年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能大全（19篇）

    報(bào)告的撰寫需要充分收集和整理相關(guān)資料，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。最后，我們需要進(jìn)行審校和修訂，以確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。通過閱讀這些范文，我們可以學(xué)習(xí)到如何合理組織報(bào)告的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，以及如何有效地傳遞信息。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇一
    大數(shù)據(jù)源于信息化的不斷發(fā)展，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展而不斷的興盛，大數(shù)據(jù)也被稱作巨量資料，他是一種需要新的處理模式才能夠讓企業(yè)擁有更加強(qiáng)大的決策能力和洞察能力的信息資產(chǎn)。大數(shù)據(jù)技術(shù)就是一種能夠很好的處理這些龐大數(shù)據(jù)信息的技術(shù)，它并不是采用隨機(jī)分析法這一捷徑，而是把所有的數(shù)據(jù)信息都進(jìn)行分析從而得出最真實(shí)的分析結(jié)果。大數(shù)據(jù)技術(shù)特別適用于大型公司與互聯(lián)網(wǎng)公司，因?yàn)檫@樣的企業(yè)他們的數(shù)據(jù)量非常的龐大，利用人工進(jìn)行數(shù)據(jù)分析不能很好的保證其數(shù)據(jù)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性，同時(shí)還特別浪費(fèi)人工費(fèi)用。
    (一)大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的工作效率。
    作為施工企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中，我們既要對(duì)每一項(xiàng)管理費(fèi)用進(jìn)行仔細(xì)的分析判斷，同時(shí)還要把這些數(shù)據(jù)與前期的`數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，從而發(fā)現(xiàn)其費(fèi)用的發(fā)展變化情況。大家都知道，施工企業(yè)其現(xiàn)場(chǎng)情況非常復(fù)雜，各種支出項(xiàng)目也非常的多，不同情況下管理費(fèi)用的差距非常的大，財(cái)務(wù)部門想要對(duì)這些數(shù)據(jù)進(jìn)行精準(zhǔn)的分析，就需要花費(fèi)大量的人力、物力，施工企業(yè)想要單純的依靠財(cái)務(wù)人員來完成這項(xiàng)工作，其付出的勞務(wù)成本很可能超過其正確的財(cái)務(wù)決策給企業(yè)帶來的利潤(rùn)，同時(shí)采用人工進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的結(jié)果其質(zhì)量也很難把握。如果施工企業(yè)能夠采用大數(shù)據(jù)技術(shù)，那么企業(yè)將省去大量分析數(shù)據(jù)的時(shí)間成本，而且數(shù)據(jù)分析的結(jié)果具有非常強(qiáng)的可靠性，既省人力也省時(shí)間，同時(shí)提高了企業(yè)財(cái)務(wù)分析的工作效率。
    (二)有利于提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的水平。
    大家都知道，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是施工企業(yè)最重要的數(shù)據(jù)之一，它的積累量非常的大，財(cái)務(wù)分析的結(jié)果直接影響了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量。因此，施工企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策分析的時(shí)候，必須要做到客觀、公正。運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，施工企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的過程中能夠避免人為分析中由于個(gè)人問題發(fā)生的一些對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不客觀、公正的問題的出現(xiàn)，保證財(cái)務(wù)分析的質(zhì)量，提高施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析的水平。比如施工企業(yè)在進(jìn)行融資的過程中，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠通過對(duì)以前企業(yè)的融資情況進(jìn)行準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)分析，財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)分析結(jié)果，選擇最有利于施工企業(yè)發(fā)展的融資方案，從而節(jié)約企業(yè)融資成本，增加企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。
    (三)有利于建筑物的各種數(shù)據(jù)信息與決策的及時(shí)互動(dòng)。
    作為施工企業(yè)，其現(xiàn)場(chǎng)的情況非常的復(fù)雜，而且施工狀況多變，管理者的決策都是從以前的數(shù)據(jù)的分析結(jié)果中得出來的，這種決策對(duì)于企業(yè)而言可能現(xiàn)在是非常合理的，但是隨著施工進(jìn)度的進(jìn)一步變化，這種施工方案可能就不再適用于施工企業(yè)了。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠隨時(shí)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況，調(diào)整企業(yè)數(shù)據(jù)情況，讓企業(yè)管理者根據(jù)實(shí)際情況不斷的調(diào)整經(jīng)營(yíng)決策方案。對(duì)于施工企業(yè)的融資方案而言，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠根據(jù)市場(chǎng)變化以及企業(yè)需求的改變，選擇最適用企業(yè)的融資方案，從而保障施工企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)及項(xiàng)目的順利推進(jìn)。
    施工企業(yè)是我國(guó)的傳統(tǒng)行業(yè)，想要大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠在施工企業(yè)中得到廣泛的認(rèn)可和運(yùn)用，就必須從轉(zhuǎn)變施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析理念入手。首先，要確定正確的財(cái)務(wù)分析理念，積極的宣傳大數(shù)據(jù)技術(shù)在財(cái)務(wù)分析工作中的重要地位，讓每個(gè)員工都能知道它的重要性，但是，我們也不能盲目的使用大數(shù)據(jù)技術(shù)，我們要清楚的知道這項(xiàng)技術(shù)也是有它自身的缺陷的，我們必須要從企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，制定出最適合企業(yè)的財(cái)務(wù)分析戰(zhàn)略。其次，施工企業(yè)要把大數(shù)據(jù)的理念和企業(yè)的文化有效的融合在一起，讓大數(shù)據(jù)理念能夠深入人心，深入到每一個(gè)員工的行為當(dāng)中去。
    (二)建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析體系。
    大數(shù)據(jù)技術(shù)只是一項(xiàng)先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)，想要讓這項(xiàng)技術(shù)發(fā)揮其最大的作用，施工企業(yè)需要建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。首先，這一系統(tǒng)必須要與施工企業(yè)的核算系統(tǒng)形成很好的連接，讓企業(yè)中的各種數(shù)據(jù)能夠通過核算系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)。其次，財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)必須能夠模擬經(jīng)營(yíng)企業(yè)的日?；顒?dòng)，預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)決策可能產(chǎn)生的后果。再次，施工企業(yè)必須保證收集到的數(shù)據(jù)信息足夠的廣泛、全面，大數(shù)據(jù)技術(shù)只是對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，如果數(shù)據(jù)本身就不準(zhǔn)確或者數(shù)據(jù)范圍狹窄，那么分析出來的數(shù)據(jù)信息質(zhì)量也就無法得到保障。最后，施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析體系必須是從企業(yè)自身的實(shí)際情況出發(fā)，符合企業(yè)的自身需要，只有這樣，通過財(cái)務(wù)分析體系進(jìn)行的大數(shù)據(jù)技術(shù)分析的結(jié)果才更適合企業(yè)發(fā)展的需要。
    (三)培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)人才。
    施工企業(yè)想要真正的運(yùn)用好大數(shù)據(jù)技術(shù)，從根本上提高企業(yè)的財(cái)務(wù)分析水平，就必須要培養(yǎng)一支專業(yè)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，他們必須擁有較高的專業(yè)素質(zhì)，能夠熟練的運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)也要有一定的了解，只有正確的運(yùn)用了大數(shù)據(jù)技術(shù)才能讓這項(xiàng)技術(shù)更好的為施工企業(yè)的財(cái)務(wù)分析服務(wù)，為企業(yè)進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)決策作出自己的一份貢獻(xiàn)。此外，施工企業(yè)要重視對(duì)員工的培訓(xùn)，社會(huì)是不斷發(fā)展的，技術(shù)也在不斷的更新，企業(yè)工作人員的技術(shù)水平必須要能夠緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步，財(cái)務(wù)人員必須不斷的提高自己的專業(yè)水平，永遠(yuǎn)走在時(shí)代的前沿，只有這樣才能為企業(yè)發(fā)展更好的服務(wù)。
    隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，大數(shù)據(jù)技術(shù)在施工企業(yè)財(cái)務(wù)分析上的運(yùn)用將會(huì)越來越廣泛，因此，作為國(guó)內(nèi)大型的施工企業(yè)，我們必須要抓準(zhǔn)時(shí)機(jī)，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展潮流，正確的運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，更好的為企業(yè)的財(cái)務(wù)分析做出貢獻(xiàn)，同時(shí)也有利于施工企業(yè)進(jìn)一步的發(fā)展壯大。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇二
    醫(yī)院中的財(cái)務(wù)分析報(bào)告通常是通過財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行。這種財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)的依據(jù)來自財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù)，但這并不是完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告，這僅僅是利用報(bào)表數(shù)據(jù)，來進(jìn)行表面的解讀。醫(yī)院完整的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該是利用醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)、醫(yī)療器械的統(tǒng)計(jì)、藥品市場(chǎng)的分析等相關(guān)經(jīng)濟(jì)信息資料，對(duì)醫(yī)院資金運(yùn)行結(jié)果及其利潤(rùn)平衡的原因進(jìn)行分析，全面評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況和醫(yī)院的醫(yī)療效益，為下一步的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)控制提供定量的依據(jù)。顯然，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析是對(duì)醫(yī)療經(jīng)營(yíng)結(jié)果的分析。形成上述這種認(rèn)識(shí)上偏差的主要原因是對(duì)財(cái)務(wù)分析的目的認(rèn)識(shí)不明確。經(jīng)營(yíng)者對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析，不僅是為了正確評(píng)價(jià)醫(yī)院過去的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，更重要的應(yīng)該是預(yù)測(cè)醫(yī)院未來發(fā)展趨勢(shì)，分析醫(yī)院未來的價(jià)值，通過財(cái)務(wù)分析為財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、決策和控制提供依據(jù)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)人員在大多將注意力集中在服務(wù)的醫(yī)院，不大關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的影響。事實(shí)上，醫(yī)院也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的組成部分，最終面對(duì)的是復(fù)雜多變的市場(chǎng)，在這個(gè)大市場(chǎng)里，任何宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手政策的改變都會(huì)或多或少地影響著醫(yī)院的競(jìng)爭(zhēng)力。例如近年來大中型綜合醫(yī)院業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)收入持續(xù)增長(zhǎng)，與我國(guó)gdp保持近10%的高增長(zhǎng)率、消費(fèi)升級(jí)不無關(guān)系。因此，會(huì)計(jì)人員在平時(shí)的工作中應(yīng)多了解一點(diǎn)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這有助于進(jìn)行原因分析和預(yù)測(cè)[1]。多了解一些國(guó)家對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的相關(guān)政策，這對(duì)于完善財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為人民的醫(yī)療保健服務(wù)大有益處。
    我國(guó)的醫(yī)院財(cái)務(wù)分析報(bào)告是根據(jù)醫(yī)院的醫(yī)療、藥品的賬簿記錄和相關(guān)的資料，定期編制的在某一時(shí)期內(nèi)的反映醫(yī)院經(jīng)營(yíng)狀況、資金收支平衡的文件。是針對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行分析，就可以掌握醫(yī)院的資金對(duì)設(shè)備、藥品的運(yùn)用和分布情況，了解有效資金的運(yùn)轉(zhuǎn)周期，提高醫(yī)院的管理水平。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析不是簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)資料，而是一個(gè)定性、定量的系統(tǒng)分析工程。合格的醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告是從適合醫(yī)院發(fā)展方向的選擇、醫(yī)院財(cái)務(wù)戰(zhàn)略、醫(yī)院財(cái)務(wù)比率、醫(yī)院財(cái)務(wù)效益等方面闡述醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告分析的過程。這與醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層重視醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析相關(guān)，醫(yī)院的財(cái)務(wù)工作涉及到醫(yī)院的各個(gè)職能部門，醫(yī)院的財(cái)務(wù)分析需要各職能部門的支持與配合，需要相關(guān)職能部門提供資料，因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須提高認(rèn)識(shí)，從思想上重視這項(xiàng)工作，把財(cái)務(wù)分析工作放在重要位置，只有有了領(lǐng)導(dǎo)的理解、重視和支持，財(cái)務(wù)人員才會(huì)無所顧忌地做好財(cái)務(wù)分析工作，這是做好財(cái)務(wù)分析的組織保證。
    傳統(tǒng)的醫(yī)院屬福利性差額補(bǔ)助事業(yè)單位，但改革開放三十二年來，一批合資或獨(dú)資的個(gè)體醫(yī)院彌補(bǔ)了醫(yī)療系統(tǒng)的匱乏，使醫(yī)療體系活躍起來，但無論醫(yī)院的體制如何，醫(yī)院的財(cái)務(wù)行為必須按照《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》的規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)院會(huì)計(jì)報(bào)表由資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、醫(yī)療收支明細(xì)表、藥品收支明細(xì)表、基金變動(dòng)情況表以及基本數(shù)字表等組成。除了基金變動(dòng)情況表及基本數(shù)字表外，其他的四張報(bào)表都是財(cái)務(wù)分析的主報(bào)表。醫(yī)院常用的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析是運(yùn)用這幾張報(bào)表對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析。同時(shí)要根據(jù)當(dāng)?shù)卣畬?duì)相關(guān)醫(yī)院管理的規(guī)定，醫(yī)院管理層要做出與醫(yī)院會(huì)計(jì)有關(guān)的要求，針對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療運(yùn)行情況和財(cái)務(wù)的資金情況。醫(yī)院管理層的財(cái)務(wù)決策對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)告的形成有很大的影響，包括影響財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)、分析人員對(duì)數(shù)據(jù)的理解等。對(duì)醫(yī)院的醫(yī)療能力進(jìn)行分析。醫(yī)院的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，比率越高，表明以相同的資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額較多，這些指標(biāo)既是醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，又是社會(huì)效益指標(biāo)，不宜過高應(yīng)相對(duì)合理財(cái)務(wù)分析是指以財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)和起點(diǎn)，采用專門的方法系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)醫(yī)院某一時(shí)期醫(yī)療和藥品的費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況及其變動(dòng)。醫(yī)院的財(cái)務(wù)報(bào)告分析的基本功能是將大量的醫(yī)療和藥品等收入數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定會(huì)計(jì)的決策信息，提供給醫(yī)院的管理部門，提高管理部門決策的準(zhǔn)確性。
