十八條、如因業(yè)務需要，必須提前支付對方發(fā)票，按上一條難以操作，則業(yè)務人員說明原因，并報財務經理同意，可以預先拿發(fā)票，但業(yè)務人員將發(fā)票交給客戶時，應要求客戶出具收到發(fā)票的證明。
第十九條、費用報銷時間為：每周二各部門將手續(xù)齊全的報銷憑單交到財務部，周四下午辦理報銷業(yè)務。
第二十條、本制度適用于公司本部和各地辦事處。
第二十一條、本制度由財務部負責解釋。
公司財務管理工作計劃篇九
規(guī)范各經營單位的預算管理，增強計劃組織和預算管理水平，優(yōu)化資源配置、完善考核機制、加強內部控制和防范經營風險，發(fā)揮預算的規(guī)劃、控制、激勵功能，實現(xiàn)公司經營目標和發(fā)展戰(zhàn)略協(xié)同。
2、適用范圍。
本制度適用于xx公司所有中心部門及實質控制的子公司。
3、管理職責。
3.1預算管理委員會：由董事長或總經理任組長，財務總監(jiān)任副組長，副總經理、主要職能部門負責人等人員組成。負責審議公司預算管理制度;根據(jù)年度經營目標，審批確定目標分解方案;負責組織召開預算平衡審議會，提出修改與調整意見;根據(jù)預算授權審批制度對預算執(zhí)行過程中預算內、超預算和預算外事項進行審批控制;組織召開預算執(zhí)行分析會議、協(xié)調各部門制定下一步工作計劃;根據(jù)預算授權審批制度對預算調整事項的決策和審核;預算考核意見的審核;其他相關事項。
3.2預算管理部：財務部執(zhí)行預算管理部的職責，預算管理部主要職責包括：制定預算的編制方針、程序、具體指導子分公司、部門預算的編制;根據(jù)預算編制方針，對子分公司、部門編制預算草案進行初步審查、協(xié)調和平衡、匯總后編制公司的預算案，并報預算管理委員會審查。根據(jù)預算管理制度，制定預算調整方案，報預算管理委員會審批;匯總和分析預算責任單位的預算執(zhí)行情況，編制預算執(zhí)行分析報告，報預算管理委員會審批。
3.3預算執(zhí)行機構：由預算責任中心執(zhí)行，主要職責包括：根據(jù)下達的年度經營目標，編制業(yè)務計劃和年度預算，報相關部門審核;執(zhí)行和控制預算委員會下達的預算;定期分析、報告預算執(zhí)行情況;根據(jù)預算制度，向預算管理委員會提出預算調整申請;協(xié)調本單位或部門內部資源及單位或部門之間的預算關系。各運營單位應設立專(兼)職人員進行預算的編制、跟蹤及分析評價。
3.4預算監(jiān)控機構：由審計部執(zhí)行，其主要職責包括：對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和預警;定期或不定期進行預算執(zhí)行情況分析，編制分析報告，提交預算管理委員會審核;對預算制度的執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。
3.5預算考核機構：預算考核小組，由人力資源部和財務部相關人員組成。其主要職責包括：會同預算責任單位確定預算考核指標，報預算管理委員會審批;根據(jù)各預算責任單位的預算執(zhí)行情況，由各具體負責預算指標考核、評價部門，出具預算指標達成結果和意見，組織實施考核工作。
4、定義。
4.1全面預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動，完成既定的經營目標。是企業(yè)全過程，全方位及全員參與的預算管理。
4.2預算責任中心是根據(jù)各運營單位和管理部門在預算總目標實現(xiàn)過程中的作用和職責劃分的，承擔一定責任并享有相應權力和利益的企業(yè)內部單位，是預算的責任主體。
5、內容。
5.1.1統(tǒng)一規(guī)劃原則。預算目標由公司總部統(tǒng)一規(guī)劃，并與公司總體的經營目標一致，各級預算單位必須服從于公司的總體戰(zhàn)略目標和經營目標。
5.1.2分級管理原則。預算目標經過逐級分解后實行分級管理，下達的預算指標由各級運營及管理單位負責落實，各單位對各自歸口的業(yè)務編制預算，并對預算執(zhí)行負責，公司統(tǒng)一對各單位預算執(zhí)行情況分析考核。
5.2全面預算的期限與效力。
5.2.1預算期間為公歷年度的1月1日12月31日，按月份編制執(zhí)行。
5.2.2預算編制期，指預算實際編制的時間。預算編制期為每年10月-12月。
5.2.3預算方案一經批準，在公司內部具有效力，一般情況下不得隨意更改和調整，以確保預算的權威性。
5.3預算編制的內容。
5.3.1預算編制的原則：堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
5.3.2預算的類別。
預算分為業(yè)務預算和財務預算兩類。
2)財務預算主要是指資金籌措和使用的預算，包括現(xiàn)金預算、長期資本支出預算、長短期借款預算、預算會計報表等。
5.3.3預算編制的主要內容，詳見附件一xx公司年度預算編制的內容。
5.3.4預算編制的程序。
采取上下結合、分級編制、逐級匯總，并反復修訂、平衡、調整的方法。預算編制的流程詳見附件二xx公司年度預算編制的流程。
1)準備階段：在編制下一預算年度預算之前，預算管理委員會組織各預算單位做好各項準備工作，包括信息收集、本預算年度經營計劃及預算的執(zhí)行情況資料的整理，分析下一預算年度的發(fā)展趨勢，預測下一預算年度預算的總體情況，測算并調整制定預算的有關指標數(shù)據(jù)。
2)目標下達：董事會根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃確定預算年度的經營目標，將預算目標具體分解到各預算單位，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標等，并確定財務預算編制的政策，由預算管理部下達各部門。
6)下達執(zhí)行：經批準后的財務預算方案由預算管理部發(fā)布，各有關責任單位和責任人嚴格遵照執(zhí)行。
5.4預算的執(zhí)行、控制與分析。
5.4.1執(zhí)行部門：各預算責任單位是預算的執(zhí)行機構;各預算責任單位的第一負責人是預算執(zhí)行的直接責任人，具體業(yè)務負責人對預算執(zhí)行負主要責任。
5.4.2預算控制主要體現(xiàn)在預算審批方面，具體詳見附件三xx公司年度預算控制的流程。
5.4.3執(zhí)行控制原則：先算后花，先算后干的原則，一般情況下不得突破預算指標(包括預算項目、金額和數(shù)量);如果客觀環(huán)境、內部條件以及公司經營計劃發(fā)生重大變化需要突破預算的執(zhí)行預算外審批程序;預算結余可以跨月份使用，但不能跨年度使用。
5.4.4預算分析：月末各責任中心應編制月度報表，列明預算執(zhí)行情況;財務部進行匯總分析，編制預算分析報告，為各級領導提供決策信息。預算分析報告應包括：進度分析(累計計算并匯總各月完成預算情況，以收入預算完成進度為起點分析成本和費用進度，為調整計劃和控制提供指導)，業(yè)績分析(根據(jù)各部門預算完成情況，通過差異分析的方法，評價部門業(yè)績，為考核提供依據(jù))，改進措施(各級預算管理機構根據(jù)預算分析報告，組織相關責任部門落實各項不利差異的改進措施，以及有利差異今后進行鞏固、推廣的措施)。
5.5預算的調整。
5.5.1預算調整的原則。
2)內部挖潛原則：當不利于預算執(zhí)行的重大因素出現(xiàn)后，應首先通過內部挖潛或采取其他措施彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預算調整申請。
3)積極調整原則：當外部環(huán)境和內部條件發(fā)生重大變化，應積極主動提出預算調整申請，以保證預算方案符合客觀實際情況。
5.5.2預算調整的條件。
1)董事會調整公司發(fā)展戰(zhàn)略，重新制定公司經營計劃;。
3)公司內部條件發(fā)生重大變化;。
4)發(fā)生不可抗力;。
5)董事會或預算管理委員會認為必須調整的其他事項。
5.5.3預算調整的方式。
1)定期調整：每季度20日后，由總經理負責組織有關責任中心負責人參加的預算分析協(xié)調會，討論預算調整事宜。
2)不定期調整：公司外部環(huán)境、內部條件等方面發(fā)生重大變化，可以根據(jù)情況隨時提出預算調整申請。
5.5.4預算調整的類別。
