銀行管理論文（熱門22篇）

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    銀行管理論文篇一
    隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，民間借貸作為正規(guī)金融服務的完善產(chǎn)物，在金融市場中扮演著越來越重要的角色。民間借貸不同于其他形式的金融服務，它本身的特點決定了其在資金流動、財務風險中存有不少問題。同時，民間借貸還對我國商業(yè)銀行造成一定沖擊和影響，增加了商業(yè)銀行的風險管理難度。本文在對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響作出論述的基礎上，就民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策進行了研究。
    民間借貸是在經(jīng)濟差距增加的環(huán)境中形成的，它對緩解資金供求矛盾關系具有積極的作用，加速了資金流通，促進了社會經(jīng)濟的發(fā)展。但是，民間借貸也對金融環(huán)境產(chǎn)生了一些負面影響，關系到我國商業(yè)銀行的風險管理。因此，我們應該辯證地認識民間借貸，分析其產(chǎn)生的積極效益和負面影響，發(fā)揮其應有價值的同時，引導其健康發(fā)展，盡量消除民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的不良影響，從而維護金融市場秩序，實現(xiàn)社會資金的有效配置。
    民間借貸的發(fā)展得益于商業(yè)銀行信貸資金緊縮，并對我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生了影響作用，具體體現(xiàn)在以下幾個方面:。
    (一)增加內(nèi)部風險。民間借貸擁有其他很多行業(yè)無法比擬的高額利息，它雖然聚攏了大量的資金，但仍難以滿足參與者的資金需求，而商業(yè)銀行作為社會資金的管理者之一，在巨大經(jīng)濟利益的驅使下，極易引發(fā)違規(guī)操作的風險性案件。民間借貸的發(fā)展，改變了我國的金融結構，不少違法分子利用銀行業(yè)務存在的漏洞，轉嫁風險，如若商業(yè)銀行不加以防范，很可能會造成無法挽回的損失。其中，技術手段、設備等失效是誘發(fā)商業(yè)銀行操作風險的重要原因，對商業(yè)銀行風險管理提出了更高的要求。另外，民間借貸的發(fā)展還在某種程度上導致我國非法集資現(xiàn)象惡化，挑戰(zhàn)了商業(yè)銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德神經(jīng)。某些商業(yè)銀行職員受利益的驅使，主動或被動卷入到民間借貸的利益漩渦中，其一旦出現(xiàn)職業(yè)道德失守，勢必會造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的風險。
    (二)增加外部風險。信貸是商業(yè)銀行獲取利潤的主要途徑，其與存款成正比關系，即商業(yè)銀行存款越多，則可承擔的信貸業(yè)務量越大。民間借貸的出現(xiàn)，擠占了部分金融市場，對商業(yè)銀行存款業(yè)務和信貸業(yè)務造成了沖擊，增加了商業(yè)銀行的存貸比考核壓力。某些民間借貸機構正是利用商業(yè)銀行的這一窘境，在緩解商業(yè)銀行存款壓力的同時，把部分風險轉嫁給了商業(yè)銀行。民間借貸參與者以存款之名，到相關銀行辦理大額存單，表面上看，此業(yè)務可以同時為商業(yè)銀行存款和貸款帶來增長，并且以存款做貸款保證金，是一種低投入高產(chǎn)出的業(yè)務。這對民間借貸參與者而言，他們可以通過發(fā)放貸款或等形式，利用商業(yè)銀行貸款賺取利益，同時還能享受銀行存款利息，而需支付的僅是銀行貸款利率。一旦民間借貸機構出現(xiàn)資金利益鏈斷裂問題時，其向銀行的貸款則無法歸還，最終由銀行承擔風險。
    (三)增加市場風險。區(qū)別于國家制定商業(yè)銀行借貸價格，民間借貸利率以金融市場資金供求關系為導向，由借貸雙方自主協(xié)商確定。一般情況下，民間借貸是在商業(yè)銀行無力解決資金需求緊張、迫切的情況下發(fā)生的，其利率點遠高于銀行利率，影響了國家利率政策的實施。因此，民間借貸引發(fā)了商業(yè)銀行利率風險，對整個金融市場造成了沖擊。近年來，在金融市場日漸活躍的背景下，民間借貸利率不斷增長，提高了借貸質押資產(chǎn)的價格和規(guī)模，加大了商業(yè)銀行利率風險管理難度。除此之外，民間借貸還對社會信用環(huán)境產(chǎn)生了負面影響，進而影響了銀行信用。部分企業(yè)在得不到銀行信貸的情況下，把目標轉向社會閑散資金，利用高回報誘導社會資金流向，干擾了金融市場秩序，不利于經(jīng)濟結構的調整和優(yōu)化。根據(jù)多米諾骨牌效應，一旦有企業(yè)不講信用，就可能向周邊蔓延，進而拖欠、逃避銀行貸款，增加了銀行的信用風險。
    結合對民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理影響的認識和分析，有針對性地提出了以下幾種民間借貸環(huán)境下我國商業(yè)銀行風險管理的應對對策，以供參考。
    (一)控制內(nèi)部風險。商業(yè)銀行必須要緊隨時代和市場發(fā)展潮流，積極引入先進技術手段和設備，不斷完善自身的業(yè)務流程體系，加強職工培訓，從而提高本銀行的結算質量和效率。目前，很多商業(yè)銀行都引入了自動化智能設備，改變了傳統(tǒng)柜臺辦理業(yè)務的單一模式，而只對大金額單筆網(wǎng)銀交易進行監(jiān)管，為違法犯罪行為創(chuàng)造了可乘之機。為此，商業(yè)銀行應該建立更加完善的監(jiān)管體系，嚴格審核業(yè)務辦理流程，在仔細確認客戶身份之后，再提供相關服務，盡量控制網(wǎng)銀交易等風險。針對操作風險，商業(yè)銀行還應該加強內(nèi)部控制，通過培訓等方式，提高內(nèi)部職員的職業(yè)素質和技能，制定健全的考核機制、監(jiān)管機制以及獎懲機制，有效規(guī)范職員的操作行為，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)，立即予以嚴懲，從而凈化銀行操作環(huán)境，控制內(nèi)部風險。
    (二)規(guī)避外部風險。民間借貸環(huán)境下，金融參與者之間的關系變得錯綜復雜，同一個企業(yè)或個人扮演著多重角色，增加了債務糾紛的發(fā)生頻率。因此，在現(xiàn)階段我國民間借貸管理尚不完善的情況下，商業(yè)銀行需要認真分析所處的金融環(huán)境，盡量規(guī)避外部風險。具體而言，商業(yè)銀行應該進一步明確、細化風險管理目標和任務，積極配合外部監(jiān)管，推進我國金融體系的改革和優(yōu)化，在能力范圍內(nèi)預判風險并加以防范。商業(yè)銀行需要堅定地擁護和落實金融監(jiān)管部門的規(guī)定，認真執(zhí)行國家的利率政策，從而構筑堅實的風險抵御堡壘，提升自身應對風險的能力。同時，商業(yè)銀行還需要對信貸人進行嚴格審批，建立信用查詢系統(tǒng)，全面考量申請人的還貸能力和信譽度，在降低風險的基礎上，增加自身的存款和信貸業(yè)務。
    (三)抵制市場風險。民間借貸的發(fā)展，在一定程度上改變了我國的金融市場環(huán)境。商業(yè)銀行存在的目的和價值就是實現(xiàn)利益最大化，其根本任務是發(fā)展。因此，對于商業(yè)銀行而言，沒有發(fā)展本身就是一種風險。民間借貸對商業(yè)銀行存款和信貸業(yè)務造成了沖擊，擠占了商業(yè)銀行在金融市場中一定的份額。商業(yè)銀行要想有效抵制民間借貸引發(fā)的市場風險，就需要不斷優(yōu)化自身的服務結構，提升本銀行的服務質量和效率，在執(zhí)行貨幣緊縮政策的基礎上，結合信貸市場的需求，創(chuàng)新發(fā)展銀行信貸產(chǎn)品，適度調整資金的投放范圍和力度，簡化服務流程，讓客戶可以更加快速、有效地辦理相關業(yè)務，增強他們對銀行信貸的興趣和依賴。與此同時，商業(yè)銀行還應該拓展自己的融資渠道，充分利用先進科技，提升存貸款辦理效率和質量，積極搭建網(wǎng)絡信息服務平臺，最大限度地緩解資金供需矛盾，引導民間借貸的良性發(fā)展。
    總之，民間借貸對我國商業(yè)銀行風險管理的影響是不容忽視的。未來，在我國金融體系逐步完善的過程中，民間借貸將會發(fā)揮更多的功能，對商業(yè)銀行風險管理的影響與日俱增。新形勢下，我們應該持續(xù)關注民間借貸的發(fā)展，認真分析其對商業(yè)銀行風險管理的影響，找出負面影響部分，有針對性地提出商業(yè)銀行風險管理對策，提升商業(yè)銀行的風險管理能力，幫助商業(yè)銀行建立完善的風險管理體系，從而發(fā)揮民間借貸的價值，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)步發(fā)展。
    銀行管理論文篇二
    綜上所述，本文分析了商業(yè)銀行管理會計系統(tǒng)，該系統(tǒng)可以實現(xiàn)成本、收益的定量分析，將成本加以降低，促進盈利能力的提升，使得商業(yè)銀行的決策更加的科學和理性，提升銀行的競爭力。該系統(tǒng)具有很高的安全性和實用性，因此具有比較廣泛的發(fā)展前景。
    銀行管理論文篇三
    (一)知識經(jīng)濟時代的到來隨著科學技術的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的工業(yè)經(jīng)濟社會逐步被知識經(jīng)濟社會所取代。知識經(jīng)濟時代全面提高了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的技術含量，科技知識在產(chǎn)業(yè)發(fā)展中不斷滲透，同時，高新技術產(chǎn)業(yè)不斷興起發(fā)展，知識經(jīng)濟改變了財務管理的配置結構。傳統(tǒng)的資源配置結構是以資本、機器為主要內(nèi)容，如今財務管理主要以知識資本為基本配置內(nèi)容。如何對知識資本進行計量管理成了財務管理的重要研究問題。
    (二)電子商務迅速發(fā)展在計算機技術和通信技術的不斷發(fā)展下，電子商務也隨之興起。電子商務是科技進步催生下的一種新的商業(yè)模式，網(wǎng)絡理財逐漸改變了傳統(tǒng)的財務管理模式，企業(yè)利用網(wǎng)絡平臺，對財務進行在線管理。這種管理方式發(fā)展前景廣闊，但同時其發(fā)展中存在的安全問題也需要引起注意。
    (三)財務管理的國際化發(fā)展趨勢經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國企業(yè)在發(fā)展中受到國內(nèi)外環(huán)境影響因素的影響加深。加強國際合作，積極應對國際競爭，這也是我國企業(yè)經(jīng)濟長遠發(fā)展的要求，同時也積極促進了我國財務管理的國際化水平的發(fā)展。企業(yè)掌握的經(jīng)濟信息量越來越多，對財務管理的挑戰(zhàn)和要求也隨之增多。在財務管理中掌握世界市場的瞬息變化，建立完整的財務管理體系，也是我國經(jīng)濟發(fā)展中需要具備的能力。
    二、新形勢下我國財務管理存在的問題分析。
    新經(jīng)濟時代的到來，我國經(jīng)濟社會不斷發(fā)展，財務管理體系也在不斷更新完善。但目前我國財務管理中仍然存在很多問題。
    (一)忽視人力、知識資本的管理知識經(jīng)濟時代的到來，人力資本在企業(yè)發(fā)展中的作用日益明顯。傳統(tǒng)的財務管理，注重的是對物質資本的管理，忽視了對知識資本和人力資本的重視，使得知識資本不能得到有效配置，人力資本也無法發(fā)揮對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的貢獻，且缺少人力資源的考核指標。這對整個現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和整個企業(yè)經(jīng)濟效益的提高都有極大的影響。
    (二)管理觀念落后新經(jīng)濟時代的到來，國內(nèi)外的經(jīng)濟環(huán)境都發(fā)生著巨大的變化。財務管理的理念也要得到及時更新和發(fā)展。但是目前在我國，很多企業(yè)缺乏創(chuàng)新意識，企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的財務管理模式，已經(jīng)不能適應新的經(jīng)濟發(fā)展要求。傳統(tǒng)財務管理模式的管理漏洞也使得我國的財務管理模式與國際先進水平差距越來越遠，對我國現(xiàn)代財務管理體系的建立和現(xiàn)代企業(yè)制度的完善也有制約作用。
    (三)從業(yè)人員專業(yè)素質有待提高目前，我國會計從業(yè)人員中，有較高職稱的比例少，從業(yè)人員的專業(yè)素質較低，不能適應新環(huán)境下企業(yè)管理發(fā)展的需要。大多數(shù)人員僅僅局限于簡單的賬務管理，而相關的理財知識和信息技術處理的能力相對缺乏。信息技術的發(fā)展和運用在我國經(jīng)濟發(fā)展中的地位越來越重要，對信息技術掌握能力較弱，會影響企業(yè)在新經(jīng)濟時代下的整體發(fā)展步伐。
    三、新形勢下我國財務管理的發(fā)展方向。
    新經(jīng)濟環(huán)境下，經(jīng)濟社會的不斷變化要求財務管理體系也要不斷創(chuàng)新發(fā)展，來適應經(jīng)濟發(fā)展的水平。目前我國要積極研究財務管理的發(fā)展方向，促進財務管理體系的不斷完善和社會經(jīng)濟的合理發(fā)展。
    (一)更新我國財務管理觀念隨著信息通訊技術和國際互聯(lián)網(wǎng)技術的不斷發(fā)展，財務管理環(huán)境也不斷變化發(fā)展，對信息數(shù)據(jù)和人力資源的整合利用，已經(jīng)成為了財務管理中需要注意的問題。新時期，我國財務管理觀念不能再繼續(xù)照搬傳統(tǒng)的管理觀念，而是要注重以人為本，加強對科學信息技術使用的觀念，綜合利用各種現(xiàn)代管理手段和管理理論，樹立科學合理的財務管理理念。
    (二)積極運用新的財務管理手段網(wǎng)絡技術的發(fā)展，電子商務的不斷興起。企業(yè)在財務管理上，也要及時更新管理手段，采用先進的管理方法，積極將網(wǎng)絡財務融入到企業(yè)資源管理規(guī)劃中，實現(xiàn)在線理財和在線管理，從而提高企業(yè)的工作效率。
    (三)財務風險管理和安全管理兩手抓在經(jīng)濟發(fā)展中，風險與機遇并存，必須在抓住發(fā)展機遇的同時，注意規(guī)避企業(yè)風險。財務管理中也包括風險投資管理。目前，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，企業(yè)在發(fā)展中競爭日趨激烈。在財務管理體系的建立過程中，要加強財務風險管理和安全管理。
    (四)完善財務評價體系傳統(tǒng)的財務評價體系，主要是通過企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績方面進行評價的，近年來隨著經(jīng)濟的發(fā)展，很多評價指標得到更新，如經(jīng)濟附加值、自由現(xiàn)金流量、市場附加值等等。對財務管理和評價體系加以完善更新，使其更適應經(jīng)濟發(fā)展的需要，并能夠正確反映企業(yè)經(jīng)營狀況和社會經(jīng)濟發(fā)展的整體狀況，這也是我國財務管理體系在發(fā)展方向研究上需要重視的問題。
    (五)加強財務管理的國際化進程國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境對我國企業(yè)的發(fā)展都產(chǎn)生了很大的影響，財務管理的國際化是我國市場經(jīng)濟改革和全球經(jīng)濟一體化趨勢不斷加強的時代要求。在財務管理中也要樹立全球發(fā)展觀念，借助經(jīng)濟全球化發(fā)展的機遇，推動財務管理的國際化趨勢，促使我國財務管理體系的更加完善。
    四、結束語。
    綜上所述，我國財務管理在經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下要認清形勢，了解我國目前財務管理中存在的問題，加強建立完善現(xiàn)代財務管理體系和現(xiàn)代企業(yè)管理制度，推動財務管理的國際化進程，使財務管理更適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
    銀行管理論文篇四
    隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務領域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結了信用評估機構在銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
    全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
    銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
    利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關數(shù)據(jù)。
    違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
    違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
    camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
    銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
    評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
    層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
    主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關鍵指標(即主成分)。