    醫(yī)院財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要包括醫(yī)療經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況，同時(shí)加強(qiáng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的提高、醫(yī)療服務(wù)內(nèi)容的加強(qiáng)、醫(yī)院經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的情況、固定資產(chǎn)利用率、勞動(dòng)成本率、新技術(shù)與新項(xiàng)目的開發(fā)和研究、管理創(chuàng)新以及醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支結(jié)余情況等等。重要的是醫(yī)院要以人為本，救死扶傷，從社會(huì)效益分析設(shè)備投資在資本保值增值的前提下所產(chǎn)生的社會(huì)效益，而醫(yī)院債權(quán)債物情況和資金使用率是醫(yī)院今后生存與發(fā)展、保證醫(yī)院目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的前提[4]。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇三
    各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表，同志們：
    大家好：
    我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì)作xx年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，請(qǐng)予審議。
    一、收入預(yù)算執(zhí)行情況。
    xx年，我校預(yù)算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%。其中：財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。
    收入增長(zhǎng)的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元，比上年增加5252萬元，增長(zhǎng)90.40%。包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元;(2)國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元;科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長(zhǎng)155.47%。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
    二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況。
    xx年，我校預(yù)算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。
    (一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況。
    xx年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長(zhǎng)28.84%。支出明細(xì)為：
    1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長(zhǎng)26.85%。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬元。
    2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長(zhǎng)31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發(fā)放國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)，增加支出83萬元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。
    xx年，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。
    本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。
    xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國(guó)家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。
    (二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況。
    xx年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長(zhǎng)105.98%。支出明細(xì)為：
    1、商品和服務(wù)支出4600萬元，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中：水電費(fèi)798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元，差旅費(fèi)249.17萬元，維修(維護(hù))費(fèi)587.61萬元，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元，招待費(fèi)118.47萬元，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元，福利費(fèi)385.77萬元。
    2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設(shè)備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后,為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù);同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入，改善了學(xué)?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元，主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。
    xx年度，全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。截至xx年底，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。
    xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。
    一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)。
    一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。
    二、健全財(cái)務(wù)管理制度，保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行。
    為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
    三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)。
    年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績(jī)效預(yù)算、適度負(fù)債的原則，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)支出實(shí)行分類管理，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性;堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批;加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí)，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
    四、多渠道籌集辦學(xué)資金，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。
    一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪?qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括：財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭(zhēng)取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元，創(chuàng)學(xué)校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國(guó)家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國(guó)家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。
    為降低籌資風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系，在國(guó)家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國(guó)家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。
    五、完善困難學(xué)生資助體系，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)。
    全面貫徹國(guó)家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與校國(guó)家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦銀行積極配合，認(rèn)真做好國(guó)家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國(guó)家助學(xué)貸款856萬元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。
    六、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，全面推行政府采購工作。
    xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面，財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。
    七、關(guān)注民生工程，提高教職工的福利待遇。
    近年來，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財(cái)政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資;二是認(rèn)真落實(shí)國(guó)家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼;三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù);五是提高住房提租補(bǔ)貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ)，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
    八、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。
    為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個(gè)清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
    “十一五”期間，隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確?！笆晃濉蹦繕?biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合xx-xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析，在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。
    教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè)、預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。
    二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益。
    根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道，為增加學(xué)校收入，建議：一要進(jìn)一步爭(zhēng)取上級(jí)主管部門的.支持，增加財(cái)政專項(xiàng)撥款;二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模，主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入;三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面，一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，切實(shí)加強(qiáng)水電、修繕等項(xiàng)目管理，進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出，提高資金使用效益。
    三、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    到xx年底，學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元，全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元。與辦學(xué)規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的負(fù)債水平，給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚。根據(jù)我校現(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況，當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平，需要引起高度重視。學(xué)校既要抓住機(jī)遇，促進(jìn)發(fā)展，又要做好償債準(zhǔn)備，防范風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅(jiān)持“適度負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)可控，注重效益”的原則，根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要，合理安排貸款投向，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。同時(shí)，要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，增加中長(zhǎng)期的項(xiàng)目貸款比重，縮減短期的流動(dòng)資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    一、完善財(cái)務(wù)制度，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。
    xx年，根據(jù)教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程;結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)校《國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制，努力提高資產(chǎn)使用效益。
    二、多渠道籌集辦學(xué)資金，努力保障建設(shè)發(fā)展需要。
    一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作，努力爭(zhēng)取中央財(cái)政的支持;結(jié)合學(xué)?；窘ㄔO(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀，積極爭(zhēng)取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國(guó)家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)，按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長(zhǎng)期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
    三、加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    xx年，我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括：及時(shí)辦理銀行對(duì)賬，加強(qiáng)資金安全管理;強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項(xiàng)目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)。
    繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作，推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作，及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學(xué)校資產(chǎn)總量;充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上，建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算(計(jì)劃)、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
    五、加強(qiáng)二級(jí)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。
    逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí)，對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