1)自上而下：當外部環(huán)境與內部條件等客觀因素導致公司全局性重大變化，經董事會協(xié)商一致后，提出預算調整申請。其審批程序：由董事會提出預算調整意向，審計預算部編制預算調整申請表，提交預算執(zhí)行情況分析報告，說明調整內容和原因，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
2)自下而上：當外部環(huán)境與內部條件等客觀因素導致公司局部重大變化，而且符合預算調整條件的，可以由各責任中心提出預算調整申請。其審批程序：由預算調整申請部門填寫預算調整申請表，提交預算執(zhí)行情況分析報告，說明調整內容和原因，交主管領導審批后，報預算管理部審核;預算管理部審核后，提出調整建議，上報預算管理委員會審議批準。對于重大預算調整(調整金額超過預算10%的屬于重大調整)，應提交董事會審批。董事會或預算管理委員會批準的預算調整申請，交由預算管理部下達(編寫預算調整通知書)。
5.6預算的考核評價。
5.6.1預算執(zhí)行按月份進行評價，考核獎懲按具體考核制度周期執(zhí)行。
5.6.2財務、審計部監(jiān)控預算執(zhí)行情況，組織進行預算差異分析，找原因，落實責任歸屬，提出對相關責任單位預算執(zhí)行的考核意見。
5.6.3各責任單位的預算數(shù)據(jù)指標完成評價結果由財務部門出具，報預算管理委員會審核，預算管理委員會依據(jù)預算執(zhí)行結果及相關意見審批后轉人力資源部執(zhí)行考核。
5.6.4人力資源部接收審批后的預算執(zhí)行結果及意見，依據(jù)《xx公司管控體系制度匯編之業(yè)績考核管理制度》及相關制度規(guī)定，對相關責任單位、責任人進行獎懲。
6、其他與本制度相關的說明與要求。
6.4本制度經公司董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，財務管理中心負責本制度的修訂、修改和解釋;此前有關公司對預算管理的相關規(guī)定及與本制度有抵觸的，均依照本制度執(zhí)行。
第一章總則。
第一條為促進企業(yè)建立、健全內部約束機制，進一步規(guī)范企業(yè)財務管理行為，推動企業(yè)加強預算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，結合集團企業(yè)實際情況，制定本制度。
第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章財務預算基本內容。
第三條預算管理是利用預算對企業(yè)內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調企業(yè)的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條企業(yè)財務預算是企業(yè)全面預算的重要組成部分，是企業(yè)全面預算的中心。企業(yè)財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業(yè)的全面預算。
第五條企業(yè)財務預算應當圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條企業(yè)財務預算一般按年度編制，業(yè)務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章預算組織分工。
第七條企業(yè)法定代表人對企業(yè)財務預算的管理工作負總責，各企業(yè)應設立財務預算委員會或指定企業(yè)財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業(yè)法定代表人負責。
第八條財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況，督促企業(yè)完成財務預算目標。
第九條財務預算編制在企業(yè)財務預算管理委員會領導下進行，企業(yè)財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達;負責預算執(zhí)行和日常流程控制;負責預算執(zhí)行情況的分析和報告;負責預算執(zhí)行情況考核等。
第十條企業(yè)內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務預算委員會做好企業(yè)總預算的綜合平衡、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業(yè)財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。
第十一條企業(yè)是財務預算執(zhí)行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現(xiàn)金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，接受企業(yè)董事會的檢查、考核。其企業(yè)主要負責人對本單位財務預算的執(zhí)行結果承擔責任。
公司對公司所屬企業(yè)實施財務預算管理各企業(yè)財務預算方案必須上報公司總部審核批準。
第十二條預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié)，編制質量的高低直接影響預算執(zhí)行結果。財務預算編制要在企業(yè)全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條企業(yè)編制財務預算要按照內部經濟活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
(一)堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理;。
(二)堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;。
(三)堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰(zhàn)略實施。
第十四條企業(yè)編制財務預算要按照先業(yè)務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執(zhí)行單位所承擔經濟業(yè)務的類型及其責任權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條業(yè)務預算是反映預算期內企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產經營活動(或營業(yè)活動)的預算，一般包括銷售或營業(yè)預算、生產預算、制造費用預算、產品成本預算、營業(yè)成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。
第十六條資本預算是企業(yè)在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條籌資預算是企業(yè)在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發(fā)行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據(jù)企業(yè)有關資金需求決策資料、發(fā)行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業(yè)經批準發(fā)行股票、配股和增發(fā)股票，應當根據(jù)股票發(fā)行計劃、配股計劃和增發(fā)股票計劃等資料單獨編制預算。股票發(fā)行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條財務預算主要以現(xiàn)金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業(yè)應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條企業(yè)財務預算可以根據(jù)不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執(zhí)行性，可設立一定的預備費作為預算外支出。
