總結是對所學知識的一個回顧和總結，通過總結可以加深對知識的理解和記憶。寫總結時要注意文字的簡潔和清晰，言之有物，不啰嗦和冗長。以下是小編為大家整理的一些健康養(yǎng)生知識，希望能給大家提供一些保持健康的方法和建議。
銀行管理論文篇一
erp是一種資源計劃，其系統(tǒng)功能強大，應用環(huán)境與實施控制的能力比較靈活，是當前制造業(yè)中信息時代在未來發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過erp系統(tǒng)的建立，給財務管理帶來規(guī)范合理的系統(tǒng)運行與業(yè)務流程，改善管理與信息集成的平臺，并在這一個平臺中對信息資源進行充分的評價與分析，給企業(yè)高層管理在決策時奠定一個可靠的基礎。
2、在erp系統(tǒng)當中應用財務管理模塊的作用。
在財務管理的模塊中，通常包括著管理會計、財務會計以及成本管理這三個部分，其中，管理會計主要包括財務的計劃、分析與決策等；財務會計主要包括現(xiàn)金管理、應付賬、應收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會計、項目會計、利潤會計及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當中，處于核心地位的是財務管理，主要原因是erp系統(tǒng)當中其它的模塊比如人力、采購、庫存等管理所產(chǎn)生的相關數(shù)據(jù)最終都會流入到財務管理的模塊當中；而財務管理有事前預算的功能，企業(yè)在采購與生產(chǎn)決策前都必須實施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財務管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來，對于erp系統(tǒng)有效的運行具有非常重要的應用效果。
3、對erp系統(tǒng)在財務管理的模塊當中應用效果存在的影響因素分析。
3.1財務管理的模塊和傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)長時間并行。
雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財務管理的模塊，但公司的財務人員在處理相關財務工作仍用原有的會計信息系統(tǒng)。他們通過接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)傳到會計信息的相關系統(tǒng)，隨后通過接口把會計信息系統(tǒng)驗證后的資料傳送到財務管理的模塊，讓財務管理的模塊成了擺設，不能適時地發(fā)揮其應有的作用[1]。
3.2財務管理的模塊和其它的模塊沒有實現(xiàn)信息共享。
一些公司在初始設置財務管理的模塊時，不重視與其他的業(yè)務模塊實行“對接”，從而導致公司的業(yè)務數(shù)據(jù)沒有傳送到財務管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。
3.3財務管理的模塊個其它的系統(tǒng)接口沒有達到統(tǒng)一。
一些公司在進行財務管理的模塊或其子模塊的二次開發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務需要來建立適合公司財務的新模型，在這個過程里必須與其他接口的系統(tǒng)實行“連通”。但卻因為接口的不一致，實現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開發(fā)多個接口[2]。這不但阻礙公司進行第二次開發(fā)財務管理的模塊，還讓其形同虛設。
3.4在財務管理的模塊當中子模塊沒有發(fā)揮應有作用。
這個問題一直存在于公司的業(yè)務里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實時、準確的編制現(xiàn)金流量表；管理會計的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問題都讓它無法完成任務。讓公司財務會計的子模塊不能發(fā)揮其應有的作用。
4、加強erp系統(tǒng)當中財務管理的模塊應用效果。
4.1擴大模塊之間的互聯(lián)互動。
首先要完善公司財務管理的模塊，提升它與前端相關的業(yè)務模塊合作，把前端的業(yè)務數(shù)據(jù)在財務管理的模塊里有效地整合，使其與會計信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設置財務管理的模塊時，把它與其他業(yè)務系統(tǒng)的可擴展性與集成性充分利用起來，認真處理它們之間的關系，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標準、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應商與各業(yè)務部門制定的接口[3]。
4.2重整與設計各個子模塊。
公司應加強會計處理方法來發(fā)揮其在財務會計子模塊的功能，為公司分布在各地的機構提供統(tǒng)一的會計管理、核算舞臺。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進行會計科目設計時也能使資金得到充分利用。加強賬戶的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風險[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會計子模塊的目標。
4.3加強建設內(nèi)部控制的制度。
er的集成性緊密的聯(lián)系著各個模塊，要解決改變業(yè)務流程引起的風險，從整個erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結構，各個內(nèi)部機構與經(jīng)辦人間精細分工與牽制，才能建設內(nèi)部的控制制度。這包括用戶身份驗證與權限管理的控制制度、業(yè)務申請?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫?、預算管理流程控的制制度等[5]。
4.4提高會計工作人員的素質(zhì)。
提高財務人員的學習能力與素質(zhì)；提升財務人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓；招聘、培訓優(yōu)秀的人才。
5、結束語。
在erp系統(tǒng)應用之后，提升了財務管理的手段，實現(xiàn)了在業(yè)務管理中的財務管理的管理控制與預算控制目標等。自erp系統(tǒng)建成以來，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過系統(tǒng)專業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關于財務管理的數(shù)據(jù)，為加強公司的業(yè)務監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學合理的跟據(jù)。
銀行管理論文篇二
從風險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉移風險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務上尋求更高的利潤。
（一）資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風險。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo，不斷伸長cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數(shù)金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關性降低時，資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風險轉移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設計之中，對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
（二）風險隔離的運作方式分析cdo是發(fā)起人通過一個中介機構spv進行發(fā)行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉入spv的賬戶，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉入cdo投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉移到spv資產(chǎn)池后，spv就在發(fā)起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，spv運營的業(yè)務非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
（三）信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對cdo資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發(fā)起銀行會自己持有股權檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
cdo三大分擔機制都有其對應的內(nèi)在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
（一）cdo衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，cdo的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎上的cdo，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異，假設上圖包含3個內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部cdo中，中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結構更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時，cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā)，cdo也能成為風險蔓延的導火索。
（二）cdo信用評級機制的設計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后，銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉移到spv資產(chǎn)池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高cdo中各類資產(chǎn)的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
（三）cdo信用分檔比例的設計缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發(fā)行過的類似的cdo，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購回，作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（b級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對cdo進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而cdo又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監(jiān)督，從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在cdo分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在cdo的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結。
自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的cdo二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務的過程應該按照如下的方式進行：
（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
（二）cdo結構不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
（三）對cdo業(yè)務嚴格監(jiān)督，加強信息披露cdo業(yè)務最后是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風險管理能力。
銀行管理論文篇三
隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務領域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結了信用評估機構在銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關數(shù)據(jù)。
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關鍵指標(即主成分)。
關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
模型構造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向對應機構索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構內(nèi)部相關系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領。同時增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
銀行管理論文篇四
國家財政支農(nóng)政策資金主要指政府各級對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民資金上的直接投入或用于支援發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和財政支出過程中對涉農(nóng)部門的資金投入。其中，用于支援農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)的資金包括：小型農(nóng)田水利與水土保持、農(nóng)村畜禽與草場保護、農(nóng)村水產(chǎn)養(yǎng)殖、農(nóng)村林木保護與造林等方面的補助，用來全方位支持農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)。另外，還有欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)支援費、農(nóng)林水利氣象等部門事業(yè)費、農(nóng)業(yè)基本建設支出、農(nóng)業(yè)科技研究經(jīng)費、社會福利扶貧救濟費、政策性補貼費等方方面面的支出，是國家財政支持“三農(nóng)”的主要手段。
一、中國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金基本情況。
我國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金的管理模式現(xiàn)狀：以中央、省級投入為主，市縣鄉(xiāng)投入為輔，由中央統(tǒng)一下放支農(nóng)政策，中央和地方分級負責承擔支農(nóng)責任，有關財政部門負責核撥支農(nóng)資金，涉農(nóng)部門對支農(nóng)項目進行組織和管理，事權責任由各級進行分擔。但需要注意的是，在傳統(tǒng)意義上的財政支農(nóng)政策內(nèi)容主要包含：支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門的事業(yè)費、農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)村扶貧救濟費等。自1980年起，往后長達二十多年內(nèi)，支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門事業(yè)費一直屬于我國政府支農(nóng)政策的重點，居于首位并達到了68.28％，持續(xù)的時間過長就會導致財政支農(nóng)政策投入不均衡，在這種長期模式和思想觀念的影響下，對今后所提出的一系列創(chuàng)新型管理模式、改革財政支農(nóng)政策、改變財政支出方向等新形勢下的支農(nóng)舉措其實都是一種無形的阻礙。
（1）資金投入結構不合理。由于新的觀念沒有及時更新，又受陳舊觀念的影響較為持久，政府往往將資金投入的重點集中在大中型基礎設施建設，從而忽略了小微型基礎設施建設對農(nóng)民和農(nóng)村發(fā)展具有的直接影響，形成基層受到的優(yōu)惠政策較少、農(nóng)民沒有切實受惠的局面。此外，農(nóng)業(yè)科技也是推動現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展中的重要力量和關鍵因素，但如今的政策在這方面的投入量仍然不足，所以還需要關注農(nóng)業(yè)科技和研究方面資金的投入是否到位。
（2）重撥輕管，資金使用效率偏低。當前，由于支農(nóng)項目繁雜難管，許多項目交給了當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府和一些事業(yè)單位負責，但因為許多部門多頭管理、職能交叉、職責未明確，往往導致在項目建設中，只重視資金投入，輕視管理活動和逃避責任等現(xiàn)象的發(fā)生，致使許多撥付款的使用效率不高，甚至還會出現(xiàn)重復投資造成資金浪費的情況。
（3）財政資金支農(nóng)下達撥付滯后。由于我國政府層級和涉農(nóng)管理部門較多，財政支農(nóng)有關資金撥付和下達的程序較為繁瑣。所以在程序多、權責模糊的情況下，財政支農(nóng)資金的使用很難形成合力，投資政策運行過程中的損耗較大。除資金傳輸以外，項目的申報、審批和監(jiān)督都需要花費較大的人力、財力、物力，項目的執(zhí)行也需要通過各級政府的層層審核，這樣既降低了財政支農(nóng)效率錯過了最佳時間，又增加了運行成本。所以在這樣低效的工作模式下，容易造成資金撥付延遲或滯留，使得許多資金沒能夠及時發(fā)揮它應有的最大效果。
（4）資金發(fā)放公開透明度不高，農(nóng)業(yè)投資監(jiān)督制衡機制不健全。由于資金撥付的順序是由上向下，發(fā)放公開透明度不高，規(guī)范信息公開工作不到位，支農(nóng)資金追蹤監(jiān)管反饋差和支農(nóng)項目的審批、檢查、驗收權掌握在主要相關部門手中等原因的影響，使得農(nóng)民群眾很難進行民主監(jiān)督，所以涉農(nóng)專項補助資金被隨意侵占、挪用、截留、滯留等情況難以避免，導致涉農(nóng)專項資金流失嚴重。
1.提高財政支農(nóng)資金配置效率。
在財政支農(nóng)資金配置中，效率集中體現(xiàn)了所有涉農(nóng)項目的發(fā)展，同時也決定了國家政策的實施與落實效果。所以要按照公共財政體制要求，對現(xiàn)有財政支農(nóng)專項資金進行歸納與整合，將資金的投放集中在重要領域和關鍵環(huán)節(jié)，并在調(diào)整農(nóng)業(yè)專項資金中，本著事權與財權一致的原則，適當?shù)膭澐重斦块T資金管理的職權范圍，這樣有助于提高財政支農(nóng)資金配置效益。
2.優(yōu)化支農(nóng)財政資金支出結構，推進支農(nóng)財政資金整合。
財政支農(nóng)資金整合主要是指將分散建設轉為集中建設，目的在于通過資金的整合，形成合力、發(fā)揮優(yōu)勢互補、推進社會主義全面建設新農(nóng)村的進程，同樣是財政資金管理模式中的重要改革之一，在中國一些欠發(fā)達的廣大農(nóng)村地區(qū)，資金和技術尤為匱乏，這些地區(qū)的資金結構優(yōu)化和整合就顯得更加重要。所以，除了直接補貼和救濟、扶貧、救災的支農(nóng)資金之外其余的都需要進行整合。整合財政支農(nóng)資金還要以使用效益最大化作為終極目標，并同時需要考慮一些綜合性的因素，如資金投入的總特點和當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀等，才能減少資金運行過程中“耗損”，從而不斷地對財政支農(nóng)資金投向進行規(guī)范，科學合理地配置公共財政資源。
3.完善涉農(nóng)資金管理制度，建立長期有效監(jiān)管機制。
項目的資金管理和組織實施權與考核驗收權要明確地區(qū)分開來，從而避免出現(xiàn)既擔任“裁判員”又做“運動員”的現(xiàn)象，導致項目建設出現(xiàn)混亂的情況發(fā)生。在項目建設完成后，政府應盡可能地將財政資金在集中結算后，通過支付系統(tǒng)撥付的方式，直接到達貨物、工程、勞務供應商的手中或兌現(xiàn)到農(nóng)民個人，而不是人為的.動用財政支農(nóng)資金直接付給項目建設單位。通過資金管理具體化實現(xiàn)財政涉農(nóng)補助資金的嚴格把關，努力做到支農(nóng)資金的公開透明、科學規(guī)范。利用長期有效監(jiān)督手段可以避免管理過程中存在的缺陷，原因在于支農(nóng)資金被擠占、挪用、截留等現(xiàn)象出現(xiàn)大多是現(xiàn)行監(jiān)管機制存在漏洞，所以要強化資金管理，加強長期規(guī)范監(jiān)管，研究制定5-10年不變的全國財政支農(nóng)總體框架，并切實提高資金使用效益，務求取得實效。例如：在基層，凡是惠及農(nóng)村、農(nóng)民支農(nóng)的專項資金，一律應公示在村務公開欄中，有關負責部門不僅要開展經(jīng)常性自查活動和自覺接受審計、監(jiān)察、紀檢部門的審計和監(jiān)督，還要逐步在網(wǎng)絡上擴大公開政府在支農(nóng)資金使用、配置方面的明細內(nèi)容，供農(nóng)民群眾進行民主監(jiān)督工作，以此打造一支高效廉潔的基層財政支農(nóng)隊伍。
1.管理機制創(chuàng)新：建立支農(nóng)資金責任追究制度。
責任追究制度應該在任何涉農(nóng)資金管理活動中建立，從明確資金管理行政部門和主管項目部門各自職責，理清、完善雙方的約束、稽查機制，到規(guī)范撥款程序，并將每一項目的責任和權利落實到個人。不僅如此，主管項目的各個部門還要對項目的審查和驗收已完工的項目實行公示制度。如若存在違紀行為，直接追究當事人的責任。只有這樣，堅持建與管并重，才能確保信得過，靠得住，工程建得成，建得好。
2.資金使用機制創(chuàng)新：實行投入方式多樣化。
同美國為首的發(fā)達國家相比，我國農(nóng)村政策性金融服務業(yè)務、農(nóng)業(yè)信貸擔保體系和農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)遲、規(guī)模小、發(fā)展慢。為加強規(guī)劃引導，創(chuàng)新資金使用機制，政府可采用民辦公助、投資參股、以獎代補、政府貼息、先建后補等有償與無償相結合的投入方式，來不斷提高財政支農(nóng)資金使用效益。并大力支持農(nóng)業(yè)部門改革創(chuàng)新和提升涉農(nóng)部門提供公共服務的能力，彌補農(nóng)村政策性金融投入與風險補償機制的“缺位”現(xiàn)象，充分發(fā)揮財政支農(nóng)資金“四兩撥千斤”的帶動作用和導向功能。管理機制和涉農(nóng)資金使用機制的創(chuàng)新要本著上級扶持政策不改變和項目單位資金管理權限、資金安排渠道、資金監(jiān)督方式不變的基本原則，并時刻以效益為上。相信通過大膽地創(chuàng)新，合理地改革就能夠為財政支農(nóng)政策注入新的活力?？傊訌姾蛣?chuàng)新支農(nóng)資金的管理工作，關系到我國農(nóng)村事業(yè)的健康發(fā)展，也與我國的根本民生問題緊密相關。如今的支農(nóng)工作亟需通過提高資金配置效率，優(yōu)化資金支出結構，推進資金整合，夯實管理基礎，強化政府自身建設，創(chuàng)新支農(nóng)機制等一系列管理方式來切實發(fā)揮正符財政支農(nóng)資金的最大效用，并不斷朝著做大做強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展農(nóng)村、農(nóng)民增收致富和建設幸福生活家園的大方向邁進。
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銀行管理論文篇五
摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內(nèi)容,它不但支撐著銀行的整個業(yè)務體系,又對銀行的其它業(yè)務工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務從計劃、財務等管理部門、獨立出來,開始面向市場,并成立了以經(jīng)營為主的資金部,相關業(yè)務部門協(xié)調(diào)配合,在不同市場開展業(yè)務的流動資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點有:各個業(yè)務部門在資金負債計劃的框架內(nèi),完全自主地開展業(yè)務,獨立面向市場進行操作。
然而,從實際情況來看,該模式也存在很多的缺點:。
(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價管理過于軟弱;。
(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風險管理。
上述缺點嚴重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。
從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題,對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。
利用網(wǎng)絡資源,開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映出再貸款的使用進度,達到支農(nóng)再貸款賬務管理的規(guī)范化和科學化。同時,通過網(wǎng)絡將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內(nèi)支農(nóng)再貸款總體運行情況,并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進行重點監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)問題,及時進行現(xiàn)場核查,對支農(nóng)再貸款風險及時進行防范和監(jiān)控。另外,網(wǎng)絡系統(tǒng)能夠使多個人同時進行業(yè)務錄入或處理,便于復核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以shibor為契機,建立以資金部為龍頭的司庫制度。