    各位代表、同志們，xx年是我校實(shí)施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障!
    謝謝大家!
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇四
    中國(guó)xx銀行27日晚間發(fā)布的一季報(bào)顯示，xx銀行一季度凈利潤(rùn)超600億元核心資本充足率略升。今年一季度工行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)613.72億元，同比增長(zhǎng)14.00%。核心資本充足率10.15%，資本充足率13.13%，均滿足監(jiān)管要求。其中，核心資本充足率較去年年底略升。
    2012年第一季度,xx銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1310.17億元,同比增長(zhǎng)15.11%,其中，利息凈收入繼續(xù)為收入增長(zhǎng)做出絕大部分貢獻(xiàn)。實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)613.35億元,同比增長(zhǎng)14%,實(shí)現(xiàn)每股收益0.18元,實(shí)現(xiàn)每股凈資產(chǎn)2.93元。
    2012年第一季度,按照期初期末的平均余額計(jì)算,xx銀行的凈息差為2.54%,同比上升了4個(gè)基本點(diǎn),環(huán)比基本持平,上升了1個(gè)基本點(diǎn)。
    與大部分銀行同業(yè)和行業(yè)的趨勢(shì)不同,xx銀行一季度依舊實(shí)現(xiàn)了不良貸款的雙降,從信貸成本的角度看,12年第一季度xx銀行計(jì)提了101.34億元的貸款減值準(zhǔn)備,計(jì)算的年化的信貸成本為0.51%,比去年同期的0.42%相比同比上升了8個(gè)基本點(diǎn),與去年全年的情況相比環(huán)比也上升了7個(gè)基本點(diǎn),也與行業(yè)的形勢(shì)類似,xx銀行也在2012年一季度適當(dāng)?shù)募哟罅藫軅涞挠?jì)提力度。季度末的撥貸比為2.50%,與去年年初基本持平。
    利息凈收入988.16億元，同比增長(zhǎng)15.74%，主要是由于生息資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)及凈利息收益率上升。手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入286.22億元，同比增長(zhǎng)10.39%。成本收入24.36%。
    截至今年一季度末，工行總資產(chǎn)164311.96億元，比上年末增加9543.28億元，增長(zhǎng)6.17%?？蛻糍J款及墊款總額81580.90億元，比上年末增加3691.93億元，增長(zhǎng)4.74%。其中境內(nèi)分行人民幣貸款增加2327.74億元，增長(zhǎng)3.31%。從結(jié)構(gòu)上看，公司類貸款54102.33億元，個(gè)人貸款20372.55億元，票據(jù)貼現(xiàn)1298.22億元，境外貸款及其他5807.80億元。貸存款比例為63.71%。
    工行總負(fù)債154082.53億元，比上年末增加8892.08億元，增長(zhǎng)6.12%?？蛻舸婵?26152.81億元，比上年末增加3540.62億元，增長(zhǎng)2.89%。從結(jié)構(gòu)上看，定期存款61592.69億元，活期存款62895.49億元，其他1664.63億元。
    按照五級(jí)貸款質(zhì)量分類，不良貸款余額為728.19億元，比上年末減少1.92億元;不良貸款率為0.89%，比上年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn);撥備覆蓋率為280.88%，比上年末提高13.96個(gè)百分點(diǎn);貸款撥備率為2.51%。
    凈利息收益率上升已在預(yù)料之中。工行行長(zhǎng)楊凱生數(shù)月前在年報(bào)發(fā)布會(huì)上預(yù)計(jì)，工行現(xiàn)有貸款中有七成今年要重新定價(jià)，其定價(jià)依據(jù)去年升息期間基準(zhǔn)利率的標(biāo)準(zhǔn)，因此貸款收益會(huì)保持增加。同時(shí)，有36.8%的存款今年面臨重新定價(jià)，但是重新定價(jià)的存款中有八成都是一年期以下存款。因此，今年的凈息差水平能保持穩(wěn)定并且有所上升。
    1.盈利能力。
    每股收益(攤薄)0.180.60.15。
    調(diào)整后每股收益----0。
    每股凈資產(chǎn)2.932.742.5。
    每股未分配利潤(rùn)(元)1.070.90.73。
    調(diào)整后每股凈資產(chǎn)----0。
    每股資本公積金0.370.360.35。
    每股銷售收入0.381.360.33。
    每股現(xiàn)金流量10.911.23。
    每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流1.1410.95。
    主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率(%)60.7557.0261.13。
    非經(jīng)常性損益比率(%)--0.51100。
    息稅前利潤(rùn)率(%)60.7557.0261.13。
    總資產(chǎn)收益率(%)0.371.350.37。
    凈資產(chǎn)收益率(攤薄)(%)621.776.18。
    2.償債能力。
    資產(chǎn)負(fù)債率(%)93.7793.8193.93。
    股東權(quán)益比率(%)6.226.186.05。
    3.成長(zhǎng)能力。
    總資產(chǎn)擴(kuò)張率(%)14.181514.63。
    主營(yíng)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率(%)15.1124.7930.32。
    固定資產(chǎn)投資擴(kuò)張率(%)13.2210.685.14。
    每股收益增長(zhǎng)率(%)13.9426.0823.9。
    凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)14.0326.129.46。
    4.營(yíng)運(yùn)能力。
    總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%)0.823.280.82。
    1)盈利能力方面。
    xx銀行公布的2011年年報(bào)顯示，按照國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則，2011年xx銀行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2084億元，同比增長(zhǎng)25.6%，基本每股收益及每股凈資產(chǎn)分別為0.60元和2.74元，比2010年增加0.12元和0.39元。董事會(huì)建議派發(fā)股息每10股2.03元。xx銀行公布2012年第一季報(bào)：基本每股收益0.18元，稀釋每股收益0.17元，基本每股收益(扣除)0.18元，每股凈資產(chǎn)2.93元，攤薄凈資產(chǎn)收益率6.0026%，加權(quán)凈資產(chǎn)收益率24.8%;營(yíng)業(yè)收入131017000000.00元，歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)61335000000.00元，歸屬于母公司股東權(quán)益1021815000000.00元。截至2011年底，xx銀行資本充足率為13.17%，核心資本充足率為10.07%。已公布年報(bào)的11家上市銀行2011年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8180.65億元，同比增長(zhǎng)28%。銀行業(yè)息差有望上升，銀行業(yè)利潤(rùn)將保持較快增長(zhǎng)水平。
    2)償債能力。
    資產(chǎn)負(fù)債率及股東權(quán)益比率基本保持平穩(wěn)。股東權(quán)益比率與資產(chǎn)負(fù)債率之和等于1。這兩個(gè)比率從不同的側(cè)面來反映企業(yè)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)狀況，股東權(quán)益比率越大，資產(chǎn)負(fù)債比率就越小，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就越小，償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力就越強(qiáng)。但是銀行業(yè)是比較特殊的行業(yè)，籠統(tǒng)地講，根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本核心充足率為8%，也就是說，銀行的資產(chǎn)負(fù)債率在92%以下是一個(gè)正常的水平。因?yàn)殂y行絕大部分錢都不是自己的，而是銀行的負(fù)債了，儲(chǔ)蓄額是非常大的，所以負(fù)債率高，銀行業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率越高越說明吸儲(chǔ)能力強(qiáng)，也就能更多的發(fā)放貸款，利潤(rùn)就越高。當(dāng)然過高的負(fù)債有時(shí)候就成為風(fēng)險(xiǎn)，一旦由于某種原因?qū)е沦J款收回困難，而銀行負(fù)債過高而無法周轉(zhuǎn)必然會(huì)導(dǎo)致銀行破產(chǎn)可能，所以銀行負(fù)債一定要保持在合適的范圍內(nèi)，一般要保持5%以上資本充足率。而工行的資產(chǎn)負(fù)債率于93.8%上下浮動(dòng)，說明工行吸儲(chǔ)能力強(qiáng)。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇五
    1、資金占用增長(zhǎng)過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時(shí)清理，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎(jiǎng)金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動(dòng)回收人員積極性。同時(shí)，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
    2、經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補(bǔ)虧損額高達(dá)xxx萬元，比同期大幅度上升。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
    3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費(fèi)用高達(dá)xxx萬元，待處理流動(dòng)資金損失為xxx萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇六
    本年度商品銷售收入為xxx萬元，比上年增加xxx萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實(shí)現(xiàn)xxx萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售xxx萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)xxx萬元，比上年增加43%。全年毛利率達(dá)到14.82%，比上年提高0.52%。費(fèi)用水平本年實(shí)際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)xxx萬元，比上年增長(zhǎng)4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤(rùn)xxx萬元，比上年增長(zhǎng)12.5%，商辦工業(yè)利潤(rùn)xxx萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤(rùn)率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的'53天慢了7天。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇七
    1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作。
    2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。
    3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。
    5、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。
    6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調(diào)動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
    xx醫(yī)院。
    20**年3月10日。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇八
    1、歷史沿革。
    公司實(shí)收資本為萬元，其中：萬元，占93.43%;萬元，占5.75%;萬元，占0.82%。
    2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。
    上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：
    3、公司的組織結(jié)構(gòu)(1)、公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置組織結(jié)構(gòu)如下圖：
    4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)。
    (1)、財(cái)務(wù)部職能(略)。
    (2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人，副總兼財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)x人、財(cái)務(wù)處副處長(zhǎng)x人、成本價(jià)格處副處長(zhǎng)x人、會(huì)計(jì)員x人。
    (3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)。
    二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策。
    1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定，會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。
    壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長(zhǎng)期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。
    2、主要稅收政策。
    (1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的x%。
    (2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國(guó)產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。
    三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度。
    (一)財(cái)務(wù)管理制度(略)。
    (二)內(nèi)部控制制度。
    1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金。
    2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款。
    3、物資管理制度。
    4、產(chǎn)成品管理制度。
    1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析。
    (1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬戶開戶行：;賬號(hào)：
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇九
    會(huì)計(jì)這道門，是別人指點(diǎn)我進(jìn)去的。當(dāng)初高考填志愿時(shí)，本想報(bào)物理學(xué)方面的專業(yè)，因?yàn)閷?duì)科學(xué)比較感興趣，但考慮到若以興趣來謀生，興趣就會(huì)變得很無趣了。
    大學(xué)期間比較勤奮，喜歡讀書，但沒怎么學(xué)會(huì)計(jì)，那時(shí)的想法是：會(huì)計(jì)還用學(xué)?會(huì)計(jì)不就是講義氣么?在外面混要講兩樣，一是錢，一是義氣，會(huì)計(jì)管錢就更應(yīng)該講義氣。
    搞得后來差點(diǎn)沒畢業(yè)，最后橫了心、發(fā)了狠，將所有的會(huì)計(jì)課程認(rèn)真自學(xué)了個(gè)遍，這才體會(huì)會(huì)計(jì)些許真昧，對(duì)會(huì)計(jì)有所感覺。
    那段自學(xué)的時(shí)光感覺過得特別慢，慢得像被凍結(jié)了，因?yàn)槟菚r(shí)不受外界干擾，所有的時(shí)間自己都攥得緊緊的，且每天能學(xué)到不同的東西，有新的收獲及體驗(yàn)。工作就不同了，工作中的時(shí)間不屬于自己，每天都固定重復(fù)，時(shí)間意識(shí)已然遲鈍，懵然中時(shí)光如梭。但我的同學(xué)其實(shí)并不這樣認(rèn)為，他覺得大學(xué)里時(shí)間太快了，還沒玩夠就畢業(yè)了，工作的時(shí)候時(shí)間又太慢了，等待發(fā)薪的日子太難熬了。這真應(yīng)愛因斯坦的相對(duì)論：時(shí)空是相對(duì)的。
    想起來時(shí)間也真是奇妙。它最不偏私，給所有的人都是24小時(shí)，它也最偏私，給所有的人都不是24小時(shí)。你要頑強(qiáng)和它爭(zhēng)，你若對(duì)它越小氣，它就對(duì)你越慷慨。但你若對(duì)它開玩笑，它就對(duì)你很認(rèn)真了。
    由于珍惜時(shí)間——秒針那“嘀嗒”“嘀嗒”聲總是縈繞于腦際，我在大學(xué)多呆了近一年，不大愿意去工作。覺得工作是你不得不做的事，玩耍是你不一定要做的事。都是事，本質(zhì)相同，但性質(zhì)不同。“不得不”是限制，令人緊張、乏味，“不一定”有選擇，讓人輕松、愉悅。
    是的，我向往自由，希望自己的意志能擺脫限制。但限制之外是什么?是空還是盲?可以說是任性，但不是自由。自由是人先稍微試用，然后無限制地使用，最后才能真正懂得用法的財(cái)產(chǎn)。使意志獲得自由的途徑，不是讓意志擺脫限制，而是讓意志擺脫任性。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年度工作總結(jié)體會(huì)這些后，現(xiàn)在終于工作了，自然不能像以前那樣把所有的時(shí)間都留給自己，只能力求每天都有所思索總結(jié)，有所提高。不愧對(duì)今天的人，明天會(huì)對(duì)你微笑，丟失了今天的人，明天會(huì)給你煩惱。作為一名會(huì)計(jì)，在對(duì)公司的錢財(cái)精打細(xì)算的同時(shí)，我也不忘對(duì)自己的時(shí)間精心安排，想法抽空來學(xué)習(xí)。
    在工作中，我這樣要求自己：持其志無暴其氣，敏于事而慎于言。我覺得會(huì)計(jì)極需具備這樣的品質(zhì)。
    志是進(jìn)步階梯。有志，才能在工作中刻苦鉆研、提升自己——會(huì)計(jì)原理不難，但各種財(cái)經(jīng)法規(guī)頻頻出臺(tái)，日新月異，需要持續(xù)學(xué)習(xí)跟進(jìn)。氣是惹禍根苗。放下自己的傲氣，才能在工作中學(xué)到自認(rèn)為簡(jiǎn)單而忽視但其實(shí)不會(huì)的東西;抑制自己的脾氣，才能讓人覺得服務(wù)是“真”的，保證服務(wù)的質(zhì)量;收斂自己的火氣，才能在工作中不急不躁，沉穩(wěn)有余，避免失誤。
    對(duì)待日常工作事務(wù)要熱心、小心，即使不屬于自己本職的事也不能漠不關(guān)心，應(yīng)留心別人是怎樣處理的，要用心從零散的事件中歸納、總結(jié)出一般規(guī)律來印證所學(xué)的理論。由于工作中會(huì)涉及到許多秘密，所以言語要謹(jǐn)慎，敏感的話題連邊都不要沾。泄露秘密的重要?jiǎng)訖C(jī)之一，就是炫耀自己受人信賴，我不具備這樣的動(dòng)機(jī)。