    關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調整，從而反映風險的變化。
    模型構造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向對應機構索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態(tài)調整。
    根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
    銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調整，為其設置信用限額。
    根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
    為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構內(nèi)部相關系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
    借助專業(yè)授信咨詢機構的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉換和根據(jù)數(shù)據(jù)質量或可獲得性調整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領。同時增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
    銀行管理論文篇五
    [摘要]近幾年，我國經(jīng)濟取得了舉世矚目的成就，企業(yè)規(guī)模也不斷擴大，加之現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，對于企業(yè)提高管理水平的要求也不斷提高，如何充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)管理中的核心作用成為重要課題。本文筆者分析企業(yè)財務管理的事前、事中及事后的控制作用，討論財務管理在企業(yè)管理工作中的重要性。
    隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和不斷完善，我國企業(yè)在整個國民經(jīng)濟中扮演著越來越重要的角色，同時，經(jīng)濟的飛速發(fā)展使企業(yè)的規(guī)模不斷擴大，內(nèi)部的組織結構日益復雜化，企業(yè)內(nèi)部管理中面臨很多新問題、新情況，尤其是企業(yè)內(nèi)部財務管理控制工作，逐漸成為各類企業(yè)內(nèi)部管理都要面對的課題。尋求企業(yè)內(nèi)部財務管理控制的有效運作途徑，保證企業(yè)健康快速發(fā)展，成為我國各企業(yè)公司在發(fā)展歷程中亟待解決的重要問題。
    所謂的財務管理控制是利用財務反饋信息，按照一定的程序和方法，影響與調節(jié)企業(yè)的財務活動，使之按照預定目標運行的過程。它是企業(yè)管理工作的重要環(huán)節(jié)，對于提高企業(yè)日常管理效率有著重要作用，其主要特征也是十分明顯的：
    價值管理控制――這是其本質特征，由于管理的目標到管理的方法，其形式都是通過價值形式體現(xiàn)，依據(jù)價值標準，運用價值手段，針對價值形式進行管理控制。
    綜合管理控制――其管理控制的目標不是某一項企業(yè)活動，而是整個企業(yè)的財務成果的擴大和總體財務狀況的優(yōu)化，無論是范圍還是管理對象上，都體現(xiàn)綜合性的特征。
    企業(yè)日常的財務管理控制按照管理主體、管理依據(jù)、管理內(nèi)容、管理時間等不同的標準可以將其分為很多環(huán)節(jié)，本文筆者試圖從管理控制時間的先后來分析財務管理控制的各個環(huán)節(jié)，即事前計劃、事中控制和事后分析、考核，討論如何在各環(huán)節(jié)加強企業(yè)財務管理控制工作，充分發(fā)揮其重要作用，提升企業(yè)的日常管理水平，為企業(yè)的發(fā)展壯大保駕護航。
    二、事前計劃。
    財務管理控制工作中的事前計劃就是一種事前的財務控制，即在財務活動發(fā)生之前就制定出一系列的制度、規(guī)定、標準，將可能產(chǎn)生的差異予以排除，在企業(yè)的日常管理工作中其作用的發(fā)揮機制主要體現(xiàn)為事先制定財務管理制度、內(nèi)部牽制制度、財務預算、各種定額及標準等。
    1、制度建設。
    財務管理控制需要一系列的制度予以保證，企業(yè)財務控制制度建設的依據(jù)主要來源于兩個方面――國家的法律、政策、制度和企業(yè)內(nèi)部財務管理制度，后者是主要部分，企業(yè)應當在遵循國家法律的大前提下，建立健全內(nèi)部控制制度、內(nèi)部結算制度、內(nèi)部經(jīng)濟仲裁制度、業(yè)績報告制度、考核獎懲制度等，以保證企業(yè)財務管理控制工作高效、有序的進行。
    2、推行全面預算管理。
    全面預算管理是企業(yè)財務管理控制的重要手段和途徑，是企業(yè)為達到既定目標編制的經(jīng)營、資本、財務等年度收支總體計劃，也可以說是是對企業(yè)各項經(jīng)濟業(yè)務規(guī)劃的授權批準。全面預算是全員性工作，各部門應當通力合作，在企業(yè)設立的預算委員會指導監(jiān)督下，在企業(yè)全面開展預算管理工作，確保預算計劃的編制和執(zhí)行。
    三、事中控制。
    事中的財務管理控制就是在財務活動的發(fā)生過程中進行實時的監(jiān)督和控制，在全面預算管理相對健全的企業(yè)中，事中控制主要是對編制的預算計劃的執(zhí)行過程進行監(jiān)督和控制，及時修正實際工作中與計劃的偏差，而如果從一般意義上將企業(yè)的事中財務管理控制，筆者認為主要抓好三個方面：
    1、資金管理是企業(yè)財務管理控制的核心。
    資金鏈條的安全是企業(yè)的命脈，企業(yè)應當設立資金結算中心，審核外來資金健康，監(jiān)督內(nèi)部資金流動合理，以保證企業(yè)內(nèi)部資金的安全，充分發(fā)揮資金的整體利用效益，降低企業(yè)集團資金持有水平，提高資金的聚合效益，并保證集團重點項目資金。
    2、全面的成本管理控制是最重要的基礎。
    企業(yè)對于成本費用的控制是管理控制的基礎，是企業(yè)提高盈利能力、保持企業(yè)較高收益率的保證，而成本的管理控制是一項全面性的工作，其全面性體現(xiàn)在：
    全員的成本管理控制――企業(yè)內(nèi)部的所有部門和員工，尤其是生產(chǎn)技術部門、財務部門、銷售部門，都要參與到成本管理控制中來，互通信息，交流經(jīng)驗，保證成本控制工作的高效、合理。
    3、信息系統(tǒng)的建立是現(xiàn)代企業(yè)財務管理控制工作的基石。
    在信息時代，電算化技術的普及使企業(yè)管理進入一個新時代，企業(yè)應當建立一個財務信息傳遞和處理系統(tǒng)，全面及時掌控企業(yè)的資金及各項成本費用支出狀況，強化并完善企業(yè)成本和資金管理，及時匯總企業(yè)各類財務信息，動態(tài)分析評價財務經(jīng)營狀況，使事中的控制實現(xiàn)實時化、準確化、科學化。
    四、事后分析、考核。
    企業(yè)的事后財務管理控制主要是指對企業(yè)各項財務活動的結果進行分析、評價、考核、獎懲，以進一步完善財務管理控制，并充分調動各級各類責任部門的積極性，因此企業(yè)的事后考核分析主要是建立完善企業(yè)各項考核指標體系和激勵機制的過程。
    企業(yè)應當保證績效評價指標體系和激勵機制的科學、規(guī)范、合理，結合自身的實際情況，建立適應本企業(yè)的評價考核標準，推動企業(yè)又好又快發(fā)展。對于預算管理體系比較健全的企業(yè)，預算指標的完成情況是比較合理的考核標準，企業(yè)可以根據(jù)預算計劃的完成情況對企業(yè)經(jīng)營狀況、員工的工作成果進行分析、考核，制定激勵計劃。而對于沒有推行全面預算管理的企業(yè)來說，就應當建立適合自身的考核指標體系，并在日常工作中注意數(shù)據(jù)的收集和分析，在真實數(shù)據(jù)的基礎上，科學分析企業(yè)的經(jīng)營狀況、員工的工作效果，確保業(yè)績考核工作的有效進行。
    綜上所述，作為企業(yè)管理的核心部分，財務管理控制在企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)都發(fā)揮著重要作用，而在整個管理控制過程中，事前的計劃、事中的控制、事后的分析考核都是必不可少的環(huán)節(jié)，只有每個環(huán)節(jié)都良好運轉才能保證企業(yè)管理控制作用的發(fā)揮，以推動企業(yè)健康快速發(fā)展。
    銀行管理論文篇六
    國家財政支農(nóng)政策資金主要指政府各級對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民資金上的直接投入或用于支援發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和財政支出過程中對涉農(nóng)部門的資金投入。其中，用于支援農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)的資金包括：小型農(nóng)田水利與水土保持、農(nóng)村畜禽與草場保護、農(nóng)村水產(chǎn)養(yǎng)殖、農(nóng)村林木保護與造林等方面的補助，用來全方位支持農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)。另外，還有欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)支援費、農(nóng)林水利氣象等部門事業(yè)費、農(nóng)業(yè)基本建設支出、農(nóng)業(yè)科技研究經(jīng)費、社會福利扶貧救濟費、政策性補貼費等方方面面的支出，是國家財政支持“三農(nóng)”的主要手段。
    一、中國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金基本情況。
    我國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金的管理模式現(xiàn)狀：以中央、省級投入為主，市縣鄉(xiāng)投入為輔，由中央統(tǒng)一下放支農(nóng)政策，中央和地方分級負責承擔支農(nóng)責任，有關財政部門負責核撥支農(nóng)資金，涉農(nóng)部門對支農(nóng)項目進行組織和管理，事權責任由各級進行分擔。但需要注意的是，在傳統(tǒng)意義上的財政支農(nóng)政策內(nèi)容主要包含：支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門的事業(yè)費、農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)村扶貧救濟費等。自1980年起，往后長達二十多年內(nèi)，支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門事業(yè)費一直屬于我國政府支農(nóng)政策的重點，居于首位并達到了68.28％，持續(xù)的時間過長就會導致財政支農(nóng)政策投入不均衡，在這種長期模式和思想觀念的影響下，對今后所提出的一系列創(chuàng)新型管理模式、改革財政支農(nóng)政策、改變財政支出方向等新形勢下的支農(nóng)舉措其實都是一種無形的阻礙。
    （1）資金投入結構不合理。由于新的觀念沒有及時更新，又受陳舊觀念的影響較為持久，政府往往將資金投入的重點集中在大中型基礎設施建設，從而忽略了小微型基礎設施建設對農(nóng)民和農(nóng)村發(fā)展具有的直接影響，形成基層受到的優(yōu)惠政策較少、農(nóng)民沒有切實受惠的局面。此外，農(nóng)業(yè)科技也是推動現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展中的重要力量和關鍵因素，但如今的政策在這方面的投入量仍然不足，所以還需要關注農(nóng)業(yè)科技和研究方面資金的投入是否到位。
    （2）重撥輕管，資金使用效率偏低。當前，由于支農(nóng)項目繁雜難管，許多項目交給了當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府和一些事業(yè)單位負責，但因為許多部門多頭管理、職能交叉、職責未明確，往往導致在項目建設中，只重視資金投入，輕視管理活動和逃避責任等現(xiàn)象的發(fā)生，致使許多撥付款的使用效率不高，甚至還會出現(xiàn)重復投資造成資金浪費的情況。
    （3）財政資金支農(nóng)下達撥付滯后。由于我國政府層級和涉農(nóng)管理部門較多，財政支農(nóng)有關資金撥付和下達的程序較為繁瑣。所以在程序多、權責模糊的情況下，財政支農(nóng)資金的使用很難形成合力，投資政策運行過程中的損耗較大。除資金傳輸以外，項目的申報、審批和監(jiān)督都需要花費較大的人力、財力、物力，項目的執(zhí)行也需要通過各級政府的層層審核，這樣既降低了財政支農(nóng)效率錯過了最佳時間，又增加了運行成本。所以在這樣低效的工作模式下，容易造成資金撥付延遲或滯留，使得許多資金沒能夠及時發(fā)揮它應有的最大效果。
    （4）資金發(fā)放公開透明度不高，農(nóng)業(yè)投資監(jiān)督制衡機制不健全。由于資金撥付的順序是由上向下，發(fā)放公開透明度不高，規(guī)范信息公開工作不到位，支農(nóng)資金追蹤監(jiān)管反饋差和支農(nóng)項目的審批、檢查、驗收權掌握在主要相關部門手中等原因的影響，使得農(nóng)民群眾很難進行民主監(jiān)督，所以涉農(nóng)專項補助資金被隨意侵占、挪用、截留、滯留等情況難以避免，導致涉農(nóng)專項資金流失嚴重。
    1.提高財政支農(nóng)資金配置效率。
    在財政支農(nóng)資金配置中，效率集中體現(xiàn)了所有涉農(nóng)項目的發(fā)展，同時也決定了國家政策的實施與落實效果。所以要按照公共財政體制要求，對現(xiàn)有財政支農(nóng)專項資金進行歸納與整合，將資金的投放集中在重要領域和關鍵環(huán)節(jié)，并在調整農(nóng)業(yè)專項資金中，本著事權與財權一致的原則，適當?shù)膭澐重斦块T資金管理的職權范圍，這樣有助于提高財政支農(nóng)資金配置效益。
    2.優(yōu)化支農(nóng)財政資金支出結構，推進支農(nóng)財政資金整合。
    財政支農(nóng)資金整合主要是指將分散建設轉為集中建設，目的在于通過資金的整合，形成合力、發(fā)揮優(yōu)勢互補、推進社會主義全面建設新農(nóng)村的進程，同樣是財政資金管理模式中的重要改革之一，在中國一些欠發(fā)達的廣大農(nóng)村地區(qū)，資金和技術尤為匱乏，這些地區(qū)的資金結構優(yōu)化和整合就顯得更加重要。所以，除了直接補貼和救濟、扶貧、救災的支農(nóng)資金之外其余的都需要進行整合。整合財政支農(nóng)資金還要以使用效益最大化作為終極目標，并同時需要考慮一些綜合性的因素，如資金投入的總特點和當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀等，才能減少資金運行過程中“耗損”，從而不斷地對財政支農(nóng)資金投向進行規(guī)范，科學合理地配置公共財政資源。
    3.完善涉農(nóng)資金管理制度，建立長期有效監(jiān)管機制。
    項目的資金管理和組織實施權與考核驗收權要明確地區(qū)分開來，從而避免出現(xiàn)既擔任“裁判員”又做“運動員”的現(xiàn)象，導致項目建設出現(xiàn)混亂的情況發(fā)生。在項目建設完成后，政府應盡可能地將財政資金在集中結算后，通過支付系統(tǒng)撥付的方式，直接到達貨物、工程、勞務供應商的手中或兌現(xiàn)到農(nóng)民個人，而不是人為的.動用財政支農(nóng)資金直接付給項目建設單位。通過資金管理具體化實現(xiàn)財政涉農(nóng)補助資金的嚴格把關，努力做到支農(nóng)資金的公開透明、科學規(guī)范。利用長期有效監(jiān)督手段可以避免管理過程中存在的缺陷，原因在于支農(nóng)資金被擠占、挪用、截留等現(xiàn)象出現(xiàn)大多是現(xiàn)行監(jiān)管機制存在漏洞，所以要強化資金管理，加強長期規(guī)范監(jiān)管，研究制定5-10年不變的全國財政支農(nóng)總體框架，并切實提高資金使用效益，務求取得實效。例如：在基層，凡是惠及農(nóng)村、農(nóng)民支農(nóng)的專項資金，一律應公示在村務公開欄中，有關負責部門不僅要開展經(jīng)常性自查活動和自覺接受審計、監(jiān)察、紀檢部門的審計和監(jiān)督，還要逐步在網(wǎng)絡上擴大公開政府在支農(nóng)資金使用、配置方面的明細內(nèi)容，供農(nóng)民群眾進行民主監(jiān)督工作，以此打造一支高效廉潔的基層財政支農(nóng)隊伍。
    1.管理機制創(chuàng)新：建立支農(nóng)資金責任追究制度。
    責任追究制度應該在任何涉農(nóng)資金管理活動中建立，從明確資金管理行政部門和主管項目部門各自職責，理清、完善雙方的約束、稽查機制，到規(guī)范撥款程序，并將每一項目的責任和權利落實到個人。不僅如此，主管項目的各個部門還要對項目的審查和驗收已完工的項目實行公示制度。如若存在違紀行為，直接追究當事人的責任。只有這樣，堅持建與管并重，才能確保信得過，靠得住，工程建得成，建得好。
    2.資金使用機制創(chuàng)新：實行投入方式多樣化。