借鑒國際先進的司庫制度,在國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部建立起統(tǒng)轄全行流動性風險、利率風險,制定內(nèi)部轉移定價的司庫機構(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個業(yè)務部門和資產(chǎn)負債管理委員會之間,設置一個司庫部門,而該司庫部門的主要職能是:。
(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進行管理;。
(2)以市場利率為導向,建立合理的內(nèi)部轉移定價體系和定價機制;。
(3)對全行資金頭寸有關的各類敞口風險進行實時評估,并提出相應措施進行綜合調(diào)配,在控制風險的前提下實現(xiàn)收益與風險的匹配。
由此可見司庫機構能夠相對客觀地對業(yè)務部門的敞口風險進行公正的評價,同時也可以跨部門地對敞口頭寸進行調(diào)配,從而提高全行資源配置效率。
全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團客戶提供一站式資金、金融管理服務,滿足企業(yè)不斷提升的金融服務需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結算管理、內(nèi)部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據(jù)服務程序實現(xiàn)企業(yè)和各銀行機構信息直通式處理,實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務,滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時效性、有效量化資金流,加強風險管控等多項資金管理需求。
四、合理調(diào)整資金分布狀況,努力實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的最優(yōu)化。
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動性不足是銀行危機的實質(zhì),因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關鍵所在。按照“三性”原則進行最佳組合,商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目的是實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化,而其核心內(nèi)容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調(diào)整資金配置行動,尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質(zhì)量。由于非對稱信息的存在,銀行總是不可能比債務人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風險的'內(nèi)部控制措施,銀行強化對債務人的信息披露要求及建立科學系統(tǒng)的分析評估體系,減輕非對稱信息的影響,提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量,降低銀行的資產(chǎn)配置風險。
成立會計核算中心,實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手:。
(1)、建立必要的銀行賬薄;。
(2)做好資金收付的賬薄登記;。
(3)搞好月末對賬工作。
通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應wto所帶來的市場競爭環(huán)境,能夠抓住市場開放所帶來的機遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。
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銀行管理論文篇六
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調(diào)控手段進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內(nèi)部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產(chǎn)品的風險本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
銀行管理論文篇七
如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入地影響著人們的日常生活，線上購物支付的盛行，使個人消費支出越來越便捷，個人賬戶體系也因此而復雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個人的財務狀況越來越需要管控。個人理財領域的商機在不斷地被人們所認識，微信、支付寶等第三方支付公司已經(jīng)開始嘗試涉足部分個人賬戶管理服務，隨手記等在線財務類應用也早已布局了個人理財市場，這種新式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務模式――線上財務管理應用平臺，未來如何發(fā)展，值得我們期待。
在線個人財務管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺是一款基于個人財務狀況，通過對個人財務數(shù)據(jù)的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財務決策的金融服務平臺。平臺將資金管理、預算管理甚至稅務管理等傳統(tǒng)的財務管理理念利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢服務到普通用戶，實現(xiàn)個人理財?shù)钠矫窕?、大眾化。個人財務管理平臺的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺、網(wǎng)貸平臺甚至p2p平臺，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個人財務狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個便利、透明的渠道做好收支管理、預算管理甚至投資管理，為每個用戶配備一個線上實時的財務管家。
3個人財務管理應用的商業(yè)模式。
3.1業(yè)務模式。
3.1.1賬戶授權模式。
賬戶授權模式主要指用戶通過賬戶授權的方式，委托平臺從相關金融機構或者第三方機構獲取其財務數(shù)據(jù)。在保證用戶信息安全的前提下，平臺對用戶的財務數(shù)據(jù)進行加工、統(tǒng)計和分析，為用戶提供各種實用的財務指標、財務報表及預算情況等財務管理服務。目前這種模式國內(nèi)尚未成熟，限制在于網(wǎng)絡信息安全的保障以及獲取相關機構的認可和授權。國外這類應用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個人理財?shù)念I先者，它目前已和超過16000家金融機構達成協(xié)議，可以通過授權搜索超過1700萬個賬戶的金融數(shù)據(jù)。
3.1.2個人記賬模式。
個人記賬模式是賬戶授權模式的重要補充，也是平臺發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個人記賬模式不需要個人賬戶的授權委托，安全性相對較高，但數(shù)據(jù)獲取有限。通過記錄用戶的每一項收入、消費、投資及其他項目，提供記賬、報表編制及預算控制等財務管理服務，同時為用戶的財富增值目標提供建議。國內(nèi)類似應用已經(jīng)出現(xiàn)多年，例如隨手記等應用，不僅提供全面記賬的服務，而且為了方便數(shù)據(jù)獲取，還提供數(shù)據(jù)同步、賬單拍照等便捷服務。
3.1.3綜合模式。
即基于“賬戶授權+個人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動化、analytics數(shù)據(jù)分析）綜合服務模式。
平臺以用戶委托授權的方式為主，同時輔之以個人記賬模式。通過用戶、平臺、相關機構三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據(jù)，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據(jù)導入通道等個人記賬模式下的特色服務功能。
基于本土化服務的特色，利用互聯(lián)網(wǎng)社交的便利化，平臺的目標人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網(wǎng)用戶，更是那些移動設備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網(wǎng)管理好收支以優(yōu)化消費結構、改善投資中信息不對稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網(wǎng)絡、云存儲、云計算等越來越多的高效率數(shù)據(jù)傳輸及數(shù)據(jù)處理方式的應用，也將使平臺在技術和服務上獲得強有力的幫助。
3.2金融服務內(nèi)容。
3.2.1賬戶基礎管理服務。
即提供基礎性的記賬及賬戶服務功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時整合數(shù)據(jù)并進行基礎性的收支統(tǒng)計分析，如根據(jù)用戶每月在不同商戶的消費情況，統(tǒng)計其在飲食、購物等不同領域的消費習慣及支出比例，以及一定時間跨度內(nèi)的收入支出比率、消費支出比率等財務指標。賬戶管理的基礎性服務是打造大眾化服務平臺的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關注的核心競爭力所在。
即提供個人財務報表、預算和投資管理甚至稅務管理等特色財務管理服務。更高級全面的財務管理服務可以增加平臺的個性化特色服務，滿足用戶多層次需求。通過對用戶整體財務數(shù)據(jù)的深入分析，對用戶的現(xiàn)金資產(chǎn)、實體資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券資產(chǎn)進行分類，生成用戶的個人資產(chǎn)負債表；對用戶的賬戶數(shù)據(jù)進行分類，生成用戶的收支表；根據(jù)用戶的預算要求，為其量身定制合理的預算管理服務；根據(jù)實際收支作出決算，分析與預算差異及改進建議；對市場上投資產(chǎn)品進行評估，根據(jù)用戶的預期投資回報率為其提供合適的投資建議。甚至根據(jù)現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務方面的咨詢意見。
3.2.3c2b服務。
可以預見，未來的消費將是需求的驅動來拉動供給，市場將逐漸從價格競爭模式轉向對需求的競爭模式，由用戶的消費數(shù)據(jù)轉化成的消費需求將成為核心的競爭力所在。互聯(lián)網(wǎng)金融服務將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)消費模式，平臺運用其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，通過對用戶群海量的碎片化的信息進行分析加工，將零散的數(shù)據(jù)轉換成用戶群的消費習慣、風險偏好程度以及消費投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費類商品和投資類商品），并根據(jù)用戶群的特殊需求定制特需商品。
3.2.4金融數(shù)據(jù)服務。
在綜合模式及slma的合力下，平臺將被搭建成為一個金融大數(shù)據(jù)的服務生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據(jù)服務可以成為平臺和各類機構合作的基礎，包括提供專業(yè)的大數(shù)據(jù)存儲、一站式外包、專業(yè)分析及培訓等基礎性服務，還能夠提供基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷活動，以及通過整合外部數(shù)據(jù)為用戶提供市場投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評級等服務。金融大數(shù)據(jù)的使用價值及交易價值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據(jù)的價值也將從市場營銷和金融領域滲透到社會生活的方方面面。
（1）數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)計分析。
平臺通過整合各合作機構的金融數(shù)據(jù)，打破單個機構所掌握數(shù)據(jù)資源的局限性，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的共享，除為合作機構提供數(shù)據(jù)基礎性服務外，還提供行業(yè)數(shù)據(jù)分析報告等大數(shù)據(jù)支持。隨著諸多的互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網(wǎng)安全問題成為大眾關注的焦點，平臺在應用大數(shù)據(jù)時應當保護用戶的個人隱私與數(shù)據(jù)安全，在保障平臺自身安全的前提下，避免泄露單個用戶的數(shù)據(jù)信息。
（2）基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷。
平臺的海量數(shù)據(jù)為開展用戶的消費行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費習慣，聯(lián)合商戶及金融機構開展市場營銷活動，挖掘平臺大數(shù)據(jù)的b2c市場價值。平臺通過向用戶提供有針對性的市場營銷信息，也能夠進一步增加用戶對平臺的黏性。
（3）風險評估服務。
平臺發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個人的信用狀況，為各類機構提供用戶信用等級信息的風險評估服務。同時，通過整合外部數(shù)據(jù)平臺能夠提供各類投資產(chǎn)品的評級服務，改善用戶對投資產(chǎn)品信息的不對稱狀況，拓寬用戶的理財渠道。根據(jù)預期收益率、風險等級等關鍵指標，對各類投資產(chǎn)品進行的評級及風險說明，作為用戶進行投資理財?shù)膮⒖?，彌補市場信息的不透明性。
4結論。
隨著互聯(lián)網(wǎng)的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營銷方向的重點，“長尾效應”逐漸顯現(xiàn)。大眾營銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網(wǎng)的“絲”經(jīng)濟變成了可能。未來新型的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式勢必建立在大數(shù)據(jù)服務基礎之上，所謂“得賬戶者得市場”，基于個人財務管理的賬戶管理大數(shù)據(jù)服務將為未來互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展注入新的活力。
銀行管理論文篇八
一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。
內(nèi)部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。
積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網(wǎng)點進行業(yè)務規(guī)范試點，進一步促進內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務健康發(fā)展。
加強優(yōu)質(zhì)服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉存業(yè)務，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
財務管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產(chǎn)負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構建具有重大意義。為適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務管理向現(xiàn)代財務管理的轉型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務調(diào)控機制失效。三是重外部風險，輕內(nèi)部風險，導致財務風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新呢？筆者認為，當前財務管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏攧栈锇椤崩砟?，即財務管理工作應該為銀行各項業(yè)務發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務上的專業(yè)意見。要通過提供財務信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結算，通過預算、資本分配、風險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規(guī)和稅務方面的風險，以及聲譽和經(jīng)營權風險，以維護銀行的市場地位。
在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務發(fā)展規(guī)律建立相應的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務數(shù)據(jù)進行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據(jù)各項因素的權重，對預測數(shù)據(jù)進行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負債、期末資產(chǎn)負債規(guī)模、負債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債內(nèi)部結構、費用總額等業(yè)務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務指標的依據(jù)。
應逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中小⒅泻彤a(chǎn)品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務行為，而且可以大大提高財務核算質(zhì)量和財務資源使用效率。
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標是業(yè)務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內(nèi)部資金轉移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。
迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行管理論文篇九
零售業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務的主要構成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當前零售業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務；改進建議。
銀行零售業(yè)務一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務等。相對于其他業(yè)務而言，零售業(yè)務客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務等優(yōu)點。但是，當前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展狀況總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務、零售資產(chǎn)業(yè)務和零售中間業(yè)務。負債業(yè)務主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務；資產(chǎn)業(yè)務主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務當前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務主要指業(yè)務，這類業(yè)務盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應享受同等質(zhì)量的服務，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應在注重公平的基礎上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應等級的服務，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務，以便確保零售業(yè)務規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應銀行不同的部門，而每個部門提供的服務方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當前商業(yè)銀行的零售業(yè)務渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術，沒有將現(xiàn)金交易轉變?yōu)檗D賬交易，將柜臺服務轉變?yōu)樽灾?，以?jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務品種較少、單一復制現(xiàn)象嚴重。
當前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務、業(yè)務以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務等同于存貸業(yè)務，降低了零售業(yè)務的價值地位。把零售業(yè)務縮小等價于存貸業(yè)務，忽視混淆了銀行零售業(yè)務在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務中的存貸款業(yè)務，特別是存款任務的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務)、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結構不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應了號召，針對零售業(yè)務中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡結構過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡結構基本上是依據(jù)政府組織形式來設立的，比如依照專業(yè)進行縱向設立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結構，這種結構網(wǎng)絡采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責任、功能重復或殘缺的情形，最終導致整個網(wǎng)絡渠道流通不暢。
2.4客戶關系管理和服務滯后。
第一，客戶關系管理不科學。當前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務，并向客戶了解辦理業(yè)務后是否想變換業(yè)務或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當時的經(jīng)濟狀況和抗風險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導致客戶結構難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務質(zhì)量，讓所有顧客得到其應有的人性化服務。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務金融知識的不斷豐富，當前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責零售業(yè)務的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓人員很少認真對待，培訓成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務客戶的理念基礎上積極提出零售業(yè)務營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應完善基礎產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務系列，控制產(chǎn)品的風險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務標準包括服務態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務管理，對于高端的核心客戶應更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡建設。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務的重要媒介和載體。首先，不應僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務。
3.4提升服務水平，優(yōu)化服務質(zhì)量。
當今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務。工作人員應及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風險預警機制，強化風險控制。
第一，要建立完善的風險預測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務中，特別是貸款業(yè)務，在貸款前，首先應充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風險水平；其次，在貸款期間，應跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當償還能力較低時，要及時凍結貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應當增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術，針對網(wǎng)絡交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡辦理業(yè)務。