    二.人生之路。
    會(huì)計(jì)原理很簡(jiǎn)單，但正因?yàn)楹?jiǎn)單，限制較少，它的外延就顯得大，可容納的內(nèi)容也就多，看你是否能參悟。簡(jiǎn)單的原理蘊(yùn)含深邃的道理，這就決不簡(jiǎn)單。入了會(huì)計(jì)門，在人生路上也可以體會(huì)其原理。在資產(chǎn)負(fù)債表三大項(xiàng)中，資產(chǎn)是應(yīng)得的權(quán)利，負(fù)債是應(yīng)盡的責(zé)任，權(quán)益是自己已有的利益。人生無非也是為這幾項(xiàng)忙忙碌碌、爭(zhēng)爭(zhēng)吵吵。在權(quán)利(未實(shí)現(xiàn)的利益)、責(zé)任、利益的權(quán)衡取舍中考驗(yàn)我們的良知，體現(xiàn)我們的品質(zhì)。只不過會(huì)計(jì)對(duì)這三項(xiàng)精確計(jì)量，我們只是定性思量。每個(gè)人都應(yīng)該把人生這張資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)負(fù)債率控制好——會(huì)計(jì)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率過高融資不易，人生資產(chǎn)負(fù)債率過高取信困難。在資產(chǎn)負(fù)債率較高甚至資不抵債時(shí)就不要許“茍富貴，無相忘”“滴水之恩，涌泉相報(bào)”之類的諾言來加大自己的責(zé)任，這雖然沒有法律上的效力，但總有道德上的約束——沒法理還有道理。但隨著道德底線的下跌，講這樣的道理還有沒有道理就值得玩味了。
    還有很多很多?？傮w來說，經(jīng)營(yíng)人生是我們永遠(yuǎn)不變的項(xiàng)目，時(shí)間是投資，強(qiáng)壯的身體和健康的心態(tài)是固定資產(chǎn)，良好的人際關(guān)系是存折，頭腦是流動(dòng)資金，知識(shí)是經(jīng)營(yíng)者的銀行。在這些方面，首(對(duì)時(shí)間的珍惜)和尾(對(duì)知識(shí)的追求)我都占有優(yōu)勢(shì)，中間的部分就不盡人意了。
    三.理想之橋。
    理想和夢(mèng)想混淆著我。我知道理想含理智，夢(mèng)想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪里。對(duì)于我來說，要區(qū)別理想和夢(mèng)想的界線，先要明白自己的局限性，但認(rèn)識(shí)自己是非常困難的。以前總想能像古龍武俠小說中的人物一樣，一出場(chǎng)便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實(shí)踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結(jié)果其實(shí)并不怎樣——未學(xué)走路先想飛，一展翅膀就吃虧。
    為了理想地生活，不得不打好經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，它是通達(dá)理想的橋梁。因?yàn)楫?dāng)你一無所有到只剩下理想時(shí)，看到的一切就很現(xiàn)實(shí)了。理想不是想來實(shí)現(xiàn)的，是靠干來實(shí)現(xiàn)的。在經(jīng)歷一系列曲折(揚(yáng)棄)后，我又回到了原點(diǎn)。雖然是原點(diǎn)，但包含的內(nèi)容更豐富、更高級(jí)，不知不覺中經(jīng)歷了一段螺旋式上升的過程。
    四.管理之道。
    今年二月份來京新龍時(shí)，楊總監(jiān)讓我編寫公司的財(cái)務(wù)制度，我覺得這很困難，一來對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞匯及條款的內(nèi)涵和外延，哪些地方其實(shí)是在表達(dá)同一個(gè)意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(dá)(疏漏)，哪些詞匯有歧義，哪些詞匯不專業(yè)。那時(shí)的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對(duì)公司的財(cái)務(wù)流程搞清楚了，要編寫出上得了臺(tái)面的制度還是太嫩了。
    知較多公司的流程，清楚各自的優(yōu)劣得失，要么非常有才能，能見微知著，舉一反三。在不具備這些條件的條件下，是搞不出什么名堂的。我碰到了瓶頸。
    這道瓶頸的意義非常重大，從會(huì)計(jì)核算到制度流程的設(shè)計(jì)及預(yù)算管理體系的建立，這是一個(gè)質(zhì)的飛躍，若能突破這些關(guān)口，就能步入會(huì)計(jì)另一層次，我一直為此努力。
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    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十
    (一)我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀。
    國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)調(diào)控持續(xù)收緊。一方面通過限購、限價(jià)、開征房地產(chǎn)稅、取消房產(chǎn)交易稅收優(yōu)惠等方式抑制投機(jī)和投資需求延緩改善性需求下半年首次購房貸款利率的上浮更是壓制了部分剛性購房需求;另一方面通過6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、3次加息收緊貨幣政策嚴(yán)控房地產(chǎn)開發(fā)信貸規(guī)模收緊房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈行業(yè)政策環(huán)境日趨嚴(yán)峻。
    受政策調(diào)控影響，20房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)一定調(diào)整，過熱勢(shì)頭得以遏制。全年商品房銷售面積和金額分別為10.99億平方米和5.91萬億元，同比保持小幅增長(zhǎng)，但增速較回落超過5個(gè)百分點(diǎn)且呈逐季放緩趨勢(shì)，其中年四季度銷售面積同比下降近7個(gè)百分點(diǎn)。房?jī)r(jià)在市場(chǎng)持續(xù)調(diào)控的情況下開始松動(dòng)。2011年12月，全國(guó)70大中城市新建商品住宅價(jià)格環(huán)比回落的城市由年初的3個(gè)增加至52個(gè)。在銷售和資金回籠速度趨緩、開發(fā)貸款總量同比大幅下降等因素綜合影響下，房地產(chǎn)企業(yè)資金日趨緊張，投資熱情減退，全年土地購置面積同比增速大幅回落23個(gè)百分點(diǎn)至2.6%。
    隨著調(diào)控政策的持續(xù)深入，行業(yè)調(diào)控效果已逐步顯現(xiàn)，房地產(chǎn)市場(chǎng)正朝著政府調(diào)控預(yù)期的方向發(fā)展。公司認(rèn)為本輪調(diào)控的根本目的是抑制投機(jī)，促使房地產(chǎn)市場(chǎng)回歸剛性居住需求和合理投資需求，促進(jìn)行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。
    2011年末至“兩會(huì)”期間，政府進(jìn)一步明確了房地產(chǎn)調(diào)控決心，強(qiáng)調(diào)調(diào)控政策不放松。因此，公司認(rèn)為20國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)調(diào)控不會(huì)轉(zhuǎn)向，貨幣政策將穩(wěn)中有松;在政府對(duì)普通住宅、保障性住房、首次購房需求支持政策的刺激下，中小戶型的剛需產(chǎn)品仍將作為市場(chǎng)成交的主流，并將成為房地產(chǎn)市場(chǎng)平穩(wěn)發(fā)展的主要支撐。同時(shí)，政府為保持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而對(duì)調(diào)控政策進(jìn)行微調(diào)，將成為影響市場(chǎng)走向的不確定性因素之一，購房者將在多變的政策環(huán)境中出現(xiàn)觀望和反復(fù)，這些因素都將導(dǎo)致年的房地產(chǎn)市場(chǎng)呈現(xiàn)波動(dòng)調(diào)整格局。
    (二)xx地產(chǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀。
    報(bào)告期內(nèi)，面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)，公司準(zhǔn)確把握市場(chǎng)脈搏，堅(jiān)持快速周轉(zhuǎn)、以中小戶型普通住宅開發(fā)為主的經(jīng)營(yíng)策略，取得了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。
    (1)以中小戶型普通住宅迎合市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng)。報(bào)告期內(nèi)，公司商品房銷售中住宅占比達(dá)78%，其中144平方米以下的普通住宅成交套數(shù)占比達(dá)90%。公司產(chǎn)品鎖定主流剛性需求、適銷對(duì)路，獲得了市場(chǎng)的`高度認(rèn)可，全年實(shí)現(xiàn)銷售簽約金額732.42億元，同比增長(zhǎng)10.69%，銷售簽約面積達(dá)650.29萬平方米，年銷售去化率超68%。
    同時(shí)，公司規(guī)模化經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)顯現(xiàn)，市場(chǎng)份額穩(wěn)步提升。2011年，公司在廣州地區(qū)銷售額首次突破百億元，在成都、佛山、北京、上海、天津等5個(gè)城市的銷售額均超過50億元;公司已進(jìn)駐城市的市場(chǎng)占有率為4.7%，其中當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)占有率進(jìn)入前三名的城市達(dá)15個(gè)。
    (2)降本增效，持續(xù)提升盈利水平。報(bào)告期內(nèi)，公司深入推進(jìn)降本增效，繼續(xù)保持良好的成本費(fèi)用控制能力，將管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比例控制在1.6%和2.7%的較低水平;房地產(chǎn)結(jié)算收入451.32億元，同比增長(zhǎng)30.06%，結(jié)算毛利率36.17%，同比回升2.95個(gè)百分點(diǎn);全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入470.36億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)65.31億元，同比分別增長(zhǎng)31.04%和32.74%。
    (3)等量拓展，穩(wěn)步擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。報(bào)告期內(nèi)，公司堅(jiān)持等量拓展原則，進(jìn)一步完善區(qū)域布局，適時(shí)補(bǔ)充公司發(fā)展所必需的項(xiàng)目資源。全年新進(jìn)入合肥、鄭州、石家莊、慈溪、德陽、通化等6個(gè)城市，新項(xiàng)目拓展23個(gè)，新增規(guī)劃容積率面積933萬平方米，新增權(quán)益容積率面積677萬平方米，新拓展項(xiàng)目平均樓面地價(jià)2582元/平方米。
    (4)資金收支平衡，財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。報(bào)告期內(nèi)，公司完成房地產(chǎn)直接投資647億元，實(shí)現(xiàn)銷售回籠660億元，新增借款369億元，期末貨幣資金余額181.5億元，資金收支實(shí)現(xiàn)良好平衡。報(bào)告期末，公司資產(chǎn)負(fù)債率為78.43%，較20下降了0.55個(gè)百分點(diǎn);期末負(fù)債總額1529.50億元，其中預(yù)收賬款709.28億元，扣除預(yù)收賬款后，其他負(fù)債占總資產(chǎn)的比例為42.06%，較年降低了3.08個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，公司負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，一年內(nèi)到期的有息負(fù)債僅為139.25億元，占有息負(fù)債的20.42%，財(cái)務(wù)穩(wěn)健，短期償債壓力較小。
    (5)商業(yè)地產(chǎn)租售并舉，助力公司業(yè)績(jī)提升。報(bào)告期內(nèi)，公司抓住商業(yè)地產(chǎn)在市場(chǎng)調(diào)控中的銷售機(jī)遇，實(shí)現(xiàn)商業(yè)物業(yè)銷售簽約額逾150億元;同時(shí)公司商業(yè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)初具規(guī)模，全年共實(shí)現(xiàn)物業(yè)租賃、展覽服務(wù)、商場(chǎng)和酒店經(jīng)營(yíng)等收入超8億元。截至報(bào)告期末，公司已擁有廣州xx中心、廣州xx中環(huán)廣場(chǎng)、佛山xx水城、佛山xx洲際酒店、成都xx皇冠酒店、廣州xx世貿(mào)中心等大型商業(yè)體投入運(yùn)營(yíng)，實(shí)際運(yùn)營(yíng)面積超50萬平方米，為實(shí)現(xiàn)公司住宅開發(fā)與商業(yè)地產(chǎn)運(yùn)營(yíng)雙輪驅(qū)動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
    (6)品牌價(jià)值持續(xù)提升，鞏固行業(yè)龍頭地位。2011年，公司積極投身保障房建設(shè)，注重同客戶、股東、員工、合作伙伴等利益相關(guān)方共同成長(zhǎng)，切實(shí)履行央企社會(huì)責(zé)任，贏得了社會(huì)的好評(píng)，“xx地產(chǎn)”品牌價(jià)值大幅提升至184.59億元，較上年度增長(zhǎng)34.85%，蟬聯(lián)房地產(chǎn)行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)公司品牌。同時(shí)，公司再度蟬聯(lián)滬深房地產(chǎn)上市公司綜合實(shí)力、財(cái)富創(chuàng)造能力、投資價(jià)值top10第二名，榮獲“2011中國(guó)主板上市公司最佳董事會(huì)(50強(qiáng))”等榮譽(yù)，進(jìn)一步鞏固行業(yè)龍頭地位。
    (7)建立長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，完善治理結(jié)構(gòu)。報(bào)告期內(nèi)，公司啟動(dòng)了股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，通過向部分董事、高級(jí)管理人員和核心管理、技術(shù)人才授予股票期權(quán)，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全公司長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，幫助公司管理層平衡公司發(fā)展過程中的短期目標(biāo)與長(zhǎng)期目標(biāo)，吸引和保留優(yōu)秀人才，激勵(lì)持續(xù)價(jià)值的創(chuàng)造，促進(jìn)公司長(zhǎng)期健康發(fā)展。
    從圖和表中數(shù)據(jù)看出流動(dòng)比率一直維持在2左右，是比較合理的。
    由于是受大環(huán)境的限制，存貨可能較多，從而使速動(dòng)資產(chǎn)較少，從速動(dòng)比例從的0.74到11年6月的0.39，說明企業(yè)短期償債能力在逐漸減弱。到8月又有所回升，說明企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭還是比較好的。速動(dòng)比率過低是與該行業(yè)的大環(huán)境有關(guān)系的。
    資產(chǎn)負(fù)債率逐年上升，說明企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提高，但是適度的負(fù)債比率既能保證企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需的資金，又能保證資金的安全性。
    營(yíng)運(yùn)能力分析。
    存貨周轉(zhuǎn)率的快慢，不僅反映出企業(yè)采購、存儲(chǔ)、生產(chǎn)及銷售各環(huán)節(jié)管理工作狀況的好壞，而且對(duì)企業(yè)償債能力及獲利能力產(chǎn)生決定性的影響。一般來說存貨周轉(zhuǎn)率越高越好。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明其變現(xiàn)的速度越快，周轉(zhuǎn)額越大，資金占用水平越低。通過存貨分析，還有利于找出存貨管理存在的問題，盡可能降低資金占用水平。
    由以上數(shù)據(jù)分析可以看出：xx公司盈利缺乏競(jìng)爭(zhēng)性。將多元化、差異化作為長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略的xx地產(chǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率過高，在房地產(chǎn)這樣規(guī)模經(jīng)營(yíng)的行業(yè)中，希望保持差異化的高利潤(rùn)率需要有更加高效的營(yíng)銷系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)來保障其銷售利潤(rùn)，xx地產(chǎn)需在營(yíng)銷方面加大投資，從而找到擴(kuò)大差異化渠道，取得高利潤(rùn)率的目標(biāo)。
    二、xx地產(chǎn)未來發(fā)展展望。
    上半年快速推貨策略成效顯著，5-6月推貨量占比和前4月銷售完成度均名列前茅。1)公司抓住了3月以來銷售回暖而政策仍相對(duì)寬松的寶貴時(shí)間窗口，搶收成果豐厚?？紤]到下半年市場(chǎng)走勢(shì)未必不明朗，公司在年初就制定了上半年快速推貨的方針,推盤盡量提前。公司3月推貨量都即在100億以上，2季度計(jì)劃推貨量達(dá)300億，約占全年計(jì)劃的1/3，在龍頭中名列前茅，實(shí)際推貨可能更多。這也使公司在下半年的推貨上能夠更加靈活從容。2)隨著信貸邊際改善帶來的市場(chǎng)回暖，春節(jié)后的快銷策略收效明顯，前4月銷售完成度高。2月啟動(dòng)“禧春”活動(dòng)，加大推盤和促銷力度，僅在2月就認(rèn)購近70億，簽約36億，遠(yuǎn)超預(yù)期。3、4月銷售額也已接近萬科水平。截至4月，公司銷售額已達(dá)240億，占我們預(yù)測(cè)的銷售量的30%，為四家龍頭公司中最高。目前公司銷售狀況穩(wěn)定，新盤去化率基本維持在70%左右。繼剛需持續(xù)釋放后，部分改善性需求也開始啟動(dòng)。公司較大的供貨量將使銷售彈性充分。
    公司推盤量充足，銷售良好，業(yè)績(jī)鎖定度高，重申買入評(píng)級(jí)。公司上半年推盤集中，把握住了市場(chǎng)回暖的時(shí)間窗口，銷售彈性充分，維持銷售額800億的預(yù)測(cè)。維持對(duì)公司12-eps1.42、1.85元的預(yù)測(cè)，對(duì)應(yīng)pe為10x、8x，重申買入評(píng)級(jí)。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十一
    在現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)不應(yīng)再局限于靜態(tài)的單一指標(biāo)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析，作為新興行業(yè)的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)更應(yīng)從整體上動(dòng)態(tài)地房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力、開拓市場(chǎng)、創(chuàng)造市場(chǎng)和把握市場(chǎng)的能力。因此，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)分析需要在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上完善和補(bǔ)充以下房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析內(nèi)容：