    同美國為首的發(fā)達國家相比，我國農(nóng)村政策性金融服務業(yè)務、農(nóng)業(yè)信貸擔保體系和農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)遲、規(guī)模小、發(fā)展慢。為加強規(guī)劃引導，創(chuàng)新資金使用機制，政府可采用民辦公助、投資參股、以獎代補、政府貼息、先建后補等有償與無償相結合的投入方式，來不斷提高財政支農(nóng)資金使用效益。并大力支持農(nóng)業(yè)部門改革創(chuàng)新和提升涉農(nóng)部門提供公共服務的能力，彌補農(nóng)村政策性金融投入與風險補償機制的“缺位”現(xiàn)象，充分發(fā)揮財政支農(nóng)資金“四兩撥千斤”的帶動作用和導向功能。管理機制和涉農(nóng)資金使用機制的創(chuàng)新要本著上級扶持政策不改變和項目單位資金管理權限、資金安排渠道、資金監(jiān)督方式不變的基本原則，并時刻以效益為上。相信通過大膽地創(chuàng)新，合理地改革就能夠為財政支農(nóng)政策注入新的活力。總之，加強和創(chuàng)新支農(nóng)資金的管理工作，關系到我國農(nóng)村事業(yè)的健康發(fā)展，也與我國的根本民生問題緊密相關。如今的支農(nóng)工作亟需通過提高資金配置效率，優(yōu)化資金支出結構，推進資金整合，夯實管理基礎，強化政府自身建設，創(chuàng)新支農(nóng)機制等一系列管理方式來切實發(fā)揮正符財政支農(nóng)資金的最大效用，并不斷朝著做大做強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展農(nóng)村、農(nóng)民增收致富和建設幸福生活家園的大方向邁進。
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    銀行管理論文篇七
    時代的進步，經(jīng)濟的發(fā)展，使酒店行業(yè)發(fā)展迅速，并逐漸向規(guī)模化、規(guī)范化邁進，為國家經(jīng)濟發(fā)展做出了重要貢獻。財務管理作為酒店管理的主要內(nèi)容，是酒店獲得經(jīng)濟效益，管理水平高低的重要反映。因此，對酒店財務管理的現(xiàn)狀進行研究，從而找到提升酒店財務管理水平的辦法，為酒店行業(yè)獲得更加長遠的發(fā)展做出保障。
    （一）財務意識方面。
    在財務意識方面，我國酒店行業(yè)存在普遍缺乏重視的現(xiàn)象，具體表現(xiàn)為：第一，酒店在財務人員的任命上缺乏嚴格的選拔，顯得較為隨意，導致酒店財務管理工作較為混亂；第二，缺少對財務部門的重視。這會導致財務部門在工作中，沒有話語權，影響其工作的有效開展；第三，采購的分散，這樣會使財務部門無法及時掌握采購信息，使財務部門不能對其進行嚴格的監(jiān)督。
    當前我國很大一部分酒店的財務管理水平仍有待提高，由于酒店具有較大的流動性、消費群體多樣化、結賬方式不統(tǒng)一、服務項目多元等特點，導致酒店財務管理工作的難度有所增加，加之缺乏完善的管理體系、合理的內(nèi)部管理流程，使財務管理人員在工作過程中，缺少工作依據(jù)，使財務管理工作較為混亂，造成工作效率低下，工作水平不高等情況的出現(xiàn)[1]。
    二、酒店財務管理的未來發(fā)展趨勢。
    （一）縮小與發(fā)展國家發(fā)展的差距。
    西方先進國家由于制度以及歷史等原因，酒店行業(yè)發(fā)展較為完善，并且已經(jīng)逐步形成了健全的財務管理體系，因此，要想提升酒店的財務管理水平，需要不斷學習西方先進的管理模式，通過與我國實際情況的結合，從而形成一套具有特色的酒店財務管理體系，從而實現(xiàn)酒店財務管理水平的提升[2]。為此，需要酒店財務管理人員在學習的過程中，從以下幾個方面著手：第一，會計制度的學習。財務人員需要遵循統(tǒng)一的會計制度，使用標準的行業(yè)語言，從而為財務管理水平的提升奠定基礎；第二，會計報表的學習。財務管理人員在制作財務報表時，需要對內(nèi)容進行細化，并且各項內(nèi)容要明確標識，從而保證為會計工作的展開，做好鋪墊；第三，制定統(tǒng)一的核算標準。酒店財務部門需要與各部門進行協(xié)調，從而保證數(shù)據(jù)分類規(guī)則的統(tǒng)一性，使其具備可比性，從而促使財務部門在保證工作質量的前提下，擁有更高的工作效率。
    隨著社會的發(fā)展，財務管理在酒店發(fā)展中的作用也會逐漸凸顯出來，為更好的促進酒店的發(fā)展，增強酒店財務管理意識是非常重要的。首先，需要提升財務人員的素質。為此，酒店可以通過培訓、制定完善的工作流程等方式，增強財務人員的專業(yè)知識和專業(yè)技能，實現(xiàn)財務人員素質水平的提升；其次，增強財務人員對本職工作的認識。財務工作對于酒店的發(fā)展有重要影響，因此需要酒店通過開會議、做報告等方式，增強財務人員對本職工作的認識，明確其工作的意義，從而提升財務人員工作的使命感與責任心，進而提升其工作水平的提升。此外，酒店財務管理部門還可以通過建立激勵機制的方式，調動員工工作的積極，增強員工之間的監(jiān)督，實現(xiàn)酒店財務管理水平和質量的提升。
    （三）財務內(nèi)部控制制度更加完善。
    酒店的內(nèi)部控制制度對于酒店工作的順利開展具有重要作用，它不僅可以對酒店的成本進行控制，提升酒店的經(jīng)濟效益，還有助于酒店資源的合理配置，促進酒店的長遠發(fā)展。因此，酒店為完善財務內(nèi)部控制制度，需要酒店財務部門能夠從兩方面著手：一方面，發(fā)揮人的作用。隨著社會的進步，人的作用逐漸被認識。因此，酒店財務管理部門在進行管理的過程中，應堅持“以人為本”的管理理念，通過增強員工的管理參與程度，提高員工的素質，調動員工的工作積極性等方式，對員工潛能的挖掘，使其更好的為酒店發(fā)展做出貢獻；另一方面，酒店財務管理部門需要制定完善的核算體系。酒店管理部門可以將采購部門劃分到財務管理部門下，讓財務管理部門對酒店的日常事務等進行管理，并且定期開展市場調研，從而對采購等工作進行監(jiān)督核算。
    （四）財務預算管理工作更加科學。
    預算是提升酒店經(jīng)濟效益，提升服務水平的主要方法，對于酒店行業(yè)規(guī)模的擴大，提升其在市場中的競爭力等有重要的意義。因此，建立完善的預算管理體系是非常重要的。為此，需要財務管理部門從以下幾個方面實現(xiàn)預算管理體系的完善：第一，制定目標，層層分解。酒店財務部門在編制完財務預算方案以后，需要對內(nèi)容進行層層的分解，從而讓每位員工明確自己的工作職責以及工作范圍，做好各部門以及各人員的協(xié)調工作，為方案的實施做好準備；第二，科學編制預算體系。酒店在進行編制的過程中，需要結合酒店之前的發(fā)展經(jīng)驗，依照當前我國酒店行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，對預算體系進行編制，為使預算更加具有實用性，酒店可以實行季度預算，進而根據(jù)發(fā)展的形式，對酒店的預算進行調整，使其更加貼近酒店發(fā)展的實際情況；第三，加強監(jiān)督管理工作。財務管理部門需要對酒店的重點項目、大項目等進行嚴格的監(jiān)管，加強對項目資金使用情況的跟進，保證資金的合理使用。
    （五）酒店財務管理信息化、軟件化的應用。
    現(xiàn)在的酒店管理財務信息化、軟件化投入遠遠不夠，造成了管理技術落后、人員臃腫、效率低下、數(shù)據(jù)不明晰等問題的出現(xiàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是酒店管理軟件投入不夠。很多酒店購買的酒店管理軟件大都是小品牌或者版本低，在酒店運營內(nèi)控管理方面造成很多漏洞、并浪費人力資源。二是財務軟件與酒店運營軟件沒有接口，相互獨立，保證不了財務數(shù)據(jù)的安全性、明晰性。前臺數(shù)據(jù)無法與財務軟件進行互換，使酒店收入的賬務處理問題多、效率低、差錯率高。三是缺少完整的酒店信息化系統(tǒng)。比如財務軟件只有報表及總賬系統(tǒng)，沒有財務分析系統(tǒng)；沒有采購、庫存、比價、倉儲管理系統(tǒng)；訂單都是手工下，缺少必須的監(jiān)督管理環(huán)節(jié)。酒店要做到財務精細化管理，大量使用計算機信息化、軟件化管理已經(jīng)是一種趨勢。很多酒店在購買酒店設施設備及固定資產(chǎn)裝修等方面投入巨大，但對酒店信息系統(tǒng)的投入就很少了。這樣導致酒店內(nèi)控管理脫節(jié)，不能相互制約。因此，酒店內(nèi)部控制要拓寬思路，不是簡簡單單的說客房耗品、餐飲成本、能耗成本才是酒店成本管理的重點，我們應該更多的看到一種新技術、新的管理流程帶給酒店的效率提升、差錯率降低、人員減少等結果，使酒店獲得好的收益。
    三、結束語。
    綜上所述，隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，酒店行業(yè)的競爭也越來越激烈。酒店要想在激烈的市場競爭中，占有一席之地，則需要加強其財務管理水平，通過學習其他國家成熟的財務管理理念與方法，建立完善的財務管理體系，做好酒店的預算編制等方式，才能促進酒店經(jīng)濟效益的提升，實現(xiàn)酒店行業(yè)的長遠發(fā)展。
    參考文獻。
    銀行管理論文篇八
    文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。
    信貸管理；風險防范；差異；對策和建議。
    外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    (一)組織結構上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。
    外資銀行在信貸組織架構上通常采用條塊結合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調獨立、客觀、公正。
    國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結構與專業(yè)銀行時期相比，基本架構沒有實質性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構，表現(xiàn)為管理責任關系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結構調整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權。
    外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關度較小或者負相關的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的.風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調，有關客戶的信用等級也會相應下調。6．設立獨立機構評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。
    與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。
    (三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。
    外資銀行強調調動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權限等級。審批權限的動態(tài)調整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。
    國內(nèi)銀行強調對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結構不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。
    綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。
    遵循信貸組織機構設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。
    信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝唬蚱颇壳靶刨J審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。
    (三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關系。
    我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結構中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。
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    銀行管理論文篇九
    ·國際金融創(chuàng)新的趨勢及其我國商業(yè)銀行的對策。
    ·商業(yè)銀行風險評估研究。
    ·我國網(wǎng)絡銀行發(fā)展現(xiàn)狀及對策。
    ·論商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理制。
    ·淺議我國國有商業(yè)銀行不良貸款存在的問題。
    ·國有商業(yè)銀行股份制改革透視。
    ·商業(yè)銀行不良貸款的成因及對策。
    銀行管理論文篇十
    在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
    1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調控手段進行宏觀經(jīng)濟調控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。
    2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內(nèi)部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
    3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產(chǎn)品的風險本質很難有精確的把握，建立高素質的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
    1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
    2.加強杠桿率監(jiān)管?！渡虡I(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
    3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
    銀行管理論文篇十一
    從我國上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風險企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風險企業(yè)），我國制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財務數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。
    （二）指標的選擇。
    （三）主要方法的應用。
    1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關變量指標轉換成另一組不相關的綜合指標的降維處理技術。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統(tǒng)結構的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了logit模型。
    模型。
    （1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務比率的變量來預測公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風險偏好程度設定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級與違約概率存在著明顯的對應關系，即較低的信用等級對應著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設,且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態(tài)分布的假設，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。
    （2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數(shù)進行估計。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財務狀況與企業(yè)違約之間的關系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財務指標的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務指標經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標。
    （四）具體應用。
    首先進行主成分分析，將五類財務指標分別進行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率以及負債結構比率。其余四類指標通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務利潤率，總資產(chǎn)周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結構比率。所以，最終選擇了12個變量進入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負債率，速動比率，長期資產(chǎn)適合率，負債結構比率，總資產(chǎn)收益率，主營業(yè)務利潤率，總資產(chǎn)周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產(chǎn)增長率，資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率，現(xiàn)金流量結構比率。
