計劃可以使我們有條不紊地完成工作，避免拖延和浪費時間。我們可以借鑒他人的經驗和成功案例，以提高自己的計劃能力。范文中的計劃可以激發(fā)我們制定計劃的靈感，幫助我們更好地規(guī)劃自己的未來。
公司內部審計工作計劃語篇一
10、促使董事會依法行使職權;在董事會擬作出的決議違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、《上市規(guī)則》、交易所其他規(guī)定或者《公司章程》時，應當提醒與會董事，并提請列席會議的監(jiān)事就此發(fā)表意見;如果董事會堅持作出上述決議，董事會秘書應將有關監(jiān)事和其個人的意見記載于會議記錄，立即向交易所報告。
二、總經理職責。
2、擬定公司內部管理機構設置方案和簽發(fā)公司人事任命書;。
3、審定公司工資獎金分配方案和經濟責任掛鉤辦法并組織實施;。
4、審核簽發(fā)以公司名義(蓋公章)發(fā)出的文件;。
7、執(zhí)行董事會決議的新投資項目的籌建與規(guī)劃;。
9、處理公司重大突發(fā)事件和重大對外關系問題;。
10、負責組織制訂和健全公司各項規(guī)章制度，積極進行各項改革，推行崗位責任制，不斷全面提高公司管理水平;推進公司企業(yè)文化的建設工作，樹立良好的企業(yè)形象。
三、運營副總職責。
6、負責公司新產品開發(fā)工藝的確認與審核;。
8、負責公司大宗設備增補、技改、淘汰的確認與審核;。
12、定期組織召開公司產品質量管控與生產調度會議，協(xié)調解決生產中遇到的各項問題。
四、營銷副總職責。
1、完成公司制定的營銷指標;。
2、負責制定公司營銷管理制度、營銷策略的擬定、實施和改善;。
3、負責制定公司各項營銷費用預算與控制指標;。
4、負責市場調研、市場分析，制定業(yè)務推進計劃;。
6、負責常規(guī)合同評審，組織有特殊要求合同的評審;。
7、了解客戶的基本情況及與本企業(yè)有關的數(shù)據(jù)資料，建立和運用客戶資料庫;。
8、負責合同、評審記錄的及時傳遞和保存;。
9、負責公司貨款回收管理;。
10、參與組織對顧客技術培訓;。
11、負責營銷部門的行政管理和績效考評工作。
五、財務副總職責。
1、組織擬定全公司系統(tǒng)的年度利潤計劃、資金計劃和費用計劃;。
2、組織擬定公司系統(tǒng)的財務管理和核算制度;。
3、組織編制并簽署公司每月、季、半年、全年的會計財務報告及其他有關報表;。
4、參與投資項目的可行性論證工作，并負責新項目的資金保障;。
5、參與公司戰(zhàn)略性融資工作;。
6、擬定公司的年度利潤分配方案、派息方案以及企業(yè)的年度利潤分配方案;。
7、負責公司及各子公司財務負責人的考核工作，擬定企業(yè)財務負責人的任免名單;。
8、主持財務系統(tǒng)的日常工作，負責會計核算、內部審計和財務管理的協(xié)調工作，向總經理提出財務部的經理人選。
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公司內部審計工作計劃語篇二
省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20xx年x月x日由xx省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網(wǎng)經營、電力生產、電力電量購銷、電網(wǎng)調度與管理；兼營電力技術開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設（包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調試）、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓、咨詢服務、房地產開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構設16部1中心，公司現(xiàn)有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個，正式員工約23623人；有多種經營企業(yè)238個，并與全省60個躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實現(xiàn)代管56個。到20xx年底，全省電力裝機總容量達1245、41萬千瓦，資產總額287、51億元。20xx年3月26日，xx省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。xx省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實，促進xx電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線，積極探索構筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內部監(jiān)督體系，實施財務總監(jiān)、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長效，實現(xiàn)生產安全、經濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人，其中：本部及派出機構28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監(jiān)督體系。
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系，實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內部審計工作思路。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3，594萬元，核減工程造價1、5億元，提出管理建議917條。
一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業(yè)經營者關心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調查，為企業(yè)經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的管理；對大修理費用的審計調查，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經企業(yè)內部業(yè)務管理的審計調查，促進了多經企業(yè)內部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的審計調查，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現(xiàn)。
屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網(wǎng)資金使用情況調查，組織完成了421個農網(wǎng)單項工程審計，審減金額1080萬元；及時糾正了農網(wǎng)資金未按規(guī)定專款專用以及農網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農網(wǎng)審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關的好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質，達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務”的重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，xx電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用。
（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求，根據(jù)內部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力，內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
（二）加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經營管理的需要，更好地服務于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規(guī)、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內部審計處罰規(guī)定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網(wǎng)絡，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。
果的運用。
（四）在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，限度地調動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇的審計工作實施方案，選擇的審計項目負責人，從而推動審計工作質量的提高。
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到，內部審計不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性，即監(jiān)督下的服務，服務中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一；審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分，是公司內部控制的關鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞xx電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起，把工作重點放在防范企業(yè)經營風險上，進一步強化審計監(jiān)督職能；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平，通過揭示經營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施，實現(xiàn)為企業(yè)經營管理服務的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作，劉順達總經理多次強調“三合”（合法、合規(guī)、合程序）是立業(yè)之本，是企業(yè)穩(wěn)健經營的關鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責、凡事有據(jù)可查）落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求；單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會；有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員；同時借助片區(qū)審計、社會審計力量，擴大了審計復蓋面；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經營觀念，提高制度化、科學化管理水平，只有這樣，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，才能實現(xiàn)管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程；在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質量的提高，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結經驗的同時，我們還清醒地看到，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足，一是部分單位對審計作用認識不足，審計工作開展不平衡；二是審計人員的數(shù)量和素質尚未能完全適應公司系統(tǒng)經濟安全的需要，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題；三是審計工作質量保證體系尚未完全建立，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成；四是內控審計工作的開展亟待加強。xx省電力系統(tǒng)的內部審計工作，在各級領導的關心、支持和幫助下，雖然取得了一些效果，但與內部審計要達到的最終目標還有一定的距離，尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年，公司內部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導，圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年xx電力工作主線，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標，務實創(chuàng)新，推動公司審計工作上一個新臺階。
公司內部審計工作計劃語篇三
7、其他需要審計的事項。
1、全面負責審計部的工作，嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，依法實施內部審計工作。
2、制定并完善內部審計管理制度。
3、負責制定年度審計計劃，并報公司領導批準后實施，定期檢查年度審計計劃的執(zhí)行情況。
4、選派審計項目負責人并對其進行有效的授權。5、審批項目審計計劃、審計方案。
6、對審計項目、審計方案的實施進行督導。
審計部部長崗位職責7、審定并簽發(fā)審計報告。
8、負責定期對內、外部審計的協(xié)調工作進行評估，并根據(jù)評估結果及時調整。
9、負責內部審計人員的業(yè)務培訓、后續(xù)教育工作。10、完成公司領導交辦的其他工作。
1、嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，協(xié)助部長依法實施內部審計工作。
2、制定項目審計計劃，確定審計范圍、內容、進度和人員安排。
3、制定審計方案。
4、組織審計方案的實施，編制內部審計通知書，復核審計證據(jù)、審計工作底稿。
5、對項目審計工作進行現(xiàn)場指導。6、編制審計報告，并報審計部部長審核。
7、根據(jù)被審計單位的反饋意見，確定后續(xù)審計時間和人員安排，編制后續(xù)審計方案，經部長審核后，組織后續(xù)審計的實施。
8、協(xié)助部長完成本部門的其他工作。
１、嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，依法實施審計業(yè)務。
２、接受審計任務后，協(xié)助審計項目負責人及時作好審計前的各項準備工作，草擬審計實施方案。
３、審計過程中，做好審計記錄、審計證據(jù)的收集與調查取證工作。
４、審計工作結束后，根據(jù)審計記錄、審計證據(jù)，編制審計工作底稿，并提出初步審計意見或建議。
５、做好原始憑證的收集、整理、建檔工作，并按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權益。６、完成領導交辦的其他工作。
公司內部審計工作計劃語篇四
20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方--xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
【附審計報告意見】。
××公司董事會：
我們接受委托，審計了貴公司200×年12月31日的資產負債表及該年度的利潤表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
經審計，我們發(fā)現(xiàn)貴公司200×年10月份預提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元，全部作為當月費用處理。我們認為，按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，第四季度利息費用不應全部作為10月份的財務費用處理，應分月預提，但貴公司未接受我們的意見。該事項使貴公司資產負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表反映不公允、不合理。
我們認為，除存在本報告第二段所述預提短期銀行借款利息的會計處理不符合規(guī)定外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《××會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財務狀況和該年度經營成果以及現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
公司內部審計工作計劃語篇五
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司股東：
一、對財務報表出具的審計報告。
我們審計了后附的北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司(以下簡稱xxx物業(yè)清琴麓苑分公司)財務報表，包括12月31日的資產負債表，的利潤表及利潤分配表以及財務報表附注。
(一)管理層對財務報表的責任。
編制和公允列報財務報表是北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見。
我們認為，北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司月31日的財務狀況以及20的經營成果。
公司內部審計工作計劃語篇六
制度是個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率，才設定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考：
第一條為了規(guī)范本**集團股份有限公司(以下簡稱公司)內部審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設,根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和審計署《關于內部審計工的的規(guī)定》結合公司具體情況，特制定本制度。
第二條內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。
第三條公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。
第四條審計工作的任務是：
確保國家有關財經政策、法規(guī)制度以及財經紀律在企業(yè)的正確執(zhí)行，強化企業(yè)管理，為提高經濟效益服務。
(一)年度財務計劃或單位預算的執(zhí)行和決算;。
(二)財務收支、經濟往來的真實性、合法性;。
(四)經濟責任審計。包括中層干部(正職)或負責人進行離任審計;。
(七)檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務。
規(guī)章制度。
的執(zhí)行情況;。
(九)對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查;。
(十)對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計;。
(十一)對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查;。
(十二)公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。
(一)國家法律、法規(guī)、政策。
(二)公司規(guī)章制度，董事會決議。