    在單項(xiàng)指標(biāo)房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，將各指標(biāo)形成一套完整體系，相互配合使用，進(jìn)行綜合分析與評(píng)價(jià)，強(qiáng)化對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的整體性分析，以掌握企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況和效益。同時(shí)要針對(duì)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)加強(qiáng)專題房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析，如企業(yè)潛虧分析，專項(xiàng)成本分析（包括市場(chǎng)開發(fā)成本分析、廣告成本效益分析、售后服務(wù)成本分析、成本結(jié)構(gòu)分析等），利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)分析，投資項(xiàng)目可行性分析，投資項(xiàng)目效益與可行性報(bào)告差異分析，內(nèi)控制度成本效益分析等，在分析中注意把握點(diǎn)和面的關(guān)系，避免房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的片面性。
    在企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜的背景下，現(xiàn)金流量信息越來越受到企業(yè)管理層的重視，許多企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)不是因?yàn)槿狈τ芰?，而是因?yàn)楝F(xiàn)金的短缺造成企業(yè)信用的喪失。作為從事資本密集型的房地產(chǎn)業(yè)的企業(yè)來說，由于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目對(duì)資金高度依賴，時(shí)，更應(yīng)從以“利潤(rùn)”為中心轉(zhuǎn)向以“現(xiàn)金流量”為中心。房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營(yíng)運(yùn)資本投資和利息支付前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，檢查企業(yè)是否能通過其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營(yíng)業(yè)資本投資后，利息支付前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)的營(yíng)業(yè)資本管理是否有效率；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析營(yíng)業(yè)資本投資后，利息支付前的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量，評(píng)價(jià)企業(yè)是否能夠滿足其利息支付義務(wù)；房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析外部融資活動(dòng)之后的現(xiàn)金凈流量，用于評(píng)價(jià)企業(yè)的籌資政策。利用這些指標(biāo)的逐年變化的信息，將為我們?cè)u(píng)價(jià)企業(yè)現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)穩(wěn)定性、提供許多有價(jià)值的信息。由于現(xiàn)金流量信息揭示了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與凈收益之間的差別，因此對(duì)這些差別及其原因進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析，有助于評(píng)價(jià)企業(yè)盈利的質(zhì)量。
    一是通過深入分析工程項(xiàng)目預(yù)算值與決算值差異，正確評(píng)價(jià)企業(yè)目標(biāo)成本（既預(yù)算值）的執(zhí)行效果，提高企業(yè)和員工講求經(jīng)濟(jì)效益的積極性；二是揭示成本升降的原因，及時(shí)查明影響成本高低的各種因素及其原因，進(jìn)一步提高企業(yè)成本管理水平；三是尋求進(jìn)一步降低成本的途經(jīng)和方法。
    如果財(cái)務(wù)分析僅局限于本企業(yè)內(nèi)部，不與其它企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，就談不上“知己知彼”，不知道與同行業(yè)其它企業(yè)相比較的差距或優(yōu)勢(shì)，這種比較也不是一個(gè)或幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較，而是企業(yè)之間財(cái)務(wù)狀況的綜合比較。通過房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)分析企業(yè)可以明確企業(yè)在行業(yè)中的位置，使企業(yè)的管理層對(duì)自己的經(jīng)營(yíng)決策進(jìn)行適當(dāng)定位，在競(jìng)爭(zhēng)中找到自己的發(fā)展空間。
    實(shí)際上房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的財(cái)務(wù)分析可以不受傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析模式的約束，不應(yīng)局限于具體的分析模式及財(cái)務(wù)周期，計(jì)算機(jī)技術(shù)的運(yùn)用也為財(cái)務(wù)分析模式的建立和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的深度開發(fā)創(chuàng)造了條件。管理層更重視對(duì)財(cái)務(wù)分析結(jié)果的評(píng)價(jià)，并利用評(píng)價(jià)的結(jié)果來指導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，我們應(yīng)圍繞企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理捕捉管理層最關(guān)心的熱點(diǎn)問題，適時(shí)的進(jìn)行各種定期的和專題的財(cái)務(wù)分析。既可利用財(cái)務(wù)信息，也可利用業(yè)務(wù)信息結(jié)合判斷與估計(jì)，體現(xiàn)財(cái)務(wù)分析的實(shí)時(shí)化和快速反應(yīng)。在現(xiàn)代企業(yè)制度下的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該更多的從經(jīng)營(yíng)者的角度出發(fā)，著重強(qiáng)調(diào)在利用財(cái)務(wù)分析發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題的同時(shí)進(jìn)一步通過財(cái)務(wù)分析來判斷企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)效果，以便作出正確的決策調(diào)整，提高企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)效率，增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)富，從而達(dá)到股東財(cái)富最大化的目的。
    xx公司財(cái)務(wù)部年終總結(jié)。
    20，對(duì)于我們祖國(guó)來說是充滿著諸多回憶的一年，我們的國(guó)家在年經(jīng)歷了嚴(yán)寒和溫情、經(jīng)歷了磨難和榮譽(yù)、經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)的低谷和復(fù)蘇；2008年，對(duì)于我們房地產(chǎn)行業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產(chǎn)業(yè)在2008年步入了行業(yè)的周期，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭(zhēng)論中從年頭走到了年尾，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方？需要我們地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪；同樣，2008年，對(duì)于我們xx公司來說更是不平凡的一年，是內(nèi)涵豐富的一年，是蛻變成長(zhǎng)的一年。xx公司在2008年經(jīng)歷了bsc的陣痛、經(jīng)歷了培訓(xùn)老師的洗禮、經(jīng)歷了xx改制成功的榮耀、經(jīng)歷了工業(yè)項(xiàng)目掛牌的喜悅、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷。
    就是在這樣一個(gè)復(fù)雜多變、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境下，xx財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)班子的正確指引下，理清思路、不斷學(xué)習(xí)、求實(shí)奮進(jìn)，在財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作上實(shí)現(xiàn)了階段性的成長(zhǎng)和收獲。下面就將財(cái)務(wù)部所做的各項(xiàng)工作在這里向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁一一匯報(bào)：
    一、會(huì)計(jì)核算工作。
    眾所周知，會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是財(cái)務(wù)人員安身立命的本錢，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張、隨著公司走向精細(xì)化管理對(duì)財(cái)務(wù)信息的需要，如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，成為我們財(cái)務(wù)部向上進(jìn)階的新課題。為努力實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部主要開展了以下工作：
    1、建立會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)房地產(chǎn)項(xiàng)目核算的需要、根據(jù)納稅申報(bào)的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)計(jì)了一套會(huì)計(jì)科目表，制定了詳細(xì)的二級(jí)和三級(jí)明細(xì)科目，并且對(duì)各個(gè)科目的核算范圍進(jìn)行了清晰的約定。同時(shí)還啟用一本房地產(chǎn)會(huì)計(jì)核算的教科書做為財(cái)務(wù)部做帳的參考書。有了這一套會(huì)計(jì)科目表和參考書就保證了會(huì)計(jì)核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性;有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范可以使我公司的帳務(wù)不管什么時(shí)候去看這套帳都象是一個(gè)人做出來的，有了這套會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范也使得新的會(huì)計(jì)人員能快速上手公司的帳務(wù)。值得一提的是，按照我們?cè)O(shè)的明細(xì)科目和項(xiàng)目輔助核算能直接快速地計(jì)算出某個(gè)房開細(xì)項(xiàng)的收入、成本、費(fèi)用，相關(guān)稅金，迅速地計(jì)算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會(huì)計(jì)科目設(shè)置得到了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)。
    2、重新對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行了梳理和制定，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個(gè)流程所占用的時(shí)間，對(duì)什么時(shí)候出什么表、出什么帳、出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財(cái)務(wù)信息能有序地、按時(shí)、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性得到了有效地保障。使我公司上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部的各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性均達(dá)到集團(tuán)財(cái)務(wù)部的要求。
    3、加強(qiáng)各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對(duì)工作，定時(shí)與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對(duì)帳目，使得我公司xx戶客戶往來和xx戶的供應(yīng)商往來帳目清楚準(zhǔn)確。同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收往來款的追討，在年內(nèi)追回了xx的往來款xx萬元。
    4、除此之外，財(cái)務(wù)部組織全體員工在2008年共完成了：收取xx二期回籠房款xx億元，契稅維修基金xx萬，審核原始憑證x萬多張，填制、復(fù)核，整理裝訂記帳憑證xx張。出具統(tǒng)計(jì)報(bào)表xx份出具納稅申報(bào)表xx張，稅源統(tǒng)計(jì)表xx張。出具xx集團(tuán)、xx集團(tuán)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表xx張，出具預(yù)算報(bào)表xx張等。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十二
    會(huì)召開以來，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院財(cái)務(wù)制度，遵循財(cái)務(wù)工作為醫(yī)療工作服務(wù)的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門安排的財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)了我院各項(xiàng)工作的開展?，F(xiàn)將全年的財(cái)務(wù)工作情況報(bào)告如下：
    一、資產(chǎn)狀況。
    截至20xx年12月31日，資產(chǎn)總額為×元，負(fù)債×元，凈資產(chǎn)×元。
    (一)資產(chǎn)概況。
    總資產(chǎn)中，貨幣資金×元，占資產(chǎn)總額的4.63;其他應(yīng)收款×元，占資產(chǎn)總額的7.05;固定資產(chǎn)×元，占資產(chǎn)總額的79.43。
    需要說明的是，今年我院購置了、等大型醫(yī)療設(shè)備，共投資×萬元，完成了上年的投資計(jì)劃。另外，今年報(bào)廢固定資產(chǎn)×元，其中，專用設(shè)備×元，一般設(shè)備×元，房屋建筑物×元。
    (二)負(fù)債概況。
    負(fù)債中，主要為購進(jìn)藥品的應(yīng)付帳款×元和預(yù)收醫(yī)療款×元，分別占負(fù)債總額的46.31和45.65，應(yīng)付社會(huì)保障金×元，占負(fù)債總額的0.5，其他應(yīng)付款×元，占負(fù)債總額的7.53，主要為大型醫(yī)療設(shè)備的押金和質(zhì)保金。
    二、收支情況。
    20xx年全年收入總額為×元，支出為×元，收支結(jié)余為×元。
    全年收入總額為×元，分別由以下收入類別構(gòu)成：
    1.財(cái)政補(bǔ)助收入×元(其中財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助×元)。
    2.醫(yī)療收入×元(其中門診收入×元，住院收入×元)，占總收入的69.71，比去年同期增長(zhǎng)了4.42。
    3.藥品收入×元，占總收入的25.37，比去年同期下降了2.33。
    4.其他收入×元，占總收入的2.02。
    由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完成業(yè)務(wù)收入×元，比去年同期增長(zhǎng)了15.63%，人均完成任務(wù)×元，比去年同期減少了0.89%。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十三
    市民政局：
    xx醫(yī)院20**年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將2007年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十四
    財(cái)務(wù)處在過去一年中認(rèn)真履行監(jiān)督管理職能，積極參與醫(yī)院管理，全處人員同心協(xié)力，按照醫(yī)院整體部署和財(cái)務(wù)處年初既定工作計(jì)劃，通過緊張細(xì)致的工作，圓滿完成了20xx年度工作計(jì)劃，在財(cái)務(wù)核算、經(jīng)濟(jì)管理和物價(jià)管理，以及迎接“三甲”復(fù)審準(zhǔn)備工作等各方面達(dá)到了預(yù)期的成果。定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送醫(yī)院收支情況及財(cái)務(wù)分析報(bào)告，使醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)能夠準(zhǔn)確把握醫(yī)院經(jīng)營(yíng)狀況，在調(diào)整工作方向和工作策略上有可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
    做好經(jīng)濟(jì)核算，正確評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果是財(cái)務(wù)工作的基本職責(zé)，是參與醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要職能。財(cái)務(wù)處通過詳實(shí)、細(xì)致的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，認(rèn)真分析醫(yī)院在每月、每季、每年的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)情況，在財(cái)務(wù)分析中做出客觀、明了的總結(jié)和分析，對(duì)引起收支變化和效益增減變化的因素加以深入剖析，為調(diào)整醫(yī)院經(jīng)營(yíng)方針策略提供有力的參考依據(jù)。
    對(duì)影響醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)變化較大的項(xiàng)目，各項(xiàng)收入比例變化；人員經(jīng)費(fèi)支出、衛(wèi)生材料費(fèi)支出、藥品費(fèi)支出及其他消耗性支出等增減導(dǎo)致支出結(jié)構(gòu)變化；門診量、入、出院患者量、床位使用率、床位周轉(zhuǎn)次數(shù)、每門診收費(fèi)水平、每床日收費(fèi)水平等各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的變化，都要進(jìn)行詳細(xì)分析，將能夠影響到醫(yī)院經(jīng)營(yíng)狀況的各種因素都納入財(cái)務(wù)分析的范疇。財(cái)務(wù)分析客觀反映了醫(yī)院在核算期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為醫(yī)院趨利避害，發(fā)揮優(yōu)勢(shì)，調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和工作方向提供重要的參考資料。