3.6加強理論學習和實操培訓，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓，提高工作能力。組織員工培訓的課程專業(yè)性要強，應注重服務規(guī)范的學習來形成服務的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務業(yè)績的關鍵人物，應將其重點培訓對象，結合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓和整體素質(zhì)提升。第二，要關心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標，設立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務，提高銀行效益；要制定科學、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
[1]文湘.發(fā)達國家零售銀行業(yè)務的發(fā)展狀況及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).
[2]王娜娜.我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務發(fā)展研究[j].當代經(jīng)濟20xx(11).
[3]黃建華.新姿態(tài)應對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).
銀行管理論文篇十
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要。稽核是基于商業(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文篇十一
摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學生的管理不夠人性化，沒有突出學生的主體地位，人本理念嚴重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。
關鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠發(fā)展。
一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。
（一）高等教育的應有之義。
高等教育是在基礎教育之上進行的教育，目的是使學生在具有一定文化知識的基礎上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領域內(nèi)更為前沿的知識，提升學生的思維和思想能力，使學生在個人素質(zhì)能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學、管理、科研和服務，是基于學生的發(fā)展需要展開，因此，學生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學生是高等教育的核心要素，以學生為本是高等教育的應有之義?，F(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應用，一切以適應社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進高等教育的快速發(fā)展。
（二）高等教育的社會需求。
作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關系著人才在社會環(huán)境中的適應和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應。但是由于發(fā)展理念及認知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導致人際關系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達國家高等教育中人本管理失衡的教訓告訴我們，高等教育必須強調(diào)人本理念，養(yǎng)成學生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。
（三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。
人本理念在高等教育管理中的滲透是由當前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學校教育管理中存在人本意識缺失的嚴重問題，尤其在學生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：
1.學生管理不夠人性化。
隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學生和以往學生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學生的基本特征。雖然現(xiàn)代學生和以往學生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結合學生特點盡快完善各項管理制度，設計和學生實際相一致的管理制度〔1〕。學生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學校管理必須要尊重學生的差異性，對不同學生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學生的差異化實際出發(fā)，對學生要求多、命令多，讓學生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學校管理難以使學生對學校建立信賴，難以和教師建構良好的師生關系，抑制了學生的多元化發(fā)展。在實際教學過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學生之間溝通少，感情淡化生疏，關系緊張，直接影響了管理目標的達成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學生，是有思想、有語言、有感情的學生?！比说谋举|(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調(diào)秩序，只強調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關注學生的差異性，關注學生的情感體驗。
2.學生的主體地位不夠突出。
教師和學生分別是教學和學習兩個層面的主體，教育目標的達成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學校的管理中，沒有突出學生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學生是學校管理工作中的重要因素，必須重視學生、尊重學生，張揚學生的個性。從當前多數(shù)學校的管理中可以看到，大多數(shù)學校都只是強調(diào)了學生要向學校所定的制度標準靠攏，而并沒有對學生的主體性在教育管理制度設計中進行特別強調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學生的主體作用有助于培養(yǎng)學生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學生的主體地位，是學校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。
二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。
（一）樹立人本化的管理理念。
樹立人本化的管理理念，應充分肯定人的主體性，對學生的主體地位、基本權利充分尊重，將學校教育管理的終極目標定位于人的發(fā)展基礎之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調(diào)動學生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學生的創(chuàng)造性，促進學生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關規(guī)范時，從學生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎之上。在教育管理活動中，應樹立“以學生為本”的教育管理理念，了解學生在生活上、學習上的實際需求，努力樹立起為學生提供優(yōu)質(zhì)的學習生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學生的權利，要尊重學生的決定，真正讓學生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學生為本，對學生的重要性進行全面認識；二是要強調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學層面的主體意義，使教師在制度管理設計時有充分的發(fā)揮空間。當教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學生的主體性，從而為學生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導向，教師的主體性可在教學管理中得到更多的體現(xiàn)。
（二）營造人文化的管理環(huán)境。
“文化”是一個內(nèi)涵相當豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質(zhì)財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉變。因此，學校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設人文化的管理環(huán)境，使學生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學校成為師生的精神家園，通過引領讓學校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學習與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預管理行為反映到學生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應，學生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學生的不斷實踐，便會沉積成為學校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學習型的學生隊伍，塑造個性化的人才。學校要著眼于學生的主體發(fā)展，做到以學生發(fā)展為根本，引導他們不僅學會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進師生形成共同的價值觀念。
（三）制定人性化的管理制度。
目前，我國還處于社會轉型時期，學校存在著嚴重的功利主義傾向，人們對教育的認識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學生人格的全面發(fā)展。學校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學校教育管理者制定相關的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學生參與、黨委領導”的現(xiàn)代學校管理模式，實現(xiàn)學校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務型轉變。要建立自由的人性化學校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學校的管理制度越來越像政府，學校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W校辦學的自主權缺失，嚴重地影響了學校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
（四）提升教師人文素養(yǎng)。
提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標準嚴格要求自己做人，又要以誠懇做人的標準要求自己。在其以育人者的標準要求自己時，便會關注自己的專業(yè)發(fā)展，關注自身在教學中對學生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標準要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人?！痹趯I(yè)課教學中，教師應啟發(fā)、引導學生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學校應在專業(yè)課程與教學中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結合起來。學校的課程覆蓋廣泛，涉及多學科如歷史、哲學、藝術等領域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習慣。內(nèi)化的形成需要基礎鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學校在開展教師教育的過程中，應重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學實踐和日常生活中，教師要將學習與實踐緊密結合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。
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銀行管理論文篇十二
供給側結構性改革指的就是基于供給側為重點對技術、機制以及制度進行的結構性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側的結構性改革。與之相對應的是轉型、改革以及創(chuàng)新，這種結構性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側結構性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側結構性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導能力和輻射效應，是加快政策銀行自身變革和助推供給側結構性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結構調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結構發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結構調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側結構性調(diào)整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風電設備關鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結構性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關，適當提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關信貸資源優(yōu)先配給給陽關產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應的企業(yè)退出市場或者逼迫其結構升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應當給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結構的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側進行結構性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術的開發(fā)和研究，頒布《科學技術法》，以立法來確立技術開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉變，由于投資和產(chǎn)品一一對應，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標準化。標準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側改革，要結合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側的管理都是可行的，問題關鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關注某一端，需要適當考慮未來可能會導致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務競爭力，要結合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文篇十三
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險。
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險。
銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；?、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全。
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經(jīng)營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術落后。
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距。
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念。
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行管理論文篇十四
（一）建立作業(yè)中心。
1.產(chǎn)品目標成本的確認。
目標成本是在一段時間內(nèi)企業(yè)自身給自己設的預計成本，目的是在這時期內(nèi)保證實現(xiàn)目標利潤。目標成本的確認要遵守5個原則：
（1）科學性原則。目標成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學的方法進行計算。
（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術等水平，保證能實現(xiàn)到目標成本。
（3）群眾性原則。目標成本需要反映出員工的追求，要引起激勵員工的作用。
（4）先進性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達到的成本水平。
（5）適時性原則。具備隨著客觀條件的變化而實時調(diào)整的能力[11]。
產(chǎn)品的目標成本可以理解成為市場價減掉目標利潤。但是在市場經(jīng)濟的下，企業(yè)不能決定市場價與目標利潤，因此企業(yè)需要預計產(chǎn)品目標成本，確定步驟：
2.分解目標成本。
（三）運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本。
1.傳統(tǒng)成本核算。
與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計算產(chǎn)品成本時，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
（1）歸集直接成本費用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應該通過分析確認企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點。
（3）歸集成本庫費用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費資源的情況，歸集每個作業(yè)發(fā)生的費用，最后歸集各個作業(yè)發(fā)生的費用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費用的準確性，但不能百分之百地分配。
（4）確定成本動因。成本動因是引起成本發(fā)生的因素。給每個成本庫確定恰當?shù)某杀緞右蛞彩欠峙涑杀編熨M用的關鍵。一般成本庫與成本動因對應比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關，有的是強線性相關。
（5）計算成本動因費率。成本動因費率是單位成本動因所引起的制造費用的數(shù)量。成本動因費率的計算公式為：
成本動因費率=成本庫費用/成本庫成本動因總量，即r=c/d。
其中：r表示成本庫的成本動因費率；c表示成本庫的費用；d表示成本庫的成本動因總量。
（6）分配成本庫費用。通過計算得出成本動因率之后，依據(jù)每個產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動因數(shù)量來分配成本庫費用，每一個產(chǎn)品費用的分配額就是加總每一個產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費用得出來的。
（7）計算產(chǎn)品成本。計算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
總成本=直接材料+直接人工+制造費用。
三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
（一）相應對策。
[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應用研究》。
[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設計教程與案例》，東北財經(jīng)大學出報社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
銀行管理論文篇十五
當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務管理風險。因此商業(yè)銀行首先應當完善自身的財務管理體制，一方面創(chuàng)新財務管理的模式，使得自身財務管理能夠趨向于完善;另一方面應當對金融服務模式進行相應的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。
在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結合相應的互聯(lián)網(wǎng)技術實現(xiàn)了財務融通、財務支付以及相應的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務風險問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應的財務管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構建具有針對性的金融體系。
雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關財務管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關技術手段，而當前如果想要結合互聯(lián)網(wǎng)技術，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構出現(xiàn)嚴重的財務風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理。
在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構建財務風險管理體系的過程中應當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
第一步，重視財務風險的識別體系建立，在進行財務管理的過程中，能夠合理的預判財務風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
第二，在財務風險管理的過程中，應當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎，以便其能夠更好的進行決策。
第三，構建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構建過程中，一方面應當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
2.調(diào)整財務管理體制。
商業(yè)銀行一方面應當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應當重視對相關金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應當重視對其全生命周期的預防機制建立。
3.重視相關財務管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。
在商業(yè)銀行財務風險管理的過程中，相關工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構內(nèi)部文化建設，對機構內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應當重視開展相應的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術能力。
最后，銀行工作人員自身也應當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術，提高自身的業(yè)務水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務管理方面應當做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。
銀行管理論文篇一
erp是一種資源計劃，其系統(tǒng)功能強大，應用環(huán)境與實施控制的能力比較靈活，是當前制造業(yè)中信息時代在未來發(fā)展中一種全面的信息管理系統(tǒng)。通過erp系統(tǒng)的建立，給財務管理帶來規(guī)范合理的系統(tǒng)運行與業(yè)務流程，改善管理與信息集成的平臺，并在這一個平臺中對信息資源進行充分的評價與分析，給企業(yè)高層管理在決策時奠定一個可靠的基礎。
2、在erp系統(tǒng)當中應用財務管理模塊的作用。