    除了上文提到的商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風險進行研究。因為每個企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟環(huán)境之中，一個國家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對每個行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應該隨時關注宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化對受評對象產(chǎn)品和服務的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟形勢及宏觀調控政策對企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎。此外，要關注行業(yè)因素所帶來的信用風險，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風險，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會出現(xiàn)信用風險。要重點關注行業(yè)的生命周期，因為處于不同行業(yè)生命周期的企業(yè)信用風險是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風險高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務發(fā)展和收益相對比較穩(wěn)定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：
    1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應的也可以得到國家政策的支持和相應的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強的一般化工產(chǎn)業(yè)為國家限制的產(chǎn)業(yè)，而對能源過度浪費，對環(huán)境污染較為嚴重的企業(yè)，是國家明令禁止的行業(yè)，對這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關規(guī)定。
    2、行業(yè)發(fā)展周期打分標準每個行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙容^小，在這個時期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業(yè)將擁有高的增長率，而在該階段對現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業(yè)便進入了成熟期，該階段是一個相對穩(wěn)定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業(yè)進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業(yè)可能會不復存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對處于衰退期的企業(yè)信用風險高度關注。
    3、行業(yè)進入障礙打分如果一個行業(yè)越容易進入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業(yè)的企業(yè)會對現(xiàn)有的行業(yè)構成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財務回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關，包括規(guī)模經(jīng)濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業(yè)，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財務狀況也相對穩(wěn)定。
    4、企業(yè)信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。
    5、企業(yè)的核心競爭能力包括對領導者的能力、研發(fā)能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領導者能力的考察，因為中小企業(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風險具有較高的個人相關性。應重點關注領導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業(yè)領導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態(tài)度。所以銀行應該重點關注的是喜歡冒險的這一類領導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。
    6、企業(yè)的經(jīng)營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴謹，對內(nèi)部控制能力的考察主要關注五個方面的內(nèi)容：組織結構是否合理，責權的分配是否得當，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會責任。如果一個企業(yè)有著自己長久以來的企業(yè)文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業(yè)有很高的忠誠度，會更好的為企業(yè)帶來價值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時，也應關注其社會責任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質量、保護環(huán)境、節(jié)約資源、促進就業(yè)、員工保護等等。所以，如果一個企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風險也會大大降低。
    7、企業(yè)的業(yè)務關系包括與供應商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應商、客戶進行問卷調查的方式。
    信用風險評級體系的建立對商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結合的方法，建立了專門針對于中小企業(yè)信用風險評級的體系。
    一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對中小企業(yè)評級時擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對80家中小企業(yè)的主要財務指標進行了實證檢驗，最終得出結論，在對中小企業(yè)進行信用風險進行評級時，應重點關注資產(chǎn)負債率、速動比率、長期資產(chǎn)適合率、負債結構比率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務利潤率、總資產(chǎn)周轉率、存貨周轉率、凈利潤增長率、凈資產(chǎn)增長率、資產(chǎn)的經(jīng)營現(xiàn)金流量回報率和現(xiàn)金流量結構比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標通過專家打分進行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標分析，中觀行業(yè)的指標分析以及微觀企業(yè)因素的指標分析。最終，綜合考慮定性指標和定量指標，得出該企業(yè)最后的信用風險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發(fā)展。從評級方法上來看，國外對中小企業(yè)評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結合的方法，并向風險度量模型方向發(fā)展。目前國外提出的度量風險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應用依賴大量的數(shù)據(jù)庫信息，所以我國商業(yè)銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數(shù)據(jù)庫作為支撐。商業(yè)銀行信用風險評級在我國只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風險評級體系尚未建立，中國銀監(jiān)會近日出臺了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風險內(nèi)部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達標，所以，應該重視商業(yè)銀行信用風險評級體系的研究，并結合我國的國情，建立適合我國的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級體系。
    未來我國中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險評級的發(fā)展趨勢包括以下幾個方面：
    第一，風險越來越重視對宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風險因素的分析。
    第二，將定性分析與定量分析結合，隨著我國數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。
    第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因為現(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實現(xiàn)企業(yè)的流動性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務決策中更加注重發(fā)揮信用風險內(nèi)部評級的作用。
    銀行管理論文篇十二
    與市場自行監(jiān)管模式、第三方支付公司監(jiān)管模式相比，銀行資金管理模式無論是在業(yè)務服務的安全性還是專業(yè)性上，都具有顯著優(yōu)勢?？墒?，就目前我國大宗商品電子交易銀行資金管理模式而言，仍存在一定的不足之處。
    （1）缺乏交易金運行情況監(jiān)控。
    資金監(jiān)管銀行無法掌握交易市場各個交易商的交易金具體運行情況，只是交易市場發(fā)出的清算劃撥指令，對市場專用結算賬戶的總額進行監(jiān)督，這種情況為客戶的保證金被非法挪用埋下了隱患。投資者將客戶交易結算資金存入交易市場專用結算賬戶后，交易市場對該賬戶具有支配權，投資者在交易市場提供的平臺上只能看在自己的虛擬賬戶中看到保證金的提交，并不能直接檢測到交易市場是否有非法使用保證金。同時交易市場可以通過虛增賬戶、虛擬資金來操縱市場行情，從而獲取非法收益，這嚴重損害了投資者的利益，極端情況下甚至也會給交易市場帶來破產(chǎn)風險。
    （2）t+n核賬模式沉淀資金問題。
    銀行為了控制交易風險，一般采取實時對賬和日終t+n對賬兩種核賬機制。日終t+n對賬機制按照日間市場管交易、銀行管資金，日終（t日）雙方清算對賬的對賬模式。在當天交易結束后，銀行與市場清算對賬，進行總分賬戶平衡檢查等手段核計各附屬賬戶余額，以做到交易與資金相符，并根據(jù)市場日終報文調整會員浮動盈虧附屬賬戶。該模式為事后監(jiān)管模式，交易日結束后銀行根據(jù)市場臺賬調整會員資金賬戶余額，并根據(jù)不同交易市場的規(guī)定，在交易結束的n天后，會員可對交易資金進行出金操作。于是交易金在出金前的n天內(nèi)成為沉淀資金并產(chǎn)生一定的利息，利息的歸屬問題就目前制度而言，并沒有做出明確的規(guī)定。因此，大宗商品電子交易服務資金管理的發(fā)展需要一個更為完善的資金管理機制，對平臺和平臺的商家的交易資金進行管理，確保交易順利進行，保證交易風險成本。
    銀行可以電子交易市場名義為其開立交易實體結算賬戶，存放市場自有資金以及交易商提交的`保證金。同時，針對交易服務的特點，銀行還應該設計滿足資金初始化、市場調賬、計息收費等功能的其他附屬賬戶，可以建立銀行資金管理模式賬戶體系。電子交易市場對上述賬戶具有唯一操作權。銀行可以為交易商開設不少于一個的附屬賬戶，并將該附屬賬戶同用戶在本行或他行設立的一般類型實體結算賬戶進行綁定。實體結算賬戶為辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶，可綁定多個交易商附屬賬戶，附屬賬戶的業(yè)務權限應至少包括：訂單明細查詢、附屬賬戶信息查詢，以及出金、轉賬、(網(wǎng)關)支付等。交易商對上述賬戶具有唯一操作權。
    首先，銀行審核交易商提供的開戶申請和資料后，為其開設相應的交易賬戶。然后，交易商或市場可以將資金從任意銀行的實體結算賬戶自動實時轉入己方附屬賬戶，通過匯款摘要欄填寫附屬賬號等功能實現(xiàn)自動入賬。支持通過電子銀行服務渠道的入金，便捷迅速地完成資金劃撥。入金完成后，買賣雙方達成交易、訂單成交后交易進入支付流程。支付流程分為：買方賬戶凍結、解凍支付；賣方賬戶支付凍結、解凍以及直接支付。訂單未成交，市場釋放凍結的交易保證金，將交易商繳納的保證金退還至其交易資金賬戶。交易商或市場可以將資金從己方附屬賬戶自動實時轉出至任意、銀行的實體結算賬戶，應提供出入金綁定設置功能，鎖定交易商出金路徑，款項去向必須與入款來源名稱一致，以有效規(guī)避資金風險。最后是市場調賬，交易市場將主體賬戶在電子交易開通前的存量資金分配至各附屬賬戶中。當市場發(fā)生一筆不明來賬時，資金首先進入交易市場公共調賬附屬賬戶。待明確款項來源與去向后，市場將不明來賬調至相應的交易商交易資金附屬賬戶，確保交易商資金準確入賬?！罢{賬入款”發(fā)生錯調時，市場可以將調錯款項按原路徑調回。當市場交易商違規(guī)未能履約，交易市場可以發(fā)起強制轉賬，強制將買方資金轉賬、解凍、或解凍支付以協(xié)助交易完成。強制轉賬可以由市場操作、銀行審核，也可以由銀行直接操作完成。
    （1）加大對交易金流向控制，增加交易透明度。
    現(xiàn)階段，銀行資金管理模式的主要作用是確保交易資金準確快速的清算劃轉，而缺乏對于資金流向方面的監(jiān)控，這就為不法之徒提供了可乘之機。交易商可以利用這一監(jiān)管空白，在市場開展虛擬交易，便達到的目的，嚴重干擾了交易秩序，更對社會穩(wěn)定造成一定的影響。因而在未來的發(fā)展中，銀行作為資金的監(jiān)管方，不僅需要確保交易的順利進行，也需要在一定程度上對資金流向進行監(jiān)督，如結合交易商的信用資料，系統(tǒng)分析出金入金請求的發(fā)起是否為合理。同時，監(jiān)管銀行還應將交易金的流動方向及時反饋給交易商和市場，實現(xiàn)多方共同監(jiān)督，真正做到交易的公開透明，為大宗商品電子交易提供良好的交易氛圍。
    所謂預警機制，是指預先發(fā)布警告的制度，通過及時提供警示的機構、制度、網(wǎng)絡、舉措等構成的預警系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的超前反饋，為及時布置、防風險于未然奠定基礎。在資金管理中，針對交易商和市場的資金操作行為，資金監(jiān)管銀行應當通過對過往交易數(shù)據(jù)的收集整理與分析，在系統(tǒng)中設定一系列的交易限制。一旦資金操作者在操作過程中試圖打破系統(tǒng)限制，系統(tǒng)就會發(fā)出提示拒絕交易，并于第一時間通知銀行值班工作人員。待銀行工作人員審核后，再次決定是否批準交易。如，系統(tǒng)限制交易商的單日出金次數(shù)，以及單次出金額度，一旦交易商超出，系統(tǒng)就會拒絕操作，只有工作人員審批操作合理后才可繼續(xù)出金。這有一定程度上可以快速檢測到賬戶的異常行為，預防因賬號被盜等問題造成的損失。
    相較于發(fā)展較為成熟的b2c/c2c資金監(jiān)管，由銀行作為主體的大宗商品電子交易資金監(jiān)管模式還處于快速成長期，無論是法律、法規(guī)，還是行業(yè)規(guī)范方面都存在大片的空白。因而，國家應完善現(xiàn)行電子交易資金管理政策,補充適用于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務的相關法律條文。對現(xiàn)有法律中不適應的部分進行修訂和補充,同時加快出臺新的關于大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管業(yè)務的法律法規(guī)。法律法規(guī)的制定不僅要預測未來大宗商品電子交易銀行資金監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展及可能出現(xiàn)的問題,做到先行立法保護,且還要考慮與國際金融監(jiān)管政策的兼容性。
    銀行需要進一步完善資金管理系統(tǒng)，通過整合大宗商品電子交易平臺的社會資源，加速自身金融產(chǎn)品創(chuàng)新挖掘新的商機，實現(xiàn)為企業(yè)從線下融資向線上融資、從倉單質押融資向買方融資的發(fā)展。
    銀行管理論文篇十三
    供給側結構性改革指的就是基于供給側為重點對技術、機制以及制度進行的結構性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側的結構性改革。與之相對應的是轉型、改革以及創(chuàng)新，這種結構性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側結構性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側結構性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉型具有很強的現(xiàn)實意義。
    20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導能力和輻射效應，是加快政策銀行自身變革和助推供給側結構性改革的必由之路。
    1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結構調整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結構發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