(三)公司經營方計、計劃、目標。
(四)經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。
(五)總經理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。
第七條審計機構的主要權限：
(二)參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計;。
(五)參加有關會議;。
(六)對審計涉及到的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明材料;。
(九)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見;。
(十一)對公司下屬全資、控股子公司年度經濟效益承包指標提出鑒證，承包狀按審計結果兌現(xiàn)。
(十二)參與與制定、修訂有關規(guī)章制度。
第八條根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位(領導臨時決定的突擊性審計任務除外)。
第九條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。審計終結，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調整工作。
第十條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。
第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。
(一)財務收支審計。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
(二)專案審計。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。
(三)專項審計。包括：
1、管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計;。
2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。
3、任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。
4、審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。
第十二條公司設立獨立審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。
第十三條審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗。其專業(yè)技術職務資格至少是會計師或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據(jù)公司有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用權利、貪腐、泄露秘密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。
第十五條公司內部實行內審回避制度。凡有內審人員直接參與被按時計單位實際經濟活動的，必須回避對該單位所進行的內審工作。
第十六條公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審人員按照本制度規(guī)定在審計機構領導下開展工作。
第十七條公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批準方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。
第十八條審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。
第十九條審計檔案管理范圍：
(一)審計。
通知書。
和審計方案;。
(二)審計報告及其附件;。
(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);。
(四)反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件;。
(五)總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;。
(六)審計處理決定及執(zhí)行情況報告;。
(七)申訴、申請復審報告;。
(八)復審和后續(xù)審計的資料;。
(九)其他應保存的資料。
第二十條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應經有關領批準。審計檔案的保管期限為十年。
第二十一條本制度自股東大會通過后即生效。
第二十二條本制度的解釋權屬公司董事會。
公司內部審計工作計劃語篇七
a崗。
4、負責全系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導工作，發(fā)現(xiàn)工作異常情況，及時報告；
6、負責落實審計部門的審計決定，監(jiān)督系統(tǒng)被審計單位落實內部審計決定；
總結。
整理歸檔審計資料；
9、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)內部審計管理人員業(yè)務培訓工作；
10、負責與審計、內審協(xié)會等部門的協(xié)調工作；
11、負責完成處領導交辦的其他工作。b崗預算管理或其他崗位人員不在崗時，負責其各項工作。
公司內部審計工作計劃語篇八
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下，堅持以黨的十八大精神為指導，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點〞的審計工作方針，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經秩序、標準集團公司經濟行為、促進黨風廉政建設，提高資金使用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)開展為目標，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內部審計工作情況總結如下：
審計部從成立之日起，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作開展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)開展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內部審計工作，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務，取得審計工作成績。
為確保內部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，標準審計行為，提高審計工作效率；要結合集團公司實際加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，構筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設開展。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內部審計，堅持以財務收支審計為根底，以物資采購、基建工程、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平，提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點〞的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與效勞功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內部審計工作，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內部審計工作任務，取得良好成績。
〔一〕開展財務大檢查，提高財務管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和標準化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產未盤點，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產的管理，建立健全固定資產賬冊，嚴格固定資產日常核算、管理和處置，對固定資產增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產的實物登記管理，確保固定資產完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失，降低公司經濟效益。
〔二〕開展小金庫整治工作，標準財務管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫〞的`存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的平安，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫〞問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，標準了財務管理秩序，對促進黨風廉政建設，防范產生腐敗行為起到積極作用。
〔三〕積極開展專項審計，推進集團公司整體工作開展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜；二是11月份成立督查組對在建基建工程跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建工程、中期債等工作的開展，確保在建基建工程、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月，經過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務，取得了較好的成績。但還是存在一些缺乏問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高；二是審計咨詢和審計效勞還沒有完全到位；三是由于人力缺乏審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的缺乏問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改良和提高。
〔一〕加強宣傳，突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內部審計工作，促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)開展。
〔二〕加強財務管理，強化會計根底工作。
審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認識會計根底工作的重要性，掌握會計根底工作的主要內容和根本要求，進一步強化內部控制和會計根底工作標準，全面提升會計根底工作水平。二是營造崇尚老實守信、標準會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計根底工作標準》和集團公司財務工作精神，進一步健全內部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等根底工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質量打下根底。
〔三〕運用審計結果，促進黨風廉政建設開展。
審計部要充分運用審計結果，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工標準財務管理，正確行使職權。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作〞，防止權力腐敗的發(fā)生，既促進黨風廉政建設開展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
〔四〕開展下屬公司業(yè)績考核，提高低屬公司工作積極性。
審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經營業(yè)績，按照集團公司標準進行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進一步提高低屬公司的工作積極性，促進生產經營工作開展，取得良好經營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計。要加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作開展，為推進集團公司健康、持續(xù)開展作奉獻。
公司內部審計工作計劃語篇九
xxxx酒股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2015年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一.重要聲明。
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二.內部控制評價結論。
1.公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。
2.財務報告內部控制評價結論根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
3.是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
4.自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5.內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致。
是
是
三.內部控制評價工作情況。
(一).內部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒銷售有限公司、xxxx集團財務有限公司、xxxx醬香酒營銷有限公司、xxxx酒進出口有限責任公司、貴州賴茅酒業(yè)有限公司、xxxx酒個性化定制營銷有限公司。
2.納入評價范圍的單位占比：
指標占比(%)。
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比99.73。
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入99.35。
總額之比。
3.納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:。
戰(zhàn)略管理、公司治理、人力資源管理、財務管理、綜合管理、開發(fā)與創(chuàng)新、采購管理、
決策項目、重大工程建設項目以及大額度資金運作事項等。
4.重點關注的高風險領域主要包括：
設備與基礎設施、營銷服務、采購管理、財務管理。
6.是否存在法定豁免否。
7.其他說明事項無。
(二).內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準。
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資委)及公司制度匯編、企業(yè)內部控制手冊、企業(yè)內部控制評價手冊、質量管理體系，組織開展內部控制評價工作。
1.內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2.財務報告內部控制缺陷認定標準。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
防止或發(fā)現(xiàn)糾正財務報表潛在錯報。
(2)該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的'潛在錯報金額的大小。
公司財務報告內部控制缺陷認定定量標準按照上述指標孰低原則進行確定。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質定性標準重大缺陷1.發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員的重大舞弊行為;。
3.注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大。
錯報;。
5.一經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正;。
6.因會計差錯導致的監(jiān)管機構的處罰;。
7.其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷1.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。
2.未建立反舞弊程序和控制措施;。
3.重要缺陷未在合理的期間得到改正;。
4.對于期末財務報告的內部控制無效。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3.非財務報告內部控制缺陷認定標準。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務報告內部控制缺陷認定的基礎上，以涉及金額大小為標準，根據(jù)造成直接財產損失絕對金額制定。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質定性標準。
重大缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：
1.對生產運營產生重大影響(如設施永久損害，造成生產線廢棄、生產長。
時間關停)。
2.違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染;對周圍環(huán)境造成嚴重污染或者需高。
額恢復成本，甚至無法恢復;。
3.導致一位以上職工或公民死亡;。
4.對于“三重一大”事項，缺乏集體決策程序;。
5.決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功;。
6.重要崗位的管理人員或關鍵崗位的技術人員紛紛流失;。
7.媒體負面新聞頻現(xiàn);負面消息在全國各地流傳，政府或監(jiān)管機構進行調。
查，引起公眾關注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害。
8.內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改;。
9.重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
重要缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重要缺陷：
1.對生產運營產生中度影響(如生產故障造成停產)。
2.負面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害。
3.長期影響多位職工或公民健康。
4.環(huán)境污染和破壞在可控范圍內，沒有造成永久的環(huán)境影響。
一般缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在一般缺陷：
1.對生產運營產生一般影響(生產線暫時無法生產，影響貨物的交付)。
2.負面消息在公司內部或當?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽造成輕微損害。
3.長期影響一位職工或公民健康。
4.無污染，沒有產生永久的環(huán)境影響。
(三).內部控制缺陷認定及整改情況。