第二十條編制企業(yè)財務預算，應按照上下結合、分級編制、逐級匯總的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準、下達執(zhí)行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業(yè)執(zhí)行。
第二十一條預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業(yè)要依照企業(yè)全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第五章財務預算的執(zhí)行、控制與差異分析。
第二十二條企業(yè)財務預算一經批復下達，各預算執(zhí)行單位必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法。
第二十三條企業(yè)應當將財務預算作為預算期內組織、協(xié)調各項經營活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。
第二十四條企業(yè)應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。
第二十五條企業(yè)應當嚴格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般情況下，沒有預算的，要堅決控制其發(fā)生。對費用預算實行不可突破法，節(jié)約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條在日?？刂浦?，企業(yè)應當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。
第二十七條在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執(zhí)行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監(jiān)督，并逐步借助計算機系統(tǒng)進行管理。預算外的支出由企業(yè)財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條企業(yè)必須建立財務預算報告制度，要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，財務預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，提出改進經營管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(二)對差異額進行的分析;。
(三)產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第二十九條企業(yè)財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行部門、企業(yè)財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)財務預算目標的影響等財務信息，促進企業(yè)完成財務預算目標。
第三十條下達執(zhí)行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差的，可以調整財務預算。
第三十一條提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現(xiàn)時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條確需調整的財務預算，應當由預算執(zhí)行部門逐級向企業(yè)財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
企業(yè)財務管理部門應對預算執(zhí)行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業(yè)年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執(zhí)行。
第七章財務預算的專評與激勵。
第三十三條預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者經理辦公會報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)財務預算完成情況和財務預算審計情況對預算執(zhí)行部門進行考核。
第三十四條財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個企業(yè)財務預算管理系統(tǒng)進行考核評價，即對經營業(yè)績進行評價;二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，通過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到人人肩上有指標，項項指標連收入。
第三十五條預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結合企本業(yè)濟經責任制考評求要，制定考評細則?？荚u應遵循以下原則：
(一)目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績;。
(三)時效原則：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應及時進行;。
(五)分級考評原則：企業(yè)預算考評要根據(jù)組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條為調動預算執(zhí)行者的積極性，企業(yè)可以制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業(yè)董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執(zhí)行中存在的問題，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計可以全面審計或者抽樣審計，在特殊情況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束后，審計管理部門應當形成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改進內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章附則。
第三十八條本制度自年月日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條企業(yè)可以根據(jù)本制度及本企業(yè)管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關制度執(zhí)行。
第四十一條本制度由公司財務部負責解釋和修改。
公司財務管理工作計劃篇十
20xx年企業(yè)在雪災的冰凍嚴寒，汶川大地震的無情，奧運的勝利歡呼及金融風暴的突如侵襲中渡過了20xx年。20xx年隨著全球經濟變冷，出口增速放緩，人民幣升值、國內宏觀經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化，貨幣政策趨緊、股指大幅跳水、房市由熱變冷，企業(yè)在資金、成本、效益等方面遭遇了前所未有的重大挑戰(zhàn)，企業(yè)經營風險越來越大，財務風險更是越來越大，目前，這場世界金融危機不僅本身尚未見底，而且對實體經濟的影響正進一步加深，其嚴重后果還會進一步顯現(xiàn)，20xx年還有太多的不特定的因素將影響著我們，我們該如何正確面對？為此做出了20xx年企業(yè)：
新的一年里，將具體的工作計劃劃分為四方面的內容：