在財務管理的模塊中，通常包括著管理會計、財務會計以及成本管理這三個部分，其中，管理會計主要包括財務的計劃、分析與決策等；財務會計主要包括現(xiàn)金管理、應付賬、應收賬與總賬、工資與固定資產(chǎn)的核算以及成本多幣制等；成本管理主要包括訂單產(chǎn)品的成本核算、成本的中心會計、項目會計、利潤會計及獲利分析、管理決策以及執(zhí)行信息等。在這些模塊當中，處于核心地位的是財務管理，主要原因是erp系統(tǒng)當中其它的模塊比如人力、采購、庫存等管理所產(chǎn)生的相關數(shù)據(jù)最終都會流入到財務管理的模塊當中；而財務管理有事前預算的功能，企業(yè)在采購與生產(chǎn)決策前都必須實施事前規(guī)劃。由此可知，充分的把財務管理的模塊中具有的作用發(fā)揮出來，對于erp系統(tǒng)有效的運行具有非常重要的應用效果。
3、對erp系統(tǒng)在財務管理的模塊當中應用效果存在的影響因素分析。
3.1財務管理的模塊和傳統(tǒng)的會計系統(tǒng)長時間并行。
雖然一些公司在erp系統(tǒng)都有財務管理的模塊，但公司的財務人員在處理相關財務工作仍用原有的會計信息系統(tǒng)。他們通過接口把erp系統(tǒng)的業(yè)務數(shù)傳到會計信息的相關系統(tǒng)，隨后通過接口把會計信息系統(tǒng)驗證后的資料傳送到財務管理的模塊，讓財務管理的模塊成了擺設，不能適時地發(fā)揮其應有的作用[1]。
3.2財務管理的模塊和其它的模塊沒有實現(xiàn)信息共享。
一些公司在初始設置財務管理的模塊時，不重視與其他的業(yè)務模塊實行“對接”，從而導致公司的業(yè)務數(shù)據(jù)沒有傳送到財務管理的模塊，讓模塊的作用難以發(fā)揮。
3.3財務管理的模塊個其它的系統(tǒng)接口沒有達到統(tǒng)一。
一些公司在進行財務管理的模塊或其子模塊的二次開發(fā)，是要根據(jù)公司自身的發(fā)展及業(yè)務需要來建立適合公司財務的新模型，在這個過程里必須與其他接口的系統(tǒng)實行“連通”。但卻因為接口的不一致，實現(xiàn)與不同接口的系統(tǒng)“連通”就要在這些模塊開發(fā)多個接口[2]。這不但阻礙公司進行第二次開發(fā)財務管理的模塊，還讓其形同虛設。
3.4在財務管理的模塊當中子模塊沒有發(fā)揮應有作用。
這個問題一直存在于公司的業(yè)務里。如資金管理的子模塊一直在傳統(tǒng)的出納管理上停頓，不能實時、準確的編制現(xiàn)金流量表；管理會計的子模塊不到位的核算與管理公司成本等問題都讓它無法完成任務。讓公司財務會計的子模塊不能發(fā)揮其應有的作用。
4、加強erp系統(tǒng)當中財務管理的模塊應用效果。
4.1擴大模塊之間的互聯(lián)互動。
首先要完善公司財務管理的模塊，提升它與前端相關的業(yè)務模塊合作，把前端的業(yè)務數(shù)據(jù)在財務管理的模塊里有效地整合，使其與會計信息系統(tǒng)的融合逐步消失。其次，在初始設置財務管理的模塊時，把它與其他業(yè)務系統(tǒng)的可擴展性與集成性充分利用起來，認真處理它們之間的關系，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。最后，標準、規(guī)范統(tǒng)一erp系統(tǒng)供應商與各業(yè)務部門制定的接口[3]。
4.2重整與設計各個子模塊。
公司應加強會計處理方法來發(fā)揮其在財務會計子模塊的功能，為公司分布在各地的機構提供統(tǒng)一的會計管理、核算舞臺。資金管理子的模塊不僅能提供決策的支持，而且在進行會計科目設計時也能使資金得到充分利用。加強賬戶的管理和資金的監(jiān)控，降低投資風險[4]。把“作業(yè)成本法”歸到erp中，使公司各模塊能夠給相互兼容、信息暢通，這是管理會計子模塊的目標。
4.3加強建設內(nèi)部控制的制度。
er的集成性緊密的聯(lián)系著各個模塊，要解決改變業(yè)務流程引起的風險，從整個erp系統(tǒng)出發(fā)。健全的結構，各個內(nèi)部機構與經(jīng)辦人間精細分工與牽制，才能建設內(nèi)部的控制制度。這包括用戶身份驗證與權限管理的控制制度、業(yè)務申請?zhí)幚砹鞒痰目刂浦贫?、預算管理流程控的制制度等[5]。
4.4提高會計工作人員的素質(zhì)。
提高財務人員的學習能力與素質(zhì)；提升財務人員的管理能力、erp系統(tǒng)培訓；招聘、培訓優(yōu)秀的人才。
5、結束語。
在erp系統(tǒng)應用之后，提升了財務管理的手段，實現(xiàn)了在業(yè)務管理中的財務管理的管理控制與預算控制目標等。自erp系統(tǒng)建成以來，系統(tǒng)中的企業(yè)各種信息資源得以沉淀、累積，經(jīng)過系統(tǒng)專業(yè)工具分析的企業(yè)信息，為決策者提供了大量關于財務管理的數(shù)據(jù)，為加強公司的業(yè)務監(jiān)督、流程管理、成本控制提供科學合理的跟據(jù)。
銀行管理論文篇二
從風險管理角度來說，傳統(tǒng)銀行為了降低不良資產(chǎn)的持有率，要對每一筆貸款進行嚴格的評估，通過評估結果得出發(fā)放貸款的額度。在這樣的情況下，傳統(tǒng)銀行常常無法完全滿足核心客戶申請貸款的要求。在cdo這樣的信用衍生品出現(xiàn)之后，銀行可以運用資產(chǎn)證券化的方式將自身的信用風險進行轉移，根據(jù)經(jīng)營目標不斷調(diào)整風險敞口以避免信用風險過度集中。分散風險之后，銀行就可以擴大核心客戶貸款的`發(fā)放額度，獲得更高的收益率。cdo之所以能夠擁有分散風險的功能是因為在其設計的過程中設立了風險隔離、資產(chǎn)組合、信用增級三大分擔機制。有了這三大風險分擔機制，銀行會通過轉移風險資產(chǎn)回收資金，起到了降低潛在風險的作用。同時，銀行在信息不對稱的情況下會傾向于放松對貸款申請人的監(jiān)督，降低對貸款的監(jiān)管成本，在信貸業(yè)務上尋求更高的利潤。
（一）資產(chǎn)組合的分散風險效用分析資產(chǎn)組合指的是cdo在對風險資產(chǎn)進行重組時將各個債權組合成一個整體的資產(chǎn)池，從而分散資產(chǎn)的信用風險。cdo的資產(chǎn)池可以容納各種類型的資產(chǎn)，甚至可以將原始的cdo進行打包和其他cdo資產(chǎn)組成多次合成的cdo，不斷伸長cdo衍生鏈條。張維（2007）利用“最優(yōu)契約組”的原理為cdo在銀行體系內(nèi)建立了一個理論模型，論證了多銀行貸款合成cdo資產(chǎn)池可以分散信用風險。其結論為：單個銀行貸款資金占所有銀行的組合貸款比例越小，整個銀行體系的風險也就越小。cdo這類的信用衍生品就是為了將單個銀行資產(chǎn)轉移到資產(chǎn)池中，以此來降低資產(chǎn)池的整體風險。資產(chǎn)組合分擔風險的原理主要在于降低資產(chǎn)之間的相關性。信用衍生品市場中的相關性與大多數(shù)金融市場的相關性大有不同，在信用衍生品中的相關性并不是指代價格變動的相關性，而是指資產(chǎn)池中違約事件的相關性。因為多個相關性較弱的違約事件同時發(fā)生的概率比多個相關性較強的違約事件同時發(fā)生的概率低，所以當資產(chǎn)池中的資產(chǎn)組合相關性降低時，資產(chǎn)組合的信用風險也會降低。以次貸危機為例，當時美國很多銀行都向其他金融機構手中發(fā)放一種與住房抵押支持證券（residentialmortgage-backedsecurities,rmbs）掛鉤的合成式cdo，通過這樣的方式可以使得銀行更加大膽地發(fā)放次級房屋抵押貸款，將大量的高風險次級按揭貸款從資產(chǎn)負債表中消去，在將違約風險轉移的同時實現(xiàn)利益最大化。這就會讓銀行減少在評估風險中投入的成本，銀行會不斷地為購房者提供貸款，從而使得cdo資產(chǎn)池中的資產(chǎn)相關性太高，信用風險涉及面不斷擴大。在危機爆發(fā)之后，銀行資金流動性開始下降，銀行間貸款的利率上升。這一系列的后果會放大危機的影響，銀行體系在這樣的環(huán)境下會趨于蕭條，進而波及到實體經(jīng)濟。對次貸危機的反思可以看出，銀行在cdo資產(chǎn)池中加入了大量次級貸款提高了資產(chǎn)組合的相關性，使得信用風險無法在體系中進行有效轉移，最終引起了銀行業(yè)蕭條。所以在cdo設計之中，對資產(chǎn)組合的設計是提高銀行抗風險能力的重要條件。
（二）風險隔離的運作方式分析cdo是發(fā)起人通過一個中介機構spv進行發(fā)行，這家中介機構為銀行提供了一道安全屏障，起到了風險隔離的作用。spv在cdo運作過程中收取出售資產(chǎn)池獲得的收入，將其中大部分支付給發(fā)起cdo的銀行。與此同時，發(fā)起銀行收回資產(chǎn)池中的資金時將金額轉入spv的賬戶，待該部分貸款到期后又由spv將這些資金連本帶息轉入cdo投資者的賬戶，從而使得多方得利。在整個cdo運作過程中，發(fā)起人實現(xiàn)了“真實銷售”，將自身的風險資產(chǎn)進行剝離，這部分資產(chǎn)轉移到spv資產(chǎn)池后，spv就在發(fā)起人與債權人之間建立起了一道安全的屏障。若發(fā)起cdo的銀行遭受嚴重違約而破產(chǎn)，債權人對該銀行進行擠兌時也無法追溯其轉移到spv資產(chǎn)池中的資產(chǎn)。有了這樣一道屏障，cdo才起到了提高銀行風險管理能力的作用。因為受到了法律的嚴格管制，spv運營的業(yè)務非常單一，除了證券化資產(chǎn)外不能再擁有其他資產(chǎn)或負債。所以這家公司可以是一家“空殼”公司，可以沒有雇員，甚至為了合法避稅，公司還可以在離岸中心進行注冊。
（三）信用增級的原理分析信用增級指將cdo資產(chǎn)池按照信用級別高低分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，為風險爆發(fā)提供緩沖余地。在spv對cdo資產(chǎn)池進行打包出售時，先由信用評級機構為資產(chǎn)池中的貸款進行評級。評級公司根據(jù)每筆貸款的回收率、回收時間等關鍵參數(shù)進行信用級別的評定。在最后打包出售時將資產(chǎn)池根據(jù)信用級別從低到高依次分為股權檔、中間檔和優(yōu)級檔，信用級別越高的收益越低。一般情況下，為了緩沖投資者可能遭受的信用風險，發(fā)起銀行會自己持有股權檔的資產(chǎn)。當這部分級別最低的證券遭遇信用風險時，銀行將首先承擔大部分損失來保護投資者的利益，而更高信用級別資產(chǎn)面臨的信用風險則被銀行轉移到了投資者身上。在信用增級的機制下，投資者可以根據(jù)自身的風險偏好以及對于資產(chǎn)市場價值的判斷進行購買。信用增級這一分擔機制既有利于銀行轉移自身的風險資產(chǎn)，又有利于滿足不同風險偏好投資者的投資需求，提供了一條新的收益渠道。盡管這三大風險分擔機制具有巨大的作用，但真正在cdo圍繞這三大分擔機制進行設計時也會出現(xiàn)缺陷，下文就可能會產(chǎn)生的缺陷進行論證檢驗。
cdo三大分擔機制都有其對應的內(nèi)在設計缺陷，每一種缺陷都可能對銀行的風險管理產(chǎn)生負面作用。其主要缺陷在于如下幾個問題。
（一）cdo衍生鏈條過長的設計缺陷隨著資產(chǎn)證券化的不斷發(fā)展，cdo的結構也越來越復雜，中間涉及到的資產(chǎn)組合也越來越豐富。隨著借款人與cdo投資者的距離不斷拉長，這樣的超長信用鏈條會加大風險估計的難度，對銀行的穩(wěn)定產(chǎn)生負面影響。以二次合成的cdo為例，所謂的二次合成的cdo就是建立在cdo基礎上的cdo，這種類型的組合資產(chǎn)比單層的cdo風險更大，對違約概率的控制更加困難。從圖2可以看出二次合成cdo的結構。因為投資股權檔面臨的風險太高，優(yōu)級檔又往往無法為風險偏好者提供足夠的杠桿收益，所以很多投資者的投資目標為中間檔cdo。為了對比二次cdo與單層cdo的風險差異，假設上圖包含3個內(nèi)部cdo的二次合成cdo的股權檔與中間檔各自可以承擔2個單位的損失，當整個二次合成cdo受到4個單位的損失時，這4個單位在內(nèi)部cdo中的損失分布可以分為以下兩種類型：在類型1中，四個單位的損失全部集中在cdo3中，這就造成了中間檔的投資者將會受到巨大損失，當投資者資金緊張，無法為銀行提供信用保護時，整個銀行體系就會出現(xiàn)巨大的波動，甚至會導致擠兌。在類型2中，4個單位的損失分散到了各個內(nèi)部cdo中，中間檔cdo的投資者不會遭受到任何損失。從以上的案例可以看出，一次cdo損失的大小只取決于資產(chǎn)池損失的數(shù)量，而結構更加復雜的多次合成cdo還受到了損失分布的影響，所以多次合成cdo的風險大小更加難以計量，運作的程序更加復雜。當發(fā)行方無法控制資產(chǎn)池的違約風險時，cdo的衍生鏈條過長會給銀行帶來更多的風險與不確定性。一旦這部分信用風險大規(guī)模爆發(fā)，cdo也能成為風險蔓延的導火索。
（二）cdo信用評級機制的設計缺陷在cdo這類信用衍生品誕生之前，銀行無法將自身的風險資產(chǎn)進行轉移，只能獨自承擔其中的違約風險，所以銀行會對每一筆貸款的申請人進行仔細評估。在這一過程中，銀行會根據(jù)貸款人的以往信用記錄以及財務狀況判斷能否將資金放出。當銀行嚴格審核貸款人的申請資格時，風險資產(chǎn)的違約概率較低，有效地控制了銀行風險，但是這樣會限制銀行的收益。cdo出現(xiàn)之后，銀行擁有了spv這一道風險隔離屏障，就可以利用cdo等信用衍生品將信用風險轉移，快速收回流動資金。同時，為了提高自身的收益率，銀行會擴大放貸規(guī)模，降低發(fā)放貸款的門檻，從而減少對貸款人的監(jiān)督成本，這就會增加整個銀行業(yè)的信用風險。當越來越多的次級貸款被銀行發(fā)放，大量不良資產(chǎn)會轉移到spv資產(chǎn)池中。因為cdo擁有三大風險分擔機制，所以信用評級機構傾向于提高cdo中各類資產(chǎn)的信用級別。cdo投資者在信息不對稱的條件下只能根據(jù)資產(chǎn)的信用級別做出投資的判斷，在這樣的環(huán)境下，投資者可能會因為無法收回投資成本而選擇放棄cdo這一條投資渠道，進而影響到銀行的風險管理能力。所以設立spv進行風險隔離的同時必須建立嚴格的監(jiān)管機制，不能讓大量的高風險證券流入金融市場。
（三）cdo信用分檔比例的設計缺陷合成型cdo的分層一般分為優(yōu)級檔、中間檔和股權檔，當發(fā)生信用違約時，首先由股權檔投資者承擔所有損失，當這部分損失殆盡后再依次波及到中間檔和股權檔投資者,我國發(fā)行過的類似的cdo，開元與工元分層設計形式如表1所示。我國發(fā)行的06開元和07工元的分層與cdo的三級分檔一致，由于股權檔（次級債券）的損失概率較大，通常是銀行自行將這一層的cdo購回，作為內(nèi)部擔保。從表1可以看出，股權檔與中間檔（b級債券）的比例很小，所以這兩層對于信用風險的緩沖作用是有限的，銀行自身承擔的擔保風險很低。與此同時，評級機構在對cdo進行信用評級時往往只能進行數(shù)據(jù)建模分析來判斷資產(chǎn)的信用級別，而cdo又是一種結構極為復雜的信用衍生品，這種評級方式可能會產(chǎn)生誤差而提高次級貸款的信用級別。在這樣一種信息不對稱的條件下，銀行會擴大對風險收益的要求，減少對債務人的監(jiān)督，從而導致違約率上升。當出現(xiàn)一定規(guī)模的信用違約數(shù)量時，容易波及到優(yōu)先檔的投資者，一旦投資者無法承擔損失，銀行也將遭受到嚴重的損失，甚至導致儲戶擠兌。從以上的結論可以看出在cdo分層的過程中，應該增加股權檔的比例，讓銀行自行承擔更多的風險資產(chǎn)，這樣就能使銀行濫發(fā)貸款的現(xiàn)象減少。并且通過完善信用評級機制，使銀行保持對債務人的監(jiān)督，從而達到降低銀行風險的目的。綜上所述，cdo衍生鏈過長，資產(chǎn)池信用級別偏高與分檔比例分配不當成為可能對銀行風險管理能力產(chǎn)生負面影響的設計缺陷。在cdo的設計過程中需要對這些缺陷進行嚴格控制。
三、總結。
自2005年起，我國就開始了信貸資產(chǎn)證券化的試點，規(guī)模一度不斷擴張，證券化的資產(chǎn)池涉及到了基礎設施、房地產(chǎn)、鋼鐵、水利等多個行業(yè)與部門，這也為風險資產(chǎn)的分散提供了有利的方法。但是，我國的cdo二級市場不夠發(fā)達，流動性較低，這些關鍵因素都嚴重阻礙了cdo在我國的發(fā)展。我國現(xiàn)有的信用衍生品還過于單一，可以推出信用衍生品的機構還不多，這里一部分原因是我國目前國情還不適合大規(guī)模地推出信用衍生品，但是隨著金融業(yè)不斷地發(fā)展，我國信用衍生品的規(guī)模必將漸漸擴大。為了分散銀行體系的信用風險，我國在發(fā)展信用衍生品業(yè)務的過程應該按照如下的方式進行：
（一）逐步展開信用衍生品交易推進信用衍生品的發(fā)展需要大量人才和技術的支持，目前我國推出的兩種信用風險緩釋工具還是屬于結構最為簡單的信用衍生品，隨著衍生工具的不斷成熟，各種復雜的信用衍生品也會出現(xiàn)，關于衍生品定價和風險控制等技術難題需要很多高級管理人才去解決。我國必須做好相關人才的儲備才能應對信用衍生品可能造成的一系列問題。此外，在逐步推進信用衍生品發(fā)展的過程中可以先設立幾個試點地區(qū)，為這幾個實驗區(qū)開放特殊賬戶，這個特殊賬戶中的資金不能隨意流動到境內(nèi)賬戶中。監(jiān)管部門可以率先批準這幾個試點地區(qū)展開信用衍生品的交易，當試點地區(qū)總結出如何利用信用衍生品來促進經(jīng)濟平穩(wěn)增長的經(jīng)驗時，再慢慢放開金融管制，將經(jīng)驗傳播到其他地區(qū)，從而減少大規(guī)模推進信用衍生工具發(fā)展的風險。當國內(nèi)信用衍生品發(fā)展到一定程度，有能力運用這一工具進行風險防范或套期保值時，我國才可以開放境外資本進入國內(nèi)信用衍生品市場，真正讓信用衍生品市場走上國際化道路。
（二）cdo結構不宜過于繁雜根據(jù)會計記賬中的權責發(fā)生制，信用衍生品屬于表外資產(chǎn)，不計入資產(chǎn)負債表，這也就可能造成衍生品結構過于復雜，風險轉移的鏈條過長，信息嚴重不對稱，道德風險問題不斷涌現(xiàn)。對于我國的實際情況來說，只有將信用衍生品的結構簡單化，減少其投機套利的功能，才能使信用衍生品的市場在我國不斷走向成熟。
（三）對cdo業(yè)務嚴格監(jiān)督，加強信息披露cdo業(yè)務最后是否能夠轉移分散銀行信用風險很大程度上都取決于對相關資產(chǎn)的監(jiān)督和審核。在這個過程中最困難的問題就是在計算風險資產(chǎn)期望收益時要對違約事件發(fā)生的概率進行評估，要預期在違約之后能收回多少資金，cdo投資者在這種信息不對稱的情況下很難對這些問題有詳盡的了解。所以在對信用衍生品進行交易時，發(fā)行方必須受到嚴格的監(jiān)管，要為投資者提供有效的數(shù)據(jù)和信息，以便于cdo投資者對于投資的風險有進一步了解。綜上所述，cdo這一類信用衍生品是一把雙刃劍，只有完善cdo的設計機制，才能使其分散風險的功能得到發(fā)揮，從而提高銀行的風險管理能力。
銀行管理論文篇三
隨著商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展和世界各國金融監(jiān)管的演進，商業(yè)銀行都已經(jīng)或正在開發(fā)信用風險評估模型和系統(tǒng)，并在信貸、交易等業(yè)務領域的不斷驗證中加以修正，為商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和風險控制發(fā)揮著越來越重要的作用。本文歸納總結了信用評估機構在銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據(jù)和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統(tǒng)計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：
利用統(tǒng)計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關數(shù)據(jù)。
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質(zhì)量標準的一項最重要的標尺。在商業(yè)銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業(yè)銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數(shù)額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場環(huán)境中，銀行對資產(chǎn)風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎等原因已經(jīng)不能適應金融市場和銀行監(jiān)管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評級但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，以適應上述市場和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評級體系的發(fā)展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業(yè)銀行及其他金融機構的業(yè)務經(jīng)營、信用狀況等進行的一整套規(guī)范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業(yè)銀行評級考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架?！榜橊劇痹u級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經(jīng)驗。
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統(tǒng)計技術。另一方面，不浪費定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監(jiān)管環(huán)境、營運環(huán)境、財務基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經(jīng)驗、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優(yōu)勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數(shù)幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關鍵指標(即主成分)。
關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業(yè)績表現(xiàn)同分數(shù)之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區(qū)分風險，取值標準應根據(jù)宏觀經(jīng)濟周期、行業(yè)特點和周期定期調(diào)整，從而反映風險的變化。
模型構造完成后．需要相應財務數(shù)據(jù)的不斷校驗修改。財務數(shù)據(jù)可直接向對應機構索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對和計算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉換計算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態(tài)調(diào)整。
根據(jù)完善授信評估模型，撰寫授信評估系統(tǒng)業(yè)務需求書．引進或自主開發(fā)授信評估系統(tǒng)，提高授信評估效率。授信評估系統(tǒng)還應與會員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環(huán)節(jié)的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場系統(tǒng)性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據(jù)會員或做市商資信狀況的變化進行動態(tài)調(diào)整，為其設置信用限額。
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發(fā)pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內(nèi)外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經(jīng)驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現(xiàn)授信評估與機構內(nèi)部相關系統(tǒng)的連接，銀行間市場參與者需根據(jù)授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務需求書，或引進先進的授信評估系統(tǒng)并進行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。
借助專業(yè)授信咨詢機構的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統(tǒng)計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數(shù)據(jù)轉換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動態(tài)識別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內(nèi)部、外部pd值等本領。同時增強業(yè)務人員對新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風險管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的`專業(yè)信用風險評估分析隊伍。
銀行管理論文篇四
國家財政支農(nóng)政策資金主要指政府各級對農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民資金上的直接投入或用于支援發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和財政支出過程中對涉農(nóng)部門的資金投入。其中，用于支援農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)的資金包括：小型農(nóng)田水利與水土保持、農(nóng)村畜禽與草場保護、農(nóng)村水產(chǎn)養(yǎng)殖、農(nóng)村林木保護與造林等方面的補助，用來全方位支持農(nóng)村發(fā)展生產(chǎn)。另外，還有欠發(fā)達農(nóng)村地區(qū)支援費、農(nóng)林水利氣象等部門事業(yè)費、農(nóng)業(yè)基本建設支出、農(nóng)業(yè)科技研究經(jīng)費、社會福利扶貧救濟費、政策性補貼費等方方面面的支出，是國家財政支持“三農(nóng)”的主要手段。
一、中國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金基本情況。