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。
1.1.重大缺陷。
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。
1.2.重要缺陷。
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷否。
1.3.一般缺陷。
公司內部控制流程在日常運營中存在一般控制缺陷，與財務報告相關內部控制缺陷主要體現(xiàn)在公司個別物料的領用交接記錄不及時等方面，上述缺陷經發(fā)現(xiàn)后已立即整改，公司整體風險可控，對公司財務報告不構成實質影響。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。
2.1.重大缺陷。
報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷否。
2.2.重要缺陷。
報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重要缺陷否。
2.3.一般缺陷。
四.其他內部控制相關重大事項說明。
1.上一年度內部控制缺陷整改情況無。
結合公司“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃，公司將繼續(xù)推動內部控制常態(tài)化管理，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，優(yōu)化內部控制環(huán)境，提升內控管理水平，通過對風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和反饋糾正，加強內控管理、有效防范各類風險，全面提升效能，保障企業(yè)健康有效發(fā)展，促進公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。
3.其他重大事項說明無。
董事長(已經董事會授權)：
xxxx酒股份有限公司。
二〇一六年三月二十二日。
公司內部審計工作計劃語篇十
雖然滬市a股中有223家公司的年報聲稱披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見，但是報告名稱卻包括“內部控制制度報告”、“自我評估報告的核實(審核)評價意見報告”等多種。其中，真正以“內部控制審計報告”命名的報告只有15份，僅占6.73%，而最多的“內部控制(專項)鑒證報告”有110份，占比49.33%。然而，鑒證、審核、核實評價等詞并不能與審計等同，主要體現(xiàn)在保證程度的不同。以審核為例，內部控制審核提供的是有限保證，內部控制審計提供的則是合理保證，審核不可隨意替代審計。名稱的不一致不僅會使內部控制審計報告難以在格式上形成統(tǒng)一規(guī)范，還會影響利益相關者對報告的查閱和理解。
第二，內部控制審計報告中披露的幾乎都是標準審計意見。
企業(yè)內部控制審計指引中給出了四種內部控制審計報告的參考格式：標準(無保留)、帶強調事項段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而，在樣本數(shù)據(jù)中，除了1份沒有表示具體意見的報告，其余全為無保留審計意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標準審計意見的報告，但是更多的還是因為會計師事務所未保持獨立性，多為附和被審公司的要求而出具無保留意見，使內部控制審計流于形式。
第三，內部控制審計報告中極少涉及非財務報告內部控制。
企業(yè)內部控制審計指引指出，在內部控制審計報告中應增加“非財務報告內部控制重大缺陷描述段”，意味著企業(yè)內部控制審計的范圍應包括非財務報告內部控制。然而，在223份中只有1份內部控制審計報告簡單提及非財務報告內部控制，其余報告均只是認為企業(yè)在重大方面保持了與財務報表或財務報告有關的內部控制的有效性，對非財務報告的內部控制并無涉及。這與內部控制配套指引尚未正式在上市公司實施有關，更是因為長久以來人們將內部控制片面理解為與財務報告有關，忽視了非財務報告的內部控制。
第一，加快制定專門的內部控制審計準則。目前，我國上市公司內部控制審計報告的披露有所改善，但是仍存在不少問題。主要是因為基本規(guī)范和配套指引只是對上市公司給出指導和建議，并不具有法律上的強制力，即使上市公司不遵循，也沒有相應的處罰措施，上市公司的執(zhí)行力度較低。所以，應當制定專門的內部控制審計準則，在準則中強制要求上市公司披露內部控制審計報告，并統(tǒng)一規(guī)定報告名稱和格式。
第二，加強會計師事務所獨立性。針對會計師事務所普遍出具無保留意見的情況，首先我國會計師事務所應加強對注冊會計師的職業(yè)道德教育以保持形式和實質上的獨立，其次承接內部控制審計的事務所應定期更換，最后注冊會計師協(xié)會應加強對會計師事務所的監(jiān)管。
第三，轉變對內部控制審計的認識。無論是會計師事務所還是上市公司都應轉變對內部控制審計的認識，要認識到非財務報告內部控制的重要性，在進行內部控制審計的時候，既應當對財務報告內部控制的有效性進行審計，還應當對非財務報告內部控制中存在的問題進行說明。
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公司內部審計工作計劃語篇十一
我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對xx公司進行了審計。xx公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
xx公司的基本情況。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、xx公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xx公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的.庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xx公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見。
四、低值易耗品管理存在差距。
xx公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
20xx年x-x月份xx公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析。
審計意見。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
九、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
十、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下。
公司內部審計工作計劃語篇十二
我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的'比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
公司內部審計工作計劃語篇十三
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下，堅持以黨的xx大精神為指導，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經秩序、規(guī)范集團公司經濟行為、促進黨風廉政建設，提高資金使用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內部審計工作情況總結如下：
一、加強學習培訓，為做好內部審計工作奠定基礎。
審計部從成立之日起，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內部審計工作，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務，取得審計工作成績。
為確保內部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率；要結合集團公司實際加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，構筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內部審計，堅持以財務收支審計為基礎，以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平，提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內部審計工作，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內部審計工作任務，取得良好成績。
（一）開展財務大檢查，提高財務管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產未盤點，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產的管理，建立健全固定資產賬冊，嚴格固定資產日常核算、管理和處置，對固定資產增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產的實物登記管理，確保固定資產完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失，降低公司經濟效益。
（二）開展小金庫整治工作，規(guī)范財務管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務管理秩序，對促進黨風廉政建設，防范產生腐敗行為起到積極作用。
（三）積極開展專項審計，推進集團公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜；二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月，經過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務，取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高；二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位；三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進和提高。
五、20xx年工作計劃。
（一）加強宣傳，突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內部審計工作，促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
（二）加強財務管理，強化會計基礎工作。
審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求，進一步強化內部控制和會計基礎工作規(guī)范，全面提升會計基礎工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神，進一步健全內部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質量打下基礎。
（三）運用審計結果，促進黨風廉政建設發(fā)展。
審計部要充分運用審計結果，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務管理，正確行使職權。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”，避免權力腐敗的發(fā)生，既促進黨風廉政建設發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
（四）開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經營業(yè)績，按照集團公司標準進行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進一步提高下屬公司的工作積極性，促進生產經營工作發(fā)展，取得良好經營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計。要加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作發(fā)展，為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻。
公司內部審計工作計劃語篇十四
根據(jù)《xx經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，xx市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
（一）審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282，378，73元。經審計，審定金額為282，378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
（二）跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281，971，57元，審定金額265，363，31元，核減16，608，26元，核減率5.89%。
（三）審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況；在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《xx經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司內部審計工作計劃語篇十五
項目編號：內審字[20xx]第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：
【項目概述】。
審計目的。
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍。
審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
20xx年12月31日。
單位：萬元。
資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
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3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
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利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
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年單位：萬元。
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簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()五、部分企業(yè)風險提示(一)(二)。
六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節(jié)中，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、
10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
20xx年月日。
公司內部審計工作計劃語篇十六
審計目的。
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍。
審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：
一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
20xx年xx月xx日。
單位：萬元。
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資產負債表主要變化項目簡析如下：
(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
年單位：萬元。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
一、公司制度健全方面。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()五、部分企業(yè)風險提示(一)(二)。
六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節(jié)中，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：
其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
20xx年x月x日。
公司內部審計工作計劃語篇十七
最近，集團公司財務總監(jiān)室，對你公司12月至6月采購與付款環(huán)節(jié)的內部控制程序的執(zhí)行情況進行了檢查，在檢查過程中，抽查了部分會計憑證，發(fā)現(xiàn)存在一些問題?，F(xiàn)把這些問題和改進的辦法提供給你部。
存在問題：
抽查付款憑證，發(fā)現(xiàn)未完全執(zhí)行公司制定的支付手續(xù)規(guī)定。表現(xiàn)。
1、很多付款憑證后面未附上“項目資金支付審批表”;2、附上“項目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單、訂貨單(采購合同)、送貨單、采購發(fā)票(未收到時不附)中的個別單據(jù)(其中有的還是復印件)，未按要求全部附上這些原始單據(jù)的原件，所有的“項目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3、收到發(fā)票時，未按內控的要求與賬上的暫估數(shù)進行核對，當發(fā)票數(shù)大于暫估數(shù)時，就會使暫估帳戶形成借方余額。如果暫估數(shù)是正確的，就會多付貨款。如202月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款，比原來確認數(shù)多付934.25元。4、把款項直接付給供應商指定的代理收款單位，使發(fā)票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務風險。5、出納員記錄應付管理系統(tǒng)，違反了賬款分管的原則。6、其他問題見附件審計記錄。
改正方法：
對于期末為借方余額的應付賬款明細賬，請你部即時對之進行賬。
證核對，查明原因，對錯誤的要迅速采取相應辦法更正。并把核對及處理結果報上來。
為了使公司的會計內部控制制度不折不扣地得到執(zhí)行，請暫按如下程序進行預付款、確認應付款、償付到期應付款。
算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付。現(xiàn)金支付的，應向供應商索取收據(jù);轉賬支付的，必須直接轉給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位。轉賬支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，應在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章，以防重復付款。