    財(cái)務(wù)處圍繞醫(yī)院節(jié)約增效、創(chuàng)節(jié)約型醫(yī)院這個(gè)長(zhǎng)期目標(biāo)，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)成本，始終把控制成本支出做為一項(xiàng)重要工作來抓。醫(yī)院實(shí)行招標(biāo)采購，降低衛(wèi)生材料和后勤物資采購成本，監(jiān)督管理衛(wèi)材和物資的領(lǐng)用以及庫存數(shù)量、額度，限度降低庫存物資成本。在人員經(jīng)費(fèi)支出不斷增加的情況下，控制變動(dòng)成本支出，降低消耗性支出比例，保持并提升利潤(rùn)率對(duì)提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益有著重要意義。
    醫(yī)院在采購、領(lǐng)用、庫存等各環(huán)節(jié)都加強(qiáng)管理，保證醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過程中總成本支出的穩(wěn)定性，并在此基礎(chǔ)上努力降低支出水平。由于醫(yī)院鼓勵(lì)臨床積極開展業(yè)務(wù)，以及患者對(duì)醫(yī)療技術(shù)和醫(yī)療水平的要求不斷提高，高值衛(wèi)材使用量連年增加，致使衛(wèi)材支出成本提高，對(duì)醫(yī)院收支結(jié)構(gòu)的影響較大，收支結(jié)構(gòu)不夠協(xié)調(diào)，醫(yī)院未能達(dá)到效益化，利潤(rùn)率水平受到一定抑制。
    財(cái)務(wù)處在去年進(jìn)行的資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上，按新會(huì)計(jì)制度要求調(diào)整賬務(wù)，嚴(yán)格劃分固定資產(chǎn)和低值易耗品界線，核準(zhǔn)全院資產(chǎn)總額，并按年初開始執(zhí)行的新會(huì)計(jì)制度對(duì)在使用年限內(nèi)的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，真實(shí)反映醫(yī)院實(shí)際資產(chǎn)情況，同時(shí)將有賬無物、損毀無法使用、過期、淘汰的資產(chǎn)申請(qǐng)有關(guān)部門報(bào)廢。通過醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度改革，更加科學(xué)、合理地管理醫(yī)院資產(chǎn)，同時(shí)能夠更準(zhǔn)確的對(duì)醫(yī)院運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行核算。
    醫(yī)院職工食堂和患者食堂外包前，財(cái)務(wù)處對(duì)其固定資產(chǎn)進(jìn)行了徹底清查，保證醫(yī)院資產(chǎn)不受損失，兼顧醫(yī)院和承包人利益，使外包行為在平等互利條件下完成。
    財(cái)務(wù)處始終堅(jiān)持把好物價(jià)管理關(guān)，認(rèn)真執(zhí)行物價(jià)和上級(jí)管理管理部門規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)，兼顧醫(yī)院和患者利益，做到合理收費(fèi)、合法收費(fèi)、透明收費(fèi)。在執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)方面，嚴(yán)格以省、市物價(jià)部門及市衛(wèi)生局等有關(guān)部門下發(fā)的文件為準(zhǔn)，杜絕違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象。嚴(yán)格履行新項(xiàng)目、新衛(wèi)材價(jià)格申報(bào)審批程序，對(duì)照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確定其是否符合規(guī)定，物價(jià)管理部門及上級(jí)主管部門不審批則不準(zhǔn)許收費(fèi)。
    保證醫(yī)院收費(fèi)透明度，堅(jiān)持執(zhí)行價(jià)格公示制度，通過設(shè)置觸摸屏、公示板、公示本、公示牌，打印并發(fā)放住院費(fèi)用一日清單、打印出院結(jié)算明細(xì)表等多種方式和措施，為患者提供收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)及消費(fèi)情況查詢服務(wù)，使患者明明白白消費(fèi)。按規(guī)定時(shí)間重新申報(bào)備案已到期的手術(shù)類、檢驗(yàn)類、影像類等價(jià)格調(diào)整的收費(fèi)項(xiàng)目，以及特需病房床位費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。及時(shí)核準(zhǔn)臨床新增收費(fèi)項(xiàng)目及使用新型衛(wèi)材收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并在收費(fèi)系統(tǒng)中編制收費(fèi)編碼，交醫(yī)保處對(duì)照后立即通知相關(guān)收費(fèi)科室使用。
    物價(jià)工作堅(jiān)持以服務(wù)臨床、服務(wù)患者為首任，及時(shí)為臨床及患者解答收費(fèi)方面的咨詢和疑問，特別是做好對(duì)患者的解釋說明工作，解除患者對(duì)醫(yī)院收費(fèi)存在的疑義，杜絕了因物價(jià)問題引起的糾紛。
    20xx年起，我院開始實(shí)行新的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度。通過去年學(xué)習(xí)，已對(duì)新制度有了較深刻的認(rèn)識(shí)，因此，在執(zhí)行新制度的過程中，我們順利完成了制度實(shí)施和賬務(wù)銜接工作。在工作中，善于發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)找財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)方加以解決，確保財(cái)務(wù)核算工作順利完成，使醫(yī)院會(huì)計(jì)制度科學(xué)化、規(guī)范化、合理化邁進(jìn)一大步。
    為更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)成本核算，財(cái)務(wù)處會(huì)同績(jī)效辦共同到xxxx醫(yī)院進(jìn)行學(xué)習(xí)，了解、交流全成本核算方法和獎(jiǎng)金分配、院內(nèi)各科室、部門間的內(nèi)部核算方法，拓展了思路，為我院財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步科學(xué)化、合理化、嚴(yán)謹(jǐn)化有借鑒作用。
    積極配合體檢科工作，安排人員收取門診慢性病體檢費(fèi)。積極做好醫(yī)院缺陷管理工作，查找存在缺陷和不足之處，及時(shí)向有關(guān)處室提出整改意見。按合同規(guī)定做好xxxx貸款工作。系統(tǒng)升級(jí)完成后，根據(jù)工作需要調(diào)整收款處、結(jié)算室人員配置，充實(shí)門診窗口崗位。
    在過去的一年中，財(cái)務(wù)處全體人員精誠(chéng)團(tuán)結(jié)，同心協(xié)力，在院領(lǐng)導(dǎo)班子正確領(lǐng)導(dǎo)下，圓滿完成了年初既定的工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，取得應(yīng)有成效。財(cái)務(wù)處繼承發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，認(rèn)真履行崗位職責(zé)，使整體工作實(shí)力得以提升。我們有決心在新的年度內(nèi)，以更飽滿的工作熱情創(chuàng)出更優(yōu)業(yè)績(jī)，為醫(yī)院發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十五
    本單位全稱xx醫(yī)院，現(xiàn)開放、院區(qū)采取統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算的經(jīng)營(yíng)方式，醫(yī)院現(xiàn)有衛(wèi)生技術(shù)人員167人，工勤人員21人，其中高級(jí)職稱5人，中級(jí)職稱41人。救護(hù)車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產(chǎn)2500萬元，其中專業(yè)設(shè)備800萬元。院區(qū)科室開放齊全，承擔(dān)縣內(nèi)及周邊縣市急救、醫(yī)療、預(yù)防任務(wù)。
    一、從動(dòng)態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況。
    本年度業(yè)務(wù)收入1637萬元，比凈增187萬元，增長(zhǎng)率為12.9%，其中：醫(yī)療收入983萬元，增長(zhǎng)276萬元，增長(zhǎng)率為39%;藥品收入649萬元，下降73萬元，增長(zhǎng)率為-10.1%;其他收入5萬元,下降16萬元;財(cái)政經(jīng)常性補(bǔ)助收入180.50萬元，增加42.50萬元，主要是工資套改增補(bǔ)工資追加經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務(wù)支出1711萬元，增加231萬元，增加率為15.62%，相對(duì)于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率上升了2.72個(gè)百分點(diǎn)，其中，工資福利支出460萬元，增加123萬元，增加率為36.49%，主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致;商品和服務(wù)支出1164萬元，增加137萬元，增加率為13.33%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出72萬元，增加7萬元，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增加率為-71.8%;財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助支出7萬元。
    年終結(jié)余110萬元，(轉(zhuǎn)入事業(yè)基金66萬元，轉(zhuǎn)入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元，共創(chuàng)造了約314萬元的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量;全年共支付門急診樓工程款213萬元,添置醫(yī)療設(shè)備及大型設(shè)備維護(hù)共支付近135萬元，應(yīng)付款項(xiàng)增加257萬元，現(xiàn)金流量?jī)纛~約為-291萬元,營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量遠(yuǎn)不能滿足醫(yī)院發(fā)展及建設(shè)資金的需要。
    二、依據(jù)年終財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)從靜態(tài)角度分析財(cái)務(wù)狀況。
    收入構(gòu)成比例：業(yè)務(wù)收入占總收入89.5%，財(cái)政補(bǔ)助收入占總收入10.5%，其中醫(yī)療收入占業(yè)務(wù)收入比60.24%，藥品收入占業(yè)務(wù)收入比39.76%，藥品收入比重大幅下降，主要是藥品價(jià)格下調(diào)所致;支出構(gòu)成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務(wù)支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費(fèi)占總支出比48%)對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。
    償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率34.54%，流動(dòng)比率0.78，速動(dòng)比率0.7。
    綜合以上分析，從動(dòng)態(tài)角度收入、支出增長(zhǎng)比來看，因受藥品降價(jià)及藥品招標(biāo)品種擴(kuò)大等宏觀政策的影響，藥品收入大幅下降;因全年門診人次、住院病人人數(shù)增加及醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量提高，醫(yī)療收入有較大增長(zhǎng)。因政策性增資及高河新院區(qū)的對(duì)外營(yíng)業(yè)，致使工資福利支出和商品服務(wù)支出大幅度提高，總支出較總收入相比上升了2.78個(gè)百分點(diǎn)，造成本年度結(jié)余比去年減少了10萬元;從靜態(tài)角度的償債能力分析來看，資產(chǎn)負(fù)債率上升了8.21個(gè)百分點(diǎn)，而流動(dòng)比率與速動(dòng)比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明，償債能力減弱，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有所增加，另因院區(qū)建設(shè)的需要，醫(yī)院需進(jìn)一步籌集資金以滿足建設(shè)資金的需要，經(jīng)濟(jì)壓力較大。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十六
    xx醫(yī)院****年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力，始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將****年度財(cái)務(wù)分析狀況報(bào)告如下：
    本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x.27萬元，其他業(yè)務(wù)收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%，其中xx門診收入8.42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%;住院收入x.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元。
    萬元，分別比去年的`x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到x.71萬元，與去年持平。醫(yī)療收入達(dá)到x.56萬元，比去年減少了15%。
    1.38萬元，汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬元，垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬元，購工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)1.2萬元等。6、本年計(jì)提董事長(zhǎng)基金x.89萬元，推銷上年待攤費(fèi)用x萬元。
    三、年度財(cái)務(wù)分析---本年度發(fā)生的其他重大資金支出項(xiàng)目。
    修支出x.5萬元。7、防水處理改造工程x.04萬元。8、本年度新增設(shè)備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護(hù)儀等。
    本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額x.76萬元，加年初的分配結(jié)余x.64萬元，期末賬面未分配利潤(rùn)為x.4萬元。
    本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外，實(shí)際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為x.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中，銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x.2萬元，占經(jīng)營(yíng)流入的x.5%，其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06～07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x.02萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出x.25萬元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元，占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出x萬元，占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%;ct維護(hù)以及移機(jī)支出x.78萬元。
    加強(qiáng)和控制的方面。
    1、加強(qiáng)物資管理，進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃，采購，銷售和庫存工作。2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理，將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化，精確化，努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能，進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系，做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來賬目的管理，及時(shí)清欠回收資金，以加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調(diào)動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
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    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十七
    xx醫(yī)院20xx年是比較平穩(wěn)的一年，在面對(duì)醫(yī)療市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，本院門診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導(dǎo)員工上下一心，共同努力,始終堅(jiān)持以過硬的醫(yī)療技術(shù)，先進(jìn)的醫(yī)療設(shè)備，低廉的'醫(yī)療價(jià)格，溫馨的醫(yī)療服務(wù)為“xx”創(chuàng)下了良好的口碑?，F(xiàn)將20xx年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：
    本年度實(shí)現(xiàn)賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入x.27萬元，其他業(yè)務(wù)收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%，其中xx門診收入8.42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%；住院收入x.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中：防疫站收入為x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元。
    本年度共發(fā)生成本費(fèi)用x.51萬元，比上年度x.10萬元減少了7%，主要表現(xiàn)在：
    1、本年度藥品消耗x.88萬元，衛(wèi)生材料消耗x.69萬元，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達(dá)到x.71萬元，與去年持平。醫(yī)療收入達(dá)到x.56萬元，比去年減少了15%。