資金猶如血液運行于企業(yè)的每一個層面，企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血，性命悠關?！熬奕恕毙推髽I(yè)的破產倒閉讓企業(yè)真正體會到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當前不良的經濟環(huán)境下，隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊，企業(yè)材料采購的難度加大，保持企業(yè)生產經營活動的正常運營也面臨著比以往更大的壓力。加強現(xiàn)金管理更顯得格外重要，做為資金管理的核心部門，如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金？如何有效運營企業(yè)資金？如何加強對下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當前企業(yè)財務管理熱點之一。
公司要發(fā)展，人才是關鍵。財務部做為企業(yè)的重要管理部門之一，財務部門的力量相對比較薄弱，目前的財務人員技術水平還遠遠達不到公司的發(fā)展要求。財務核算、財務分析還有很大的拓展空間，如何培養(yǎng)人才，如何使用人才，也是下一步工作的重中之重。
目前公司的生產經營還很粗放，員工成本觀念不強，各個方面的浪費現(xiàn)象還很普遍。例如：停工待料的浪費、搬運的浪費、加工過程本身的浪費、庫存的浪費、制造次品的浪費、生產過剩的'浪費、重工的浪費，消耗品的浪費，我們必須學會精打細算，讓花出去的每一分錢都產生其應有的價值，在這方面，我們公司還有很長的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財務管理的重要領域之一。
隨著公司的不斷壯大，關聯(lián)企業(yè)之間經濟業(yè)務日益頻繁，內部管理和業(yè)務流程通常比單一企業(yè)來得更長、更復雜。這樣關聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內部管理和業(yè)務信息的失真和失靈經常造成公司管理上的失控。尤其在當前不良的經濟環(huán)境下，內部管理運營效率的提高顯得比以往任何時候都顯得重要。對公司而言，關聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財務管理繞不過去的核心內容之一。
新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，20xx年工作計劃中我們將加強財務精細化管理，精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財務管理手段”等，這樣，就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點，做到細致入微。并將財務管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，充分發(fā)揮財務監(jiān)督職能。
公司財務管理工作計劃篇十一
二、出納帳務要做到日清、月結，嚴格執(zhí)行國家有關財務制度，并于當月末做好資金盤存表，報總經理一份。
三、會計要做到帳務清楚，帳賬相符，嚴格執(zhí)行會計法和國家相關制度，準確及時做好會計報表。
四、各種費用的報銷必須做到票據(jù)合法、有效，簽字完善（即須有經手人、證明人或驗收人、審核人），填寫規(guī)范，否則財務人員有權拒絕報銷。
五、報銷單據(jù)的填寫：
1、出差交通費、住宿費、會務費、伙食補貼等，填寫紅色差旅費報銷單。
2、上述以外的發(fā)票，填寫黑色費用報銷單。
3、單據(jù)填寫要求字跡清楚，一律用鋼筆或簽字筆，圓珠筆填寫無效。
六、因公借款，應于事后七日內到財務部報銷，不得拖欠，并堅持前帳不清，后帳不借原則。
七、轉帳支票借出必須登記，經手人簽字，事后當天持發(fā)票到財務部結帳，特殊情況不得超過三天。
八、各分部監(jiān)理費現(xiàn)金收入，務必當月到財務部完善相關手續(xù)。
九、希公司全體員工嚴格遵守本制度的規(guī)定，配合公司財務部門做好公司財務管理工作。
公司財務管理工作計劃篇十二
第一條為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。
第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
公司財務管理工作計劃篇十三
第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。
第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。
第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。
第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。
（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。
（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。
（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。
第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第十條現(xiàn)金的收入、支出范圍：
（一）現(xiàn)金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
（二）支出范圍：
1．職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3．結算起點以下的零星支出。
4．發(fā)給職工的各種獎金。
5．因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結算的。
6．中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務的管理。
（一）現(xiàn)金收入的管理。
1．無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日（最晚于次日）如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。
2．業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據(jù)支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。
（二）現(xiàn)金支出的管理。
1．預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。
2．預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。
3．預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4．業(yè)務部門借領現(xiàn)金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。
5．業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條銀行結算資金管理。
（一）銀行結算收入的管理。
1．通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。
2．由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。
3．業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4．信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。
（二）銀行結算支出的管理。
1．根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。
2．日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3．嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。