附會計分錄：預付款時，借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”，以《預付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復印件等作附件。加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時，與“入庫單”作《應付賬款憑單》的支持性單據(jù)，借記“原材料”，貸記預付賬款、應付賬款、銀行存款。
及支持性單據(jù)交給財務負責人;3、財務負責人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫確認意見及簽名。完畢后把《應付賬款憑單》及支持性單據(jù)交給應付管理系統(tǒng)錄入人;4、應付管理系統(tǒng)錄入人根據(jù)財務負責人已審查確認的《應付賬款憑單》及支持性單據(jù)進行賬務處理：
a、支持性單據(jù)中已有采購發(fā)票且相符的，或已確定不能取得發(fā)票的，會計分錄:借記原材料，貸記預付賬款(已預付)、應付賬款(等待支付)、銀行存款(即時支付)、庫存現(xiàn)金(即時支付))。《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件。
憑證及復核分錄完畢后，應把《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)交給出納員，出納員應檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據(jù)已批準的《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金及銀行匯票支付的，應向供應商索取收到貨款的收據(jù)(現(xiàn)金支付的，注明收取方式為現(xiàn)金;銀行匯票支付的，注明收取方式為銀行匯票);網(wǎng)上銀行支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金及匯票支付)。網(wǎng)上銀行支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。
人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫意見及簽名。完畢后把《償付應付款憑單》交給應付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位);4、應付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位)，根據(jù)《償付應付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應付管理系統(tǒng)，生成借記“應付賬款—集團外(內)—xxx供應商,貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”的會計憑證，轉給應付賬款會計分錄復核人復核。應付賬款會計分錄復核人復核分錄，確認正確后，把《償付應付款憑單》交給出納員;5、出納員收到轉來的《償付應付款憑單》后，應檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據(jù)已批準的《償付應付款憑單》，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付。現(xiàn)金支付的，應向供應商索取收據(jù);轉賬支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金支付)。網(wǎng)上銀行支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，在《償付應付款憑單》上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，以防重復支付。
望你部對以上發(fā)現(xiàn)的問題，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會有不祥或難以操作之處，將會另作補充或更正。
附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計記錄”兩個excel工作簿。
集團公司財務總監(jiān)室。
年10月5日。
公司內部審計工作計劃語篇十八
xxxx置業(yè)有限公司成立于20xx年，現(xiàn)注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產開發(fā)經營業(yè)務。目前開發(fā)的“xx項目”項目位于安徽省xx市政務新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。
xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于20xx年12月交付使用。由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算;通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關注的事項。
一、xx項目整體經濟效益測算。
1、銷售收入。
xx項目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業(yè)14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內審日，已實現(xiàn)銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業(yè)共計18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表。
xx項目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表。
單位：萬元。
附：配套物業(yè)表。
2、項目工程總投資預算。
xx項目工程投資成本預算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止20xx年12月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表：
xx項目項目成本估算表：
3、xx名稱項目整體效益測算。
如下表，xx項目整個項目凈利潤約5528.94萬元，項目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。
公司內部審計工作計劃語篇十九
1.2審計對象：20xx年x月至xx月期間貨幣資金的審計。
1.3審計時間：20xx年x月1日到20xx年x月20日。
1.4審計依據(jù)：財政《會計法》、《內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財務管理制度等》有關規(guī)定。
1.5審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規(guī)風險;防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。
審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據(jù)管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。
1.6審計程序和方法：
對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關盤點表;檢查“銀行存款余額調節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務的處理流程是否按照相關制度執(zhí)行。
2.審計評論。
經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：
2.1制度建設比較健全。與國資委下發(fā)的《財務內部控制評價指標標準》對比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。
2.2內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現(xiàn)了分離。
2.3會計人員在指責范圍內基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。
審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務人員對業(yè)務不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。
3審計結果及審計結果。
3.1審計結果。
3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。
xx月10日公司庫存現(xiàn)金實際清點金額為xx元，當日會計賬面金額為xx元。經查有三筆業(yè)務是出納已付款會計未做憑證記賬，共計xx元，這是由于會計人員出差，其中，交辦公電話費借款200元、兩筆職工報銷費用xx元。除去以上三筆業(yè)務外，還有315.60元賬款不能說明原因。
3.1.2銀行存款余額調節(jié)表編制不正確。
通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調節(jié)表編制不準確。原因是調節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節(jié)表沒有按章有關規(guī)定進行有效復核。
3.1.3未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經抽查發(fā)現(xiàn)20xx年x月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。
3.1.4票據(jù)的登記不及時、不完整。
銀行匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬面應收票據(jù)金額為xx萬元，出納銀行匯票登記簿金額為xx萬元，有三張合計金額為xx萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。
3.1.5其它問題。
收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。
3.2審計建議。
3.2.1關于庫存現(xiàn)金。
加強現(xiàn)金收支業(yè)務的管理，做到賬款相符。認真執(zhí)行日清日結的現(xiàn)金管理制度，每天應于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。
會計人員遇出差等特殊情況時，
對收款的業(yè)務處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。
對付款的業(yè)務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務以辦理借款為宜。
3.2.2關于銀行余額調節(jié)表。
按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業(yè)務進行檢查，編制銀行余額調節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節(jié)表相符。調節(jié)后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節(jié)表的'編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節(jié)表的復核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務主管匯報。
3.2.3關于銀行回單。
積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。
3.2.4關于票據(jù)管理。
有關人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。
3.2.5關于收款憑證。
嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。
3.2.6關于設備購置處理。
按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作?！对O備管理制度》規(guī)定，設備處置保費需要向上一級主管部門審批。經詢問這兩筆設備入賬，均是口頭請示的公司安全生產管理部門。類似的情況建議補辦有關審批手續(xù)。
4結論。
通過本次審計實施我對企業(yè)內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務量的增加，審計工作越來越重要。
公司內部審計工作計劃語篇一
10、促使董事會依法行使職權;在董事會擬作出的決議違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、《上市規(guī)則》、交易所其他規(guī)定或者《公司章程》時，應當提醒與會董事，并提請列席會議的監(jiān)事就此發(fā)表意見;如果董事會堅持作出上述決議，董事會秘書應將有關監(jiān)事和其個人的意見記載于會議記錄，立即向交易所報告。
二、總經理職責。
2、擬定公司內部管理機構設置方案和簽發(fā)公司人事任命書;。
3、審定公司工資獎金分配方案和經濟責任掛鉤辦法并組織實施;。
4、審核簽發(fā)以公司名義(蓋公章)發(fā)出的文件;。
7、執(zhí)行董事會決議的新投資項目的籌建與規(guī)劃;。
9、處理公司重大突發(fā)事件和重大對外關系問題;。
10、負責組織制訂和健全公司各項規(guī)章制度，積極進行各項改革，推行崗位責任制，不斷全面提高公司管理水平;推進公司企業(yè)文化的建設工作，樹立良好的企業(yè)形象。
三、運營副總職責。
6、負責公司新產品開發(fā)工藝的確認與審核;。
8、負責公司大宗設備增補、技改、淘汰的確認與審核;。
12、定期組織召開公司產品質量管控與生產調度會議，協(xié)調解決生產中遇到的各項問題。
四、營銷副總職責。
1、完成公司制定的營銷指標;。
2、負責制定公司營銷管理制度、營銷策略的擬定、實施和改善;。
3、負責制定公司各項營銷費用預算與控制指標;。
4、負責市場調研、市場分析，制定業(yè)務推進計劃;。
6、負責常規(guī)合同評審，組織有特殊要求合同的評審;。
7、了解客戶的基本情況及與本企業(yè)有關的數(shù)據(jù)資料，建立和運用客戶資料庫;。
8、負責合同、評審記錄的及時傳遞和保存;。
9、負責公司貨款回收管理;。
10、參與組織對顧客技術培訓;。
11、負責營銷部門的行政管理和績效考評工作。
五、財務副總職責。
1、組織擬定全公司系統(tǒng)的年度利潤計劃、資金計劃和費用計劃;。
2、組織擬定公司系統(tǒng)的財務管理和核算制度;。
3、組織編制并簽署公司每月、季、半年、全年的會計財務報告及其他有關報表;。
4、參與投資項目的可行性論證工作，并負責新項目的資金保障;。
5、參與公司戰(zhàn)略性融資工作;。
6、擬定公司的年度利潤分配方案、派息方案以及企業(yè)的年度利潤分配方案;。
7、負責公司及各子公司財務負責人的考核工作，擬定企業(yè)財務負責人的任免名單;。
8、主持財務系統(tǒng)的日常工作，負責會計核算、內部審計和財務管理的協(xié)調工作，向總經理提出財務部的經理人選。
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公司內部審計工作計劃語篇二
省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，20xx年x月x日由xx省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網(wǎng)經營、電力生產、電力電量購銷、電網(wǎng)調度與管理；兼營電力技術開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設（包括勘測、設計、施工、修造、安裝、調試）、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓、咨詢服務、房地產開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構設16部1中心，公司現(xiàn)有直屬單位33個、二級單位8個、視同直屬的合資聯(lián)營單位18個，正式員工約23623人；有多種經營企業(yè)238個，并與全省60個躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實現(xiàn)代管56個。到20xx年底，全省電力裝機總容量達1245、41萬千瓦，資產總額287、51億元。20xx年3月26日，xx省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。xx省電力公司為了保證“資產經營責任、安全生產責任、黨風廉政建設責任制”的貫徹落實，促進xx電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意，政府放心”的終極目標，緊緊圍繞“咬定雙滿意，奮力創(chuàng)一流，加速實現(xiàn)兩個帶全局意義的根本性轉變”的工作主線，積極探索構筑“立體、動態(tài)、集約、高效”的內部監(jiān)督體系，實施財務總監(jiān)、總會計師及財務部門負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視制度。通過監(jiān)督管理體制、機制、制度的創(chuàng)新，推動監(jiān)督運行機制的流程重組、功能再造，確保監(jiān)督管理的有效和長效，實現(xiàn)生產安全、經濟安全和政治安全。公司現(xiàn)有審計人員93人，其中：本部及派出機構28人，基層單位配備專職審計人員65人，初步形成公司本部、審計工作部、基層內部審計三個層面的內部審計監(jiān)督體系。
省公司按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立了“立體、動態(tài)、集約、高效”的監(jiān)督體系，實施了財務負責人委派制、片區(qū)審計工作派出制和監(jiān)督巡視組制度。作為監(jiān)督體系組成部分的內部審計，緊緊圍繞“經濟安全”這個主題，在內部審計體制、機制和管理方面有所創(chuàng)新和突破，先后成立了審計委員會、試行了審計項目經理制、實現(xiàn)了審計工作向職代會報告制度、召開了高規(guī)格的審計工作會議等，初步理出了一條適應現(xiàn)代企業(yè)制度的內部審計工作思路。20xx年，公司系統(tǒng)共完成415個審計項目，完成工程、合同審計簽證778份，查糾違規(guī)金額3，594萬元，核減工程造價1、5億元，提出管理建議917條。
一是開展了綜合審計調查工作。審計部門圍繞企業(yè)經營者關心的重大問題，選擇專項管理課題，開展了形式多樣的綜合審計調查，為企業(yè)經營管理提供了幫助，得到各單位領導和部門的重視。如對火電廠煤耗管理的審計調查，促進了基層單位對入廠煤質量的管理；對大修理費用的審計調查，進一步明確了大修與技改的界限；對結算中心的資金管理審計調查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經企業(yè)內部業(yè)務管理的審計調查，促進了多經企業(yè)內部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的審計調查，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應用的意見，有利于克服科技投入的重復、浪費現(xiàn)象。
二是前移審計關口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經營管理情況進行總結、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標工作，重要合同沒有內部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關部門組織進行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。