    2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結構調整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側結構性調整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風電設備關鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結構性問題。
    1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關，適當提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關信貸資源優(yōu)先配給給陽關產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應的企業(yè)退出市場或者逼迫其結構升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應當給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
    2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結構的快速調整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側進行結構性的調整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術的開發(fā)和研究，頒布《科學技術法》，以立法來確立技術開發(fā)研究的地位。
    3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉變，由于投資和產(chǎn)品一一對應，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標準化。標準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
    4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
    通過上述分析和研究，得出以下幾個結論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側改革，要結合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側的管理都是可行的，問題關鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關注某一端，需要適當考慮未來可能會導致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務競爭力，要結合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
    [7]陸岷峰，楊亮.供給側改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
    銀行管理論文篇十四
    ：隨著教育改革的深入發(fā)展，高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學模式也在深化改革，通過對理論教學模式進行優(yōu)化，不斷強化實踐教學課程，使網(wǎng)絡助學的措施逐漸豐富，實現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的“三位一體”教學模式，逐漸以學生為中心開展課堂教學活動，使理論講授、實踐教學與線上學習充分結合起來，達到良好的課程教學效果。本文主要對商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式的應用進行了深入研究，并提出了應用建議。
    在全球經(jīng)濟一體化發(fā)展的趨勢下，我國商業(yè)銀行內(nèi)部和外部競爭越來越激烈，商業(yè)銀行的金融服務也在不斷更新，傳統(tǒng)的銀行業(yè)務逐漸發(fā)生變革，商業(yè)銀行經(jīng)營管理日常業(yè)務的操作技術性以及復雜程度在逐漸提高。商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為金融專業(yè)的重要課程，其也是理論和方法充分結合的應用型學科，在世界金融格局發(fā)生變化的過程中，我國不斷改革金融體制，所以在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要不斷更新教學內(nèi)容、手段和方法，創(chuàng)新實踐教學環(huán)節(jié)，充分利用互聯(lián)網(wǎng)信息技術制作多媒體教學課件，建立完善的案例資源數(shù)據(jù)庫和考試測評系統(tǒng)，并且為學生建設模擬銀行實驗室，通過利用模擬銀行實驗室開展銀行業(yè)務，加強應用商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程“三位一體”教學模式，才能提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學質量。
    隨著國際化形式的加快，我國的部分高校在財經(jīng)類課程教學中逐漸引入國外教材資源，s（20xx）的《商業(yè)銀行管理》（bankmanagement&financialservices）。這本教材一共包含了20個章節(jié)的內(nèi)容，教師只有講解14個章節(jié)左右的內(nèi)容，才能使學生形成系統(tǒng)化的理論知識框架。在引入國外教材時，教師必須結合我國的實際情況，不斷優(yōu)化教材內(nèi)容，補充國內(nèi)商業(yè)銀行管理知識，才能使教材內(nèi)容契合學生的實際需求，對于教材中的商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務細節(jié)以及財務會計原理需要進行深入講解，適當?shù)匾虢?jīng)典案例，增設課內(nèi)與課外的實際聯(lián)系，而且要保證每周的課時量充足，才能使課程教學達到良好的效果。通過對我國的部分高校進行研究發(fā)現(xiàn)，許多高校在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，學時安排比較短，一般只有3個學時左右，所以只能給學生講授少量的課程內(nèi)容，如“走馬觀花”一般了解商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程的內(nèi)容的大概，而且沒有給學生建立模擬實驗室，缺少網(wǎng)絡輔助教學設備，學生無法形成完整的商業(yè)銀行課程知識體系框架，而且沒有深入理解業(yè)務操作流程、細節(jié)內(nèi)容以及財會的工作原理。同時，在每周3個學時的課堂教學中，教師為了抓緊時間講解教材的章節(jié)內(nèi)容，沒有給學生引入經(jīng)典案例、各種視頻音頻資料的運用不足，和學生的交流、互動環(huán)節(jié)缺少，所以導致學生無法對國內(nèi)外商業(yè)銀行知識進行系統(tǒng)化學習與對比。此外，在課程教學中，如果完全采用課堂面授的方式來給學生講授商業(yè)銀行業(yè)務操作方式，將會導致學生缺少真實的操作體驗，無法達到良好的教學效果。
    在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中應用“三位一體”教學模式，需要強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學，加強實踐教學，充分利用網(wǎng)絡輔助教學平臺，才能達到良好的教學效果。
    2.1強化課堂面授環(huán)節(jié)，優(yōu)化理論知識教學。
    對于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學而言，理論教學環(huán)節(jié)至關重要，其能夠給商業(yè)銀行人才培養(yǎng)奠定良好的理論知識基礎，具體可以從這樣幾方面強化理論知識教學：
    2.1.1準確把握教學內(nèi)容。
    目前，國際金融環(huán)境發(fā)生著翻天覆地的變化，經(jīng)濟金融體制不斷進行改革，商業(yè)銀行業(yè)務也在發(fā)生變化，這也使商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學面臨著較大的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)。所以，在課程教學中要準確把握教學內(nèi)容，商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程不僅要對傳統(tǒng)的銀行業(yè)務進行全面介紹，而且要更新商業(yè)銀行業(yè)務內(nèi)容，把商業(yè)銀行風險管理作為重要的教學內(nèi)容，對課程內(nèi)容進行詳細劃分，避免和其它課程之間出現(xiàn)重復。例如：在金融學與國際結算課程中，都詳細介紹了中間結算業(yè)務，所以需要明確劃分清楚，才能使學生了解商業(yè)銀行的正確結算管理方式，熟悉結算業(yè)務，能夠給客戶及時進行資金結算。同時，課程內(nèi)容需要密切貼近我國的金融法律法規(guī)和具體的實施細則，需要讓學生充分了解《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《貸款通則》等等法律，才能在實際開展業(yè)務中遵守法律規(guī)定。
    2.1.2編寫合適的教材。
    在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，教材作為重要內(nèi)容，其關系著課程教學質量。因此，各大高校需要結合自身的實際情況，并考慮到行業(yè)的發(fā)展趨勢，來編寫《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》教材，必要時也可以從其它地方購買優(yōu)質的教材資源。在編寫教材時，需要包含商業(yè)銀行概論、商業(yè)銀行業(yè)務運作、商業(yè)銀行管理技術以及管理策略等等多方面內(nèi)容，并且依據(jù)法律法規(guī)要求，使理論和實際充分結合起來，引入國內(nèi)外最新的研究成果與商業(yè)銀行管理技術、策略。同時，在教材內(nèi)容中也要引入最新公開信息資料，使教材內(nèi)容更加全面，具有深度，才能滿足學生學習需求。此外，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程面授環(huán)節(jié)中，可以引入一些背景性資料，案例分析或者熱點問題，這樣能夠引導師生進行激烈的課堂討論。
    2.2加強實踐教學。
    由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程作為實踐性比較強的應用學科，所以必須加強實踐教學環(huán)節(jié)，才能讓學生在實際業(yè)務中應用商業(yè)銀行經(jīng)營管理的概念、原理以及方法。具體而言，第一，必須為實踐教學選擇優(yōu)質教學案例，結合教學案例講解理論知識，能夠使教學環(huán)節(jié)更加生動。筆者在表2-1中針對商業(yè)銀行經(jīng)營經(jīng)營管理課程挑選了一系列的經(jīng)典案例，以供實踐教學參考應用。第二，學校也要加強建設模擬實驗室，通過利用模擬實驗室為學生創(chuàng)設逼真的銀行環(huán)境，在模擬實驗室中囊括儲蓄業(yè)務、公司業(yè)務、個人理財、電子銀行以及其它各類代理業(yè)務，能夠對學生開展商業(yè)銀行業(yè)務進行系統(tǒng)化培訓，使學生真正熟悉各項業(yè)務流程，并且把理論知識充分應用在業(yè)務實踐中，強化對理論知識的理解。
    2.3充分利用網(wǎng)絡輔助教學平臺。
    隨著計算機網(wǎng)絡信息技術的快速發(fā)展，在高校教育體系中，網(wǎng)絡輔助教學平臺的應用已經(jīng)成為了一種常態(tài)，其能夠更快地獲取信息資源。因此，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，需要加強建設網(wǎng)絡輔助教學平臺，通過建設網(wǎng)絡課程資源，能夠隨時隨地提供給學生自學，學生不需要通過課堂學習理論知識，能夠直接在線上觀看教學視頻，然后帶著問題進入課堂，充分利用課堂環(huán)節(jié)解決課程問題，節(jié)約課堂教學時間。同時，也可以給學生推薦其它精品課程網(wǎng)站，例如：上海金融學院的精品課程網(wǎng)站，或者通過銀監(jiān)會和商業(yè)銀行網(wǎng)站全面了解我國的各種貨幣政策、經(jīng)營管理業(yè)務信息，從而對商業(yè)銀行經(jīng)營管理業(yè)務有全面的了解。
    總之，在高校商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程教學中，必須堅持應用“三位一體”的教學模式，才能提高課程教學質量，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新應用能力與專業(yè)素質，對于促進我國的商業(yè)銀行課程教學發(fā)展起到重要作用。
    獻：
    ［3］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［c］//決策論壇——政用產(chǎn)學研一體化協(xié)同發(fā)展學術研討會論文集(上).20xx.
    ［4］孫建梅,汪洋.工程管理專業(yè)“傳統(tǒng)教學、特色教學、現(xiàn)代教學”三位一體的課程建設與教學改革［j］.決策與信息旬刊,20xx(11):65-65.
    銀行管理論文篇十五
    伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
    隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
    其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
    （一）銀行自身因素帶來的風險。
    商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
    （二）銀行外部因素帶來的風險。
    銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
    截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；⒅贫然?。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
    商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
    （三）風險管理體制不健全。
    目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
    我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經(jīng)營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
    （五）風險管理方法、管理技術落后。
    長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
    （六）風險管理工具方面存在較大差距。
    國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
    （一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念。
    風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
    首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
    （三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
    目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大。基于市場發(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
    風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質量的人力資源網(wǎng)絡體系。
    我國加入wto的過渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
    銀行管理論文篇十六
    商業(yè)銀行是我國重要的.金融機構，對我國經(jīng)濟社會有著重要影響。商業(yè)銀行經(jīng)營的主要目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行中間業(yè)務具體體現(xiàn)了商業(yè)銀行的利益追求。中間業(yè)務借助于商業(yè)銀行自身的信息和信用優(yōu)勢，提供中間服務而獲取經(jīng)濟利益。但是，由于我國商業(yè)銀行發(fā)展不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在著一系列問題。本文具體分析了商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在的問題，并積極探索了商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理的策略，以實現(xiàn)利潤最大化。
    商業(yè)銀行的中間業(yè)務指利用銀行自身的金融信息、信用、業(yè)務技術等方面的優(yōu)勢，為客戶提供中間服務來獲取經(jīng)濟利益。在商業(yè)銀行中間業(yè)務管理的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理是商業(yè)銀行中間業(yè)務管理的重要內(nèi)容。加強商業(yè)銀行中間業(yè)務的成本管理不僅有利于提高商業(yè)銀行中間業(yè)務水平，而且對商業(yè)銀行經(jīng)濟利益的獲取有著直接的現(xiàn)實意義。