    2、本年度工資獎(jiǎng)金及社會(huì)保障費(fèi)x.18萬元,比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元,增加了1%。
    3、本年度發(fā)生能源費(fèi)支出36萬元。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元，支付水費(fèi)2.1萬元。本年能源費(fèi)比上年度增加了9.5萬元。
    4、本年度計(jì)提房屋設(shè)備折舊x.3萬元，與上年基本持平。
    5、全年還發(fā)生電話費(fèi)1.3萬元，差旅及交通費(fèi)2.5萬元，印刷及復(fù)印費(fèi)5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，招待費(fèi)支出x.9萬元，計(jì)量強(qiáng)檢醫(yī)療廢水監(jiān)測(cè)證件年審等1.4萬元，寬帶網(wǎng)及醫(yī)?？ㄊ褂觅M(fèi),軟件服務(wù)費(fèi)4.85萬元，門診及住院票據(jù)費(fèi)1.48萬元，刷卡手續(xù)費(fèi)1.38萬元，汽車加油保養(yǎng)保險(xiǎn)養(yǎng)路費(fèi)5萬元，垃圾清運(yùn)費(fèi)0.38萬元，購工裝及醫(yī)用圖書報(bào)刊費(fèi)1.2萬元等。
    6、本年計(jì)提董事長(zhǎng)基金x.89萬元，推銷上年待攤費(fèi)用x萬元。
    1、ct后續(xù)維護(hù)費(fèi)，移機(jī)費(fèi)x.78萬元。
    2、廣告宣傳及招牌制作費(fèi)x.4萬元。
    3、設(shè)備維修及汽管安裝.維修.保養(yǎng).改造費(fèi)x.5萬元。
    4、醫(yī)療賠償支出x.83萬元。
    5、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。
    6、門診房屋改造裝修支出x.5萬元。
    7、防水處理改造工程x.04萬元。
    8、本年度新增設(shè)備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監(jiān)護(hù)儀等。
    本年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額x.76萬元，加年初的分配結(jié)余x.64萬元，期末賬面未分配利潤(rùn)為x.4萬元。
    本年度賬面現(xiàn)金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外，實(shí)際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發(fā)生現(xiàn)金及銀行存款流入x.45萬元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為x.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷售藥品及醫(yī)療服務(wù)收入x.2萬元，占經(jīng)營(yíng)流入的x.5%，其他流入為1.5%.主要為財(cái)局06～07年防疫活動(dòng)經(jīng)費(fèi)x.02萬元。本年度發(fā)生現(xiàn)金流入x.29萬元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出x.25萬元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出x.1萬元，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經(jīng)營(yíng)流出的42%；用于職工方面支出x萬元,占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%；ct維護(hù)以及移機(jī)支出x.78萬元。
    1、加強(qiáng)物資管理,進(jìn)一步做好物資的計(jì)劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強(qiáng)醫(yī)療專用設(shè)備的安全使用和維護(hù)管理。3、進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理管理,將財(cái)務(wù)核算進(jìn)一步的細(xì)分化,精確化,努力降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調(diào)科室與財(cái)務(wù)關(guān)系,做好住院結(jié)算和門診收費(fèi)工作的管理。5、加強(qiáng)往來賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉(zhuǎn),提高資金的利用率。6、繼續(xù)發(fā)揚(yáng)我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調(diào)動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng)輝煌作出努力。
    醫(yī)院年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告例文。
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十八
    各位領(lǐng)導(dǎo)，各位代表，同志們：
    大家好：
    我受學(xué)校委托，向五屆二次教代會(huì)作xx年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，請(qǐng)予審議。
    一、收入預(yù)算執(zhí)行情況。
    xx年，我校預(yù)算收入1.57億元，實(shí)際收入2.72億元，完成年度預(yù)算的172.52%。其中：財(cái)政撥款1.1億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬元、事業(yè)收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。
    收入增長(zhǎng)的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)1.1億元，比上年增加5252萬元，增長(zhǎng)90.40%。包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款3639.56萬元，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出3239.56萬元；(2)國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款396.60萬元；(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬元，達(dá)1.01億元；科研事業(yè)收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長(zhǎng)155.47%。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
    二、經(jīng)費(fèi)支出執(zhí)行情況。
    xx年，我校預(yù)算支出1.73億元，實(shí)際支出3.23億元，完成年度預(yù)算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元、公用經(jīng)費(fèi)支出2.35億元。
    （一）人員經(jīng)費(fèi)支出情況。
    xx年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬元，較上年增加1967萬元，增長(zhǎng)28.84%。支出明細(xì)為：
    1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長(zhǎng)26.85%。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬元。
    2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長(zhǎng)31.39%。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元；二是發(fā)放國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬元；三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)，增加支出83萬元；四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升；五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。
    xx年，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補(bǔ)貼132.34萬元。
    本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬元，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款288.90萬元，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。
    xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽光津貼，每人每月增加收入1000元；退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國(guó)家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。
    （二）公用經(jīng)費(fèi)支出情況。
    xx年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出2.35億元，比上年增加1.21億元，增長(zhǎng)105.98%。支出明細(xì)為：
    1、商品和服務(wù)支出4600萬元，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（維護(hù)）費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中：水電費(fèi)798.73萬元（包括校本部642.28萬元和南校區(qū)156.45萬元），較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)144.52萬元，差旅費(fèi)249.17萬元，維修（維護(hù)）費(fèi)587.61萬元，培訓(xùn)費(fèi)101.53萬元，招待費(fèi)118.47萬元，實(shí)驗(yàn)專用材料542.30萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)44.10萬元，福利費(fèi)385.77萬元。
    2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項(xiàng)目投入3285萬元，南校區(qū)學(xué)生宿舍、教學(xué)樓、實(shí)驗(yàn)樓等項(xiàng)目投入3855萬元，二附院醫(yī)療綜合樓基建投入3240萬元。專用設(shè)備購置3057萬元，主要是招生規(guī)模擴(kuò)大后，為進(jìn)一步改善實(shí)驗(yàn)和教學(xué)條件，學(xué)校增加經(jīng)費(fèi)投入，建成70萬元的大學(xué)生外語自主學(xué)習(xí)中心，完成130萬元校園二級(jí)子網(wǎng)的升級(jí)和改造等建設(shè)任務(wù)；同時(shí)中央與地方共建專項(xiàng)資金1100萬元的投入，改善了學(xué)?；A(chǔ)實(shí)驗(yàn)室的裝備條件?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)1167.39萬元，主要用于實(shí)驗(yàn)室和基礎(chǔ)設(shè)施的修繕與改造。
    xx年度，全校實(shí)現(xiàn)收入2.72億元，發(fā)生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設(shè)形成的負(fù)債。截至xx年底，學(xué)校各類貸款余額為2.54億元。
    xx年，在校黨委、行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)管理工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，貫徹落實(shí)學(xué)?！笆晃濉卑l(fā)展規(guī)劃，服務(wù)于“教學(xué)研究型大學(xué)”的辦學(xué)定位要求，多方籌集辦學(xué)資金，全面改善辦學(xué)條件，努力提高辦學(xué)效益，積極推進(jìn)和諧校園建設(shè)。
    一、完善財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，不斷適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作新形勢(shì)。
    一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，努力提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。重點(diǎn)是加強(qiáng)往來款項(xiàng)的清理工作。二是加強(qiáng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理，發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。財(cái)務(wù)處會(huì)同教務(wù)、審計(jì)部門對(duì)教學(xué)單位xx年度教學(xué)經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，確保教學(xué)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)的有效使用，提高辦學(xué)效益。同時(shí)，啟動(dòng)了財(cái)政撥款5萬元以上的科研課題項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支檢查工作，強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督。
    二、健全財(cái)務(wù)管理制度，保證財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行。
    為加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，學(xué)校專門制定了《往來款項(xiàng)管理辦法》，規(guī)范往來款項(xiàng)的使用、清理、結(jié)算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學(xué)貫徹教育部、財(cái)政部關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見的實(shí)施意見》，完善財(cái)務(wù)管理制度和監(jiān)督體系，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的民主化、制度化和科學(xué)化，確保學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
    三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)。
    年度預(yù)算安排圍繞學(xué)校中心工作，堅(jiān)持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點(diǎn)、績(jī)效預(yù)算、適度負(fù)債的原則，按照部門預(yù)算的要求，認(rèn)真編制預(yù)算方案，重點(diǎn)向教學(xué)科研傾斜，為提高教學(xué)質(zhì)量、加強(qiáng)學(xué)科學(xué)位點(diǎn)建設(shè)、實(shí)施人才強(qiáng)校戰(zhàn)略、改善校園環(huán)境提供財(cái)務(wù)保障。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)支出實(shí)行分類管理，支出安排上做到有預(yù)算安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性；堅(jiān)持勤儉節(jié)約、從緊必需的原則，嚴(yán)格控制消費(fèi)支出。對(duì)部門發(fā)放給個(gè)人的福利費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格審批；加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等支出管理，切實(shí)強(qiáng)化成本意識(shí)，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
    四、多渠道籌集辦學(xué)資金，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財(cái)務(wù)保障。
    一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金。全年共爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政專項(xiàng)撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪?qiáng)”提供了必要的財(cái)政支持。包括：財(cái)政部中央與地方共建特色優(yōu)勢(shì)學(xué)科實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資金500萬元、教育部共建實(shí)驗(yàn)室專項(xiàng)資助760萬元、省發(fā)改委新圖書館建設(shè)經(jīng)費(fèi)300萬元、省政府二附院醫(yī)療綜合樓財(cái)政專項(xiàng)投入3750萬元。二是積極爭(zhēng)取科研經(jīng)費(fèi)，全校獲準(zhǔn)立項(xiàng)的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)達(dá)2500多萬元，創(chuàng)學(xué)?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國(guó)家“十一五”支撐計(jì)劃項(xiàng)目撥款共計(jì)1623萬元，充分體現(xiàn)了我校在承擔(dān)國(guó)家高層次科技項(xiàng)目的能力不斷增強(qiáng)。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區(qū)四期工程等項(xiàng)目的建設(shè)資金需求。
    為降低籌資風(fēng)險(xiǎn)，學(xué)校去年成功申請(qǐng)建行1億元10年期的項(xiàng)目貸款，以逐步置換現(xiàn)有1年期的流動(dòng)資金貸款，貸款結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)了流動(dòng)資金貸款為主向項(xiàng)目貸款為主的結(jié)構(gòu)性轉(zhuǎn)變，減輕了償債壓力。同時(shí)，強(qiáng)化與銀行的聯(lián)系，在國(guó)家銀根緊縮的環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)了部分貸款在國(guó)家基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上的下浮，為學(xué)校節(jié)約了經(jīng)費(fèi)。
    五、完善困難學(xué)生資助體系，幫助家庭貧困學(xué)生完成學(xué)業(yè)。
    全面貫徹國(guó)家助學(xué)貸款新政策、新機(jī)制，按時(shí)繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，與校國(guó)家助學(xué)貸款辦公室和經(jīng)辦的銀行積極配合，認(rèn)真做好國(guó)家助學(xué)貸款的各項(xiàng)工作，加快貸款發(fā)放進(jìn)度。xx年，銀行為我校1343名同學(xué)發(fā)放國(guó)家助學(xué)貸款856萬元。本年度，學(xué)校還發(fā)放2885人獎(jiǎng)學(xué)金283萬元，資助家庭貧困學(xué)生2460人共332萬元，幫助家庭困難學(xué)生度過經(jīng)濟(jì)難關(guān)。