三是全面啟動了小型基建工程結算審計。從1998年開始全面啟動了小型基建工程結算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構審計的小型基建項目綜合審減率達6%。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現(xiàn)。
屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領導班子經營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進一步強化。
五是加強了農網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全省30個縣電力公司的農網(wǎng)資金使用情況調查，組織完成了421個農網(wǎng)單項工程審計，審減金額1080萬元；及時糾正了農網(wǎng)資金未按規(guī)定專款專用以及農網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農網(wǎng)審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關的好評。
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關經濟案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領導干部經濟問題。通過實事求是、客觀公正地調查落實，有的澄清了問題，解脫并保護了干部，有利于領導更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責任人員從思想上認識存在問題的性質，達到了教育干部的目的。
七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經濟安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對1999年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領導建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領導，各單位領導對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。
審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務”的重點，在健全組織、完善制度、改進方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，xx電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用。
（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式省公司按照“有限責任、有人負責、有效制衡”的要求，根據(jù)內部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構派出制，進行垂直管理和領導。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（24人）優(yōu)秀審計人才到4個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師4人（副處級）、正科級審計員7人、副科級審計員13人；審計工作部中審計人員的工資、獎金、津貼、各項社會保險及發(fā)生的管理費用由省公司指定單位代辦，費用單列，由省公司統(tǒng)一考慮并列入公司年度財務預算。其效果主要表現(xiàn)在：監(jiān)督力度得到加強，監(jiān)督領域得到擴展，工作效率明顯提高，工作更加貼近被審對象，審計服務得到有效體現(xiàn)。通過片區(qū)審計人員的辛勤努力，內部審計組織體系改革的舉措得到了有關單位的充分理解和認可，片區(qū)審計開展的工作及取得的成效也得到省公司和片區(qū)單位的積極肯定。
（二）加強審計隊伍培訓，建立健全內部審計制度為使審計人員適應企業(yè)經營管理的需要，更好地服務于企業(yè)，我們采取多種形式對審計人員進行培訓：一是以審代培，以老帶新。在開展審計項目時組成審計組，在人員組成上有意識地將“新手”與“老手”搭配，讓“新手”在審計實踐中學會審計；二是舉辦專題培訓班。省公司先后舉辦了經濟法規(guī)、審計業(yè)務、審計計算機應用和工程預決算知識等培訓班，受訓審計人員近400人次；三是送出去培訓。參加國家電力公司、省審計廳、華東審計部舉辦的各種業(yè)務培訓150余人次。系統(tǒng)審計人員的整體素質有所提高，隊伍結構正朝多師方向發(fā)展。同時制定了具體的工作制度、規(guī)范或辦法，頒布了《內部審計處罰規(guī)定》，首次賦予內部審計直接處理、處罰權，對試圖違紀的人起到了威懾作用；出臺了片區(qū)審計工作規(guī)則及相關管理辦法，各片區(qū)審計工作部也陸續(xù)出臺了各種內部審計管理標準，完善了審計信息交流網(wǎng)絡，建立了工作部與監(jiān)督巡視組溝通聯(lián)系制度，結合自身實際開展了審計質量控制活動，并建立了審計成果的定期跟蹤制度，初步建立了適應新的組織體系有序運轉的操作平臺。
果的運用。
（四）在審計項目管理中推行項目經理制，使內審主要職能在審計實踐中和諧統(tǒng)一為了提高審計工作質量，發(fā)掘和培養(yǎng)審計骨干，限度地調動審計人員的潛能，給審計人員提供一個充分展示自我價值的機會，根據(jù)省公司審計體制改革的基本思路，對綜合性審計調查項目逐步實行柔性化管理機制，不再采取指定審計項目實施對象的做法，引入項目競爭機制，通過招標方式擇優(yōu)選定審計項目負責人。審計部首次對電力市場開拓暨購銷比價管理調查項目實行公開招標，在審計項目管理中引入招投標制度，通過這種形式，對現(xiàn)有審計資源進行優(yōu)化配置，選擇的審計工作實施方案，選擇的審計項目負責人，從而推動審計工作質量的提高。
一是審計干部對審計作用認識的提高是做好審計工作的基礎。廣大審計干部認識到，內部審計不僅是監(jiān)督，更是一種特殊的企業(yè)管理活動，在職能上體現(xiàn)監(jiān)督與服務的兼容性，即監(jiān)督下的服務，服務中的監(jiān)督，是監(jiān)督與服務的高度統(tǒng)一；審計工作是公司經營管理工作的重要組成部分，是公司內部控制的關鍵環(huán)節(jié)，必須緊緊圍繞xx電力的戰(zhàn)略目標和工作主線，與公司的其他監(jiān)督一起，把工作重點放在防范企業(yè)經營風險上，進一步強化審計監(jiān)督職能；審計干部還在審計實踐中逐步樹立了“有為才有位”的思想，認識到“正人先要正已”，按照“獨立、客觀、公正、廉潔”的審計行為準則，并不斷在審計實踐中學習和提高自身經營管理水平，通過揭示經營管理中存在的問題，并提出加以改進的措施，實現(xiàn)為企業(yè)經營管理服務的目的，進而找準自身的位置。審計干部對審計作用認識的不斷提高，為開展各項審計工作奠定了基礎。
二是各級領導的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關鍵。公司黨組高度重視內部審計工作，劉順達總經理多次強調“三合”（合法、合規(guī)、合程序）是立業(yè)之本，是企業(yè)穩(wěn)健經營的關鍵，要把監(jiān)督擺在顯著位置，關鍵是要把“四個凡事”（凡事有章可循、凡事有人監(jiān)督、凡事有人負責、凡事有據(jù)可查）落到實處。有些單位領導還親自布置內部審計的任務并提出具體要求；單位內部重要會議、重大決策請審計人員列席并聽取意見；省公司及部分基層單位成立了以公司總經理為主任，有關領導及主要部門負責人參加的審計委員會；有80%的基層單位實施了審計向職代會報告制度。所有這些，對審計職能的發(fā)揮起到了關鍵作用。
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障。截止20xx年底，基層單位共有21個單位設立了獨立的審計科，其他規(guī)模較小的企業(yè)均配備了專職審計員；同時借助片區(qū)審計、社會審計力量，擴大了審計復蓋面；各電業(yè)局審計部門還配備了工程技術人員，開展對工程決算的審計；公司系統(tǒng)共有專職審計人員93人，其中公司本部28人，基層單位65人，為審計工作的開展提供了保障。
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力。審計人員認識到審計發(fā)現(xiàn)并提出問題不是審計工作的終結，而是審計工作新階段的開始，因此審計不但會提問題，而且能針對存在問題產生的原因，提出從制度上、措施上加以完善和改進的辦法，督促被審單位舉一反三進行整改，促進被審單位樹立依法經營觀念，提高制度化、科學化管理水平，只有這樣，才能真正體現(xiàn)審計監(jiān)督的價值和意義，才能實現(xiàn)管理的有效和長效。省公司對審計處理意見和決定，建立審計意見執(zhí)行情況臺賬，進行跟蹤監(jiān)督或后續(xù)審計；對審計委員會決定的落實情況列入了下次會議議程；在干部任用上，人事部門注意吸收審計部門的意見；在公司系統(tǒng)雙文明先進單位評比中，審計占有重要一票，較好地克服了“審而無用、審而不改、審而不究”的問題，大大鼓舞了審計人員的工作積極性，促進了審計工作質量的提高，成為推動審計工作不斷發(fā)展的動力。
在充分肯定審計工作取得的成績和總結經驗的同時，我們還清醒地看到，目前公司系統(tǒng)的審計工作仍然存在一些問題和不足，一是部分單位對審計作用認識不足，審計工作開展不平衡；二是審計人員的數(shù)量和素質尚未能完全適應公司系統(tǒng)經濟安全的需要，審計人員知識結構和隊伍結構有待進一步改善、隊伍穩(wěn)定性尚存在問題；三是審計工作質量保證體系尚未完全建立，有效的審計監(jiān)督的約束機制尚未完全形成；四是內控審計工作的開展亟待加強。xx省電力系統(tǒng)的內部審計工作，在各級領導的關心、支持和幫助下，雖然取得了一些效果，但與內部審計要達到的最終目標還有一定的距離，尚需不斷探索、不斷完善、不斷發(fā)展。新的一年，公司內部審計工作將以“三個代表”重要思想為指導，圍繞公司的“兩出兩化、國際一流”戰(zhàn)略目標和20xx年xx電力工作主線，以創(chuàng)國際一流電力公司審計為目標，務實創(chuàng)新，推動公司審計工作上一個新臺階。
公司內部審計工作計劃語篇三
7、其他需要審計的事項。
1、全面負責審計部的工作，嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，依法實施內部審計工作。
2、制定并完善內部審計管理制度。
3、負責制定年度審計計劃，并報公司領導批準后實施，定期檢查年度審計計劃的執(zhí)行情況。
4、選派審計項目負責人并對其進行有效的授權。5、審批項目審計計劃、審計方案。
6、對審計項目、審計方案的實施進行督導。
審計部部長崗位職責7、審定并簽發(fā)審計報告。
8、負責定期對內、外部審計的協(xié)調工作進行評估，并根據(jù)評估結果及時調整。
9、負責內部審計人員的業(yè)務培訓、后續(xù)教育工作。10、完成公司領導交辦的其他工作。
1、嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，協(xié)助部長依法實施內部審計工作。
2、制定項目審計計劃，確定審計范圍、內容、進度和人員安排。
3、制定審計方案。
4、組織審計方案的實施，編制內部審計通知書，復核審計證據(jù)、審計工作底稿。
5、對項目審計工作進行現(xiàn)場指導。6、編制審計報告，并報審計部部長審核。
7、根據(jù)被審計單位的反饋意見，確定后續(xù)審計時間和人員安排，編制后續(xù)審計方案，經部長審核后，組織后續(xù)審計的實施。
8、協(xié)助部長完成本部門的其他工作。
１、嚴格遵守國家審計法律法規(guī)、公司內部審計制度，依法實施審計業(yè)務。
２、接受審計任務后，協(xié)助審計項目負責人及時作好審計前的各項準備工作，草擬審計實施方案。
３、審計過程中，做好審計記錄、審計證據(jù)的收集與調查取證工作。
４、審計工作結束后，根據(jù)審計記錄、審計證據(jù)，編制審計工作底稿，并提出初步審計意見或建議。
５、做好原始憑證的收集、整理、建檔工作，并按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權益。６、完成領導交辦的其他工作。
公司內部審計工作計劃語篇四
20xx年x月x日，我?guī)е厴I(yè)證、學位證和報道證等走進了我夢想起飛的地方--xx集團。
現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)，不知不覺中已經來天業(yè)工作將近5個月了，回過頭來看走過的這一段路，其中有苦也有樂，但更多的是工作崗位上的收獲與感悟，總結一下過去也是為了能走好未來的路。
20xx年7月2日，報道的第三天，就進入天辰化工40萬噸開始了我的本科見習。剛開始參加工作，那里的一切似乎都是全新而又刺激的，面對現(xiàn)實的工作，才發(fā)現(xiàn)理論與實踐的巨大差距，顯得自己又是那么的無知，那時候再加上朝夕相處的同學們相繼離開，心情也是很郁悶。不過慢慢地在接下來的一個星期就好多了，因為也沒多少自己能干的活，所以就開始翻閱大量的會計憑證，一個個看似空洞的會計分錄在現(xiàn)實當中運用的都是那么的巧妙，激發(fā)了自己強烈的求知欲望，同時也驅散了剛來時候的那些不快。慢慢地，科長也讓我接觸到了實際的工作，比如訂憑證、開收據(jù)、做材料入庫的會計憑證等等，看似簡單其實操作起來也不易。在日常的工作當中，科長對我的要求也是很嚴格的，并對我說在天業(yè)要發(fā)展，首先要能吃得苦中苦。這一句話可能要一直影響我在天業(yè)的生活了，也在無形中鼓勵著我。
20xx年7月28日，實習期滿，對我們今年新進的大學生進行了重新分配，我被分到了審計部。在審計部的這四個月里，我參與了青松水泥、鄯善礦業(yè)，恒瑞達房產、天辰水泥四個單位的審計項目。在青松水泥的審計過程中，由于我剛到審計部能干的工作也不是很多，所以也沒給我分配具體的任務，但還是在同事們的指導下學到了不少東西，主要是涉及到合同管理、庫存物資的盤點、銷售未開票數(shù)的審定以及付款計劃的制定。在鄯善礦業(yè)的審計過程中，抽查了業(yè)務招待費和差旅費的報銷審批，最主要的是在核定銷售未開票數(shù)時才發(fā)現(xiàn)了原始磅單的重要性，也明白了磅單是最原始的東西，核對過程是枯燥的，但是獲得最后結果那一刻是快樂的。在天辰水泥的審計過程中，我們重點關注了應付帳款，深刻地理解了暫估、開發(fā)票、沖暫估以及支付款項之間的關系，同時我們也核定了合同已付款以及合同余款以便了解是否存在多付款的現(xiàn)象，雖然這些都很簡單，但是對于我來說每一次都有不同的收獲。此外就是專業(yè)之外的東西，顯得更為重要，那就是作為內部審計人員對人要有客觀公正，對事要認真負責，這都是在老同事們身上發(fā)現(xiàn)的并值得我學習的優(yōu)點，就連我們一起來天業(yè)并一起分配到審計部的甘青青同學那種凡事細心的工作作風同樣值得我學習。
展望未來的路，作為一名內部審計人員同樣應該發(fā)揚天業(yè)特別能吃苦特別能戰(zhàn)斗的奉獻精神，恪盡職守、愛崗敬業(yè)、耐住寂寞、以苦為樂。把自己的奮斗目標與企業(yè)的發(fā)展結合起來，通過自己實實在在的付出，實現(xiàn)人生價值。
【附審計報告意見】。
××公司董事會：
我們接受委托，審計了貴公司200×年12月31日的資產負債表及該年度的利潤表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的編制由貴公司負責，我們的責任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
經審計，我們發(fā)現(xiàn)貴公司200×年10月份預提的本年度第四季度短期銀行借款利息××元，全部作為當月費用處理。我們認為，按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，第四季度利息費用不應全部作為10月份的財務費用處理，應分月預提，但貴公司未接受我們的意見。該事項使貴公司資產負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表反映不公允、不合理。
我們認為，除存在本報告第二段所述預提短期銀行借款利息的會計處理不符合規(guī)定外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準則》和《××會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司200×年12月31日的財務狀況和該年度經營成果以及現(xiàn)金流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
公司內部審計工作計劃語篇五
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司股東：
一、對財務報表出具的審計報告。
我們審計了后附的北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司(以下簡稱xxx物業(yè)清琴麓苑分公司)財務報表，包括12月31日的資產負債表，的利潤表及利潤分配表以及財務報表附注。
(一)管理層對財務報表的責任。
編制和公允列報財務報表是北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設計、執(zhí)行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
(二)注冊會計師的責任。
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對內部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。
(三)審計意見。
我們認為，北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司月31日的財務狀況以及20的經營成果。
公司內部審計工作計劃語篇六
制度是個社會的游戲規(guī)則，更規(guī)范的講，它們是為人們的相互關系而人為設定的一些制約。為此，我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準則來提高辦事效率，才設定一些制度。下面是我們本站提供的制度文章供您參考：
第一條為了規(guī)范本**集團股份有限公司(以下簡稱公司)內部審計工作,加強現(xiàn)代企業(yè)制度建設,根據(jù)《公司法》、《審計法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和審計署《關于內部審計工的的規(guī)定》結合公司具體情況，特制定本制度。
第二條內部審計是依法對全公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性和效益性進行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，以嚴肅財經紀律，促進廉政建設，維護單位合法權益，改善經營管理，降低生產經營成本，提高經濟效益為目的。
第三條公司所屬各事業(yè)部、全資、控股子公司、分公司及辦事處均應按照本制度規(guī)定，接受內部審計監(jiān)督。
第四條審計工作的任務是：
確保國家有關財經政策、法規(guī)制度以及財經紀律在企業(yè)的正確執(zhí)行，強化企業(yè)管理，為提高經濟效益服務。
(一)年度財務計劃或單位預算的執(zhí)行和決算;。
(二)財務收支、經濟往來的真實性、合法性;。
(四)經濟責任審計。包括中層干部(正職)或負責人進行離任審計;。
(七)檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務。
規(guī)章制度。
的執(zhí)行情況;。