我國現(xiàn)行財政支農(nóng)資金的管理模式現(xiàn)狀：以中央、省級投入為主，市縣鄉(xiāng)投入為輔，由中央統(tǒng)一下放支農(nóng)政策，中央和地方分級負責承擔支農(nóng)責任，有關財政部門負責核撥支農(nóng)資金，涉農(nóng)部門對支農(nóng)項目進行組織和管理，事權責任由各級進行分擔。但需要注意的是，在傳統(tǒng)意義上的財政支農(nóng)政策內(nèi)容主要包含：支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門的事業(yè)費、農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)村扶貧救濟費等。自1980年起，往后長達二十多年內(nèi)，支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出和農(nóng)林水利氣象部門事業(yè)費一直屬于我國政府支農(nóng)政策的重點，居于首位并達到了68.28％，持續(xù)的時間過長就會導致財政支農(nóng)政策投入不均衡，在這種長期模式和思想觀念的影響下，對今后所提出的一系列創(chuàng)新型管理模式、改革財政支農(nóng)政策、改變財政支出方向等新形勢下的支農(nóng)舉措其實都是一種無形的阻礙。
（1）資金投入結構不合理。由于新的觀念沒有及時更新，又受陳舊觀念的影響較為持久，政府往往將資金投入的重點集中在大中型基礎設施建設，從而忽略了小微型基礎設施建設對農(nóng)民和農(nóng)村發(fā)展具有的直接影響，形成基層受到的優(yōu)惠政策較少、農(nóng)民沒有切實受惠的局面。此外，農(nóng)業(yè)科技也是推動現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力發(fā)展中的重要力量和關鍵因素，但如今的政策在這方面的投入量仍然不足，所以還需要關注農(nóng)業(yè)科技和研究方面資金的投入是否到位。
（2）重撥輕管，資金使用效率偏低。當前，由于支農(nóng)項目繁雜難管，許多項目交給了當?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)政府和一些事業(yè)單位負責，但因為許多部門多頭管理、職能交叉、職責未明確，往往導致在項目建設中，只重視資金投入，輕視管理活動和逃避責任等現(xiàn)象的發(fā)生，致使許多撥付款的使用效率不高，甚至還會出現(xiàn)重復投資造成資金浪費的情況。
（3）財政資金支農(nóng)下達撥付滯后。由于我國政府層級和涉農(nóng)管理部門較多，財政支農(nóng)有關資金撥付和下達的程序較為繁瑣。所以在程序多、權責模糊的情況下，財政支農(nóng)資金的使用很難形成合力，投資政策運行過程中的損耗較大。除資金傳輸以外，項目的申報、審批和監(jiān)督都需要花費較大的人力、財力、物力，項目的執(zhí)行也需要通過各級政府的層層審核，這樣既降低了財政支農(nóng)效率錯過了最佳時間，又增加了運行成本。所以在這樣低效的工作模式下，容易造成資金撥付延遲或滯留，使得許多資金沒能夠及時發(fā)揮它應有的最大效果。
（4）資金發(fā)放公開透明度不高，農(nóng)業(yè)投資監(jiān)督制衡機制不健全。由于資金撥付的順序是由上向下，發(fā)放公開透明度不高，規(guī)范信息公開工作不到位，支農(nóng)資金追蹤監(jiān)管反饋差和支農(nóng)項目的審批、檢查、驗收權掌握在主要相關部門手中等原因的影響，使得農(nóng)民群眾很難進行民主監(jiān)督，所以涉農(nóng)專項補助資金被隨意侵占、挪用、截留、滯留等情況難以避免，導致涉農(nóng)專項資金流失嚴重。
1.提高財政支農(nóng)資金配置效率。
在財政支農(nóng)資金配置中，效率集中體現(xiàn)了所有涉農(nóng)項目的發(fā)展，同時也決定了國家政策的實施與落實效果。所以要按照公共財政體制要求，對現(xiàn)有財政支農(nóng)專項資金進行歸納與整合，將資金的投放集中在重要領域和關鍵環(huán)節(jié)，并在調(diào)整農(nóng)業(yè)專項資金中，本著事權與財權一致的原則，適當?shù)膭澐重斦块T資金管理的職權范圍，這樣有助于提高財政支農(nóng)資金配置效益。
2.優(yōu)化支農(nóng)財政資金支出結構，推進支農(nóng)財政資金整合。
財政支農(nóng)資金整合主要是指將分散建設轉為集中建設，目的在于通過資金的整合，形成合力、發(fā)揮優(yōu)勢互補、推進社會主義全面建設新農(nóng)村的進程，同樣是財政資金管理模式中的重要改革之一，在中國一些欠發(fā)達的廣大農(nóng)村地區(qū)，資金和技術尤為匱乏，這些地區(qū)的資金結構優(yōu)化和整合就顯得更加重要。所以，除了直接補貼和救濟、扶貧、救災的支農(nóng)資金之外其余的都需要進行整合。整合財政支農(nóng)資金還要以使用效益最大化作為終極目標，并同時需要考慮一些綜合性的因素，如資金投入的總特點和當前農(nóng)業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀等，才能減少資金運行過程中“耗損”，從而不斷地對財政支農(nóng)資金投向進行規(guī)范，科學合理地配置公共財政資源。
3.完善涉農(nóng)資金管理制度，建立長期有效監(jiān)管機制。
項目的資金管理和組織實施權與考核驗收權要明確地區(qū)分開來，從而避免出現(xiàn)既擔任“裁判員”又做“運動員”的現(xiàn)象，導致項目建設出現(xiàn)混亂的情況發(fā)生。在項目建設完成后，政府應盡可能地將財政資金在集中結算后，通過支付系統(tǒng)撥付的方式，直接到達貨物、工程、勞務供應商的手中或兌現(xiàn)到農(nóng)民個人，而不是人為的.動用財政支農(nóng)資金直接付給項目建設單位。通過資金管理具體化實現(xiàn)財政涉農(nóng)補助資金的嚴格把關，努力做到支農(nóng)資金的公開透明、科學規(guī)范。利用長期有效監(jiān)督手段可以避免管理過程中存在的缺陷，原因在于支農(nóng)資金被擠占、挪用、截留等現(xiàn)象出現(xiàn)大多是現(xiàn)行監(jiān)管機制存在漏洞，所以要強化資金管理，加強長期規(guī)范監(jiān)管，研究制定5-10年不變的全國財政支農(nóng)總體框架，并切實提高資金使用效益，務求取得實效。例如：在基層，凡是惠及農(nóng)村、農(nóng)民支農(nóng)的專項資金，一律應公示在村務公開欄中，有關負責部門不僅要開展經(jīng)常性自查活動和自覺接受審計、監(jiān)察、紀檢部門的審計和監(jiān)督，還要逐步在網(wǎng)絡上擴大公開政府在支農(nóng)資金使用、配置方面的明細內(nèi)容，供農(nóng)民群眾進行民主監(jiān)督工作，以此打造一支高效廉潔的基層財政支農(nóng)隊伍。
1.管理機制創(chuàng)新：建立支農(nóng)資金責任追究制度。
責任追究制度應該在任何涉農(nóng)資金管理活動中建立，從明確資金管理行政部門和主管項目部門各自職責，理清、完善雙方的約束、稽查機制，到規(guī)范撥款程序，并將每一項目的責任和權利落實到個人。不僅如此，主管項目的各個部門還要對項目的審查和驗收已完工的項目實行公示制度。如若存在違紀行為，直接追究當事人的責任。只有這樣，堅持建與管并重，才能確保信得過，靠得住，工程建得成，建得好。
2.資金使用機制創(chuàng)新：實行投入方式多樣化。
同美國為首的發(fā)達國家相比，我國農(nóng)村政策性金融服務業(yè)務、農(nóng)業(yè)信貸擔保體系和農(nóng)業(yè)保險出現(xiàn)遲、規(guī)模小、發(fā)展慢。為加強規(guī)劃引導，創(chuàng)新資金使用機制，政府可采用民辦公助、投資參股、以獎代補、政府貼息、先建后補等有償與無償相結合的投入方式，來不斷提高財政支農(nóng)資金使用效益。并大力支持農(nóng)業(yè)部門改革創(chuàng)新和提升涉農(nóng)部門提供公共服務的能力，彌補農(nóng)村政策性金融投入與風險補償機制的“缺位”現(xiàn)象，充分發(fā)揮財政支農(nóng)資金“四兩撥千斤”的帶動作用和導向功能。管理機制和涉農(nóng)資金使用機制的創(chuàng)新要本著上級扶持政策不改變和項目單位資金管理權限、資金安排渠道、資金監(jiān)督方式不變的基本原則，并時刻以效益為上。相信通過大膽地創(chuàng)新，合理地改革就能夠為財政支農(nóng)政策注入新的活力?？傊訌姾蛣?chuàng)新支農(nóng)資金的管理工作，關系到我國農(nóng)村事業(yè)的健康發(fā)展，也與我國的根本民生問題緊密相關。如今的支農(nóng)工作亟需通過提高資金配置效率，優(yōu)化資金支出結構，推進資金整合，夯實管理基礎，強化政府自身建設，創(chuàng)新支農(nóng)機制等一系列管理方式來切實發(fā)揮正符財政支農(nóng)資金的最大效用，并不斷朝著做大做強農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、發(fā)展農(nóng)村、農(nóng)民增收致富和建設幸福生活家園的大方向邁進。
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銀行管理論文篇五
摘要:自銀行誕生以來,資金管理工作就成為其工作的核心內(nèi)容,它不但支撐著銀行的整個業(yè)務體系,又對銀行的其它業(yè)務工作起到指導作用。銀行資金管理是銀行經(jīng)營中的重中之重。因此,優(yōu)化銀行資金管理模式顯得尤為重要。本文從銀行資金管理模式的一般模式出發(fā),提出了銀行資金管理一般模式的問題,并針對問題提出了優(yōu)化銀行資金管理模式的策略。
通常情況下,銀行采用的銀行資金管理模式是:將資金交易業(yè)務從計劃、財務等管理部門、獨立出來,開始面向市場,并成立了以經(jīng)營為主的資金部,相關業(yè)務部門協(xié)調(diào)配合,在不同市場開展業(yè)務的流動資產(chǎn)管理模式。該模式的主要優(yōu)點有:各個業(yè)務部門在資金負債計劃的框架內(nèi),完全自主地開展業(yè)務,獨立面向市場進行操作。
然而,從實際情況來看,該模式也存在很多的缺點:。
(3)資金管理約束缺乏剛性,尤其是定價管理過于軟弱;。
(4)分散的資金管理降低了管理水平,特別是利率風險管理。
上述缺點嚴重影響了銀行資金的管理水平,我們必須要優(yōu)化銀行資金管理模式,提高銀行資金管理水平。
從上述情況來看,優(yōu)化銀行資金管理模式是一個重要的課題,對于銀行的發(fā)展以及資金管理水平的提高都起到非常重要的作用。我們提出了以下五點優(yōu)化銀行資金管理模式的方法:。
利用網(wǎng)絡資源,開發(fā)適用于農(nóng)村信用禮的資金管理子系統(tǒng),將支農(nóng)再貸款的非現(xiàn)場監(jiān)測管理具體到基層信用社,明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況,真實反映出再貸款的使用進度,達到支農(nóng)再貸款賬務管理的規(guī)范化和科學化。同時,通過網(wǎng)絡將基層信用社與聯(lián)社、人民銀行之間實現(xiàn)互通,從而,人民銀行可隨時通過系統(tǒng)查看轄內(nèi)支農(nóng)再貸款總體運行情況,并對貸款投向、大額貸款及還本付息等情況進行重點監(jiān)測,發(fā)現(xiàn)問題,及時進行現(xiàn)場核查,對支農(nóng)再貸款風險及時進行防范和監(jiān)控。另外,網(wǎng)絡系統(tǒng)能夠使多個人同時進行業(yè)務錄入或處理,便于復核、監(jiān)督,優(yōu)化了銀行工作效率。
二、以shibor為契機,建立以資金部為龍頭的司庫制度。
借鑒國際先進的司庫制度,在國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部建立起統(tǒng)轄全行流動性風險、利率風險,制定內(nèi)部轉移定價的司庫機構(真正意義上的資金部treasurydepartment),是一個非常好的優(yōu)化資金管理模式方法。
該模式是在各個業(yè)務部門和資產(chǎn)負債管理委員會之間,設置一個司庫部門,而該司庫部門的主要職能是:。
(1)從全行資源配置的高度出發(fā),前瞻性地、主動地對商業(yè)銀行日常流動性進行管理;。
(2)以市場利率為導向,建立合理的內(nèi)部轉移定價體系和定價機制;。
(3)對全行資金頭寸有關的各類敞口風險進行實時評估,并提出相應措施進行綜合調(diào)配,在控制風險的前提下實現(xiàn)收益與風險的匹配。
由此可見司庫機構能夠相對客觀地對業(yè)務部門的敞口風險進行公正的評價,同時也可以跨部門地對敞口頭寸進行調(diào)配,從而提高全行資源配置效率。
全能管家多銀行資金管理系統(tǒng)將為集團客戶提供一站式資金、金融管理服務,滿足企業(yè)不斷提升的金融服務需求。系統(tǒng)的組成模塊包括:統(tǒng)一數(shù)據(jù)服務平臺、現(xiàn)金流管理、資金計劃管理、資金結算管理、內(nèi)部銀行管理、金融交易管理、投資理財平臺、綜合查詢系統(tǒng)等,多銀行數(shù)據(jù)服務程序實現(xiàn)企業(yè)和各銀行機構信息直通式處理,實現(xiàn)企業(yè)多銀行賬戶資金的集中管控與統(tǒng)一劃撥,以全面、專業(yè)、便捷、靈活的系統(tǒng)服務,滿足企業(yè)掌控多銀行賬戶信息,明晰資金流時效性、有效量化資金流,加強風險管控等多項資金管理需求。
四、合理調(diào)整資金分布狀況,努力實現(xiàn)資產(chǎn)負債組合的最優(yōu)化。
商業(yè)銀行資金配置失誤而導致的流動性不足是銀行危機的實質(zhì),因而保持資金的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的關鍵所在。按照“三性”原則進行最佳組合,商業(yè)銀行經(jīng)營的終極目的是實現(xiàn)經(jīng)營效益最大化,而其核心內(nèi)容則是如何合理地配置資金建立適宜的資金配置方式,按照制度規(guī)則實施資金配置,降低決策的不確定性問題。按照市場變化的要求調(diào)整資金配置行動,尋求最佳的資金配置方式;提高資金配置質(zhì)量。由于非對稱信息的存在,銀行總是不可能比債務人本身對銀行貸出資金的使用情況了解得更多。通過實施風險的'內(nèi)部控制措施,銀行強化對債務人的信息披露要求及建立科學系統(tǒng)的分析評估體系,減輕非對稱信息的影響,提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量,降低銀行的資產(chǎn)配置風險。
成立會計核算中心,實行部門集中核算是我國會計管理體制的重大變革。會計核算中心制可以對各單位的資金實行集中管理、直接收付、單一賬戶、分戶核算。因此,實施會計核算中心的銀行資金管理模式是一個行之有效的方法。該方法要從三個方面入手:。
(1)、建立必要的銀行賬薄;。
(2)做好資金收付的賬薄登記;。
(3)搞好月末對賬工作。
通過這三方面的工作便能夠很好的實施會計核算中心的銀行資金管理模式,優(yōu)化了銀行資金管理的模式。
因此,采用上述資金管理模式,將能使銀行資金管理模式適應wto所帶來的市場競爭環(huán)境,能夠抓住市場開放所帶來的機遇,優(yōu)化了銀行資金管理模式,走上穩(wěn)健的可持續(xù)發(fā)展道路。
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銀行管理論文篇六
在世界金融危機爆發(fā)之后，我國商業(yè)銀行開始重視風險的管理的重要性，風險管理體系也逐漸建立起來。但是和國外發(fā)達國家的商業(yè)銀行風險管理比較來看，我國的商業(yè)銀行在揭示風險和控制風險上明顯還存在較大差距，這種差距主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
1.各種風險并存，風險管理存在一定難度。首先，我國經(jīng)濟的高速發(fā)展使得融資信貸規(guī)模得到大幅度增長，銀行在資本管理上的難度逐漸增大。我國的貨幣政策受到國際金融危機的影響一直采取寬松的政策形式，主要依靠投資來拉動內(nèi)需，這也就意味著商業(yè)銀行的信貸規(guī)模迅猛增長，資本管理的難度達到空前難度，企業(yè)不愿意償付或者沒有足夠的能力償還銀行貸款，銀行面臨著嚴峻的信用風險。其次，銀行面臨的流動性風險日益險峻。我國目前開始運用市場化的方式對金融市場的資金籌集和運用，這使銀行面臨著資金流動和資金支付困難的可能。銀行同業(yè)拆借市場的發(fā)展促進了商業(yè)銀行的資金流動性管理，但是我國的同業(yè)拆借市場發(fā)展不完善，商業(yè)銀行很可能面臨資金流動性危機。最后，我國金融市場中利率、匯率和其他金融衍生品的交易風險逐漸增加。我國近年來進行利率市場化的改革，中央銀行也通過利率調(diào)控手段進行宏觀經(jīng)濟調(diào)控，利率變化的頻率和幅度正在進一步增加，銀行面臨的利率風險也在逐漸增大。在經(jīng)濟全球化的過程中，各個商業(yè)銀行外匯交易和外匯業(yè)務規(guī)模逐漸增大，匯率波動對商業(yè)銀行的影響也在逐漸增加。同時，由于缺乏管理經(jīng)驗，商業(yè)銀行對金融衍生品交易的涉入使其經(jīng)營風險進一步加大。
2.商業(yè)銀行缺乏完善的風險管理系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行風險管理沒有形成完善的體系，缺乏有力的組織結構作為保證，風險管理內(nèi)部控制制度建設缺失，相對來說比較分散，部分商業(yè)銀行在信貸審批中依然存在著靠經(jīng)驗、靠領導的工作方式，在信貸前不審查、信貸中不檢查、信貸后也不復查的弊端。
3.風險管理理念與文化的缺乏。我國商業(yè)銀行缺少風險管理的文化理念，風險管理缺少專業(yè)人士指導。企業(yè)文化對于任何一個企業(yè)來說都是靈魂和生命，企業(yè)文化中能否有效的融入風險管理意識決定了企業(yè)風險管理成功與否。風險管理工作需要一定的技術能力和專業(yè)能力，在實際操作中具有復雜性，對風險管理工作人員的素質(zhì)要求比較高，要求風險管理人員具備較強的洞察力和前瞻性，否則對商業(yè)銀行各項業(yè)務和產(chǎn)品的風險本質(zhì)很難有精確的把握，建立高素質(zhì)的人才隊伍對于商業(yè)銀行來說很有必要。
1.構建逆周期的金融宏觀審慎管理制度框架。謹慎的監(jiān)管制度要求金融監(jiān)管部門應該對金融機構流動性、杠桿率和資本充足率進行嚴格的管理，按照相關的管理標準進行管理；另外金融監(jiān)管部門要審時度勢地確定金融監(jiān)管的重點，考慮到經(jīng)濟周期運行的特點和貨幣政策的要求等，使得金融機構能夠正常的運作下去。在當今的經(jīng)濟發(fā)展世界，金融已經(jīng)成為經(jīng)濟發(fā)展的重點和要點，美國金融危機雖然對我國的金融和經(jīng)濟發(fā)展影響不大，但是卻使得我們意識到宏觀審慎管理的重要性，積極吸取發(fā)達國家發(fā)展的教訓，在后金融危機時期我們不僅僅要關注單個行業(yè)或者金融機構面臨的風險，更應該站在宏觀的角度上加大審慎政策的力度。
2.加強杠桿率監(jiān)管。《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》明確規(guī)定了商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%，這使得商業(yè)銀行資本套利的機會大大減少，商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理模型存在的缺陷可以用杠桿率監(jiān)管來彌補，使得金融體系中的資本規(guī)模保持在一定的、合理的水平上。另外，杠桿率監(jiān)管可以避免商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的過度擴張，避免商業(yè)銀行承擔過度的風險，控制銀行體系杠桿化水平的非理性增長和系統(tǒng)性風險的持續(xù)累積。
3.營造全員風險管理文化，增強全面風險管理的意識。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，包括各個部門、各種業(yè)務、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前、事中、事后的全過程風險管理行為。使風險意識深入全行的各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣當中，使每位員工認識到自身的工作崗位上可能存在的風險，以便形成防范風險的第一道關口。
銀行管理論文篇七
如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)深入地影響著人們的日常生活，線上購物支付的盛行，使個人消費支出越來越便捷，個人賬戶體系也因此而復雜多樣，賬戶管理開始影響人們的生活，個人的財務狀況越來越需要管控。個人理財領域的商機在不斷地被人們所認識，微信、支付寶等第三方支付公司已經(jīng)開始嘗試涉足部分個人賬戶管理服務，隨手記等在線財務類應用也早已布局了個人理財市場，這種新式的互聯(lián)網(wǎng)金融服務模式――線上財務管理應用平臺，未來如何發(fā)展，值得我們期待。
在線個人財務管理（onlinepersonalfinancialmanagement）平臺是一款基于個人財務狀況，通過對個人財務數(shù)據(jù)的整合分析，在安全的環(huán)境下幫助用戶作出合理的財務決策的金融服務平臺。平臺將資金管理、預算管理甚至稅務管理等傳統(tǒng)的財務管理理念利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢服務到普通用戶，實現(xiàn)個人理財?shù)钠矫窕?、大眾化。個人財務管理平臺的模式有別于目前較為流行的在線支付平臺、網(wǎng)貸平臺甚至p2p平臺，它將重心放在如何更好地幫助用戶管理個人財務狀況，不僅管理用戶賬戶，更為用戶提供一個便利、透明的渠道做好收支管理、預算管理甚至投資管理，為每個用戶配備一個線上實時的財務管家。
3個人財務管理應用的商業(yè)模式。
3.1業(yè)務模式。
3.1.1賬戶授權模式。
賬戶授權模式主要指用戶通過賬戶授權的方式，委托平臺從相關金融機構或者第三方機構獲取其財務數(shù)據(jù)。在保證用戶信息安全的前提下，平臺對用戶的財務數(shù)據(jù)進行加工、統(tǒng)計和分析，為用戶提供各種實用的財務指標、財務報表及預算情況等財務管理服務。目前這種模式國內(nèi)尚未成熟，限制在于網(wǎng)絡信息安全的保障以及獲取相關機構的認可和授權。國外這類應用如mint等已出現(xiàn)多年，mint目前用戶超過1000萬、市值超過1.4億美元，是在線個人理財?shù)念I先者，它目前已和超過16000家金融機構達成協(xié)議，可以通過授權搜索超過1700萬個賬戶的金融數(shù)據(jù)。
3.1.2個人記賬模式。
個人記賬模式是賬戶授權模式的重要補充，也是平臺發(fā)展初期積累用戶以及節(jié)約成本的較好方式。個人記賬模式不需要個人賬戶的授權委托，安全性相對較高，但數(shù)據(jù)獲取有限。通過記錄用戶的每一項收入、消費、投資及其他項目，提供記賬、報表編制及預算控制等財務管理服務，同時為用戶的財富增值目標提供建議。國內(nèi)類似應用已經(jīng)出現(xiàn)多年，例如隨手記等應用，不僅提供全面記賬的服務，而且為了方便數(shù)據(jù)獲取，還提供數(shù)據(jù)同步、賬單拍照等便捷服務。
3.1.3綜合模式。
即基于“賬戶授權+個人記賬”的slma（social社交化、local本地化、mobile移動化、analytics數(shù)據(jù)分析）綜合服務模式。
平臺以用戶委托授權的方式為主，同時輔之以個人記賬模式。通過用戶、平臺、相關機構三方協(xié)議的方式獲取用戶金融賬戶數(shù)據(jù)，并為用戶提供手工記賬以及手工數(shù)據(jù)導入通道等個人記賬模式下的特色服務功能。
基于本土化服務的特色，利用互聯(lián)網(wǎng)社交的便利化，平臺的目標人群不僅僅是廣大的普通互聯(lián)網(wǎng)用戶，更是那些移動設備的使用者，特別是需要通過互聯(lián)網(wǎng)管理好收支以優(yōu)化消費結構、改善投資中信息不對稱及投資渠道缺少等狀況的這部分人群。類似4g網(wǎng)絡、云存儲、云計算等越來越多的高效率數(shù)據(jù)傳輸及數(shù)據(jù)處理方式的應用，也將使平臺在技術和服務上獲得強有力的幫助。
3.2金融服務內(nèi)容。
3.2.1賬戶基礎管理服務。
即提供基礎性的記賬及賬戶服務功能，如銀行賬單在線管理、余額查詢、t+n天的記錄查詢、還款日期提醒等，同時整合數(shù)據(jù)并進行基礎性的收支統(tǒng)計分析，如根據(jù)用戶每月在不同商戶的消費情況，統(tǒng)計其在飲食、購物等不同領域的消費習慣及支出比例，以及一定時間跨度內(nèi)的收入支出比率、消費支出比率等財務指標。賬戶管理的基礎性服務是打造大眾化服務平臺的根本所在，也是其能否成功吸引用戶關注的核心競爭力所在。
即提供個人財務報表、預算和投資管理甚至稅務管理等特色財務管理服務。更高級全面的財務管理服務可以增加平臺的個性化特色服務，滿足用戶多層次需求。通過對用戶整體財務數(shù)據(jù)的深入分析，對用戶的現(xiàn)金資產(chǎn)、實體資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、證券資產(chǎn)進行分類，生成用戶的個人資產(chǎn)負債表；對用戶的賬戶數(shù)據(jù)進行分類，生成用戶的收支表；根據(jù)用戶的預算要求，為其量身定制合理的預算管理服務；根據(jù)實際收支作出決算，分析與預算差異及改進建議；對市場上投資產(chǎn)品進行評估，根據(jù)用戶的預期投資回報率為其提供合適的投資建議。甚至根據(jù)現(xiàn)有稅收法律政策，為用戶提供各類稅務方面的咨詢意見。
3.2.3c2b服務。
可以預見，未來的消費將是需求的驅動來拉動供給，市場將逐漸從價格競爭模式轉向對需求的競爭模式，由用戶的消費數(shù)據(jù)轉化成的消費需求將成為核心的競爭力所在。互聯(lián)網(wǎng)金融服務將深度改造現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)消費模式，平臺運用其大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，通過對用戶群海量的碎片化的信息進行分析加工，將零散的數(shù)據(jù)轉換成用戶群的消費習慣、風險偏好程度以及消費投資需求，為用戶群推薦需求的商品（消費類商品和投資類商品），并根據(jù)用戶群的特殊需求定制特需商品。
3.2.4金融數(shù)據(jù)服務。
在綜合模式及slma的合力下，平臺將被搭建成為一個金融大數(shù)據(jù)的服務生態(tài)系統(tǒng)。金融大數(shù)據(jù)服務可以成為平臺和各類機構合作的基礎，包括提供專業(yè)的大數(shù)據(jù)存儲、一站式外包、專業(yè)分析及培訓等基礎性服務，還能夠提供基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷活動，以及通過整合外部數(shù)據(jù)為用戶提供市場投資建議，成熟期還能夠開展用戶的信用評級等服務。金融大數(shù)據(jù)的使用價值及交易價值將逐漸被發(fā)掘和利用，大數(shù)據(jù)的價值也將從市場營銷和金融領域滲透到社會生活的方方面面。
（1）數(shù)據(jù)整合與統(tǒng)計分析。
平臺通過整合各合作機構的金融數(shù)據(jù)，打破單個機構所掌握數(shù)據(jù)資源的局限性，實現(xiàn)行業(yè)數(shù)據(jù)資源的共享，除為合作機構提供數(shù)據(jù)基礎性服務外，還提供行業(yè)數(shù)據(jù)分析報告等大數(shù)據(jù)支持。隨著諸多的互聯(lián)網(wǎng)安全漏洞被不斷披露，互聯(lián)網(wǎng)安全問題成為大眾關注的焦點，平臺在應用大數(shù)據(jù)時應當保護用戶的個人隱私與數(shù)據(jù)安全，在保障平臺自身安全的前提下，避免泄露單個用戶的數(shù)據(jù)信息。
（2）基于平臺數(shù)據(jù)的市場營銷。