    1.1管理意識不高。
    商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展缺乏成本管理意識是商業(yè)銀行中間業(yè)務發(fā)展存在的重要問題。大多數(shù)商業(yè)銀行缺乏中間業(yè)務成本管理的制度和措施。同時，與國外商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展缺乏對投入產(chǎn)出比的重視。雖然，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務有300多種，但是，擁有良好盈利能力的中間業(yè)務較少，很多商業(yè)銀行的中間業(yè)務投資較大，但沒有較好的回報。
    1.2缺乏準確的市場定位。
    商業(yè)銀行中間業(yè)務市場定位不準確導致商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理面臨巨大挑戰(zhàn)。準確的市場定位是商業(yè)銀行開發(fā)中間業(yè)務的關鍵。例如，商業(yè)銀行的中間業(yè)務要求有明確的收費標準、業(yè)務內(nèi)容及客戶人群。而我國的商業(yè)銀行中間業(yè)務缺乏完善的市場調查，商業(yè)銀行的中間業(yè)務在很多方面不適合我國經(jīng)濟發(fā)展的需求。缺乏準確的市場定位可能導致中間業(yè)務出現(xiàn)虧損現(xiàn)象。
    1.3操作流程存在漏洞。
    商業(yè)銀行的中間業(yè)務存在著許多操作流程漏洞。甚至部分商業(yè)銀行的中間業(yè)務為了招攬存款而進行虧本經(jīng)營。但是，這些存款并不能彌補中間業(yè)務成本的支出。同時，商業(yè)銀行的中間業(yè)務在成本和利益核算中，缺乏對成本管理的全面考慮及掌控，尤其在人工成本管理方面。例如，隨著信用卡業(yè)務的迅速發(fā)展，絕大部分商業(yè)銀行采取了信用卡優(yōu)惠政策，積極購置技術設計。但是，在信用卡管理中并沒有考慮余額管理，導致信用卡放貸的利潤降低。
    1.4管理制度不健全。
    我國商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展缺乏健全的成本管理制度，尤其在中間業(yè)務的運營環(huán)節(jié)，缺乏規(guī)范的成本管理標準。成本管理制度是對中間業(yè)務操作流程及運營的成本規(guī)范，是商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作的基礎。中間業(yè)務成本管理制度不健全使中間業(yè)務成本管理缺乏完善的管理體系和管理方法。
    2.1樹立科學的管理意識。
    商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理應樹立科學的管理意識，充分了解中間業(yè)務成本管理的概念和內(nèi)涵，加強對中間業(yè)務成本管理的重視，積極探索科學合理的中間業(yè)務管理方法。為此，商業(yè)銀行應積極引進高素質專業(yè)人才，對中間業(yè)務成本管理進行指導。同時，商業(yè)銀行應組織中間業(yè)務人員參加技能培訓，引導業(yè)務人員樹立科學的成本管理意識，積極將中間業(yè)務成本管理落實到業(yè)務工作中。另外，商業(yè)銀行應積極轉變傳統(tǒng)的利潤觀念，改進依靠放貸獲取利潤的觀念，從商業(yè)銀行長遠發(fā)展的角度出發(fā)，大力發(fā)展中間業(yè)務，提高業(yè)務水平。
    2.2準確定位中間業(yè)務成本管理。
    中間業(yè)務的市場定位對商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展極為重要。只有具備合理的市場定位，商業(yè)銀行的中間業(yè)務才能吸引更多客戶，實現(xiàn)客觀的利潤回報。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務的開發(fā)應進行詳細、充分的市場調查，積極了解市場對中間業(yè)務的需求，全面了解中間業(yè)務客戶群體，建立完善的客戶信息數(shù)據(jù)庫，完善中間業(yè)務服務，提高中間業(yè)務水平。同時，商業(yè)銀行應針對不同客戶群體的特征制定相應的中間業(yè)務，使商業(yè)銀行的中間業(yè)務符合客戶的需求。
    2.3優(yōu)化中間業(yè)務流程。
    優(yōu)化中間業(yè)務流程是商業(yè)銀行提高中間業(yè)務利潤收益的必要措施，并且，在優(yōu)化中間業(yè)務流程的過程中要積極落實成本管理思想，簡化中間業(yè)務流程，減少業(yè)務人員，積極優(yōu)化業(yè)務技術，降低業(yè)務操作成本。同時，商業(yè)銀行還可以設置一些投資成本較低且收益較高的中間業(yè)務項目，建立多元化的中間業(yè)務服務體系。另外，對于長期處于虧損狀態(tài)的中間業(yè)務，商業(yè)銀行應對其進行改造，提高中間業(yè)務的利潤收入。
    2.4健全中間業(yè)務成本管理制度。
    中間業(yè)務成本管理制度是中間業(yè)務成本管理工作的制度保障。為此，商業(yè)銀行應積極健全中間業(yè)務成本管理。首先，商業(yè)銀行可以借鑒西方國家中間業(yè)務成本管理工作經(jīng)驗，并結合自身的發(fā)展實際，建立適合銀行發(fā)展的中間業(yè)務成本管理制度;其次，商業(yè)銀行應建立明確的責任機制，加強對成本管理的監(jiān)督，設立適合中間業(yè)務發(fā)展的管理目標，并積極設置嚴格的成本管理考核機制。
    商業(yè)銀行是我國重要的金融機構，在我國經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位。商業(yè)銀行的經(jīng)營目的是追求經(jīng)濟利益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務正是利用銀行自身的信用及業(yè)務優(yōu)勢而獲取經(jīng)濟利益。因此，商業(yè)銀行中間業(yè)務管理是商業(yè)銀行的重要工作。其中，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理對商業(yè)銀行中間業(yè)務的質量有著較大影響。由于我國商業(yè)銀行業(yè)務不健全，商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理工作中存在著管理意識不高、缺乏市場定位、操作流程存在漏洞、管理制度不健全等問題。為完善商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理，商業(yè)銀行必須樹立科學的管理意識、準確定位中間業(yè)務成本管理、優(yōu)化中間業(yè)務流程、健全中間業(yè)務成本管理制度。研究商業(yè)銀行中間業(yè)務成本管理不僅有利于商業(yè)銀行追求經(jīng)濟利益，而且對我國經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。
    銀行管理論文篇十七
    當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務管理風險。因此商業(yè)銀行首先應當完善自身的財務管理體制，一方面創(chuàng)新財務管理的模式，使得自身財務管理能夠趨向于完善;另一方面應當對金融服務模式進行相應的調整，提升銀行自身的核心競爭力。
    在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結合相應的互聯(lián)網(wǎng)技術實現(xiàn)了財務融通、財務支付以及相應的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務風險問題。
    在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應的財務管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構建具有針對性的金融體系。
    雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關財務管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關技術手段，而當前如果想要結合互聯(lián)網(wǎng)技術，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
    最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構出現(xiàn)嚴重的財務風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
    當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理。
    在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構建財務風險管理體系的過程中應當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
    第一步，重視財務風險的識別體系建立，在進行財務管理的過程中，能夠合理的預判財務風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉移或調配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
    第二，在財務風險管理的過程中，應當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎，以便其能夠更好的進行決策。
    第三，構建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構建過程中，一方面應當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
    2.調整財務管理體制。
    商業(yè)銀行一方面應當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調整傳統(tǒng)的財務風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調整;另一方面應當重視對相關金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應當重視對其全生命周期的預防機制建立。
    3.重視相關財務管理人員素質培養(yǎng)。
    在商業(yè)銀行財務風險管理的過程中，相關工作人員的素質在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構內(nèi)部文化建設，對機構內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應當重視開展相應的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術能力。
    最后，銀行工作人員自身也應當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術，提高自身的業(yè)務水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
    綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務管理方面應當做出優(yōu)化和調整措施，逐步優(yōu)化自身的財務管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。
    銀行管理論文篇十八
    金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，而人力資源是銀行發(fā)展的核心資源。當前，各大銀行人力資源管理改革已經(jīng)取得了階段性的成果，改革初步實現(xiàn)了體制與機制的創(chuàng)新，人本理念深入人心。銀行作為知識密集型企業(yè)，對人員素質的要求較高，從一定意義上來說銀行員工的素質決定了銀行的品質。本文首先從銀行人力資源管理的理論基礎著手研究，分析了銀行人力資源管理中存在的問題，并提出了對其進行優(yōu)化的對策。
    一、引言。
    在全球經(jīng)濟和金融一體化的市場經(jīng)濟條件下，任何行業(yè)的競爭從本質上說都是人才的競爭，我國銀行為應對日趨激烈的競爭和市場化改革的要求，就必須樹立戰(zhàn)略性的人力資源觀念，對人力資源管理體制進行改革。隨著我國金融業(yè)全面開放，市場競爭格局與銀行體系結構將發(fā)生更加深刻的變化，我國銀行面臨著全新的挑戰(zhàn)。因此，研究和分析我國銀行人力資源管理改革中存在的問題，并提出我國銀行人力資源管理改革的優(yōu)化措施，這對銀行人力資源管理工作和深化人力資源管理改革有著重要意義。
    1、人力資源管理的定義。
    人力資源管理由宏觀人力資源管理與微觀人力資源管理兩個部分組成。宏觀指的是對社會人力資源的管理，是國家的一項重要的管理職能；而微觀的是對企事業(yè)單位內(nèi)部人力資源的管理。具體而言，人力資源管理就是采用現(xiàn)在的科學方式，對于一定物力相結合的人力進行合理的培訓、組織和調配，使得人力、物力保持平衡狀態(tài)，同時對人的思想、行為方面進行適當?shù)囊龑Ш蛥f(xié)調，充分發(fā)揮人的主觀能動性，以實現(xiàn)組織的目標。
    2、人力資源管理的職能。
    當前人力資源管理的發(fā)展變化迅猛使得人力資源管理職能也日漸豐富，具體職能包括以下幾方面：（1）管理職能。又稱人力資源的招聘、任用、考核、獎懲等傳統(tǒng)人力資源管理的人事行政職能。目的是使得人力資源的各項工作提高員工的貢獻度，從而實現(xiàn)人力資源管理的效率提升；（2）研究職能。又稱對人力資源及其開發(fā)與管理的研究；（3）關系職能。與企業(yè)外部的關系以及企業(yè)內(nèi)部處理好銀行與股東、銀行與員工的等關系；（4）規(guī)劃職能。運用人本思想作為企業(yè)發(fā)展的出發(fā)點，對周邊的市場環(huán)境進行研究，對未來發(fā)展趨勢進行預測，創(chuàng)新發(fā)展策略，以期實現(xiàn)組織的最終戰(zhàn)略目標；（5）完善職能。建立人力資源管理的輔助體系，包括醫(yī)療、保險、福利等。
    （1）人力資源效率評價的復雜性。一般主要依靠工作滿意度、生產(chǎn)質量和服務質量等來衡量人力資源的效率好壞，對人力資源效率進行評價本身就有一定的難度，而對銀行人力資源效率進行評價更是難上加難。這主要是由于銀行員工個人的工作效率的評價具有復雜性，很難做出客觀的評價。
    （2）員工管理的差異性。銀行員工的自身的所表現(xiàn)的價值、能力等方面的差異導致銀行對擁有高資本的管理和技術與一般的業(yè)務人員采取差異化的人力資源管理手段。
    （3）薪酬體系呈復合型。銀行薪酬的多少是取決于員工的技能、能力。一般的業(yè)務員工作內(nèi)容相對固定，職位價值確定也比較方便，對市場相關分析工作也相對容易，從而薪酬方面按照固定薪酬確定。然而，管理和技術人員靈活性強，他們的工作對組織的業(yè)績影響大，這是的薪酬根據(jù)他們的能力和技能來確定。
    （1）我國銀行改革與發(fā)展的需要。當前我國銀行的收入分配制度、組織結構等與小貸銀行的價值取向存在差異，此時必須加強推進我國銀行人力資源管理制度的改革加快我國銀行的制度建設。
    （2）市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。勞動力作為市場經(jīng)濟的一種資本，是核心的資源，必須通過市場手段來對其進行優(yōu)化配置。在我國市場經(jīng)濟體制不斷完善的背景下，市場將在銀行資源配置中占據(jù)主導地位，人力資源也將走向市場。因此銀行人力資源管理要緊跟市場經(jīng)濟發(fā)展的步伐，加大重視人力資源的市場價值。
    （3）員工取得進一步發(fā)展的需要。在社會發(fā)展進步的情況下，銀行員工的社會價值觀也在隨著社會的發(fā)展而變化，尤其是當下的大部分青年員工對新知識的需求越來越大，他們希望自身能夠在工作中快速實現(xiàn)自身的價值。所以，一定程度的開發(fā)員工的潛力，提升職員的綜合素質是當前人力資源管理者的關鍵職責。
    （4）銀行業(yè)對創(chuàng)新人才的繼急需。世界銀行業(yè)的創(chuàng)新潮流將帶動我國銀行業(yè)的創(chuàng)新步伐，由于我國銀行業(yè)當前的創(chuàng)新水平較為滯后，在這種情況下也會大力迫使我國銀行業(yè)提高創(chuàng)新水平。而人才才是加大創(chuàng)新力度、創(chuàng)新水平的重要因素。
    三、銀行人力資源管理中存在的問題。
    1、人才培訓機制不健全，對銀行員工的培訓投入不足。
    我國的銀行還是被傳統(tǒng)的觀念所牽制，對人才培訓也一直是銀行發(fā)展和進步的重要途徑。如日本瑞穗實業(yè)銀行每年都要投入大量的費用在員工培訓的支出上，其培訓體系也是十分完善的，對培訓的投入也在近些年產(chǎn)生了很大的效益。我國銀行在人力資源培訓方面的投入嚴重不足，把培訓當作是一種負擔，導致員工得不到好的培訓，甚至是使得人才流失、智力儲備枯竭等不良局面。
    2、激勵制度與考核制度不健全。
    健全激勵制度和考核制度能夠激發(fā)員工的工作熱情和積極性，提高員工對工作的積極性，同時也能提高員工的工作效率，更好的激發(fā)員工的內(nèi)在潛能。但是我國銀行卻在考核和用人方面在一定程度上運用傳統(tǒng)的“官本位”思想來用人，不綜合考慮員工的業(yè)績和工作年限。另外對員工激勵手段單一，激勵的力度不夠，激勵作用沒有充分得到發(fā)揮，也忽略了崗位能力、業(yè)績等，從而使得員工對工作的熱情大大減退，管理層在激勵機制方面過多的注重精神上的激勵，忽略了物質激勵，激勵手段沒有長期性的延續(xù)下去，因此導致大量的人才流失。
    3、薪資分配不合理。