(九)對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查;。
(十)對國家稅款的繳納的合理性、合法性及稅收政策掌握和執(zhí)行的完整性進行審計;。
(十一)對企業(yè)財務風險預警制度的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查;。
(十二)公司領導和上級審計機構交辦的審計事宜。
(一)國家法律、法規(guī)、政策。
(二)公司規(guī)章制度，董事會決議。
(三)公司經營方計、計劃、目標。
(四)經營責任單位的經營責任制度、責任狀及合同。
(五)總經理根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。
第七條審計機構的主要權限：
(二)參與重大經濟決策的可行性論證或可行性報告的事前審計;。
(五)參加有關會議;。
(六)對審計涉及到的有關事項進行調查，并索取有關文件、資料等證明材料;。
(九)提出改進管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見;。
(十一)對公司下屬全資、控股子公司年度經濟效益承包指標提出鑒證，承包狀按審計結果兌現(xiàn)。
(十二)參與與制定、修訂有關規(guī)章制度。
第八條根據(jù)公司具體情況，擬定審計項目計劃，報公司領導批準后實施。實施審計前，應提前三天書面通知被審計單位(領導臨時決定的突擊性審計任務除外)。
第九條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關單位和人員提出改進的建議。審計終結，提出審計報告，征求被審單位的意見，報公司分管領導審批。經批準的審計意見書和審計決定，送達被審計單位。被審計單位必須執(zhí)行審計決定，進行相應的財務調整工作。
第十條對主要項目進行后續(xù)審計，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。對拒不執(zhí)行審計意見、審計決定的單位及其負責人，審計機構應向公司分管領導提出處置意見。
第十一條被審計單位對審計意見書和審計決定如有異議，可以在接到正式審計報告、審計意見書七天內向公司分管領導提出。分管領導應當及時處理，在領導未做出處理意見前，必須執(zhí)行審計意見的審計決定。
(一)財務收支審計。對被審單位財務收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
(二)專案審計。對被審單位及人員違反公司財經紀律問題進行審計查處。
(三)專項審計。包括：
1、管理審計。對被審單位管理活動的效率性進行審計;。
2、效益審計。在財務收支審計基礎上，對其經濟活動的效益性、合理性進行審計。
3、任期審計。對被審單位負責人在任職期間履行職責情況進行審計。
4、審計調查。對公司普遍存在的問題進行專題調查。
第十二條公司設立獨立審計機構，配備專職審計人員，在總會計師的直接領導下，獨立行使內部審計監(jiān)督權，對董事會負責并報告工作。同時，接受上級審計機關的業(yè)務指導和監(jiān)督。
第十三條審計人員應當具備必要的專業(yè)知識和實踐經驗。其專業(yè)技術職務資格至少是會計師或按國家有關規(guī)定執(zhí)行。內審人員在企業(yè)內部的技術職務資格的確認和公開聘任，根據(jù)公司有關規(guī)定執(zhí)行。
第十四條內部審計人員應當依法審計，忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密;不得濫用權利、貪腐、泄露秘密、玩忽職守。內部審計人員依法行使職權受法律保護，任何組織和個人不得打擊報復。
第十五條公司內部實行內審回避制度。凡有內審人員直接參與被按時計單位實際經濟活動的，必須回避對該單位所進行的內審工作。
第十六條公司建立特邀內審員制度，特邀內審員用于臨時補充內部審計力量不足，協(xié)助解決內審工作中遇到的技術問題。特邀內審人員按照本制度規(guī)定在審計機構領導下開展工作。
第十七條公司在內審人員不足時，由總會計師提出建議，報經總經理同意，正副董事長批準方可聘請?zhí)匮麅葘弳T。
第十八條審計部門應當建立建全審計檔案管理制度，審計檔案的歸檔、保管由內部審計人員負責。
第十九條審計檔案管理范圍：
(一)審計。
通知書。
和審計方案;。
(二)審計報告及其附件;。
(三)審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù);。
(四)反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件;。
(五)總經理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見;。
(六)審計處理決定及執(zhí)行情況報告;。
(七)申訴、申請復審報告;。
(八)復審和后續(xù)審計的資料;。
(九)其他應保存的資料。
第二十條檔案管理具體辦法參照公司檔案管理制度、保密管理制度執(zhí)行。如借閱審計檔案，應經有關領批準。審計檔案的保管期限為十年。
第二十一條本制度自股東大會通過后即生效。
第二十二條本制度的解釋權屬公司董事會。
公司內部審計工作計劃語篇七
a崗。
4、負責全系統(tǒng)內部審計業(yè)務指導工作，發(fā)現(xiàn)工作異常情況，及時報告；
6、負責落實審計部門的審計決定，監(jiān)督系統(tǒng)被審計單位落實內部審計決定；
總結。
整理歸檔審計資料；
9、負責協(xié)助做好全系統(tǒng)內部審計管理人員業(yè)務培訓工作；
10、負責與審計、內審協(xié)會等部門的協(xié)調工作；
11、負責完成處領導交辦的其他工作。b崗預算管理或其他崗位人員不在崗時，負責其各項工作。
公司內部審計工作計劃語篇八
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下，堅持以黨的十八大精神為指導，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點〞的審計工作方針，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經秩序、標準集團公司經濟行為、促進黨風廉政建設，提高資金使用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)開展為目標，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內部審計工作情況總結如下：
審計部從成立之日起，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作開展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)開展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內部審計工作，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務，取得審計工作成績。
為確保內部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，標準審計行為，提高審計工作效率；要結合集團公司實際加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，構筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設開展。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內部審計，堅持以財務收支審計為根底，以物資采購、基建工程、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平，提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點〞的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與效勞功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內部審計工作，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內部審計工作任務，取得良好成績。
〔一〕開展財務大檢查，提高財務管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和標準化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產未盤點，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產的管理，建立健全固定資產賬冊，嚴格固定資產日常核算、管理和處置，對固定資產增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產的實物登記管理，確保固定資產完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失，降低公司經濟效益。
〔二〕開展小金庫整治工作，標準財務管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫〞的`存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的平安，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫〞問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，標準了財務管理秩序，對促進黨風廉政建設，防范產生腐敗行為起到積極作用。
〔三〕積極開展專項審計，推進集團公司整體工作開展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜；二是11月份成立督查組對在建基建工程跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建工程、中期債等工作的開展，確保在建基建工程、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月，經過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務，取得了較好的成績。但還是存在一些缺乏問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高；二是審計咨詢和審計效勞還沒有完全到位；三是由于人力缺乏審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的缺乏問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改良和提高。
〔一〕加強宣傳，突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內部審計工作，促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)開展。
〔二〕加強財務管理，強化會計根底工作。
審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認識會計根底工作的重要性，掌握會計根底工作的主要內容和根本要求，進一步強化內部控制和會計根底工作標準，全面提升會計根底工作水平。二是營造崇尚老實守信、標準會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計根底工作標準》和集團公司財務工作精神，進一步健全內部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等根底工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質量打下根底。
〔三〕運用審計結果，促進黨風廉政建設開展。
審計部要充分運用審計結果，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工標準財務管理，正確行使職權。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作〞，防止權力腐敗的發(fā)生，既促進黨風廉政建設開展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
〔四〕開展下屬公司業(yè)績考核，提高低屬公司工作積極性。
審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經營業(yè)績，按照集團公司標準進行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進一步提高低屬公司的工作積極性，促進生產經營工作開展，取得良好經營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計。要加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作開展，為推進集團公司健康、持續(xù)開展作奉獻。
公司內部審計工作計劃語篇九
xxxx酒股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求(以下簡稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系)，結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2015年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
一.重要聲明。
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
二.內部控制評價結論。
1.公司于內部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。
2.財務報告內部控制評價結論根據(jù)公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
3.是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷根據(jù)公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷。
4.自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間影響內部控制有效性評價結論的因素自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性評價結論的因素。
5.內部控制審計意見是否與公司對財務報告內部控制有效性的評價結論一致。
是
是
三.內部控制評價工作情況。
(一).內部控制評價范圍。
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1.納入評價范圍的主要單位包括：xxxx酒股份有限公司、xxxx酒銷售有限公司、xxxx集團財務有限公司、xxxx醬香酒營銷有限公司、xxxx酒進出口有限責任公司、貴州賴茅酒業(yè)有限公司、xxxx酒個性化定制營銷有限公司。
2.納入評價范圍的單位占比：
指標占比(%)。
納入評價范圍單位的資產總額占公司合并財務報表資產總額之比99.73。
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入99.35。
總額之比。
3.納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:。
戰(zhàn)略管理、公司治理、人力資源管理、財務管理、綜合管理、開發(fā)與創(chuàng)新、采購管理、
決策項目、重大工程建設項目以及大額度資金運作事項等。
4.重點關注的高風險領域主要包括：
設備與基礎設施、營銷服務、采購管理、財務管理。
6.是否存在法定豁免否。
7.其他說明事項無。
(二).內部控制評價工作依據(jù)及內部控制缺陷認定標準。
公司依據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系及《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資委)及公司制度匯編、企業(yè)內部控制手冊、企業(yè)內部控制評價手冊、質量管理體系，組織開展內部控制評價工作。
1.內部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調整公司董事會根據(jù)企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2.財務報告內部控制缺陷認定標準。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
防止或發(fā)現(xiàn)糾正財務報表潛在錯報。
(2)該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的'潛在錯報金額的大小。
公司財務報告內部控制缺陷認定定量標準按照上述指標孰低原則進行確定。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質定性標準重大缺陷1.發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員的重大舞弊行為;。
3.注冊會計師發(fā)現(xiàn)的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大。
錯報;。
5.一經發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的管理的重大缺陷未在合理的期間得到改正;。
6.因會計差錯導致的監(jiān)管機構的處罰;。
7.其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。
重要缺陷1.未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;。
2.未建立反舞弊程序和控制措施;。
3.重要缺陷未在合理的期間得到改正;。
4.對于期末財務報告的內部控制無效。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3.非財務報告內部控制缺陷認定標準。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
說明：考慮補償性控制措施和實際偏差率后，在參照財務報告內部控制缺陷認定的基礎上，以涉及金額大小為標準，根據(jù)造成直接財產損失絕對金額制定。公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷性質定性標準。
重大缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重大缺陷：
1.對生產運營產生重大影響(如設施永久損害，造成生產線廢棄、生產長。
時間關停)。
2.違反國家法律、法規(guī)，如環(huán)境污染;對周圍環(huán)境造成嚴重污染或者需高。
額恢復成本，甚至無法恢復;。
3.導致一位以上職工或公民死亡;。
4.對于“三重一大”事項，缺乏集體決策程序;。
5.決策程序不科學，如決策失誤，導致并購不成功;。
6.重要崗位的管理人員或關鍵崗位的技術人員紛紛流失;。
7.媒體負面新聞頻現(xiàn);負面消息在全國各地流傳，政府或監(jiān)管機構進行調。
查，引起公眾關注，對企業(yè)聲譽造成無法彌補的損害。
8.內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改;。
9.重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效。
重要缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在重要缺陷：
1.對生產運營產生中度影響(如生產故障造成停產)。