平臺的海量數(shù)據(jù)為開展用戶的消費行為研究提供了寶貴的資源。通過研究用戶群體的消費習慣，聯(lián)合商戶及金融機構開展市場營銷活動，挖掘平臺大數(shù)據(jù)的b2c市場價值。平臺通過向用戶提供有針對性的市場營銷信息，也能夠進一步增加用戶對平臺的黏性。
（3）風險評估服務。
平臺發(fā)展的成熟階段，將能夠參與提供用戶個人的信用狀況，為各類機構提供用戶信用等級信息的風險評估服務。同時，通過整合外部數(shù)據(jù)平臺能夠提供各類投資產(chǎn)品的評級服務，改善用戶對投資產(chǎn)品信息的不對稱狀況，拓寬用戶的理財渠道。根據(jù)預期收益率、風險等級等關鍵指標，對各類投資產(chǎn)品進行的評級及風險說明，作為用戶進行投資理財?shù)膮⒖?，彌補市場信息的不透明性。
4結論。
隨著互聯(lián)網(wǎng)的到來，傳統(tǒng)意義上的“二八定律”不再成為營銷方向的重點，“長尾效應”逐漸顯現(xiàn)。大眾營銷的成本變得越來越低，傳統(tǒng)營銷下的不平衡性將被打破，所以互聯(lián)網(wǎng)的“絲”經(jīng)濟變成了可能。未來新型的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展模式勢必建立在大數(shù)據(jù)服務基礎之上，所謂“得賬戶者得市場”，基于個人財務管理的賬戶管理大數(shù)據(jù)服務將為未來互聯(lián)網(wǎng)金融市場的發(fā)展注入新的活力。
銀行管理論文篇八
一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。
內(nèi)部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配；內(nèi)控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確；是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動；內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行；通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果；內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì)；通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。
積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網(wǎng)點進行業(yè)務規(guī)范試點，進一步促進內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務健康發(fā)展。
加強優(yōu)質(zhì)服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。20xx年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉存業(yè)務，把20xx多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
財務管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產(chǎn)負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構建具有重大意義。為適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務管理向現(xiàn)代財務管理的轉型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務調(diào)控機制失效。三是重外部風險，輕內(nèi)部風險，導致財務風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新呢？筆者認為，當前財務管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式?！柏攧栈锇椤崩砟?，即財務管理工作應該為銀行各項業(yè)務發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務上的專業(yè)意見。要通過提供財務信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結算，通過預算、資本分配、風險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規(guī)和稅務方面的風險，以及聲譽和經(jīng)營權風險，以維護銀行的市場地位。
在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務發(fā)展規(guī)律建立相應的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務數(shù)據(jù)進行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據(jù)各項因素的權重，對預測數(shù)據(jù)進行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負債、期末資產(chǎn)負債規(guī)模、負債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債內(nèi)部結構、費用總額等業(yè)務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務指標的依據(jù)。
應逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中小⒅泻彤a(chǎn)品傾斜；對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮；對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務行為，而且可以大大提高財務核算質(zhì)量和財務資源使用效率。
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標是業(yè)務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內(nèi)部資金轉移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。
迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行管理論文篇九
零售業(yè)務是商業(yè)銀行業(yè)務的主要構成部分、利潤的主要來源。本文對我國商業(yè)銀行當前零售業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀進行了描述，并就經(jīng)營理念落后、管理方式過時、產(chǎn)品種類過少、品牌意識不強、創(chuàng)新能力較弱等問題進行了深入分析。針對上述問題，本文提出應調(diào)整運營思路、形成正確的經(jīng)營理念、創(chuàng)新產(chǎn)品系列、強化客戶體驗感、改進營銷策略等措施，以期對商業(yè)銀行的零售業(yè)務發(fā)展有一定的借鑒意義。
商業(yè)銀行；零售業(yè)務；改進建議。
銀行零售業(yè)務一般是指商業(yè)銀行向個人提供的金融服務，比如個人存貸、購買理財產(chǎn)品、進行金融咨詢服務等。相對于其他業(yè)務而言，零售業(yè)務客戶對象主要是個人，具有交易金額小，交易分散，風險系數(shù)較低，收益穩(wěn)定且便于發(fā)展各類業(yè)務等優(yōu)點。但是，當前國內(nèi)商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展狀況總體情況并不樂觀，存在產(chǎn)品單一、創(chuàng)新力差、營銷渠道建設不完善、從業(yè)人員素質(zhì)水平不高等問題。本文在目前紛繁復雜的國內(nèi)外金融環(huán)境下，結合我國商業(yè)銀行零售業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀和出現(xiàn)的各類問題，剖析原因，并提出針對性地改進措施，對于我國商業(yè)銀行發(fā)展零售業(yè)務、提高自身競爭力及緩解來自金融市場的壓力提供一定的借鑒。
1.1各種業(yè)務類型的發(fā)展參差不齊，未能針對性地進行深挖和開發(fā)。
商業(yè)銀行零售業(yè)務按類型來分，可以分為零售負債業(yè)務、零售資產(chǎn)業(yè)務和零售中間業(yè)務。負債業(yè)務主要指居民儲蓄存款等，這類業(yè)務競爭非常激烈，也是市場相對飽和的業(yè)務；資產(chǎn)業(yè)務主要指居民消費類型，尤其是房貸消費，這類業(yè)務當前發(fā)展迅猛，在國家拉動內(nèi)需政策的刺激下，發(fā)展空間仍然巨大；中間業(yè)務主要指業(yè)務，這類業(yè)務盈利能力差，很多商業(yè)銀行并未予以重視，但隨著信息技術的發(fā)展，專業(yè)化分工的進一步細化，這類業(yè)務未來將呈現(xiàn)較大的發(fā)展空間。
1.2零售客戶分散、量多，總業(yè)務規(guī)模巨大，但未進行有效分類。
當前我國商業(yè)銀行零售業(yè)務客戶數(shù)量龐大，但從年齡、文化層次等來看比較分散，差異程度大。不論哪類客戶均應享受同等質(zhì)量的服務，然而這樣就會出現(xiàn)同質(zhì)化的問題。因此，一方面我們應在注重公平的基礎上，考慮效率，讓一些優(yōu)質(zhì)客戶享受對應等級的服務，以留住優(yōu)質(zhì)的客戶；另一方面應該對客戶群進行市場細分，在渠道改革的基礎上，以低成本、集約化的方式為客戶提供差異服務，以便確保零售業(yè)務規(guī)模，滿足各類客戶的需求。
1.3同一客戶的零售業(yè)務被各個部門強行分割，難以提供高質(zhì)量服務。
同一客戶，尤其是一些高端的個人客戶會有不同的支出類型，有用于消費、購買理財產(chǎn)品、純粹儲蓄等，不同的支出類型對應銀行不同的部門，而每個部門提供的服務方式和質(zhì)量是不一樣，從而難以為客戶提供一個全面、一站式的服務，因此整合方面做得還不夠。
1.4零售業(yè)務經(jīng)營渠道分割，各渠道相互獨立。
當前商業(yè)銀行的零售業(yè)務渠道各自獨立運行，渠道與渠道之間各自為陣，相互獨立，特別是渠道網(wǎng)絡松散，兩兩之間未能相互促進、相互補充，沒有充分利用現(xiàn)代信息技術，沒有將現(xiàn)金交易轉變?yōu)檗D賬交易，將柜臺服務轉變?yōu)樽灾?，以?jié)省人財物時，提高效率。
1.5金融產(chǎn)品和服務品種較少、單一復制現(xiàn)象嚴重。
當前我國許多商業(yè)銀行沒有根據(jù)各自銀行自身的特點開發(fā)和創(chuàng)新一些針對特定個人階層的新型金融產(chǎn)品，直接表現(xiàn)是居民個人的投融資方式仍然是純粹的存款和貸款，而且業(yè)務規(guī)模體量很大，但其他基金、國債等理財產(chǎn)品、保險業(yè)務、業(yè)務以及自己開發(fā)的金融產(chǎn)品卻相對較少。
2.1經(jīng)營理念落后，管理方式過時。
第一，將零售業(yè)務等同于存貸業(yè)務，降低了零售業(yè)務的價值地位。把零售業(yè)務縮小等價于存貸業(yè)務，忽視混淆了銀行零售業(yè)務在整個商業(yè)銀行發(fā)展壯大中的真正價值與重要地位。在目前銀行工作生活中，大部分銀行集中精力發(fā)展零售業(yè)務中的存貸款業(yè)務，特別是存款任務的達成更是成為眾多商業(yè)銀行個人業(yè)績考核的唯一標準。甚至在銀行招聘過程中，還產(chǎn)生了以招聘人員能否拉到存款或是擁有能夠完成存款任務的家庭社會背景作為一個招錄使用的重要因素。這樣無疑使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式效率低下，經(jīng)濟效益難以提升。第二，忽視客戶本身，產(chǎn)生片面追求銀行價值最大化的經(jīng)營理念。在受到“要提高經(jīng)濟效益，必須擁有龐大的業(yè)務量”的傳統(tǒng)經(jīng)營觀念的影響下，我國商業(yè)銀行只是在不斷地追求存款金額及各類業(yè)務總量，卻把為銀行創(chuàng)造經(jīng)濟效益的重要手段(服務)、為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務的經(jīng)營理念忽視了。以至出現(xiàn)各種問題，如客戶價值未能體現(xiàn)、服務品質(zhì)沒有改進、員工工作能力難以提升等現(xiàn)象。
2.2金融產(chǎn)品種類較少，缺乏品牌觀念、自我創(chuàng)新能力較弱。
第一，品種有限，結構不合理。雖然近幾年在全國提倡“科技興國、創(chuàng)新強國”的大環(huán)境下，銀行也積極響應了號召，針對零售業(yè)務中金融產(chǎn)品不斷進行創(chuàng)新，但是大體上產(chǎn)品內(nèi)容單一、種類不多。創(chuàng)新也僅僅是第一家通過潛心探究而開發(fā)出來，之后其他銀行則進行復制，雷同現(xiàn)象層出不窮，尤其是個性化與差異化的金融產(chǎn)品非常少，傳統(tǒng)產(chǎn)品較多，卻忽視了對消費信貸、理財?shù)雀呤找鏄I(yè)務的開拓。第二，品牌意識薄弱。產(chǎn)品是固化的、不靈活的、同業(yè)競爭者易于模仿的東西，但品牌卻是獨一無二的、永不褪色的無形資產(chǎn)。長期以來，我國商業(yè)銀行卻很少創(chuàng)立自己的品牌，而是隨便以業(yè)務名稱替代；同時各商業(yè)銀行都或多或少不能依靠自身已有的優(yōu)勢，結合市場需求創(chuàng)新出其他行不能復制的核心產(chǎn)品，形成自己的優(yōu)秀品牌，讓顧客對金融產(chǎn)品產(chǎn)生高度的品牌認知意識，構成商業(yè)銀行的核心競爭力。
2.3銷售策略不清晰，促銷網(wǎng)絡亟需改善。
第一，營銷策略不清晰。由于“以客戶為中心，實現(xiàn)銀行與客戶的雙贏”經(jīng)營思路的不明確和市場細分不到位，而且沒有制定全面、恰當?shù)匿N售策略，營銷方案沒有特色、專業(yè)指向性不強。第二，促銷網(wǎng)絡結構過時，營銷組織不到位。目前，我國商業(yè)銀行的市場營銷網(wǎng)絡結構基本上是依據(jù)政府組織形式來設立的，比如依照專業(yè)進行縱向設立、按區(qū)域劃分而形成的總分行制等類似結構，這種結構網(wǎng)絡采取分級管理，層層反饋審核、信息反饋損耗大，時效性差，組織損耗成本高，崗位之間易出現(xiàn)互相推卸責任、功能重復或殘缺的情形，最終導致整個網(wǎng)絡渠道流通不暢。
2.4客戶關系管理和服務滯后。
第一，客戶關系管理不科學。當前國內(nèi)商業(yè)銀行在為客戶提供任一項金融產(chǎn)品和服務后，很少打電話或約見面對客戶進行持續(xù)跟蹤服務，并向客戶了解辦理業(yè)務后是否想變換業(yè)務或是否有不同意見等，根據(jù)客戶當時的經(jīng)濟狀況和抗風險程度及時改變客戶的投資方向，盡量穩(wěn)定并增加客戶的投資收益。另外，由于沒有形成一套完備的客戶信息收集系統(tǒng)和有效的客戶分析工具，導致客戶結構難以優(yōu)化，客戶信息不能共享，分工合作服務的策略實施困難等。第二，缺少人性化服務。商業(yè)銀行客戶眾多、流動性大，然而銀行可利用的人力物力等資源有限，因此必須對客戶進行分類，在充分利用有限的銀行資源下，讓不同級別的客戶享受相配的服務質(zhì)量，讓所有顧客得到其應有的人性化服務。另外，商業(yè)銀行現(xiàn)有從業(yè)人員專業(yè)水平普遍滿足不了客戶資產(chǎn)增值的需求，提供給客戶的服務仍然只是處在一般的、較低層次的水準，難以滿足高端客戶高層次的服務需求。
2.5從業(yè)人員素質(zhì)亟需提升。
隨著零售業(yè)務金融知識的不斷豐富，當前商業(yè)銀行從業(yè)人員的素質(zhì)明顯滯后，具體表現(xiàn)：一方面，專業(yè)人員較為缺乏。據(jù)了解，我國商業(yè)銀行負責零售業(yè)務的專業(yè)客戶經(jīng)理人很少，尤其是鄉(xiāng)村偏遠地區(qū)網(wǎng)點大堂經(jīng)理、理財經(jīng)理嚴重配備不足。另一方面，專業(yè)化的培訓不到位。雖然我國部分國有商業(yè)銀行精心安排了一些培訓課程，但是專業(yè)性不夠強，缺乏系統(tǒng)性和規(guī)范性，再加上受訓人員很少認真對待，培訓成效不大。
3.1調(diào)整運營思路，形成正確的經(jīng)營理念。
第一，強化“客戶價值觀”。要始終貫徹“全心全意為了客戶、服務客戶”的工作原則，并融入銀行組織工作和業(yè)務操作流程中，為客戶提供全面的、有針對性的產(chǎn)品和人性化的服務。最終通過個性化的金融產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的服務與客戶建立穩(wěn)定和諧的客戶關系，以達到銀行與客戶雙向價值的實現(xiàn)。第二，要在服務客戶的理念基礎上積極提出零售業(yè)務營銷策略。在充分了解自身條件優(yōu)勢，深入進行市場調(diào)查分析客戶需求之后，找準市場定位、明晰經(jīng)營管理理念和分等級實施營銷計劃，并區(qū)分客戶價值，據(jù)此實行分等級的差異化服務。從而通過明確正確的經(jīng)營理念和恰當?shù)氖袌龆ㄎ?，從根本上發(fā)展商業(yè)銀行零售業(yè)務。
3.2創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增強客戶體驗感。
第一，要組織和開展好金融產(chǎn)品創(chuàng)新活動。首先應完善基礎產(chǎn)品體系的內(nèi)容，包括各類零售業(yè)務產(chǎn)品、網(wǎng)上銀行、電話銀行產(chǎn)品等；其次要重點研究開發(fā)個性化針對性強的新式金融產(chǎn)品和品牌產(chǎn)品，如一對一高端客戶定制服務等；最后要推出不同層次的客戶群產(chǎn)品服務系列，控制產(chǎn)品的風險系數(shù)、穩(wěn)定收益、簡化產(chǎn)品的辦理流程，有針對性地對大客戶或重點客戶群量身研發(fā)全新的產(chǎn)品。第二，要提供優(yōu)質(zhì)服務，增加客戶體驗感。銀行開發(fā)的不僅是金融產(chǎn)品，而且是一種服務，是一種人與人之間溝通的過程。所以，既要建立規(guī)范化的服務標準包括服務態(tài)度、語言、行為、溝通技巧、著裝形象等；還要實施差異化服務管理，對于高端的核心客戶應更加注重為消費帶來精神上的快樂。
3.3創(chuàng)新營銷方案，加強營銷渠道網(wǎng)絡建設。
營銷渠道是商業(yè)銀行經(jīng)營產(chǎn)品和提供服務的重要媒介和載體。首先，不應僅僅依靠傳統(tǒng)的物理網(wǎng)絡渠道，要盡量為客戶提供便捷的自助服務平臺，如手機銀行、網(wǎng)上銀行。其次，要不斷開發(fā)和挖掘現(xiàn)有渠道的內(nèi)在價值，創(chuàng)建出集營銷平臺、客戶關系管理平臺、優(yōu)質(zhì)服務平臺等于一體的優(yōu)質(zhì)渠道。并且將該渠道的價值在銀行零售業(yè)務流程和利潤分配中發(fā)揮得淋漓盡致。最后，還要加強各類營銷渠道服務的改善，推出銀行按功能分區(qū)，提供更為人性化和智能化的服務。
3.4提升服務水平，優(yōu)化服務質(zhì)量。
當今社會同業(yè)競爭者越來越多，要想從中戰(zhàn)勝其他競爭者，要么有自己的品牌優(yōu)勢，要么有獨到的技術優(yōu)勢，在兩者都欠缺的情況下，只有做好做強服務質(zhì)量軟實力。一方面要洞察消費者的內(nèi)在需求，研發(fā)出相應的產(chǎn)品，讓客戶了解商業(yè)銀行的各類產(chǎn)品及其收益與風險，便于顧客選擇性地購買金融產(chǎn)品。另一方面，要提供優(yōu)質(zhì)的售后服務。工作人員應及時向客戶反饋已購買產(chǎn)品的收益與風險狀況，了解客戶需求，幫助不同類別的客戶進行有區(qū)別的選擇收益產(chǎn)品，以使客戶享受到穩(wěn)定的收益。
3.5建立風險預警機制，強化風險控制。
第一，要建立完善的風險預測與控制機制。在開展商業(yè)銀行的零售業(yè)務中，特別是貸款業(yè)務，在貸款前，首先應充分分析貸款人的信用等級、經(jīng)濟水平以及償還能力和可承受的風險水平；其次，在貸款期間，應跟蹤反饋貸款人的各方面信息，評價其償還能力。當償還能力較低時，要及時凍結貸款人抵押物，評估其財產(chǎn)凈值，盡量減少損失。第二，應當增強銀行網(wǎng)上門戶環(huán)境的安全性，確保網(wǎng)絡銀行交易的安全。一方面各銀行要采用先進的信息技術，針對網(wǎng)絡交易建立嚴密的安全系數(shù)高的防護墻；另一方面應通過工作人員解說、散發(fā)銀行單頁、播放防范風險視頻，大力進行宣傳，使廣大客戶能夠安全無憂的使用網(wǎng)絡辦理業(yè)務。
3.6加強理論學習和實操培訓，提高銀行從業(yè)人員素質(zhì)。
第一，要定期對從業(yè)人員理論知識和操作技能培訓，提高工作能力。組織員工培訓的課程專業(yè)性要強，應注重服務規(guī)范的學習來形成服務的優(yōu)勢；要培養(yǎng)學員敏銳的觀察力，迅速捕捉到陌生客戶的資料信息，并分析獲取其需求，順勢創(chuàng)造出新的市場機會；客戶經(jīng)理是推動銀行零售業(yè)務業(yè)績的關鍵人物，應將其重點培訓對象，結合現(xiàn)實工作問題有針對性地進行溝通技能培訓和整體素質(zhì)提升。第二，要關心員工，正確評價員工價值。盡量讓員工認真、負責對待每一位客戶，并且給予一定獎勵；要讓每位員工制定工作計劃與目標，設立自身的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，同時也能夠更好地為營銷工作服務，提高銀行效益；要制定科學、合理、公平的員工升遷制度，提高員工主動工作的積極性，讓員工明白在銀行工作中不僅可以發(fā)展業(yè)務還可以成就自我，實現(xiàn)自我的人生價值。
[1]文湘.發(fā)達國家零售銀行業(yè)務的發(fā)展狀況及對我國商業(yè)銀行啟示[j].現(xiàn)代商業(yè),20xx(15).
[2]王娜娜.我國商業(yè)銀行零售銀行業(yè)務發(fā)展研究[j].當代經(jīng)濟20xx(11).
[3]黃建華.新姿態(tài)應對新趨勢——商業(yè)銀行零售業(yè)務競爭策略分析[j].中國城市金融,20xx(10).
銀行管理論文篇十
自我國改革開放以來，金融業(yè)得到較快發(fā)展，但金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，以達到穩(wěn)健經(jīng)營方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置。特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，銀行內(nèi)控管理已越來越重要。文章通過商業(yè)銀行風險管理必須性及稽核是商業(yè)銀行風險內(nèi)控重要手段的分析后，就搞好商業(yè)銀行風險管理與稽核提出了一些建議，得出了商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系的對策。
銀行稽核在強化商業(yè)銀行內(nèi)部約束，保證各項業(yè)務開展按規(guī)定的工作程序進行，以達到穩(wěn)健經(jīng)營進而保證以最小投入獲取最大產(chǎn)出、以最小風險實現(xiàn)最大效益的目的方面，已顯現(xiàn)出越來越重要的位置?，F(xiàn)就商業(yè)銀行風險管理與稽核談點看法和建議。
金融業(yè)是一個特殊的高風險行業(yè)，銀行的任何活動都具有一定的風險，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶和資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險。從某種意義上講，一部金融發(fā)展史就是一部金融風險史，只要有金融活動產(chǎn)生，金融風險就是不以人的意志為轉移的客觀存在。我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟運行中的深層次矛盾的影響，各地歷史上積累下來的金融風險隱患不同程度的存在;由于法律法規(guī)尚待進一步完善，個別企業(yè)借轉制之機逃廢銀行債務也時有發(fā)生;對金融機構缺乏有力有效的監(jiān)管，違規(guī)經(jīng)營和金融犯罪還時有發(fā)生，2010年12月發(fā)生的齊魯銀行騙貸案涉案金額在10億元以上就是一例。對潛在的金融風險，既不能視而不見，掉以輕心，也不可草木皆兵，談險色變。因此，必須高度重視和化解金融風險工作，把它作為一項重要常規(guī)的工作納入商業(yè)銀行管理，經(jīng)常掌握金融運行動態(tài)，洞悉各種金融風險發(fā)生的苗頭，采取積極、穩(wěn)妥的對策，進行防范、控制和化解，特別在目前我國經(jīng)濟下行，各地金融風險進一步顯現(xiàn)情況下，防范化解金融風險已成為目前商業(yè)銀行亟待完善的課題。
首先，稽核是保證銀行業(yè)務健康發(fā)展的需要，稽核監(jiān)督是保證各級行處和個人將金融規(guī)章制度落到實處的重要手段。由于實際操作中，存在局部利益和整體利益、個人利益和集體利益之間的矛盾是客觀存在的，個別行處明知故范乃至”上有政策、下有對策“的情況也確實存在。個別行員私欲膨脹，將黑手伸向銀行也時有發(fā)生?；说穆氊熅褪峭ㄟ^組織審計、監(jiān)督、檢查、促使他們嚴格遵守有關金融法律、法規(guī)和制度、從而確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展。
第二，稽核是不斷提高銀行經(jīng)濟效益的需要。目前商業(yè)銀行工作轉到以提高經(jīng)濟效益為中心的軌道上來后，一方面，銀行出現(xiàn)了大量以物抵貸資產(chǎn);另一方面，由于多種原因個別行仍未杜絕不問貸款效果好壞開展資產(chǎn)業(yè)務的壞習慣。因此，商業(yè)銀行加強稽核監(jiān)督，可使有限的資產(chǎn)發(fā)揮更大的效益。
第三，稽核是維護財經(jīng)紀律和經(jīng)濟秩序的需要。經(jīng)濟秩序即經(jīng)濟運動規(guī)則，保持良好的經(jīng)濟秩序，是社會主義市場經(jīng)濟健康發(fā)展的前提條件。市場經(jīng)濟是配置資源的有效形式，我國過去經(jīng)濟建設中的最大失誤，就是沒有搞市場經(jīng)濟。但是，市場經(jīng)濟也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自動實現(xiàn)資源的最佳配置。市場經(jīng)濟如果離開了國家宏觀調(diào)控，讓價值規(guī)律這只“看不見的手”去調(diào)節(jié)經(jīng)濟的所有方面，就難以避免自發(fā)性，盲目性，甚至產(chǎn)生破壞作用。因此，必須加強和改善國家金融等宏觀調(diào)控，克服和抑制市場經(jīng)濟的不足及消極因素，防止出現(xiàn)不按規(guī)定亂貸款等行為，強化稽核審計在內(nèi)的各種經(jīng)濟監(jiān)督，維護市場經(jīng)濟秩序。
第四，稽核是促進廉政建設的需要?？朔麡O現(xiàn)象是關系改革和經(jīng)濟建設成敗的一項長期斗爭。要有效地遏制和懲治，腐化墮落等問題，除了建立健全必要規(guī)章制度外，還應加大稽核監(jiān)督的力度，加強對權力運用的制約，并使這項工作法制化，經(jīng)常化。當前金融現(xiàn)象的最大特點是，權錢交易。光大銀行原董事長朱小華嚴重違法亂紀案件就是一例。這些問題一般能通過稽核審計反映出來?；瞬块T應適應反斗爭的需要，發(fā)揮精于審計的特長，加強對各職能部門審計監(jiān)督，重點檢查管錢管物的部門，堅決揭露查處經(jīng)濟活動中的各種違法亂紀行為，防范和懲治，促進廉政建設和社會風氣的根本好轉。