    由于傳統(tǒng)的思想觀念以及管理思維依然存在于許多員工的心中，當前的局面是老員工時常擺老資格，員工沒有壓力同時也缺乏創(chuàng)新意識，沒有競爭意識和上進心，這在一定程度上阻礙了銀行有效的用工機制和激勵機制的完善。盡管近些年企業(yè)開始關注企業(yè)文化的建設，但因為對企業(yè)文化的本質沒有清晰的認識，所以就不能建立起優(yōu)秀的并適合自身發(fā)展的企業(yè)文化，鑒于此，也就不能通過企業(yè)文化制約員工的行為，阻礙了員工前進的道路。
    1、加強員工的培訓與教育。
    高度重視員工的培訓是衡量金融企業(yè)成功與否的主要標準。在當前經(jīng)濟全球化、一體化的時代背景下，金融市場也在不斷地對外開放，銀行應該大力提升人力資源的整體素質。對員工進行教育和培訓是銀行改善人力資源管理的重要手段。銀行必須要加強員工的培訓，健全員工培訓制度，從而提升員工的專業(yè)技能和職業(yè)化水平，讓他們與國際化要求更靠近。不斷改進培訓模式，定期檢驗員工的素質情況，建立人才內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進相結合的機制，全面優(yōu)化人才結構，鼓勵和支持員工自覺加強學習，不斷提高自身素質。
    2、建立健全薪酬激勵機制和績效考核體系。
    完善激勵機制能充分開發(fā)我國銀行員工的潛能，從而產(chǎn)生對工作的創(chuàng)造力和加強工作的積極性。銀行應該加強人力資源管理，必須改革原有的激勵機制，把精神激勵與物質激勵相結合，同時改革薪酬制度也是非常重要的。要改革傳統(tǒng)的人才考核和選拔機制，應該盡快確立人才資本的提升戰(zhàn)略，進一步深化用人機制改革。一方面在實行員工的績效考核的情況下，要建立健全員工的定量考核，把考核制度往日?；?、制度化的方向發(fā)展，以使得員工實現(xiàn)晉升的目標。另一方面要進一步改革領導的人事制度，在一定階段施行優(yōu)勝劣汰的管理人員的任用制，盡力破除“官本位”制度，同時要加強對領導任期的考核和管理等相關措施。
    3、合理分配薪資。
    由于銀行管理層與普通員工的薪資差距較大，合理地進行薪資調整是十分有必要的。企業(yè)可以根據(jù)職位的價值貢獻率來確定工資，就是說對銀行貢獻大的工作人員來確定他們的薪資。另外根據(jù)業(yè)務型干部的學歷、能力、工齡等科學合理地聘用專業(yè)水平，并使得其收入水平與相同職級的行政管理干部相當。對于普通員工應該通過公平、公正、公開的晉升方式調動員工的潛能，只有這樣才能充分發(fā)揮員工主觀能動性，提升他們的工作熱情和積極性。
    4、加強企業(yè)文化建設。
    企業(yè)文化與人力資源管理是辯證統(tǒng)一關系，兩者之間相互依存、緊密相連。優(yōu)秀的企業(yè)文化為人力資源管理創(chuàng)造了良好的文化氛圍，同時對提高人力資源管理的效率也有著重要意義。銀行的企業(yè)文化是銀行經(jīng)過長時間的積累而形成的內(nèi)在價值，每一個銀行都有屬于自身的特性，是其它銀行不能仿造的。優(yōu)秀的銀行企業(yè)文化能從本質上對員工的行為進行約束，讓員工大程度的認同銀行的企業(yè)文化，使員工與企業(yè)共同成長、共同發(fā)展，實現(xiàn)企業(yè)得到良好的發(fā)展。
    五、結語。
    綜上所述，在競爭激烈的環(huán)境中，隨著我國銀行的深化改革和不斷發(fā)展，人才將是我國銀行寶貴的財源。由于我國的銀行人力資源管理改革是一項長期戰(zhàn)略，不可能一蹴而就，我國銀行的人力資源管理改革也是一項系統(tǒng)工程，是一個持續(xù)發(fā)展的過程。我國銀行要抓好機遇，充分學習借鑒國外銀行人力資源管理的成功經(jīng)驗，結合我國銀行的特點，建立健全我國銀行人力資源管理的體制機制和規(guī)章制度并提高員工的綜合素質和競爭力，這樣才能進一步促進我國銀行的長期持續(xù)發(fā)展。
    銀行管理論文篇十九
    摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學生的管理不夠人性化，沒有突出學生的主體地位，人本理念嚴重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。
    關鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。
    隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠發(fā)展。
    一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。
    （一）高等教育的應有之義。
    高等教育是在基礎教育之上進行的教育，目的是使學生在具有一定文化知識的基礎上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領域內(nèi)更為前沿的知識，提升學生的思維和思想能力，使學生在個人素質能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學、管理、科研和服務，是基于學生的發(fā)展需要展開，因此，學生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學生是高等教育的核心要素，以學生為本是高等教育的應有之義。現(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應用，一切以適應社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學生的綜合素質為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進高等教育的快速發(fā)展。
    （二）高等教育的社會需求。
    作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關系著人才在社會環(huán)境中的適應和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應。但是由于發(fā)展理念及認知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導致人際關系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達國家高等教育中人本管理失衡的教訓告訴我們，高等教育必須強調人本理念，養(yǎng)成學生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學生專業(yè)素質的提高，更有利于培養(yǎng)學生的綜合素質、人文素質。
    （三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。
    人本理念在高等教育管理中的滲透是由當前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學校教育管理中存在人本意識缺失的嚴重問題，尤其在學生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：
    1.學生管理不夠人性化。
    隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學生和以往學生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學生的基本特征。雖然現(xiàn)代學生和以往學生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結合學生特點盡快完善各項管理制度，設計和學生實際相一致的管理制度〔1〕。學生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學校管理必須要尊重學生的差異性，對不同學生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學生的差異化實際出發(fā)，對學生要求多、命令多，讓學生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學校管理難以使學生對學校建立信賴，難以和教師建構良好的師生關系，抑制了學生的多元化發(fā)展。在實際教學過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學生之間溝通少，感情淡化生疏，關系緊張，直接影響了管理目標的達成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學生，是有思想、有語言、有感情的學生?！比说谋举|屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調秩序，只強調行為的統(tǒng)一，而必須要關注學生的差異性，關注學生的情感體驗。
    2.學生的主體地位不夠突出。
    教師和學生分別是教學和學習兩個層面的主體，教育目標的達成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學校的管理中，沒有突出學生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學生是學校管理工作中的重要因素，必須重視學生、尊重學生，張揚學生的個性。從當前多數(shù)學校的管理中可以看到，大多數(shù)學校都只是強調了學生要向學校所定的制度標準靠攏，而并沒有對學生的主體性在教育管理制度設計中進行特別強調，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學生的主體作用有助于培養(yǎng)學生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學生的主體地位，是學校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。
    二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。
    （一）樹立人本化的管理理念。
    樹立人本化的管理理念，應充分肯定人的主體性，對學生的主體地位、基本權利充分尊重，將學校教育管理的終極目標定位于人的發(fā)展基礎之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調動學生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學生的創(chuàng)造性，促進學生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關規(guī)范時，從學生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎之上。在教育管理活動中，應樹立“以學生為本”的教育管理理念，了解學生在生活上、學習上的實際需求，努力樹立起為學生提供優(yōu)質的學習生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學生的權利，要尊重學生的決定，真正讓學生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學生為本，對學生的重要性進行全面認識；二是要強調教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學層面的主體意義，使教師在制度管理設計時有充分的發(fā)揮空間。當教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學生的主體性，從而為學生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進行調整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導向，教師的主體性可在教學管理中得到更多的體現(xiàn)。
    （二）營造人文化的管理環(huán)境。
    “文化”是一個內(nèi)涵相當豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉變。因此，學校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設人文化的管理環(huán)境，使學生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學校成為師生的精神家園，通過引領讓學校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學習與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預管理行為反映到學生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應，學生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學生的不斷實踐，便會沉積成為學校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學習型的學生隊伍，塑造個性化的人才。學校要著眼于學生的主體發(fā)展，做到以學生發(fā)展為根本，引導他們不僅學會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進師生形成共同的價值觀念。
    （三）制定人性化的管理制度。
    目前，我國還處于社會轉型時期，學校存在著嚴重的功利主義傾向，人們對教育的認識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學生人格的全面發(fā)展。學校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學校教育管理者制定相關的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學生參與、黨委領導”的現(xiàn)代學校管理模式，實現(xiàn)學校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務型轉變。要建立自由的人性化學校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學校的管理制度越來越像政府，學校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W校辦學的自主權缺失，嚴重地影響了學校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
    （四）提升教師人文素養(yǎng)。
    提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標準嚴格要求自己做人，又要以誠懇做人的標準要求自己。在其以育人者的標準要求自己時，便會關注自己的專業(yè)發(fā)展，關注自身在教學中對學生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標準要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人。”在專業(yè)課教學中，教師應啟發(fā)、引導學生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學校應在專業(yè)課程與教學中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結合起來。學校的課程覆蓋廣泛，涉及多學科如歷史、哲學、藝術等領域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習慣。內(nèi)化的形成需要基礎鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學校在開展教師教育的過程中，應重視人文素質的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學實踐和日常生活中，教師要將學習與實踐緊密結合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。
    參考文獻；
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    銀行管理論文篇二十
    零售業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務的主要構成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當前零售業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應調整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務發(fā)展有一定的借鑒意義。
    商業(yè)銀行；零售業(yè)務；改進建議。
    銀行零售業(yè)務一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務等。相對于其他業(yè)務而言，零售業(yè)務客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務等優(yōu)點。但是，當前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展狀況總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設不完善、從業(yè)人員素質水平不高等問題。本文在目前紛繁復雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
    1.1各種業(yè)務類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
    商業(yè)銀行零售業(yè)務按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務、零售資產(chǎn)業(yè)務和零售中間業(yè)務。負債業(yè)務主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務；資產(chǎn)業(yè)務主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務當前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務主要指業(yè)務，這類業(yè)務盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