2.負面消息在某區(qū)域流傳，對企業(yè)聲譽造成中等損害。
3.長期影響多位職工或公民健康。
4.環(huán)境污染和破壞在可控范圍內，沒有造成永久的環(huán)境影響。
一般缺陷以下跡象通常表明非財務報告內部控制可能存在一般缺陷：
1.對生產運營產生一般影響(生產線暫時無法生產，影響貨物的交付)。
2.負面消息在公司內部或當?shù)鼐植苛鱾?，對企業(yè)聲譽造成輕微損害。
3.長期影響一位職工或公民健康。
4.無污染，沒有產生永久的環(huán)境影響。
(三).內部控制缺陷認定及整改情況。
1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。
1.1.重大缺陷。
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重大缺陷否。
1.2.重要缺陷。
報告期內公司是否存在財務報告內部控制重要缺陷否。
1.3.一般缺陷。
公司內部控制流程在日常運營中存在一般控制缺陷，與財務報告相關內部控制缺陷主要體現(xiàn)在公司個別物料的領用交接記錄不及時等方面，上述缺陷經發(fā)現(xiàn)后已立即整改，公司整體風險可控，對公司財務報告不構成實質影響。
2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。
2.1.重大缺陷。
報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重大缺陷否。
2.2.重要缺陷。
報告期內公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內部控制重要缺陷否。
2.3.一般缺陷。
四.其他內部控制相關重大事項說明。
1.上一年度內部控制缺陷整改情況無。
結合公司“十三五”戰(zhàn)略規(guī)劃，公司將繼續(xù)推動內部控制常態(tài)化管理，規(guī)范內部控制制度執(zhí)行，強化內部控制監(jiān)督檢查，優(yōu)化內部控制環(huán)境，提升內控管理水平，通過對風險的事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和反饋糾正，加強內控管理、有效防范各類風險，全面提升效能，保障企業(yè)健康有效發(fā)展，促進公司戰(zhàn)略目標實現(xiàn)。
3.其他重大事項說明無。
董事長(已經董事會授權)：
xxxx酒股份有限公司。
二〇一六年三月二十二日。
公司內部審計工作計劃語篇十
雖然滬市a股中有223家公司的年報聲稱披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見，但是報告名稱卻包括“內部控制制度報告”、“自我評估報告的核實(審核)評價意見報告”等多種。其中，真正以“內部控制審計報告”命名的報告只有15份，僅占6.73%，而最多的“內部控制(專項)鑒證報告”有110份，占比49.33%。然而，鑒證、審核、核實評價等詞并不能與審計等同，主要體現(xiàn)在保證程度的不同。以審核為例，內部控制審核提供的是有限保證，內部控制審計提供的則是合理保證，審核不可隨意替代審計。名稱的不一致不僅會使內部控制審計報告難以在格式上形成統(tǒng)一規(guī)范，還會影響利益相關者對報告的查閱和理解。
第二，內部控制審計報告中披露的幾乎都是標準審計意見。
企業(yè)內部控制審計指引中給出了四種內部控制審計報告的參考格式：標準(無保留)、帶強調事項段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而，在樣本數(shù)據(jù)中，除了1份沒有表示具體意見的報告，其余全為無保留審計意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標準審計意見的報告，但是更多的還是因為會計師事務所未保持獨立性，多為附和被審公司的要求而出具無保留意見，使內部控制審計流于形式。
第三，內部控制審計報告中極少涉及非財務報告內部控制。
企業(yè)內部控制審計指引指出，在內部控制審計報告中應增加“非財務報告內部控制重大缺陷描述段”，意味著企業(yè)內部控制審計的范圍應包括非財務報告內部控制。然而，在223份中只有1份內部控制審計報告簡單提及非財務報告內部控制，其余報告均只是認為企業(yè)在重大方面保持了與財務報表或財務報告有關的內部控制的有效性，對非財務報告的內部控制并無涉及。這與內部控制配套指引尚未正式在上市公司實施有關，更是因為長久以來人們將內部控制片面理解為與財務報告有關，忽視了非財務報告的內部控制。
第一，加快制定專門的內部控制審計準則。目前，我國上市公司內部控制審計報告的披露有所改善，但是仍存在不少問題。主要是因為基本規(guī)范和配套指引只是對上市公司給出指導和建議，并不具有法律上的強制力，即使上市公司不遵循，也沒有相應的處罰措施，上市公司的執(zhí)行力度較低。所以，應當制定專門的內部控制審計準則，在準則中強制要求上市公司披露內部控制審計報告，并統(tǒng)一規(guī)定報告名稱和格式。
第二，加強會計師事務所獨立性。針對會計師事務所普遍出具無保留意見的情況，首先我國會計師事務所應加強對注冊會計師的職業(yè)道德教育以保持形式和實質上的獨立，其次承接內部控制審計的事務所應定期更換，最后注冊會計師協(xié)會應加強對會計師事務所的監(jiān)管。
第三，轉變對內部控制審計的認識。無論是會計師事務所還是上市公司都應轉變對內部控制審計的認識，要認識到非財務報告內部控制的重要性，在進行內部控制審計的時候，既應當對財務報告內部控制的有效性進行審計，還應當對非財務報告內部控制中存在的問題進行說明。
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公司內部審計工作計劃語篇十一
我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對xx公司進行了審計。xx公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
xx公司的基本情況。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、xx公司資金管理不規(guī)范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如xx公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的.庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xx公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見。
四、低值易耗品管理存在差距。
xx公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
20xx年x-x月份xx公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析。
審計意見。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
九、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
十、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下。
公司內部審計工作計劃語篇十二
我們于20xx年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規(guī)范。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的'比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……。
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
公司內部審計工作計劃語篇十三
x集團公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團公司的正確領導下，堅持以黨的xx大精神為指導，認真貫徹《審計法》和集團公司內部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，按照集團公司領導的要求，緊緊圍繞集團公司中心工作，以維護集團公司財經秩序、規(guī)范集團公司經濟行為、促進黨風廉政建設，提高資金使用效益為重點，以促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務，取得了一定成績?，F(xiàn)將20xx年集團公司內部審計工作情況總結如下：
一、加強學習培訓，為做好內部審計工作奠定基礎。
審計部從成立之日起，加強對審計人員的學習培訓，一是組織審計人員認真學習《審計法》等國家法律法規(guī)和集團公司內部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認識，充分認識集團公司成立審計部的重要意義，充分認識開展審計工作是貫徹落實黨的xx大精神、加強黨風廉政建設、促進反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強工作責任心和工作使命感，按照集團公司內部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內部審計工作，取得內部審計工作的實際成效。二是對審計人員進行政策法規(guī)和業(yè)務知識的培訓，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務，取得審計工作成績。
為確保內部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標：一是要嚴格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率；要結合集團公司實際加強制度建設，建立、健全、完善各項制度，構筑防腐反腐屏障，促進黨風廉政建設發(fā)展。二是要圍繞集團公司中心工作，積極開展內部審計，堅持以財務收支審計為基礎，以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點，不斷拓寬審計領域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責任意識和管理水平，提升集團公司經濟效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點”的方針，抓好對重點部門、重點資金、重大問題審計的同時，逐步擴大審計覆蓋面，進一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強制度建設和日常收支管理水平。
審計部按照集團公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內部審計工作，通過全體審計人員認真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內部審計工作任務，取得良好成績。
（一）開展財務大檢查，提高財務管理水平。
審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團下屬公司進行一次財務大檢查，檢查重點為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務管理制度，使公司財務管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務，促進財務管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經紀律行為的發(fā)生。對老公司財務大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產未盤點，應收賬款未對賬的問題，要求老公司加強對固定資產的管理，建立健全固定資產賬冊，嚴格固定資產日常核算、管理和處置，對固定資產增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產進行清查，年終進行全面清查盤點，做好固定資產的實物登記管理，確保固定資產完整和不流失。要求老公司及時做好應收賬款對賬工作，同時加強應收賬款催收工作，防范應收賬款流失，降低公司經濟效益。
（二）開展小金庫整治工作，規(guī)范財務管理秩序。
審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領導一是深刻認識到“小金庫”的存在，擾亂了集團公司財務管理秩序，影響集團公司財務資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴重敗壞黨風政風和社會風氣。二是要按照集團公司的要求，健全和加強制度建設，進一步完善各項管理制度，嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務管理規(guī)章制度，加強部門經費使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務管理秩序，對促進黨風廉政建設，防范產生腐敗行為起到積極作用。
（三）積極開展專項審計，推進集團公司整體工作發(fā)展。
審計部在20xx年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進行檢查，配合水務一體化小組對審計、評估進行全程跟綜；二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實；三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務所對發(fā)行中期債進行審計。這些專項審計工作開展，有力促進在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團公司的工作要求進行，取得實際成效。
四、存在的不足問題。
集團公司審計部成立時間只有短短幾個月，經過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團公司下達的審計工作任務，取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高；二是審計咨詢和審計服務還沒有完全到位；三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展；四是制度建設還不夠健全完善；五是審計信息化建設不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進和提高。
五、20xx年工作計劃。
（一）加強宣傳，突出審計工作的重要性。
審計部要切實加強宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構建一個審計信息交流的窗口，把集團公司內部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內對有關審計結果進行通報。通過這些工作，使集團公司全體干部職工進一步加深對內部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內部審計工作，促進集團公司內部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
（二）加強財務管理，強化會計基礎工作。
審計部要配合財務部門，加強下屬公司財務管理，使下屬公司財務人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認識會計基礎工作的重要性，掌握會計基礎工作的主要內容和基本要求，進一步強化內部控制和會計基礎工作規(guī)范，全面提升會計基礎工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強化內部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎工作規(guī)范》和集團公司財務工作精神，進一步健全內部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等基礎工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質量打下基礎。
（三）運用審計結果，促進黨風廉政建設發(fā)展。
審計部要充分運用審計結果，加強對人財物管理使用和關鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務管理，正確行使職權。要加強對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”，避免權力腐敗的發(fā)生，既促進黨風廉政建設發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
（四）開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性。
審計部要按照集團公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經營業(yè)績，按照集團公司標準進行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進一步提高下屬公司的工作積極性，促進生產經營工作發(fā)展，取得良好經營效益。
審計部要加強審計人員的思想建設、職業(yè)道德建設和廉政建設，推進依法審計、文明審計。要加強管理，嚴明紀律，強化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質量，促進審計工作發(fā)展，為推進集團公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻。
公司內部審計工作計劃語篇十四
根據(jù)《xx經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對xx市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，xx市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。
xx新村二期小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程項目經深鹽發(fā)改〔20xx〕267號文件批準立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程于20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
（一）審計結果。
該項目竣工決算送審金額為282，378，73元。經審計，審定金額為282，378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
（二）跟蹤審計情況。
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281，971，57元，審定金額265，363，31元，核減16，608，26元，核減率5.89%。
（三）審計評價。
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施并管理項目，工程資料齊全；在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況；在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
該工程于20xx年1月20日竣工驗收，建設單位于20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《xx經濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設單位今后建設的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
公司內部審計工作計劃語篇十五
項目編號：內審字[20xx]第003號項目名稱：報告時間：被審計單位：