4．專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5．一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。
第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。
第十七條應付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
第十八條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
公司財務管理工作計劃篇十四
第一條 為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。
第二條 本制度適用于克萊斯公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章 財會機構設置
及財會人員崗位職責
第三條 公司財務部門的職能
（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。
（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。
（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。
（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
（七）完成公司交給的其他工作。
第四條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。在沒有專職審計人員之前，審計員可由總經理兼任。
第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：
（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
（四）承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條 會計的主要工作職責是：
（一）按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
（四）完成公司領導交付的其他工作。
第七條 出納的主要工作職責是：
（一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
（二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
（三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
（六）配合會計做好各種帳務處理。
（七）完成公司領導交付的其他工作。
第八條 審計的主要工作職責是：
（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。
（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
（六）針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。
（七）完成公司領導交付的其他工作。
第三章 財務工作管理
第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計
，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十條 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任監(jiān)交。
第四章 支票管理
第二十一條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單 ，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 支票領用單 及登記簿上注銷。
第二十三條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章 現(xiàn)金管理
第二十四條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：
（一）職員工資、津貼、獎金；
（二）個人勞務報酬；
（三）出差人員必須攜帶的差旅費；
（四）結算起點以下的零星支出；
（五）總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。
第二十五條 除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。
第二十六條 公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。
第二十八條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條 符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十二條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條 工資由財務人員依據(jù)總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十五條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章 會計檔案管理
第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十七條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章 處罰辦法第
第四十條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1- 3倍：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；
（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；
（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；
（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；
（六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
（七）違反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；
（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；
（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章 附則
第四十二條 本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條 本制度自發(fā)布之日起生效。
公司財務管理工作計劃篇十五
xx年是xx市鹽業(yè)公司深化改革的關鍵之年，也是鹽行業(yè)應對體制改革、務實工作基礎的重要一年。根據(jù)局黨委統(tǒng)一安排部署，我科室結合財務管理工作中的實際，細致分析財務工作以后發(fā)展形勢，狠抓制度落實工作，強化財務管理，增強責任意識、服務意識、并充分認識和扎實地做好財務工作，現(xiàn)將xx年財務工作計劃安排如下。
一、嚴格遵守財經等法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質，嚴謹工作作風，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當好家、理好財，更好的服務企業(yè)，是我們財務部門應盡的職責。努力提高工作效率和工作質量。全面細致、及時地為公司及相關部門提供祥實信息，為領導決策提供可靠依據(jù)，當好領導參謀。