    1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
    當前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應享受同等質量的服務，然而這樣就會出現(xiàn)同質化的問題。因此，一方面我們應在注重公平的基礎上，考慮效率，讓一些優(yōu)質客戶享受對應等級的服務，以留住優(yōu)質的客戶；另一方面應該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務，以便確保零售業(yè)務規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
    1.3同一客戶的零售業(yè)務被各個部門強行分割，難以提供高質量服務。
    同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應銀行不同的部門，而每個部門提供的服務方式和質量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務，因此整合方面做得還不夠。
    1.4零售業(yè)務經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
    當前商業(yè)銀行的零售業(yè)務渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術，沒有將現(xiàn)金交易轉變?yōu)檗D賬交易，將柜臺服務轉變?yōu)樽灾?，以?jié)省人財物時，提高效率。
    1.5金融產(chǎn)品和服務品種較少、單一復制現(xiàn)象嚴重。
    當前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務、業(yè)務以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
    2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
    第一，將零售業(yè)務等同于存貸業(yè)務，降低了零售業(yè)務的價值地位。把零售業(yè)務縮小等價于存貸業(yè)務，忽視混淆了銀行零售業(yè)務在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務中的存貸款業(yè)務，特別是存款任務的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務)、為客戶提供優(yōu)質服務的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務品質沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
    2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
    第一，品種有限，結構不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應了號召，針對零售業(yè)務中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構成商業(yè)銀行的核心競爭力。
    2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡亟需改善。
    第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡結構過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡結構基本上是依據(jù)政府組織形式來設立的，比如依照專業(yè)進行縱向設立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結構，這種結構網(wǎng)絡采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責任、功能重復或殘缺的情形，最終導致整個網(wǎng)絡渠道流通不暢。
    2.4客戶關系管理和服務滯后。
    第一，客戶關系管理不科學。當前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務，并向客戶了解辦理業(yè)務后是否想變換業(yè)務或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當時的經(jīng)濟狀況和抗風險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導致客戶結構難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務質量，讓所有顧客得到其應有的人性化服務。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務需求。
    2.5從業(yè)人員素質亟需提升。
    隨著零售業(yè)務金融知識的不斷豐富，當前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責零售業(yè)務的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓人員很少認真對待，培訓成效不大。
    3.1調整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
    第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質的服務與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務客戶的理念基礎上積極提出零售業(yè)務營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務。
    3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
    第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應完善基礎產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務系列，控制產(chǎn)品的風險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質服務，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務標準包括服務態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務管理，對于高端的核心客戶應更加注重為消費帶來精神上的快樂。
    3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡建設。
    營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務的重要媒介和載體。首先，不應僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關系管理平臺、優(yōu)質服務平臺等于一體的優(yōu)質渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務。
    3.4提升服務水平，優(yōu)化服務質量。
    當今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務質量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質的售后服務。工作人員應及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
    3.5建立風險預警機制，強化風險控制。
    第一，要建立完善的風險預測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務中，特別是貸款業(yè)務，在貸款前，首先應充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風險水平；其次，在貸款期間，應跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當償還能力較低時，要及時凍結貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應當增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術，針對網(wǎng)絡交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡辦理業(yè)務。
    3.6加強理論學習和實操培訓，提高銀行從業(yè)人員素質。
    第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓，提高工作能力。組織員工培訓的課程專業(yè)性要強，應注重服務規(guī)范的學習來形成服務的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務業(yè)績的關鍵人物，應將其重點培訓對象，結合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓和整體素質提升。第二，要關心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標，設立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務，提高銀行效益；要制定科學、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
    [1]文湘.發(fā)達國家零售銀行業(yè)務的發(fā)展狀況及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).
    [2]王娜娜.我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務發(fā)展研究[j].當代經(jīng)濟20xx(11).
    [3]黃建華.新姿態(tài)應對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).
    銀行管理論文篇二十一
    （一）建立作業(yè)中心。
    1.產(chǎn)品目標成本的確認。
    目標成本是在一段時間內(nèi)企業(yè)自身給自己設的預計成本，目的是在這時期內(nèi)保證實現(xiàn)目標利潤。目標成本的確認要遵守5個原則：
    （1）科學性原則。目標成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學的方法進行計算。
    （2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術等水平，保證能實現(xiàn)到目標成本。
    （3）群眾性原則。目標成本需要反映出員工的追求，要引起激勵員工的作用。
    （4）先進性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達到的成本水平。
    （5）適時性原則。具備隨著客觀條件的變化而實時調整的能力[11]。
    產(chǎn)品的目標成本可以理解成為市場價減掉目標利潤。但是在市場經(jīng)濟的下，企業(yè)不能決定市場價與目標利潤，因此企業(yè)需要預計產(chǎn)品目標成本，確定步驟：
    2.分解目標成本。
    （三）運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本。
    1.傳統(tǒng)成本核算。
    與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計算產(chǎn)品成本時，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
    （1）歸集直接成本費用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
    （2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應該通過分析確認企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點。
    （3）歸集成本庫費用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費資源的情況，歸集每個作業(yè)發(fā)生的費用，最后歸集各個作業(yè)發(fā)生的費用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費用的準確性，但不能百分之百地分配。
    （4）確定成本動因。成本動因是引起成本發(fā)生的因素。給每個成本庫確定恰當?shù)某杀緞右蛞彩欠峙涑杀編熨M用的關鍵。一般成本庫與成本動因對應比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關，有的是強線性相關。
    （5）計算成本動因費率。成本動因費率是單位成本動因所引起的制造費用的數(shù)量。成本動因費率的計算公式為：
    成本動因費率=成本庫費用/成本庫成本動因總量，即r=c/d。
    其中：r表示成本庫的成本動因費率；c表示成本庫的費用；d表示成本庫的成本動因總量。
    （6）分配成本庫費用。通過計算得出成本動因率之后，依據(jù)每個產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動因數(shù)量來分配成本庫費用，每一個產(chǎn)品費用的分配額就是加總每一個產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費用得出來的。
    （7）計算產(chǎn)品成本。計算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
    總成本=直接材料+直接人工+制造費用。
    三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
    （一）相應對策。
    [16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應用研究》。
    [17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設計教程與案例》，東北財經(jīng)大學出報社,2003年3月.
    [19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
    銀行管理論文篇二十二
    自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
    銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。現(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
    金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
    首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生。稽核的職責就是通過組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
    第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
    第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
    第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
    第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要?；耸腔谏虡I(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
    第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
    第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
    第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
    第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
    第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
    第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
    第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
    第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
    第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
    第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
    金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
    總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。