第五，稽核是不斷提高經(jīng)營管理水平的需要。稽核是基于商業(yè)銀行本身的經(jīng)營管理需要而產(chǎn)生，通過稽核工作開展，針對經(jīng)營管理和規(guī)章制度等方面存在的問題提出建議，尋求提高商業(yè)銀行管理效率和經(jīng)濟效益的途徑，可不斷提高商業(yè)銀行管理水平的科學性，為加強和改善經(jīng)營管理服務。
第一，加強商業(yè)銀行產(chǎn)權制度改革。產(chǎn)權關系從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內(nèi)在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，從而構建產(chǎn)權明晰、產(chǎn)責分明、政企分開的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)權制度。通過資本的重組，使國有股份逐步退出，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。
第二，商業(yè)銀行自主經(jīng)營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經(jīng)營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經(jīng)營自主權，能夠按照市場法規(guī)自主地配置資金，不受任何行政干預和超經(jīng)濟強制的左右。
第三，商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經(jīng)營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要按照巴塞爾委員會《資本充足協(xié)議》充實資本，改善資產(chǎn)結構，建立風險準備金等途徑提高銀行的資本充足率，顯著提高商業(yè)銀行自擔風險的能力。從而使商業(yè)銀行做到名符其實的自擔風險、自負盈虧。
第四，完善分工明確、相互牽制的組織結構。商業(yè)銀行在內(nèi)部組織結構的設計上要形成一種相互制約的機制，必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分既科學合理，又相互制約，通過建立不同崗位之間的制衡體系，從組織結構上減少和防范風險。
第五，加強授權授信管理。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授信審批制度。
第六，完善內(nèi)部操作規(guī)程。制定內(nèi)部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經(jīng)營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程，流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內(nèi)部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度，使每個員工都明確自己的任務、職責。內(nèi)部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。
第一，建立垂直稽核監(jiān)督體系。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度。目前可按兩種模式建立稽核體系:一是在總行成立稽核監(jiān)督部。對各支行稽核人員實行派駐制并定期輪換:二是由總行稽核監(jiān)督部按地域劃分成立若干個稽核監(jiān)督組，每一組負責若干支行業(yè)務稽核工作。從組織上保證稽核工作的獨立性、權威性和超脫性。
第二，充實稽核力量、規(guī)范稽核工作。要使內(nèi)部稽核審計工作得到有效開展，必須以保證稽核隊伍的素質(zhì)和數(shù)量為前提，否則稽核工作很難開展。工作中要監(jiān)管職責明確化并實施獎優(yōu)罰劣機制，以規(guī)范化的制度促進稽核工作的完善。
第三，加大稽核檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的現(xiàn)場與非現(xiàn)場稽核審計體系。業(yè)務內(nèi)控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制定有關內(nèi)容控制。必須明確業(yè)務職能部門的內(nèi)控職責，把業(yè)務管理部門放到內(nèi)控自律的中心地位。并且要花大力氣對內(nèi)控制度的建設與完善情況進行督促檢查。
第四，樹立商業(yè)銀行稽核審計的權威性。當前必須樹立內(nèi)部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸。對那些“守法經(jīng)營”者論功行賞，做到賞罰分明。
金融信息的披露，是強化市場的約束，增強商業(yè)銀行經(jīng)營透明度，保護客戶權益的重要手段。2007年7月3日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會就對外發(fā)布了《商業(yè)銀行信息披露辦法》，要求在國內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行按照辦法向社會披露經(jīng)營信息。這是在我國加入世界貿(mào)易組織、金融業(yè)對外開放進入一個階段的情況下，加強和改進商業(yè)銀行監(jiān)管、促進商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營的重要舉措。為此，商業(yè)銀行應按信息披露辦法規(guī)定的內(nèi)容和時間做好信息披露工作，在主要營業(yè)場所、互聯(lián)網(wǎng)上刊登年度報告，中國銀監(jiān)會還將鼓勵商業(yè)銀行通過媒體向公眾披露年度報告的主要信息。借助市場與公眾的約束，實現(xiàn)市場與金融機構之間的良性互動。
總之，商業(yè)銀行風險管理要以現(xiàn)代化的管理模式，形成以完善業(yè)務規(guī)程為主、稽核審計為輔、市場約束作為重要補充的加壓體系。
銀行管理論文篇十一
摘要：在我國高等教育管理中，以人為本的管理理念沒有得到充分體現(xiàn)，流于形式，具體表現(xiàn)在高等教育管理中對學生的管理不夠人性化，沒有突出學生的主體地位，人本理念嚴重缺失。樹立人本化管理理念，營造人文化管理環(huán)境，制定人性化管理制度，提升教師人文素養(yǎng)等，可以加強人本理念在高等教育管理中的培育和實施，優(yōu)化人本理念下高等教育的管理模式。
關鍵詞：人本理念；高等教育；管理模式；人文化；人性化；人文素養(yǎng)。
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家越來越重視高等教育的發(fā)展，高等教育管理模式已不適應現(xiàn)代化發(fā)展的需要，創(chuàng)建新的管理模式已迫在眉睫。以人為本的現(xiàn)代化管理理念被管理者喚醒，滲透到教育管理的各個環(huán)節(jié)，從而不斷促進高等教育管理水平的提升，實現(xiàn)我國高等教育的長遠發(fā)展。
一、踐行人本理念是高等教育管理的需求。
（一）高等教育的應有之義。
高等教育是在基礎教育之上進行的教育，目的是使學生在具有一定文化知識的基礎上，系統(tǒng)化已有的知識理論，并獲得某個領域內(nèi)更為前沿的知識，提升學生的思維和思想能力，使學生在個人素質(zhì)能力、專業(yè)知識等方面獲得更多的提高，畢業(yè)后更好地投入到社會生產(chǎn)實踐中。高等教育是圍繞人才培養(yǎng)和知識創(chuàng)新而展開的一系列教學、管理、科研和服務，是基于學生的發(fā)展需要展開，因此，學生是高等教育的軸心，教育的最終成效需要通過學生來體現(xiàn)。此外，作為國家人才的集中機構和場所，高等教育聚集著各方面的專家人才，各種前沿理論也都需要通過高校傳遞出來。人本教育理念的實施首先需要通過高校實踐。學生是高等教育的核心要素，以學生為本是高等教育的應有之義?，F(xiàn)實情況下，高等教育一切圍繞專業(yè)技能、高深知識的傳遞和應用，一切以適應社會需要為目的，忽略了以人為本、以培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)為目的，將有礙于高等教育的和諧發(fā)展。只有在人本理念下發(fā)展高等教育，才能促進高等教育的快速發(fā)展。
（二）高等教育的社會需求。
作為社會的基本組成單元，高等教育的成效會通過社會各個領域體現(xiàn)出來，高等教育的管理情況影響著人才的培養(yǎng)，而人才的培養(yǎng)狀況又關系著人才在社會環(huán)境中的適應和發(fā)展，因此，社會發(fā)展需求下高等教育必須要和社會發(fā)展需求相適應。但是由于發(fā)展理念及認知等方面的偏差，國際上很多國家非常重視高深知識教育而忽視了人本理念下的高等教育。掌握前沿科技或是生活在前沿科技社會中的人，容易造成個性發(fā)展缺陷，導致人際關系冷漠、精神障礙等，甚至淪為“科技的奴隸”“智能機器人”，從而影響高等教育與人的和諧發(fā)展。眾多發(fā)達國家高等教育中人本管理失衡的教訓告訴我們，高等教育必須強調(diào)人本理念，養(yǎng)成學生的人本意識。人本理念下的高等教育管理，不僅有利于學生專業(yè)素質(zhì)的提高，更有利于培養(yǎng)學生的綜合素質(zhì)、人文素質(zhì)。
（三）高等教育管理的現(xiàn)實需求。
人本理念在高等教育管理中的滲透是由當前高等教育管理的基本狀況所決定的。由于受各種因素的影響，多數(shù)學校教育管理中存在人本意識缺失的嚴重問題，尤其在學生的管理方面和主體地位方面表現(xiàn)得尤為突出。具體而言，體現(xiàn)在以下兩個方面：
1.學生管理不夠人性化。
隨著社會環(huán)境的變遷，現(xiàn)代學生和以往學生在性格特征、理想追求、表現(xiàn)方式等方面有多種差異，追求個性發(fā)展、自主意識強烈、個性色彩鮮明是現(xiàn)代學生的基本特征。雖然現(xiàn)代學生和以往學生有著迥然不同的性格特點，但是這些變化并未在學生管理中得到更多體現(xiàn)，很多高校管理者把學生看作未完全獨立的個體，在制定各項管理制度上受傳統(tǒng)道德理念的影響，管理條款設定太多、內(nèi)容陳舊、生搬硬套，沒有體現(xiàn)以人為本的根本理念，缺乏人性化管理。目前，一些學校教育管理的制度不夠完善，要想在人本理念下做好高等教育管理工作，必須結合學生特點盡快完善各項管理制度，設計和學生實際相一致的管理制度〔1〕。學生是一個個獨立的差異化的個性主體，高等教育的`學校管理必須要尊重學生的差異性，對不同學生采取差異化的管理，才能使管理更加人性化。但是在現(xiàn)實高等教育中，大多數(shù)學校管理沒有貫徹以人為本的理念，不能從學生的差異化實際出發(fā)，對學生要求多、命令多，讓學生產(chǎn)生了抵觸心理。教育管理手段的缺失使得學校管理難以使學生對學校建立信賴，難以和教師建構良好的師生關系，抑制了學生的多元化發(fā)展。在實際教學過程中，忽視了人與人之間的相互性，沒有認識到人為因素在管理中的重要作用。教師與學生之間溝通少，感情淡化生疏，關系緊張，直接影響了管理目標的達成。正如魏書生所說：“教育的對象是人，是學生，是有思想、有語言、有感情的學生?！比说谋举|(zhì)屬性決定了教育管理不是物的管理，不能只強調(diào)秩序，只強調(diào)行為的統(tǒng)一，而必須要關注學生的差異性，關注學生的情感體驗。
2.學生的主體地位不夠突出。
教師和學生分別是教學和學習兩個層面的主體，教育目標的達成需要兩個方面主體作用的共同發(fā)揮。但是在體制、觀念等因素的影響下，學生在教育中的主體地位和作用并沒有得到足夠重視，大多數(shù)學生沒有感受到自身在教育中的主體影響。說明在學校的管理中，沒有突出學生的主體地位，管理主體邊緣化〔2〕。學生是學校管理工作中的重要因素，必須重視學生、尊重學生，張揚學生的個性。從當前多數(shù)學校的管理中可以看到，大多數(shù)學校都只是強調(diào)了學生要向學校所定的制度標準靠攏，而并沒有對學生的主體性在教育管理制度設計中進行特別強調(diào)，即便是某些方面有所涉及，也大多是僅僅限于口頭或書面上的表述，在實踐管理中，學生的主體性并沒有得到充分重視。發(fā)揮學生的主體作用有助于培養(yǎng)學生自我教育、自我管理的能力。以人為本，突出學生的主體地位，是學校教育、管理的基本思想。只有這樣，才能促使學生的生命活力得到釋放，使其在教育中的主體作用充分發(fā)揮。
二、人本理念下高等教育管理模式的優(yōu)化。
（一）樹立人本化的管理理念。
樹立人本化的管理理念，應充分肯定人的主體性，對學生的主體地位、基本權利充分尊重，將學校教育管理的終極目標定位于人的發(fā)展基礎之上。其形式可以豐富多樣，如采取情感激勵、講評激勵、成就激勵、獲獎激勵等多種形式調(diào)動學生的積極性、主動性，充分發(fā)揮學生的創(chuàng)造性，促進學生努力地實現(xiàn)自我價值。以人為本的管理理念是在制定有關規(guī)范時，從學生的實際情況出發(fā)，充分尊重師生的基本權利，一切制度、規(guī)定、安排都在平等的基礎之上。在教育管理活動中，應樹立“以學生為本”的教育管理理念，了解學生在生活上、學習上的實際需求，努力樹立起為學生提供優(yōu)質(zhì)的學習生活為管理原則。在課程和專業(yè)的選擇上，不要限制學生的權利，要尊重學生的決定，真正讓學生自由選擇，實現(xiàn)人性化管理。人性化管理理念其實是指采取合理的方式最大限度地激發(fā)人的潛能。每個學生都是一個主體，都有特殊的自身內(nèi)在價值，而人的本性就是自身內(nèi)在價值實現(xiàn)的過程。人本理念下的高等教育要真正激活人的內(nèi)在價值，就能在管理體制中體現(xiàn)主體的功能，才能實現(xiàn)教育管理的終極目標。在高等教育管理工作方面，一是要堅持以學生為本，對學生的重要性進行全面認識；二是要強調(diào)教師在教育中的主體性，使教師能夠充分意識到自身在教學層面的主體意義，使教師在制度管理設計時有充分的發(fā)揮空間。當教師的主體性得到尊重時，主體意識會促使教師更多地考慮到學生的主體性，從而為學生提供更多的人性化管理〔3〕。要充分發(fā)揮教師的主體性，可以在教育管理制度、考核制度和獎罰制度等方面進行調(diào)整優(yōu)化，通過制度方面的規(guī)范、考核方面的導向，教師的主體性可在教學管理中得到更多的體現(xiàn)。
（二）營造人文化的管理環(huán)境。
“文化”是一個內(nèi)涵相當豐富的范疇。廣義的“文化”是人類創(chuàng)造精神財富和物質(zhì)財富的總和。文化對人有教化作用，文化可以引導個體的思想發(fā)展，可以使個體對自我行為進行審視和反思，可以使個體在文化滋養(yǎng)中形成自我管理意識。制度是文化的一個層面，制度對個體的約束和規(guī)范作用，一方面是通過制度條款對個體進行行為約束；另一方面則是通過制度中的文化熏陶，促使個體的行為轉變。因此，學校教育管理一方面要通過制度方面的人文化規(guī)定來實施；另一方面還需要創(chuàng)設人文化的管理環(huán)境，使學生在這種人文化環(huán)境中自覺管理自己的行為，最終用先進的思想營造人文化的管理環(huán)境，使學校成為師生的精神家園，通過引領讓學校整個環(huán)境充滿活力，讓師生充滿激情地學習與工作，從而實現(xiàn)自我的人生價值。通過思想理念、文化精神等引導，師生把夢想變?yōu)楝F(xiàn)實，實現(xiàn)學生、教師、環(huán)境融為一體。譬如，用校長的思想營造人文化管理環(huán)境，校長的教育觀、人本觀等，都會通過其干預管理行為反映到學生身上。如果校長的人本理念本身與社會及教育自身的發(fā)展不適應，學生的行為就會相對滯后，跟不上教育發(fā)展的需要。如果校長能夠高瞻遠矚，提出可持續(xù)發(fā)展的人本思想理念，那么師生就會不斷追求探索，不斷調(diào)整自己的人本思想理念，站在教育改革的最前沿，開展好人本理念教研活動和課堂教學活動。通過文化環(huán)境的熏陶，可以逐漸形成學校特有的文化氛圍，這種思想經(jīng)過眾多學生的不斷實踐，便會沉積成為學校特有的人文管理理念。人文環(huán)境需要校長有意識地去培養(yǎng)，把人本理念體現(xiàn)在學校的各項工作中。營造人文化的教育環(huán)境，才能創(chuàng)建學習型的學生隊伍，塑造個性化的人才。學校要著眼于學生的主體發(fā)展，做到以學生發(fā)展為根本，引導他們不僅學會做人、做事，還要勇于拼搏、和諧發(fā)展，從而培養(yǎng)學生成為具有文化根基的現(xiàn)代人。只有這樣，學校的人文化環(huán)境和行為規(guī)范才能促進師生形成共同的價值觀念。
（三）制定人性化的管理制度。
目前，我國還處于社會轉型時期，學校存在著嚴重的功利主義傾向，人們對教育的認識還是從眼前功利角度出發(fā)，忽略了人本理念的培養(yǎng)，忽略了學生人格的全面發(fā)展。學校對知識的培養(yǎng)也都體現(xiàn)在實用價值上，使學校出現(xiàn)重知識輕人文、重智力輕道德的現(xiàn)象，這與教書育人的功能大相徑庭。究其原因是由學校僵硬化的制度所造成的，因此，建立人本理念下高等教育管理制度需要學校教育管理者制定相關的人性化管理制度，建立人在教育中的主體性地位，使教育脫離功利主義的價值觀念。要想真正實現(xiàn)人性化管理，在制定人性化管理制度時應去除行政化管理的弊端，建立“民主管理、學生參與、黨委領導”的現(xiàn)代學校管理模式，實現(xiàn)學校由以前的支配型向現(xiàn)代的服務型轉變。要建立自由的人性化學校教育管理制度?！耙岳魹閹煛薄皩W在官府”的傳統(tǒng)思想，使得學校的管理制度越來越像政府，學校的管理人員也越來越像官員，不按照人才成長、教育規(guī)律辦事，用行政的思維解決高等教育管理的問題?！靶姓笔箤W校辦學的自主權缺失，嚴重地影響了學校功能的發(fā)揮和精神的傳承。因此，要使學校教育管理符合人性化的發(fā)展，就要去除官本位思想，制定人性化的管理制度。
（四）提升教師人文素養(yǎng)。
提升教師的人文素養(yǎng)要把做人與育人統(tǒng)一起來，教師既要以自身的言行展現(xiàn)出知識和道德的統(tǒng)一，又要做到做人和育人相統(tǒng)一；既要以育人者的標準嚴格要求自己做人，又要以誠懇做人的標準要求自己。在其以育人者的標準要求自己時，便會關注自己的專業(yè)發(fā)展，關注自身在教學中對學生的示范作用，注重自身的言行自律，提高工作能力和人文精神素養(yǎng)。在其以做人的標準要求自己時，便會注重修身養(yǎng)性，最終提高自己的人文素養(yǎng)。提升人文素養(yǎng)重在實踐，在實踐中不斷塑造自身的人文素養(yǎng)。有了較高的人文素養(yǎng)，才能真正做到以人為本地教書育人，根據(jù)學生自身的實際情況，培養(yǎng)出全面過硬的高素質(zhì)人才。在開展專業(yè)教育時要深挖人文精神。愛因斯坦曾說過:“用專業(yè)知識教育人是不夠的，通過專業(yè)知識教育，他可以成為一個有用的工具，但是不可能成為和諧發(fā)展的人?！痹趯I(yè)課教學中，教師應啟發(fā)、引導學生思考專業(yè)知識對于人生的意義和社會價值。學校應在專業(yè)課程與教學中體現(xiàn)人文知識、專業(yè)知識的內(nèi)容，揭示技術創(chuàng)新中的方法啟迪和精神品格。通過開展這樣的教學活動，久而久之，教師的人文素養(yǎng)就會得到很大的提高。要加強人文教育，科學確立教育內(nèi)容。培養(yǎng)學生良好的文化素養(yǎng)和人格，提升人性和知識的相互統(tǒng)一，是教育的切入點。教育內(nèi)容旨在提高教師的人文精神和人文素養(yǎng)，把中國優(yōu)秀的傳統(tǒng)文化和現(xiàn)代文化緊密結合起來。學校的課程覆蓋廣泛，涉及多學科如歷史、哲學、藝術等領域，使教師既了解歷史與現(xiàn)實，又了解國情與世界，專業(yè)造詣與文藝修養(yǎng)同步提高，將人文知識內(nèi)化為人的生活方式和生活習慣。內(nèi)化的形成需要基礎鋪墊、需要營造環(huán)境、需要氛圍、需要激發(fā)，而這些又都需要一種行之有效的教育新模式支持，即在高等教育管理中注入人本理念。學校在開展教師教育的過程中，應重視人文素質(zhì)的教育，注重以人為本，不斷提高教師的教育研究水平。同時，使職前教育與繼續(xù)教育一體化、系列化，實現(xiàn)教育的終身化。在教學實踐和日常生活中，教師要將學習與實踐緊密結合，把感悟內(nèi)化為知識，形成良好的人文素養(yǎng)。
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銀行管理論文篇十二
供給側結構性改革指的就是基于供給側為重點對技術、機制以及制度進行的結構性變革，也就是說從產(chǎn)業(yè)、制度、要素層面推進的供給側的結構性改革。與之相對應的是轉型、改革以及創(chuàng)新，這種結構性的改革并不是全面性的改革，相反，供給側結構性改革是選擇重點性的、有先后秩序的進行的改革。政策銀行作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量，研究供給側結構性改革下政策銀行的經(jīng)營管理轉型具有很強的現(xiàn)實意義。
20xx年年度中國gdp增速持續(xù)下行，降至6.9%，創(chuàng)下近25年來最低歷史記錄，中國經(jīng)濟步入從超高速發(fā)展轉入中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，同時，中國政策銀行出現(xiàn)了“雙高”現(xiàn)象，即不良貸款余額和不良貸款率持續(xù)上升，其中，中國政策銀行的不良貸款余額達到12744億元，不良貸款率上升至1.67%。作為經(jīng)濟發(fā)展的核心支撐力量的政策銀行，同時，又是金融體系的支柱，是實體經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的支持力量。發(fā)揮政策銀行的核心引導能力和輻射效應，是加快政策銀行自身變革和助推供給側結構性改革的必由之路。
1.信貸利用率低制約經(jīng)濟結構調(diào)整。信貸配給的有效性是影響經(jīng)濟結構發(fā)展的重要因素，通過信貸，企業(yè)可以獲得資金進行投資，實現(xiàn)儲蓄向投資的快速轉換，政策銀行起著重要的中介作用橋，政策銀行對于儲蓄和投資的有效匹配可以提高金融市場資本的利用率，引導和促進資本正確流行正確的行業(yè)和企業(yè)。由于受到中國經(jīng)濟長時間超高速發(fā)展的影響，中國政策銀行普遍存在信貸利用率不高的問題，絕大多數(shù)政策銀行的資金在過去很長一段時間是呈現(xiàn)出隨波逐流的狀態(tài)，即煤炭業(yè)火熱時政策銀行資金流向煤炭業(yè)，房地產(chǎn)行業(yè)火爆時政策銀行資金流向房地產(chǎn)業(yè)，不斷朝著非實體經(jīng)濟聚集，而不是有重點有分工的進行全面綜合衡量，造成政策銀行貸款過猛投向某一行業(yè)，行業(yè)熱度過后，政策銀行的不良貸款增加顯著。
2.支持力度不夠延緩經(jīng)濟結構調(diào)整。除了對傳統(tǒng)行業(yè)的過度支持形成產(chǎn)能過剩之外，對于新興、創(chuàng)新、高科技行業(yè)企業(yè)的支持力度不夠，延緩了供給側結構性調(diào)整的進程。諸如高端產(chǎn)品的生產(chǎn)和制造，中國制造業(yè)的問題不在于制造而在于質(zhì)造，即高端產(chǎn)品供給不足，而中低端產(chǎn)品供給過剩，諸如玻璃行業(yè)，中國還不能供給電子平板玻璃，而平板玻璃供給嚴重過剩、風電設備關鍵零件和控制系統(tǒng)難以供給，即供給和需求對接不暢，供給出現(xiàn)結構性問題。
1.加強信貸管理提高信貸利用效率。對信貸項目按照行業(yè)進行分類，尤其要關注產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸項目，必須嚴格的把關，適當提高信貸門檻，防止僵而不死浪費資源、持續(xù)盲目擴張，將相關信貸資源優(yōu)先配給給陽關產(chǎn)業(yè)，通過減少夕陽產(chǎn)業(yè)的資金渠道，促使相應的企業(yè)退出市場或者逼迫其結構升級；鼓勵產(chǎn)能過剩行業(yè)中有競爭優(yōu)勢的企業(yè)進行兼并重組，不能對產(chǎn)能過剩行業(yè)企業(yè)一概而論，具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，資金暫時短缺，政策銀行應當給予支持，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)是集中化發(fā)展，促進行業(yè)回歸正常盈利水平。
2.加大對科技創(chuàng)新企業(yè)的支持力度。相對于歐美發(fā)達國家而言，中國雖然一直在大力投資教育事業(yè)，但是投入與產(chǎn)出的效率遠遠不及歐美發(fā)達國家，中國在大力投資教育事業(yè)的同時，還必須積極借鑒日本和韓國的發(fā)展經(jīng)驗，才能實現(xiàn)經(jīng)濟結構的快速調(diào)整，盡早走出中等收入陷阱，實現(xiàn)追趕式發(fā)展。諸如日本，日本作為世界大戰(zhàn)的戰(zhàn)敗國，日本政府實行明確的產(chǎn)業(yè)和科技政策，基于長期的角度對供給側進行結構性的調(diào)整，戰(zhàn)后的日本政府通過直接資助的方式支持新技術的開發(fā)和研究，頒布《科學技術法》，以立法來確立技術開發(fā)研究的地位。
3.提高政策銀行自身資產(chǎn)管理水平。政策銀行的資產(chǎn)管理水平需要從“產(chǎn)品—投資”兩個端口同時進行提升，主要要體現(xiàn)在四個方面：第一凈值化。即產(chǎn)品向凈值型轉變，由于投資和產(chǎn)品一一對應，其波動率和收益率相對精準，促使政策銀行向著更專業(yè)化的方向發(fā)展；第二標準化。標準化是量化操作的前提，在大數(shù)據(jù)時代，通過標準化實現(xiàn)類信貸資產(chǎn)的證券化，提高相關資金資源的靈活配置和有效配置；第三指數(shù)化。指數(shù)化產(chǎn)品相對于非指數(shù)化產(chǎn)品而言，其管理的難度要小，同時容量又大，易于確定業(yè)績基準等，有益于大規(guī)模管理。第四全球化。隨著人民幣被納入sdr，加之，中國經(jīng)濟的發(fā)展在世界經(jīng)濟中有著舉足輕重的地位，而中國企業(yè)是中國經(jīng)濟發(fā)展的基礎，基于全球化視角的政策銀行資產(chǎn)管理能夠切實為中國企業(yè)走出去提供金融支持。
4.優(yōu)化資金放貸對象，去產(chǎn)能促進供給側改革。我國的政策銀行是金融行業(yè)的重要組成部分，因此在助力供給側改革方面也能夠給予巨大的支持，尤其是表現(xiàn)在其放貸環(huán)節(jié)之中。我國政策銀行要想能夠促進供給側改革，需要在放貸方面進行三個環(huán)節(jié)的改進。
通過上述分析和研究，得出以下幾個結論：一是供給和需求處于不斷變化之中，并沒有永恒的需求端改革和供給側改革，要結合時代的背景，不同的經(jīng)濟時期所面臨的供給需求矛盾是不同的，同一時期不同國家之間也存在差異，無論是需求端還是供給側的管理都是可行的，問題關鍵在于哪方的管理能夠解決特定時期的經(jīng)濟問題；二是需求端和供給側的管理并非是完全分開的，在進行管理的時候，不能單方面的關注某一端，需要適當考慮未來可能會導致的新經(jīng)濟問題；三是政策銀行要轉變發(fā)展思路，以更加積極主動的態(tài)度去服務和助推經(jīng)濟的發(fā)展，中國政策銀行需要矯正金融資源配置過程中的失衡問題，通過提高資產(chǎn)管理水平提高服務競爭力，要結合時代的需要和科技的進步，推動創(chuàng)業(yè)金融、互聯(lián)網(wǎng)金融、綠色金融的發(fā)展。
[7]陸岷峰，楊亮.供給側改革下政策銀行機遇、使命與對策[j].西南金融，20xx，03：3-7.