二、積極參與企業(yè)管理。隨著財務管理職能的日益顯現(xiàn)，財務管理應參與企業(yè)管理的逐個環(huán)節(jié)，為總體規(guī)劃制定提供依據(jù)，為落實各項工作進行監(jiān)督，為準確考核工作提供結果。
三、隨著單位精細化管理水平的不斷強化，對財務管理也提出了更高的要求，根據(jù)財務管理的特點以及財務管理的要求，我們要進一步做好日常工作。
1、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財務制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，強化資金使用的計劃性、預算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風險。
2、努力開源節(jié)流，使有限的資金發(fā)揮最大的作用，為公司提供財力上的保證。在費用控制方面，嚴格按費用審批制度執(zhí)行。加強艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的理財作風，將各項費用壓到最低限度，倡導人人提高節(jié)約的意識。
3、在借款、費用報銷、審核、收付款等環(huán)節(jié)，我們堅持原則、嚴格遵守公司的財務制度，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。
4、加大財務基礎工作建設環(huán)節(jié)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化財務報賬流程。內控與內審結合，每年進行自查、自檢工作。做到賬目清楚，帳證、帳實、賬表、賬賬相符，使財務基礎工作規(guī)范化。
5、加強國稅、地稅、審計、財政、銀行各部門業(yè)務聯(lián)系，及時掌握相關法律、法規(guī)政策，為企業(yè)挽回不必要的損失。
6、更進一步配合好相關科室各項工作，多溝通、協(xié)調，確保各項工作精準無差錯。及時按期上報各項報表。
7、積極與陜西省鹽業(yè)公司保持常聯(lián)系、多溝通、按月對賬，做到往來賬務結算及時，賬賬相符，準確無誤。
四、加強會計電算化的應用與管理，做好會計管理基礎工作，加強會計信息系統(tǒng)的安全與保密，做好電算化會計檔案管理。
五、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。
六、按時完成公司的納稅申報、發(fā)票購買和管理、臺賬登記工作。
七、加強財務人員每年一度的培訓教育，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容、要點和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，進行賬務處理。全面深入的學習財務知識、開拓視野、豐富知識、學好聚財、生財、用財之道，積極實施財務人才工程，進一步完善財務人員知識結構，及早成為一專多用，德才兼?zhèn)?，富有?chuàng)新精神和進取意識的復合型財會人才，強化財務管理的整體素質。
八、積極爭取資金，搞好資金回籠監(jiān)督管理，推動國有資產合理流動和優(yōu)化配合，促進行業(yè)改革。與各縣區(qū)鹽業(yè)公司搞好業(yè)務往來結算，及時清收往來欠款。
九、我科繼續(xù)保持精誠團結、不怕艱苦、不怕累的工作干勁。一切以工作為重，嚴格遵守公司的上下班、請銷假等各項制度。愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。要主動加班加點，任務難不扯皮，任務累不拖諉，甘于奉獻，盡職盡責。
十、搞好財務分析、為領導決策提供有效的參考數(shù)據(jù)。
十一、圓滿完成局司領導交辦的其他工作任務。
公司財務管理工作計劃篇十六
經研究同意物業(yè)管理公司實行獨立核算，自負盈虧的運營模式。為適應公司的發(fā)展方向，加強財務管理和經濟核算，規(guī)范公司的經營管理和理財行為，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》，并結合本公司的實際情況，特制定本制度，本制度適用于xxx物業(yè)管理有限公司。
一、財務管理的基本職能
物業(yè)財務管理是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過程中包括整個物業(yè)經營、出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，加強財務管理和經濟核算，提高經濟效益，增源截流，使物業(yè)不斷保值、增值。
二、財務管理的基本任務
做好各項財務收支預算、控制、核算、分析和考核工作，如實反映公司的財務狀況和經營成果，在資金使用上各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節(jié)約，防止浪費，維護和有效利用企業(yè)的各項資產，努力提高經濟效益。
三、會計核算基本原則
主要的經濟來源是租金收入、物業(yè)有償服務管理費收入，通過財務活動加強經濟核算，按照國家統(tǒng)一會計制度以及集團財務制度的規(guī)定建立會計記賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。
四、實行財務監(jiān)督機制
實行財務監(jiān)督，維護財經紀律，物業(yè)管理公司的經營、管理、服務必須根據(jù)有關的法規(guī)以及財務計劃對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，確保資金分配合理，使投資者獲得效益。同時亦及時合理上繳各項稅費，向投資者作出明晰的信息反饋。
五、財務預算管理制度
1、財務會計每年的1月20日前編制本年度的財務預算，實行收支兩條線的管理，年度財務預算經董事會批準后執(zhí)行，公司的所有財務收支應嚴格執(zhí)行年度財務預算，對超預算的支出，找出原因，須報董事成員批準。
六、實行“財務雙簽”的財務簽批制度
公司實行"財務雙簽"的財務簽批制度，嚴格實行總經理授權的物業(yè)管理公司經理責任制。物業(yè)管理公司經理為所屬部門的第一負責人，總公司財務部為財務簽批人，所有款項支付時必須經董事成員簽字才能生效。因故不能簽批時，可委托或授權其它人代簽。
1、根據(jù)公司經營的需要，公司設立財務部?？偣矩攧詹繉ω攧展芾砣尕撠?，并組織實施財務部的主要職能，執(zhí)行和落實公司各項財務管理制度。
2、公司財務部設會計、出納、收款員、財產物資管理員等相關崗位，全面負責公司財務管理與核算工作。
3、公司的財務負責人實行委派制，由集團委派。對委派的財務負責人其考核工作、工資晉升、獎勵與處罰、工作調動等由集團財務部管理。
4、財務人員應參與并擬定公司的財務預算經營計劃、考核和分析財務預算的執(zhí)行情況。
5、財務人員要認真履行職責、正確核算、實事求是、客觀公正如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務，維護財經紀律。保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。
6、財務人員調動工作或因故離職時，要辦好交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)，不得離職。
7、會計人員應當保守本單位的商業(yè)秘密。不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。
1、會計核算必須遵守國家的相關法律、法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定。
2、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止，季度與月份均按公歷時間確定。
3、根據(jù)國家會計制度、行業(yè)特性的要求，對外統(tǒng)一會計報表，正確設置和使用會計科目。
4、會計記帳方法采用復式記賬法，按權責發(fā)生制原則進行核算。
5、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
6、會計核算依照會計準則和會計制度所確定，對各種會計處理方法必須前后一致，具有可比性。
7、按權責發(fā)生制原則，凡應屬于本期收入和費用，不論其款項是否收到或支付，均可作為本期收入和費用處理，反之，即使其款項已在本期收到或付出，也不應作為本期收入和費用處理。