【項目概述】。
審計目的。
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍。
審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
20xx年12月31日。
單位：萬元。
資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
圖片已關閉顯示，點此查看。
圖片已關閉顯示，點此查看。
3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
圖片已關閉顯示，點此查看。
利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
圖片已關閉顯示，點此查看。
年單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()五、部分企業(yè)風險提示(一)(二)。
六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節(jié)中，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、
10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
20xx年月日。
公司內部審計工作計劃語篇十六
審計目的。
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現(xiàn)象審計范圍。
審計依據(jù)和標準：會計準則、各項稅收法律法規(guī)等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據(jù)審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據(jù)以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規(guī)事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發(fā)現(xiàn)某某公司存在重大差錯、舞弊現(xiàn)象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：
一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
20xx年xx月xx日。
單位：萬元。
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資產負債表主要變化項目簡析如下：
(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
年單位：萬元。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
一、公司制度健全方面。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()五、部分企業(yè)風險提示(一)(二)。
六、公司財務手續(xù)的規(guī)范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節(jié)中，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：
其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
20xx年x月x日。
公司內部審計工作計劃語篇十七
最近，集團公司財務總監(jiān)室，對你公司12月至6月采購與付款環(huán)節(jié)的內部控制程序的執(zhí)行情況進行了檢查，在檢查過程中，抽查了部分會計憑證，發(fā)現(xiàn)存在一些問題?，F(xiàn)把這些問題和改進的辦法提供給你部。
存在問題：
抽查付款憑證，發(fā)現(xiàn)未完全執(zhí)行公司制定的支付手續(xù)規(guī)定。表現(xiàn)。
1、很多付款憑證后面未附上“項目資金支付審批表”;2、附上“項目資金支付審批表”的，其后面只附上請購單、訂貨單(采購合同)、送貨單、采購發(fā)票(未收到時不附)中的個別單據(jù)(其中有的還是復印件)，未按要求全部附上這些原始單據(jù)的原件，所有的“項目資金支付審批表”后面均不見入庫單。3、收到發(fā)票時，未按內控的要求與賬上的暫估數(shù)進行核對，當發(fā)票數(shù)大于暫估數(shù)時，就會使暫估帳戶形成借方余額。如果暫估數(shù)是正確的，就會多付貨款。如202月6日支付給云浮市嘉亨石材有限公司貨款，比原來確認數(shù)多付934.25元。4、把款項直接付給供應商指定的代理收款單位，使發(fā)票上的銷貨單位名稱與收款人不符，埋下法律及稅務風險。5、出納員記錄應付管理系統(tǒng)，違反了賬款分管的原則。6、其他問題見附件審計記錄。
改正方法：
對于期末為借方余額的應付賬款明細賬，請你部即時對之進行賬。
證核對，查明原因，對錯誤的要迅速采取相應辦法更正。并把核對及處理結果報上來。
為了使公司的會計內部控制制度不折不扣地得到執(zhí)行，請暫按如下程序進行預付款、確認應付款、償付到期應付款。
算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付。現(xiàn)金支付的，應向供應商索取收據(jù);轉賬支付的，必須直接轉給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位。轉賬支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向收款人索取收款人的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，應在所有原始憑證上加蓋“銀行付訖”章，以防重復付款。
附會計分錄：預付款時，借記“預付賬款”，貸記“銀行存款”，以《預付款申請審批單》原件和加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的復印件等作附件。加蓋了“銀行付訖”章的請購單、采購合同的原件另行保管，待收到“入庫單”時，與“入庫單”作《應付賬款憑單》的支持性單據(jù)，借記“原材料”，貸記預付賬款、應付賬款、銀行存款。
及支持性單據(jù)交給財務負責人;3、財務負責人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫確認意見及簽名。完畢后把《應付賬款憑單》及支持性單據(jù)交給應付管理系統(tǒng)錄入人;4、應付管理系統(tǒng)錄入人根據(jù)財務負責人已審查確認的《應付賬款憑單》及支持性單據(jù)進行賬務處理：
a、支持性單據(jù)中已有采購發(fā)票且相符的，或已確定不能取得發(fā)票的，會計分錄:借記原材料，貸記預付賬款(已預付)、應付賬款(等待支付)、銀行存款(即時支付)、庫存現(xiàn)金(即時支付))。《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)等作記賬憑證附件。
憑證及復核分錄完畢后，應把《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)交給出納員，出納員應檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據(jù)已批準的《應付賬款憑單》確認聯(lián)及支持性單據(jù)，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金及銀行匯票支付的，應向供應商索取收到貨款的收據(jù)(現(xiàn)金支付的，注明收取方式為現(xiàn)金;銀行匯票支付的，注明收取方式為銀行匯票);網(wǎng)上銀行支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金及匯票支付)。網(wǎng)上銀行支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。
人應按應付賬款會計分錄復核人復核的內容進行再審核，審核后在“財務負責人審核”處填寫意見及簽名。完畢后把《償付應付款憑單》交給應付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位);4、應付管理系統(tǒng)錄入人(出納不能兼此崗位)，根據(jù)《償付應付款憑單》錄入人(出納不能兼此崗位)錄入應付管理系統(tǒng)，生成借記“應付賬款—集團外(內)—xxx供應商,貸記“銀行存款”、“庫存現(xiàn)金”的會計憑證，轉給應付賬款會計分錄復核人復核。應付賬款會計分錄復核人復核分錄，確認正確后，把《償付應付款憑單》交給出納員;5、出納員收到轉來的《償付應付款憑單》后，應檢查手續(xù)和程序是否符合要求，否則應拒絕辦理。付款時，根據(jù)已批準的《償付應付款憑單》，按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、集團公司的有關規(guī)定辦理轉賬支付或現(xiàn)金支付。現(xiàn)金支付的，應向供應商索取收據(jù);轉賬支付的，必須直接付給供應商。嚴禁把款項直接付給供應商指定的代理收款單位(包括現(xiàn)金支付)。網(wǎng)上銀行支付應根據(jù)采購合同注明的收款人戶名(必須是供應商的名稱)、賬號、開戶銀行進行支付;如合同無注明，應向供應商索取供應商的收款賬號證明(如供應商的開戶許可證等)，并據(jù)之支付。支付完畢后，在《償付應付款憑單》上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，以防重復支付。
望你部對以上發(fā)現(xiàn)的問題，暫按以上辦法加以改正。以上辦法會有不祥或難以操作之處，將會另作補充或更正。
附件包括“附件：付款憑單”及“附件：審計記錄”兩個excel工作簿。
集團公司財務總監(jiān)室。
年10月5日。
公司內部審計工作計劃語篇十八
xxxx置業(yè)有限公司成立于20xx年，現(xiàn)注冊資本金人民幣5000萬元，公司主營房地產開發(fā)經營業(yè)務。目前開發(fā)的“xx項目”項目位于安徽省xx市政務新區(qū)xx山路與xx路交界處，東臨xx路，西側是xx路。項目宗地總面積：91700平方米，約137畝，代征地塊約31.77畝。項目建筑規(guī)劃面積132636平方米，其中：商業(yè)面積約19469平方米，住宅面積約112757平方米，社區(qū)服務面積約350平方米，公廁面積約60平方米。
xx項目多層住宅一期共12棟樓(414套)、二期共11棟樓(356套)均已全部售罄，分別于20xx年10月、20xx年12月全部交付使用。小高層住共6棟樓(住宅320套、門面房178間)，最后一批房源于20xx年12月交付使用。由于xx項目已進入工程決算收尾階段，所以本次內審側重在于以下幾個方面：通過對樓盤的已銷售及待售物業(yè)的梳理，進而對項目整體經濟效益進行一次測算;通過對項目主要稅種的測算，進而計算公司尚需繳納的主要稅款;其他一些需要關注的事項。
一、xx項目整體經濟效益測算。
1、銷售收入。
xx項目整個樓盤可銷售面積131613.68平米(不含小區(qū)配套物業(yè)744.61平米及地下人防4344.32平米)，其中：住宅107133.6平米、沿街商業(yè)14071.07平米、儲藏室及地下車位10409.01平米。截止內審日，已實現(xiàn)銷售面積共計113564.46平米，其中：住宅104729.46平米，沿街商業(yè)1575.6平米，儲藏室及車庫7259.39平米。尚余待售物業(yè)共計18049.22平米，待售物業(yè)主要是小高層沿街商業(yè)門面房共計12495.47平米及部分車庫儲藏室，住宅除小高層尚余13套大戶型外已全部售罄。結合已售及剩余房源進行測算，該項目預計可實現(xiàn)總銷售額44894.05萬元，詳見下表。
xx項目銷售完成情況及待售物業(yè)一覽表。
單位：萬元。
附：配套物業(yè)表。
2、項目工程總投資預算。
xx項目工程投資成本預算約29360.94萬元(不含資本化利息1003萬元)，其中：土地價款5024萬元、建筑安裝工程成本19681.8萬元，單方可售面積工程成本為2307元/平米。截止20xx年12月下旬已賬面實際支付各項工程款26820萬元，尚需支付各項工程尾款約2500多萬元。主要集中是浙江長城、舜杰建設兩家公司，浙江長城約785萬元，舜杰建設約1250萬元(最終以決算為準)，見下表：
xx項目項目成本估算表：
3、xx名稱項目整體效益測算。
如下表，xx項目整個項目凈利潤約5528.94萬元，項目成本凈利率18.2%，銷售凈利率12.3%。以上測算是將所有物業(yè)視同全部出售處理，不考慮物業(yè)出租等因素的影響。
公司內部審計工作計劃語篇十九
1.2審計對象：20xx年x月至xx月期間貨幣資金的審計。
1.3審計時間：20xx年x月1日到20xx年x月20日。
1.4審計依據(jù)：財政《會計法》、《內部控制規(guī)范——基本規(guī)范》、《公司財務管理制度等》有關規(guī)定。
1.5審計目的：監(jiān)督企業(yè)遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規(guī)風險;防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。
審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據(jù)管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據(jù)及印鑒管理的執(zhí)行情況。
1.6審計程序和方法：
對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計單位主管會計人員盤點庫存現(xiàn)金、票據(jù)，編制有關盤點表;檢查“銀行存款余額調節(jié)表”編制情況以及未達帳項的真實性;抽查部分會計資料、文件，并采取監(jiān)盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業(yè)務的處理流程是否按照相關制度執(zhí)行。
2.審計評論。
經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：
2.1制度建設比較健全。與國資委下發(fā)的《財務內部控制評價指標標準》對比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。
2.2內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現(xiàn)了分離。
2.3會計人員在指責范圍內基本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。
審計中還發(fā)現(xiàn)了一些問題，但這些問題極少是因為財務制度沒有涵蓋，或者是財務人員對業(yè)務不了解所致，有很多問題只要認真對待是完全可以避免的。在現(xiàn)場審計工程中大多數(shù)問題已與相關人員進行了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在積極整改過程中。
3審計結果及審計結果。
3.1審計結果。
3.1.1盤點庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符。
xx月10日公司庫存現(xiàn)金實際清點金額為xx元，當日會計賬面金額為xx元。經查有三筆業(yè)務是出納已付款會計未做憑證記賬，共計xx元，這是由于會計人員出差，其中，交辦公電話費借款200元、兩筆職工報銷費用xx元。除去以上三筆業(yè)務外，還有315.60元賬款不能說明原因。
3.1.2銀行存款余額調節(jié)表編制不正確。
通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發(fā)現(xiàn)這幾個月份的銀行余額調節(jié)表編制不準確。原因是調節(jié)表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節(jié)表沒有按章有關規(guī)定進行有效復核。
3.1.3未及時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。經抽查發(fā)現(xiàn)20xx年x月20日一筆款項的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外發(fā)現(xiàn)存在制作會計憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。
3.1.4票據(jù)的登記不及時、不完整。
銀行匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬面應收票據(jù)金額為xx萬元，出納銀行匯票登記簿金額為xx萬元，有三張合計金額為xx萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發(fā)現(xiàn)空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。
3.1.5其它問題。
收款憑證有個別未履行簽字手續(xù)，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。
3.2審計建議。
3.2.1關于庫存現(xiàn)金。
加強現(xiàn)金收支業(yè)務的管理，做到賬款相符。認真執(zhí)行日清日結的現(xiàn)金管理制度，每天應于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。
會計人員遇出差等特殊情況時，
對收款的業(yè)務處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。
對付款的業(yè)務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務以辦理借款為宜。
3.2.2關于銀行余額調節(jié)表。
按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業(yè)務進行檢查，編制銀行余額調節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節(jié)表相符。調節(jié)后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節(jié)表的'編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節(jié)表的復核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務主管匯報。
3.2.3關于銀行回單。
積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。
3.2.4關于票據(jù)管理。
有關人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。
3.2.5關于收款憑證。
嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。
3.2.6關于設備購置處理。
按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負責2萬元以上的單臺設備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責物資采購的審查實施工作?！对O備管理制度》規(guī)定，設備處置保費需要向上一級主管部門審批。經詢問這兩筆設備入賬，均是口頭請示的公司安全生產管理部門。類似的情況建議補辦有關審批手續(xù)。
4結論。
通過本次審計實施我對企業(yè)內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務量的增加，審計工作越來越重要。