銀行管理論文篇十三
伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風險越來越復雜，與外資銀行競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行業(yè)固有和新增風險進一步加大，風險管理能力隨之成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的核心能力之一。本文分析了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵、意義、風險產(chǎn)生的原因及風險管理的現(xiàn)狀,并就如何完善商業(yè)銀行的風險管理作了初步探討。
隨著我國對商業(yè)銀行的競爭默許，尤其是近兩年國家對銀行利率權限的開放，使得商業(yè)銀行之間的競爭越來越激烈，商業(yè)銀行為了在激烈的市場中占據(jù)主動，它們會采取各種措施，以銀行機構的放貸為例，貸款是銀行獲得利益的主要手段，因此商業(yè)銀行在商業(yè)信貸上會采取主動的姿態(tài)，但是與此同時也會帶來巨大的不良風險，比如壞賬、死賬的產(chǎn)生，以此加強商業(yè)銀行風險管理是銀行提高市場競爭力的關鍵。然而，由于多種因素的影響和制約，不論是風險管理的理念，還是技術、方法等，都與西方發(fā)達國家的銀行存在差距，因此基于國內(nèi)外的實際情況，商業(yè)銀行應該加強風險管理工作。商業(yè)銀行風險管理是指商業(yè)銀行通過風險分析、風險預測、風險控制等方法，滲透到銀行經(jīng)營管理活動中的每一個過程和環(huán)節(jié)，預防、回避、排除或轉移經(jīng)營中的風險，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金的安全。風險管理是一個全面的管理，涉及企業(yè)的各個方面。全面風險管理要對所有影響銀行目標的風險進行系統(tǒng)識別、評估、報告和處置，要考慮銀行所有層面的活動，從總行層面的戰(zhàn)略風險規(guī)劃和資源分配到各業(yè)務單元的市場和產(chǎn)品，管理風險都應得到有效控制。風險管理包括以下幾個要素：調(diào)整風險偏好和戰(zhàn)略、加強風險應對策略、降低經(jīng)營性意外和損失、識別和管理多重企業(yè)風險及抓住機遇等。
其一，商業(yè)銀行通過實施風險管理可以規(guī)避、分散、轉嫁、控制和化解所面臨的各種風險，從而減少商業(yè)銀行資產(chǎn)、資本損失，增強銀行盈利水平，提高銀行的聲譽度和核心競爭力，保障銀行健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展；其二，商業(yè)銀行采取一系列的風險管理措施和手段來保證從社會上融入資金的安全，可提高整個社會資金的使用效益，同時還可以在公眾心目中樹立起良好的形象，維持公眾信心，穩(wěn)定社會金融。
（一）銀行自身因素帶來的風險。
商業(yè)銀行自身風險主要是：首先是銀行資金構成帶來的風險。商業(yè)銀行在滿足公益的同時，必須要實現(xiàn)盈利，而行業(yè)銀行盈利的主要來源就是銀行的信貸業(yè)務，而銀行從事信貸業(yè)務的前提就是銀行要具有足夠的存款資金，基于銀行的特點使得銀行必須要保持足夠的客戶匯兌需求，一旦不能滿足客戶的需求就會導致銀行出現(xiàn)擠兌風暴；其次銀行的資產(chǎn)規(guī)模帶來的風險。維持銀行經(jīng)營的主要資金是來源于銀行的流動資金，如果銀行出現(xiàn)資金周轉不靈的現(xiàn)象之后，就會給銀行造成巨大的影響；最后主觀因素引起的風險。在經(jīng)營過程中，制度執(zhí)行人的自主性行為低下及對違章違紀行為的查處乏力，使問題不斷蔓延，導致商業(yè)銀行內(nèi)部控制失去嚴肅性和可操作性。
（二）銀行外部因素帶來的風險。
銀行外部因素帶來的風險主要體現(xiàn)在：一是銀行管理體制。目前我國對商業(yè)銀行的管理實現(xiàn)了經(jīng)營主體化，也就是商業(yè)銀行作為企業(yè)，在市場中要自負盈虧，這樣一來商業(yè)銀行需要獨立的面對市場中的風險，一旦出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，將會導致商業(yè)銀行破產(chǎn)；二是資金使用效益。如果銀行所選擇的客戶對其貸款資金的使用效益較好，就會減少或避免銀行風險；當然銀行選擇的客戶使用資金的效益不好，就會導致銀行出現(xiàn)壞賬、死賬的現(xiàn)象，因此資金使用效益較差，將會使銀行資金周轉受到阻礙，從而導致資金無法及時回流，影響銀行收益；三是政策因素帶來的風險。我國的宏觀政策也會給銀行的經(jīng)營帶來巨大的影響。
截止到目前為止，我國商業(yè)銀行的風險管理工作取得了不錯的成績：一是行業(yè)銀行對風險管理的認識不斷提高。隨著國家對商業(yè)銀行改革的不斷深入，尤其是今年國家推出的存款保證金制度，使得商業(yè)銀行的風險管理制度越來越完善，各大商業(yè)銀行基于風險管理工作的認識在不斷地完善與提高，并且將工作中的具體事項進行了制度化規(guī)定；二是政府對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度在不斷增加。隨著商業(yè)銀行的市場化，但是商業(yè)銀行的健康發(fā)展關系到社會的穩(wěn)定，因此近些年國家加大了對商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，創(chuàng)新了監(jiān)管手段，尤其是近兩年查處的多名商業(yè)銀行管理者的問題就是真實的案例；三是商業(yè)銀行風險管理工作逐漸規(guī)?；?、制度化。商業(yè)銀行對各項工作的規(guī)定在不斷細化，制定了科學的規(guī)則。
商業(yè)銀行對風險管理工作還存在認識上的缺陷：一是商業(yè)銀行對資金結構的認識還不夠細化。由于長期以來我國銀行屬于國家控股，屬于壟斷行業(yè)，因此他們對風險的認識還停留在傳統(tǒng)的理念中，比如不少銀行仍然將經(jīng)營規(guī)模作為發(fā)展的重點，而忽視了資金結構的優(yōu)化配置，尤其是忽視對資產(chǎn)質(zhì)量的考慮；二是對風險管理的內(nèi)涵不了解。很多商業(yè)銀行將風險定格在信用風險，認為信用風險是影響銀行的主要因素，而忽視了市場風險、操作風險等因素；三是商業(yè)銀行的資金運作模式單一。目前我國資金市場相對還不完善，因此銀行的資金運作相對比較狹窄，另外我國資金主要集中在國有四大銀行體系中，因此風險分散性不高。
（三）風險管理體制不健全。
目前我國國內(nèi)銀行的審貸體制基本上是橫向的，沒有形成現(xiàn)代意義上的風險管理組織制度。大多數(shù)商業(yè)銀行還沒有獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門、信貸管理部門（管理信用風險）或資金管理部門（管理利率等市場風險），都沒有能力承擔起獨立的、具有權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
我國的商業(yè)銀行風險管理機制開展較晚，且發(fā)展緩慢，使得形成的機制存在著不少的漏洞。健全有效的風險管理系統(tǒng)是國外金融機構經(jīng)營運作的堅實基礎，也是金融機構穩(wěn)健經(jīng)營的重要表現(xiàn)，這些正是我國導致我國商業(yè)銀行管理機制落后的因素，尤其是目前我國缺乏風險管理機制，使得風險管理工作缺乏相對完善的執(zhí)行標準。
（五）風險管理方法、管理技術落后。
長期以來，我國在風險量化管理方面非常薄弱，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，重視貸后檢查而輕視貸前分析，重視定性分析而量化分析手段欠缺等問題依然存在。如在信用風險管理中，評價方法不準確；我國商業(yè)銀行雖然都有一些與風險有關的信息系統(tǒng)，但這些系統(tǒng)還沒實現(xiàn)統(tǒng)一。這些系統(tǒng)的數(shù)據(jù)重復錄入、系統(tǒng)間數(shù)據(jù)標準不一致、系統(tǒng)技術平臺不統(tǒng)一，造成信息不具有可比性，影響了銀行自身風險判斷水平；同時，各銀行本身都缺乏先進的風險評估技術，風險分析手段落后，預警能力低下，常常是跟在風險后面亡羊補牢，缺乏預見性。
（六）風險管理工具方面存在較大差距。
國際金融衍生產(chǎn)品市場自20世紀70年代開始迅速發(fā)展，隨著經(jīng)濟發(fā)展，技術進步，金融衍生產(chǎn)品成為商業(yè)銀行獲取收益、規(guī)避風險的重要工具。但是就目前現(xiàn)狀看，我國金融衍生產(chǎn)品與國外國家相比還存在不小的差距，中小企業(yè)融資難的問題就直接的反映了我國金融衍生產(chǎn)品的不足。
（一）加強風險管理文化建設，樹立風險管理新理念。
風險管理文化是銀行開展實際業(yè)務和進行有效風險管理的精神動力，是取得業(yè)績實效又保證運營安全的重要支撐。因此銀行要培養(yǎng)與營造良好的風險管理文化，樹立全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業(yè)務的發(fā)展，營造濃厚的風險管理文化：首先，實現(xiàn)不同業(yè)務風險管理的差別化。商業(yè)銀行的業(yè)務種類眾多，不同的業(yè)務具有不同的特點，因此要建立風險管理的差異化管理模式。比如在進行信貸業(yè)務時需要分析借款人的資信狀況和行業(yè)及地區(qū)風險的分析等。其次，實現(xiàn)不同地區(qū)風險管理的差別化。不同地區(qū)的經(jīng)濟條件不同，企業(yè)類型也不同，因此他們的風險因素也就不同，因此需要銀行根據(jù)具體的地區(qū)建立差異化的風險管理機制。
首先形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的、以風險管理委員會為中心、與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。其次各個業(yè)務部門要逐步設立單獨的風險管理崗位，從業(yè)務風險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，使風險管理橫向延伸、縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時，國內(nèi)商業(yè)銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結構的建設，加快推進體制改革和機制轉換，提高風險防范能力和內(nèi)部控制水平。
（三）改進商業(yè)銀行的信息披露制度。
目前，國內(nèi)各銀行信息披露工作還不規(guī)范和完備，與發(fā)達國家的差距比較大?；谑袌霭l(fā)育和監(jiān)管理念滯后及會計信息不完備等因素，所以，我國商業(yè)銀行應以現(xiàn)有的信息披露規(guī)定為基礎，借鑒國際經(jīng)驗，加大對銀行風險管理制度與程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息進行準確核算，制定出最低的信息披露標準。同時，應提倡“強制”披露和“自愿”披露相結合，鼓勵自愿披露。在制度設計上，要審慎授權銀行開展對外信息披露。
風險管理是具有高技術含量的工作。因此一方面要開展風險管理培訓工作，完善人力資源質(zhì)量；另一方面要加大優(yōu)秀人才引進工作，商業(yè)銀行要立足于世界，站在戰(zhàn)略高度積極引進優(yōu)秀的風險管理人才，形成高質(zhì)量的人力資源網(wǎng)絡體系。
我國加入wto的過渡期已經(jīng)結束，我國經(jīng)濟、金融全球化步伐明顯加快，外資金融機構紛紛搶灘我國金融市場，在此背景下，探索出一條符合我國國情的商業(yè)銀行風險管理路徑具有很強的現(xiàn)實意義。
銀行管理論文篇十四
（一）建立作業(yè)中心。
1.產(chǎn)品目標成本的確認。
目標成本是在一段時間內(nèi)企業(yè)自身給自己設的預計成本，目的是在這時期內(nèi)保證實現(xiàn)目標利潤。目標成本的確認要遵守5個原則：
（1）科學性原則。目標成本須收集大量資料，以整理出來的數(shù)據(jù)為根據(jù)，再以科學的方法進行計算。
（2）可行性原則。充分考慮自身的資源，技術等水平，保證能實現(xiàn)到目標成本。
（3）群眾性原則。目標成本需要反映出員工的追求，要引起激勵員工的作用。
（4）先進性原則。需要反映企業(yè)通過管理，能夠達到的成本水平。
（5）適時性原則。具備隨著客觀條件的變化而實時調(diào)整的能力[11]。
產(chǎn)品的目標成本可以理解成為市場價減掉目標利潤。但是在市場經(jīng)濟的下，企業(yè)不能決定市場價與目標利潤，因此企業(yè)需要預計產(chǎn)品目標成本，確定步驟：
2.分解目標成本。
（三）運用作業(yè)成本法計算作業(yè)成本。
1.傳統(tǒng)成本核算。
與傳統(tǒng)成本核算法不同的是作業(yè)成本核算指在計算產(chǎn)品成本時，以作業(yè)為核算對象，依據(jù)作業(yè)對資源耗費情況，將資源的成本分配到作業(yè)，再從作業(yè)依靠成本動因追溯到產(chǎn)品成本的形成和積累過程，具體過程為：
（1）歸集直接成本費用。直接成本包括直接材料、直接人工及其它直接費用，直接材料在生產(chǎn)成本中占比較大，因此正確計算直接材料對產(chǎn)品成本造成很大影響。直接材料計算可以追溯到成本對象上，但核算需要嚴格按照核算原則與要求，以保證直接成本歸集的重要性。
（2）鑒定作業(yè)。作業(yè)的鑒定是為了保證作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以成功地運行，因此企業(yè)在使用作業(yè)成本核算系統(tǒng)之前，應該通過分析確認企業(yè)作業(yè)鏈的作業(yè)，并且保證作業(yè)不受產(chǎn)出量的影響。鑒定與劃分作業(yè)也恰恰是作業(yè)成本核算系統(tǒng)的重點。
（3）歸集成本庫費用。在完成上一步步驟之后，再以作業(yè)為對象，根據(jù)作業(yè)耗費資源的情況，歸集每個作業(yè)發(fā)生的費用，最后歸集各個作業(yè)發(fā)生的費用集合即成本庫。與傳統(tǒng)成本法比較，作業(yè)成本法可以提高制造費用的準確性，但不能百分之百地分配。
（4）確定成本動因。成本動因是引起成本發(fā)生的因素。給每個成本庫確定恰當?shù)某杀緞右蛞彩欠峙涑杀編熨M用的關鍵。一般成本庫與成本動因對應比例是一對多，他們之間有的是弱線性相關，有的是強線性相關。
（5）計算成本動因費率。成本動因費率是單位成本動因所引起的制造費用的數(shù)量。成本動因費率的計算公式為：
成本動因費率=成本庫費用/成本庫成本動因總量，即r=c/d。
其中：r表示成本庫的成本動因費率；c表示成本庫的費用；d表示成本庫的成本動因總量。
（6）分配成本庫費用。通過計算得出成本動因率之后，依據(jù)每個產(chǎn)品消耗各成本庫的成本動因數(shù)量來分配成本庫費用，每一個產(chǎn)品費用的分配額就是加總每一個產(chǎn)品從各成本庫中分配所得的費用得出來的。
（7）計算產(chǎn)品成本。計算生產(chǎn)產(chǎn)品的總成本的`公式：
總成本=直接材料+直接人工+制造費用。
三、中國銀行成本管理現(xiàn)狀及問題。
（一）相應對策。
[16]白云：《作業(yè)成本法在我國商業(yè)銀行中的應用研究》。
[17]羅賓·庫珀、羅伯特·s·卡普蘭（美），王立彥等譯：《成本管理系統(tǒng)設計教程與案例》，東北財經(jīng)大學出報社,2003年3月.
[19]joseph,ck,“theroleabminmeasuringcustomervalue.”strategicfinance,2001.
銀行管理論文篇十五
當前隨著互聯(lián)網(wǎng)時代的到來，商業(yè)金融銀行所面對的風險形勢以及風險的種類也愈加多元化，在應對市場競爭的過程中，銀行也需要面臨嚴峻的財務管理風險。因此商業(yè)銀行首先應當完善自身的財務管理體制，一方面創(chuàng)新財務管理的模式，使得自身財務管理能夠趨向于完善;另一方面應當對金融服務模式進行相應的調(diào)整，提升銀行自身的核心競爭力。
在當前互聯(lián)網(wǎng)對社會的影響逐漸加深的背景之下。商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)的影響也是非常大的。商業(yè)銀行結合相應的互聯(lián)網(wǎng)技術實現(xiàn)了財務融通、財務支付以及相應的網(wǎng)上操作等模式。在一定程度上大大方便了消費者的需求，但同時客戶在網(wǎng)上進行操作和資金的支取過程中，往往會存在一系列潛在的危險。傳統(tǒng)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中立足于現(xiàn)實、封閉的環(huán)境之下，往往財務風險發(fā)生概率非常低，而互聯(lián)網(wǎng)則恰恰相反，其較高的開放性能使得商業(yè)銀行面臨著一定的財務風險問題。
在互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展日益完善的現(xiàn)代化社會，銀行在財務風險管理過程中主要面臨的挑戰(zhàn)便是財務體制的建立，商業(yè)銀行在進行相應的財務管理模式建立過程中，需要根據(jù)當前客戶發(fā)展的不同需求來構建具有針對性的金融體系。
雖然當前階段，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品一直在堅持與時俱進的發(fā)展體制，在不斷的創(chuàng)新自身的產(chǎn)品，但是很多產(chǎn)品依然處于試驗階段，沒有到達成熟的地步，這些金融產(chǎn)品與互聯(lián)網(wǎng)的結合也就在一定程度上提升了一定的安全性問題。其次，當前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展背景之下，銀行的相關財務管理模式需要涉及到各方各面，還需要對流動財產(chǎn)進行一定的風險管理。例如傳統(tǒng)存款體系根本沒有考慮到互聯(lián)網(wǎng)的相關技術手段，而當前如果想要結合互聯(lián)網(wǎng)技術，便要將傳統(tǒng)存款體系進行全面的改善，使其能夠完成線上和線下雙重存儲的模式。
最后，線上交易過程中往往缺少了對客戶身份的有效識別，很多時候不法分子會借助這一漏洞進行一些違法犯罪事件，導致銀行機構出現(xiàn)嚴重的財務風險，影響到商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。
當前互聯(lián)網(wǎng)時代下，針對以上銀行財務風險管理過程中存在著主要問題以及局限性，可通過多種有效對策加強互聯(lián)網(wǎng)金融下商業(yè)銀行財務風險管理。
在當前互聯(lián)網(wǎng)時代的影響之下，商業(yè)銀行在構建財務風險管理體系的過程中應當重視從全面系統(tǒng)的角度出發(fā)，進而有效的提升自身的風險防控能力。
第一步，重視財務風險的識別體系建立，在進行財務管理的過程中，能夠合理的預判財務風險的類別，進而為商業(yè)銀行更好的提供決策依據(jù)奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎，使銀行能夠在面對風險的過程中，及時將資金進行轉移或調(diào)配，最小化商業(yè)銀行所承擔的損失。
第二，在財務風險管理的過程中，應當充分的借助現(xiàn)代化數(shù)字信息技術的輔助作用，通過數(shù)據(jù)處理以及數(shù)據(jù)挖掘技術合理的預測未來市場的風險動向，獲取到第一手的資料，加強對金融市場的深度剖析，進而為管理層提供有效的理論基礎，以便其能夠更好的進行決策。
第三，構建市場風險管理評價體系，在進行風險管理評價體系的構建過程中，一方面應當重視人才的培養(yǎng)，引入高素質(zhì)人才，在進行風險管控過程中能夠發(fā)揮出重要的作用;另一方面制定相應的計劃和目標，增強風險管理的工作效率。
2.調(diào)整財務管理體制。
商業(yè)銀行一方面應當跟隨時代的發(fā)展潮流，不斷的優(yōu)化及調(diào)整傳統(tǒng)的財務風險管理體制，使銀行在面對風險的過程中能夠做出有效的調(diào)整;另一方面應當重視對相關金融產(chǎn)品的管理和控制，通過提升互聯(lián)網(wǎng)金融時代下商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的穩(wěn)定性來降低銀行面臨風險的概率。在金融產(chǎn)品的管理和控制上應當重視對其全生命周期的預防機制建立。
3.重視相關財務管理人員素質(zhì)培養(yǎng)。
在商業(yè)銀行財務風險管理的過程中，相關工作人員的素質(zhì)在其中發(fā)揮了非常重要的作用。商業(yè)銀行一方面應當重視對工作人員職業(yè)道德、作風的培養(yǎng)，通過良好的金融機構內(nèi)部文化建設，對機構內(nèi)工作人員產(chǎn)生正向的熏陶作用，進而使每一個人員都能夠按照制度辦事、具備良好的法律觀念和意識;另一方面企業(yè)應當重視開展相應的培訓和講座，定期的引進一些優(yōu)秀的專家進行培訓工作，加強當前銀行內(nèi)部工作人員的管理能力以及技術能力。
最后，銀行工作人員自身也應當不斷的學習，在互聯(lián)網(wǎng)金融時代之下，不斷學習新知識和新技術，提高自身的業(yè)務水平，為銀行的全面發(fā)展貢獻自己的一份力量。
綜上所述，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融時代的到來，互聯(lián)網(wǎng)金融對商業(yè)銀行財務管理產(chǎn)生了很大的影響，商業(yè)銀行在財務管理方面應當做出優(yōu)化和調(diào)整措施，逐步優(yōu)化自身的財務管理體系，加強自身的風險管理以及風險評估機制，為保證銀行的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。