8、各種會計記錄必須及時進行處理，不得拖延積壓，會計處理必須清晰、簡明、易懂，對于復雜的經濟業(yè)務應用規(guī)范文字加以表述，便于理解、檢查和利用。
1、財務預算管理基本原則：建立健全公司財務預算管理制度，做好財務預算管理基礎工作，認真編制財務預算，分析預算與實際的差異，保證公司經濟活動按計劃進行。
2、財務預算管理的基本任務：做好財務預算、分析、檢查工作，根據(jù)財務預算依法籌建、使用資金，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。
3、財務預算的編制
（1）、財務預算是以貨幣等形式展示未來某一特定期間內企業(yè)全部經營流動的各項目標及其資源配置的定量說明。即在預測與決策的基礎上，按照規(guī)定的目標和內容以計劃的形式具體地、系統(tǒng)地反映企業(yè)未來的收入、成本、現(xiàn)金流入與流出，便于有效地組織與協(xié)調企業(yè)的全部生產經營活動，完成企業(yè)的既定目標。
（2）、財務預算內容：
（2.1）、收入預算。收入預算是編制利潤預算的基礎。根據(jù)企業(yè)經營目標遵循以收入定費用的原則。
（2.2）、費用預算。管理企業(yè)過程中所發(fā)生的經營費用，應編制經營管理費用預算表、財務費用預算表、折舊預算表和稅金預算表。
（2.3）、現(xiàn)金預算。列示預算期內的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出情況，以保持現(xiàn)金收支平衡，并合理地調配現(xiàn)金資源，應編制現(xiàn)金預算表，固定資產購置計劃表、收入預算表。
（2.4）、利潤預算。利潤預算是以貨幣形式綜合反映預算期內企業(yè)經營活動成果的利潤計劃性。
（2.6）、財務狀況預算。根據(jù)各種形式的收入和費用的預測，綜合預算企業(yè)未來經營實現(xiàn)狀況并檢驗預算期內經營預算結果，適時向決策者提供有效的控制經營活動的信息分析資料。
4、財務預算編制方法：采用滾動預算法，以一個會計年度為一個預算期。
5、 財務預算編制程序：
（1）公司財務部編制單位的財務預算，形成財務預算初稿。
（2）將財務預算初稿報公司總經理審核，批準后執(zhí)行。
6、編撰財務預算時間：單位年度預算應于每年元月20日前完畢。
2、建立資本金保全制度，保障所有者權益。
3、貨幣資金實行集中管理的制度，公司在銀行開設銀行帳戶（基本賬戶、一般賬戶），預留印鑒必須加蓋公司財務章、公司法人代表私章，未經批準各部門一律不準在銀行開設帳戶。
4、公司財務預算計劃內的各部門的費用支出，其數(shù)額超過一定標準的應通過總經理審批，預算外的費用支出均需通過總經理審批。
6、公司財務部應加強對資金管理，每月對公司的資金使用情況進行一次全面檢查，對不合理占用及閑置資金，經報董事成員批準后統(tǒng)一調度。
7、公司實現(xiàn)的租金收入、物業(yè)有償服務管理費收入一律存入公司的基本帳戶，根據(jù)經營狀況資金的需要量定期從基本帳戶支付。
8、 公司財務部應加強對公司的資產負債比例的管理，保持適度的債務規(guī)模和合理的資本結構，減少公司的經營風險。
1、 貨幣資金由出納人員負責管理
（1）、出納人員負責辦理公司現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務；
（2）、嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，根據(jù)審核簽章的原始憑證進行復核，辦理款項收付。并在原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”截記。
（3）、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，超過部分要及時送存銀行，每天下班前將限額內現(xiàn)金存入保險柜，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。
（4）、嚴格簽發(fā)空白支票。特殊情況需簽發(fā)不填金額的轉賬支票時，必須經董事成員、財務總監(jiān)批準，在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，由領用支票人在專設登記本上簽章，并向領用人說明期限。逾期未用的空白轉賬支票，要及時收回注銷。填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”截，與存根一并保存。支票遺失時，要立即辦理掛失手續(xù)。
（5）、及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬。
（6）、根據(jù)已經辦理完畢的收付業(yè)務，逐筆順序登記現(xiàn)金或銀行存款日記帳， 當日的收支款項必須當日入賬，并結出余額。每日終了，現(xiàn)金賬面金額要同庫存現(xiàn)金核對相符。每月終了，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單核對，如不一致，要編制“銀行存款余額調節(jié)表”，使賬面余額與賬單上余額相符。如有差錯，要及時查找處理。
（7）、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（8）、出納人員不得監(jiān)管收入、費用、債權、債務賬本的登記工作，以及審核工作、會計檔案管理工作，不得編制記賬（收、付）憑證。
（9）、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證劵。對于現(xiàn)金和各種有價證劵，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼和秘密，保管好鑰匙，不得任意交給他人。
（10）、保管有關印章（印章必須分管）、空白支票、匯票。
（11）、出納人員按分工所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。
（12）、空白支票及匯票必須嚴格管理，專設登記本登記，認真辦理領用注銷兌現(xiàn)手續(xù)。
（13）、負責與開戶銀行的業(yè)務聯(lián)系，收送支票、匯票、托收、信匯、電匯、對賬單等，并負責向各責任單位轉發(fā)、轉收。
2、往來款項結算的管理
公司的往來款項包括：應收帳款、預付帳款、其它應收款、應付帳款、其它應付款、應付工資、應付福利費、應交稅金等。
（2）、公司按照下列要求對應收管理費進行管理；
（2.1）、認真作好應收管理費的日常更新工作；
（3）、墊付員工的各種款項，應按規(guī)定及時在職工的工資發(fā)放時扣回。
（4）、公司建立票據(jù)的登記保管工作，加強對票據(jù)的回收管理及開具。
1、對日常批量采購物品實行先申購后報賬的續(xù)級報批程序，需要購置物品物料時由部門經辦人辦理申請報批購置手續(xù)，部門負責人確認簽字，送呈財務主管復核，報經物業(yè)管理經理同意，經總公司財務部審批，方可提交采購部購置。
2、采購部根據(jù)物管的申購單購買物品，嚴格把好質量價格關，做到貨比三家，并辦理貨物入庫手續(xù)，賬單報銷將申購單、入庫單、發(fā)票等單據(jù)根據(jù)以上報批程序辦理。
3、公司的存貨管理由物管中心專人負責，對存貨的采購、入庫、出庫及日常管理制定相關制度。
4、存貨的購入必須執(zhí)行預算計劃，先寫申購單，必須注明申請部門，申請原因，物品名稱，單價，金額，選擇公司及聯(lián)系方式等，申請人簽名。程序為先報會計審核，再報物業(yè)經理審批，然后報總公司財務部審批，董事成員簽字批準后方可組織采購。
3、存貨入帳計價
（1）、購入的存貨按照進貨原價加上運雜費、保險費、途中合理損耗和入庫前的加工整理費用等計價：
（2）、自制的存貨按照制造過程中的各項實際支出計價：
（4）、投資者投入的存貨按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；
（5）、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價；
（6）、接受捐贈的存貨按照發(fā)票帳單所列金額加負擔的運輸費、保險費、繳納的稅金等計價。無發(fā)票帳單的，按照同類存貨的市價計價。
4、 存貨發(fā)出計價：采用加權平均
5、由物管中心財務部兼并倉庫記賬，加強對實物的管理。倉管記賬必須根據(jù)采購員提供的發(fā)票帳單，認真清點，核對數(shù)量（重量），填寫入庫單，辦理入庫手續(xù)。
6、存貨發(fā)出必須填寫出庫單，填明用途、數(shù)量、名稱、規(guī)格，經審核批準，經辦人、主管、倉管記賬簽字手續(xù)齊全方能發(fā)貨，對于有消耗定額的材料發(fā)出，必須按定額發(fā)放。
7、 公司建立嚴格的存貨清查制度，對存貨進行定期和不定期清查盤點。
8、 在清查盤點中，發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧時，應查明原因，經公司領導及有關職能部門批準后分別處理。
9、要加強對低值易耗品的管理，并設立"專用低值易耗品"備查薄，低值易耗品可采用分次攤銷法。
1、固定資產的使用部門是固定資產的管理部門，對固定資產的管理要制定相關的制度。
2、固定資產是指使用期限在一年以上，單位價值在20xx元以上的資產。包括房屋、建筑物、機器設備，運輸設備，主要辦公工具及其它設備等。
3、固定資產計價按實際成本計價：
(2) 自行建造的按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價；
(3) 投資者投入的按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價；
4、固定資產實行分級歸口管理，實行誰使用誰管理的原則，把固定資產的管理工作落實到部門、個人。各部門對所管理的固定資產必須指定專人負責，加強維護保養(yǎng)，定期檢查。
5、固定資產的折舊。公司固定資產折舊采用平均年限法（直線法）計提，固定資產殘值率為5%。
6、固定資產購置
（1）對于購入不需要安裝的固定資產，要建立嚴格的入庫及領用保管制度，由物管中心、使用保管部門、購置部門會同驗收。
（2）對于建設安裝的在建工程，在全部工程完工后，財務人員應按工程的實際支出作為入帳價值，按財務制度的要求將在建工程轉入固定資產。
7、固定資產的盤點。
（1）公司對固定資產進行定期和不定期清查。年終清查由倉管員、使用部門和財務部門實地盤點。不定期清查，根據(jù)實際情況組織進行。
（2）盤盈、盤虧的固定資產應查明原因，報批后按規(guī)定進行帳務處理。盤盈的固定資產應按其估計凈值計入營業(yè)收入；盤虧的固定資產按照原價扣除累計折舊，過失人及保險集團公司賠款后的差額計入營業(yè)外支出。
8、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢的內部轉移都要辦理會計手續(xù)，加強固定資產的管理。固定資產的管理詳細內容參見《固定資產管理規(guī)定》。
1、無形資產階級計價原則：
（1）、自行開發(fā)的無形資產，按開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出數(shù)計價；
（2）、對于購入的無形資產，按實際支付的價款計價；
（3）、外單位投資轉入的無形資產，按評估確認或合同協(xié)議約定的金額計價；
（4）、接受捐贈的無形資產按所附單據(jù)或參照市價計價。
（5）、商譽的計價應當經評估機構確認，除公司合并外，商譽不得作價入帳。
2、無形資產按下列規(guī)定進行攤銷；
（1）、專有技術按15年平均攤銷；
（2）、土地使用權按30年-50年平均攤銷；
（3）、其它按10年平均攤銷。
3、公司接收、購入、轉讓或自行開發(fā)無形資產須經公司總經理批準后方可辦理。
4、其它資產按下列規(guī)定進行攤銷
（1）、 租賃費按6年平均攤銷；
（2）、裝修費按5年平均攤銷；
（3）、開辦費按5年平均攤銷。
1、公司將一切經營性開支按其性質正確劃分為資本性支出和費用支出。費用必須按照權責發(fā)生制原則進行核算，嚴格劃分費用的受益期限。公司按期核算所耗費的實際費用，不得以計劃、定額、估計費用代替實際費用。
2、費用的計價方法，必須前后一致，一經確定，不得任意改變。
3、經營費用實行預算定額進行管理。
公司的相關經營費用在預算內公司掌握使用，超過預算的相關費用須經集團公司董事成員批準后方可使用。
公司財務管理工作計劃篇十七
為規(guī)范安徽分公司的各項管理工作，在努力增加銷售收入的同時更好地提高效率和效益，針對安徽分公司的實際情況，經分公司會議討論決定制定本制度，具體如下：
1：出差人員暫支差旅費款，必須先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經財務審核，再由分公司經理或經理授權人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報差旅費金額的1%并不得再借款。
2：公司員工一般不允許因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和還款期限，1000元以內由財務審核、分公司經理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內不還清欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%的罰款。
3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分公司經理或其委托人負連帶責任。
4：借款出差人員回公司后，三天內應到財務部報帳，報帳后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項的10%—30%的罰款。
1、手機費。
因本年度業(yè)務拓展的需要，各辦事處主任常出差在外，相互聯(lián)系的費用較高，分公司會議決定其報銷額度：徐州、阜陽、安慶為300/月，蚌埠400元/月，合肥、蕪湖為500元/月，正副經理每月各為800元與700元，若每月實際開支金額少于其額度內按實際報銷，超額度的超額部分自負。另外分公司原則上不允許辦事處人員向專賣店（商場）營業(yè)員借身份證辦理手機卡事宜，如果雙方同意則后果自負，外銷員每月定額補貼50元，不得報銷相關支出。
2、辦公及日用品。
各辦事處設采購員一名，負責采購日用品和辦公用品。辦事處可統(tǒng)一購買報銷的日用品為香皂、洗衣粉、衛(wèi)生紙等。不得報銷的日用品為護膚品、牙刷、牙膏、洗發(fā)水、毛巾等，為此分公司發(fā)給每人每月10元補貼自購。
3、差旅費。
原則上要求出差晚上回辦事處住宿，如要在外留宿須向經理請示，如無特殊情況，出差不得報銷誤餐補助，交通費憑車票報銷，票面上注明何日去何地，不得隨意打白條。差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費，其最高報銷額度如下：
職位經理副經理主任主任以下。
費用。
交通費實支。
每日住宿費每日早餐中晚餐每日雜費。
分公司人員一般情況下不得乘坐飛機，如有特殊情況需乘坐飛機的需經主管副總審批，除分公司經理和副經理外其他人不得乘坐軟臥，如乘坐者則由乘坐者自行負擔軟臥票面金額的30%。；餐費在標準內以符合要求的票據(jù)報銷，超標準的自付，由公司，代理商或其他個人供應餐飲或已報銷招待費的不得報銷餐費。如無符合規(guī)定票據(jù)則改為補貼方式，分別為早餐5元、中晚餐各15元。雜費憑正規(guī)票據(jù)報銷，無補貼。已報銷手機費人員不得報銷電話費。
4、業(yè)務招待費。
招待工商、稅務、商場經理等相關人員要先電話或書面向經理上報批準，因各辦都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未準備而在外招待的要有兩人以上簽字證明，客人留宿也需要兩人以上簽字證明。報銷必須提供正規(guī)的單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，否則不允許報銷。
5、伙食費。
各辦按原總部標準加保姆工資為最高伙食費額度，不得超出，否則自負，合肥分公司因人數(shù)較多，月標準為3000元。
6、促銷費。
商場的促銷費要根據(jù)與商場簽訂的合同來付款，各辦人員不得隨意向代理商許諾給促銷費，否則后果自負。
7、運費。
倉庫收發(fā)貨由倉管員付款后取得對方收據(jù)（注明件數(shù)、金額），市內運雜費由送貨員付款開單報銷（注明次數(shù)、金額）。
8、費用報銷程序。