    六、嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，全面推行政府采購工作。
    xx年，我校進(jìn)一步加大政府采購項(xiàng)目執(zhí)行力度，全年完成政府采購項(xiàng)目總額達(dá)1154萬元，節(jié)約經(jīng)費(fèi)約83萬元。由于政府采購執(zhí)行情況好，省教育廳一次性獎(jiǎng)勵(lì)我校10萬元。自行采購方面，財(cái)務(wù)處配合總務(wù)、設(shè)備、審計(jì)等部門，依法參與招投標(biāo)活動(dòng)。
    七、關(guān)注民生工程，提高教職工的福利待遇。
    近年來，為加快發(fā)展，學(xué)?；窘ㄔO(shè)投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學(xué)?？偸侨ΡＵ?。xx年，學(xué)校在以下方面積極關(guān)注民生問題：一是在財(cái)政撥款未到位情況下，提前兌現(xiàn)xx年工改工資；二是認(rèn)真落實(shí)國(guó)家政策，按照每人每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)兌現(xiàn)離休干部陽光津貼；三是進(jìn)一步提高教職工的年終津貼發(fā)放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元；四是及時(shí)調(diào)整工改后醫(yī)療保險(xiǎn)和住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)；五是提高住房提租補(bǔ)貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標(biāo)準(zhǔn)3%的比例增加房補(bǔ)，該項(xiàng)目已于本月兌現(xiàn)。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，解決職工子弟學(xué)前教育和小學(xué)教育。
    八、認(rèn)真開展資產(chǎn)清查和核實(shí)工作，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理。
    為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于開展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時(shí)近半年時(shí)間，對(duì)學(xué)校的基本情況、財(cái)務(wù)情況及資產(chǎn)情況進(jìn)行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，學(xué)校專門成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)6個(gè)清查工作組，具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施全校資產(chǎn)清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī)定和要求，認(rèn)真開展清查工作，克服各種困難，按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作。進(jìn)入資產(chǎn)核實(shí)工作階段以后，又制定了《資產(chǎn)核實(shí)工作方案》，并結(jié)合學(xué)校相關(guān)工作需要，成立了資產(chǎn)核實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)組和3個(gè)工作組，負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備、已交付未決算基建工程和往來款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項(xiàng)目12項(xiàng)近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進(jìn)了資產(chǎn)管理工作，進(jìn)一步推動(dòng)了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。
    “十一五”期間，隨著辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化，客觀上對(duì)高校財(cái)務(wù)管理工作提出了更高的要求。為了促進(jìn)學(xué)校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確?！笆晃濉蹦繕?biāo)和任務(wù)的實(shí)現(xiàn)，結(jié)合xx-xx年度財(cái)務(wù)工作的實(shí)際情況，我們對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真分析，在今后的學(xué)校財(cái)務(wù)工作中應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注。
    教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學(xué)校財(cái)務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理機(jī)制建設(shè)、預(yù)算管理、收費(fèi)管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對(duì)促進(jìn)高等學(xué)校發(fā)展、加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意義。學(xué)校要進(jìn)一步貫徹落實(shí)文件精神，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)學(xué)校財(cái)務(wù)工作全局，充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，高度重視并切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作，為學(xué)校教育事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財(cái)務(wù)保障。
    二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益。
    根據(jù)學(xué)校收入的主要來源渠道，為增加學(xué)校收入，建議：一要進(jìn)一步爭(zhēng)取上級(jí)主管部門的支持，增加財(cái)政專項(xiàng)撥款；二要適度擴(kuò)大招生規(guī)模，主要是增加二級(jí)學(xué)院招生人數(shù)，努力增加教育事業(yè)收入；三要進(jìn)一步加大科研課題申報(bào)力度，努力提升科研事業(yè)收入總量。支出管理方面，一要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。二要加強(qiáng)項(xiàng)目支出管理，切實(shí)加強(qiáng)水電、修繕等項(xiàng)目管理，進(jìn)一步控制消費(fèi)性支出，提高資金使用效益。
    三、銀行貸款規(guī)模較大，存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    到xx年底，學(xué)校的貸款規(guī)模已達(dá)2.54億元，全年支付的貸款利息高達(dá)2208萬元。與辦學(xué)規(guī)模相比，我校貸款總量已處于較高的。負(fù)債水平，給財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和辦學(xué)效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使得學(xué)校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在逐步積聚。根據(jù)我校現(xiàn)有的財(cái)務(wù)收支狀況，當(dāng)前的貸款規(guī)模已處于較高風(fēng)險(xiǎn)水平，需要引起高度重視。學(xué)校既要抓住機(jī)遇，促進(jìn)發(fā)展，又要做好償債準(zhǔn)備，防范風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地發(fā)揮貸款資金的效益。要堅(jiān)持“適度負(fù)債，風(fēng)險(xiǎn)可控，注重效益”的原則，根據(jù)學(xué)校財(cái)力和建設(shè)需要，合理安排貸款投向，嚴(yán)格控制貸款規(guī)模。同時(shí)，要逐步調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，增加中長(zhǎng)期的項(xiàng)目貸款比重，縮減短期的流動(dòng)資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    一、完善財(cái)務(wù)制度，確保學(xué)校事業(yè)健康發(fā)展。
    xx年，根據(jù)教育部、財(cái)政部《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》的要求，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)相統(tǒng)一的原則，建立《xx大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》，將分別建立校領(lǐng)導(dǎo)和各部門、各單位行政負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，以及各級(jí)財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟(jì)責(zé)任體系，將財(cái)經(jīng)工作的任務(wù)和責(zé)任層層分解落實(shí)到校內(nèi)各部門、各單位直至個(gè)人。建立健全學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，是貫徹實(shí)施《高教法》、提高管理水平和避免財(cái)經(jīng)工作失誤的必然要求和有效途徑。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于學(xué)校財(cái)經(jīng)工作的全過程；結(jié)合財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》和安徽省相關(guān)政策的要求，修訂學(xué)校《國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》，完善資產(chǎn)管理制度，盤活存量資源，合理配置校內(nèi)教育資源，形成有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值機(jī)制，努力提高資產(chǎn)使用效益。
    二、多渠道籌集辦學(xué)資金，努力保障建設(shè)發(fā)展需要。
    一是積極爭(zhēng)取財(cái)政專項(xiàng)資金投入。認(rèn)真做好xx年中央與地方共建項(xiàng)目的申報(bào)工作，努力爭(zhēng)取中央財(cái)政的支持；結(jié)合學(xué)校基本建設(shè)經(jīng)費(fèi)短缺的現(xiàn)狀，積極爭(zhēng)取省財(cái)政的基本建設(shè)專項(xiàng)撥款支持。二是依法組織事業(yè)收入。通過加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理工作、加大學(xué)生欠交學(xué)費(fèi)的催交力度、推進(jìn)國(guó)家助學(xué)貸款的發(fā)放進(jìn)度等途徑，確保學(xué)校及時(shí)足額地收取學(xué)費(fèi)和住宿費(fèi)，按期實(shí)現(xiàn)事業(yè)收入預(yù)算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續(xù)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，適量增加中長(zhǎng)期貸款，努力保障學(xué)校事業(yè)發(fā)展。
    三、加強(qiáng)內(nèi)部控制，有效防范控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    xx年，我們將進(jìn)一步建立健全以內(nèi)部控制為核心、實(shí)行不同崗位的內(nèi)部牽制制度。包括：及時(shí)辦理銀行對(duì)賬，加強(qiáng)資金安全管理；強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，按期償還貸款，合理控制貸款規(guī)模，調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逐步增加項(xiàng)目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力；加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)合同管理，明確經(jīng)濟(jì)合同的簽訂權(quán)限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
    四、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化建設(shè)。
    繼續(xù)做好資產(chǎn)核實(shí)清理工作，推進(jìn)暫付款等往來款項(xiàng)和已交付使用未決算基本建設(shè)項(xiàng)目的清理工作，及時(shí)辦理項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù)，增加學(xué)校資產(chǎn)總量；充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，全面推進(jìn)財(cái)務(wù)管理的信息化和網(wǎng)絡(luò)化，更新現(xiàn)行財(cái)務(wù)軟件，實(shí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的ic卡管理，提高預(yù)算管理水平和工作效率；在此基礎(chǔ)上，建立財(cái)務(wù)信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，利用校園網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)信息共享程度，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算（計(jì)劃）、職工工資和學(xué)生交費(fèi)等信息的網(wǎng)上查詢。
    五、加強(qiáng)二級(jí)財(cái)務(wù)管理，切實(shí)發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督作用。
    逐步建立健全會(huì)計(jì)委派人員的選拔聘用制度、業(yè)務(wù)考核制度、崗位輪換制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度等，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)委派人員的后續(xù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。同時(shí)，對(duì)二級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)務(wù)檢查和會(huì)計(jì)稽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正，充分發(fā)揮校級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。
    各位代表、同志們，xx年是我校實(shí)施“十一五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅(jiān)持和發(fā)揚(yáng)勤儉辦學(xué)、艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為學(xué)校事業(yè)發(fā)展做好財(cái)務(wù)保障！
    謝謝大家！
    年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告萬能篇十九
    作為處于龍頭地位的企業(yè)可以接觸到信譽(yù)較好的次級(jí)承包商，獲得較好的地塊，購買建材時(shí)具有更強(qiáng)的議價(jià)能力，較強(qiáng)的融資能力和融資渠道等優(yōu)勢(shì)采用最近一期數(shù)據(jù)計(jì)量，反應(yīng)企業(yè)整體規(guī)模采用最近一期數(shù)據(jù)計(jì)量，反應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模住宅房地產(chǎn)企業(yè)采取預(yù)售模式，其預(yù)售房款必須先計(jì)入預(yù)收賬款中，待房屋竣工結(jié)算后才能確認(rèn)收入。因?yàn)轭A(yù)售和確認(rèn)收入之間的時(shí)滯，房地產(chǎn)企業(yè)往往有較大規(guī)模的預(yù)收賬款，且相當(dāng)部分計(jì)入次年的營(yíng)業(yè)收入中，這就決定了當(dāng)年的預(yù)收賬款對(duì)于次年的業(yè)績(jī)具有鎖定作用。預(yù)收賬款在很大程度上反映了當(dāng)年的銷售情況，同時(shí)也是次年?duì)I業(yè)收入的重要組成部分。
    反應(yīng)成本控制能力。具有較高gm的企業(yè)往往自身管理水平好，對(duì)供應(yīng)商的議價(jià)能力強(qiáng)，從而可以在良好的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中獲得更大的收益，在不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境中抵抗更大的風(fēng)險(xiǎn)。
    從資產(chǎn)方面反映了企業(yè)的盈利能力，同時(shí)是衡量企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和發(fā)展能力的重要指標(biāo)。
    土地儲(chǔ)備政策是非常重要的考慮因素，它包括土地儲(chǔ)備規(guī)模和資金運(yùn)用能力兩方面。由于土地成本占到建筑總成本的25%到40%，一個(gè)企業(yè)的土地儲(chǔ)備政策是未來收益的重要決定因素，尤其是在經(jīng)濟(jì)的下行周期，錯(cuò)誤的儲(chǔ)備政策可能導(dǎo)致公司承受更大的壓力甚至陷入困境。該指標(biāo)可以反應(yīng)企業(yè)對(duì)土地存貨的管理水平，存貨周轉(zhuǎn)速度越快，企業(yè)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)。反應(yīng)資產(chǎn)總額的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)率越大，銷售能力越強(qiáng)。
    合理的債務(wù)結(jié)構(gòu)和債務(wù)分布有利于企業(yè)保持良好的流動(dòng)性和穩(wěn)定的信用品質(zhì)。尤其是在經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)，債務(wù)杠桿會(huì)限制財(cái)務(wù)的靈活性，反應(yīng)企業(yè)的抗壓能力。
    反應(yīng)企業(yè)全部總資產(chǎn)中有多大比重是通過借貸獲取的。
    反應(yīng)企業(yè)負(fù)債的資本化程度，企業(yè)負(fù)債的資本化成都越低，長(zhǎng)期償債壓力越小反應(yīng)企業(yè)的盈利對(duì)于付息債務(wù)綜合的償還能力企業(yè)當(dāng)年的銷售回款，在房屋竣工之前計(jì)入預(yù)收賬款，成為流動(dòng)負(fù)債的一部分，而這部分預(yù)收賬款實(shí)際上是不需要償還的。剔除預(yù)收賬款后的資產(chǎn)負(fù)債率更為真實(shí)。
    三年平均值可以部分抵消年度之間的市場(chǎng)波動(dòng)，使得數(shù)據(jù)更能反映行業(yè)的周期變化。同時(shí)需要考慮最近一期數(shù)據(jù)的情況。較小的凈負(fù)債率可以增加企業(yè)的財(cái)務(wù)彈性，同時(shí)增強(qiáng)其在復(fù)雜環(huán)境中經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性和回旋余地反映了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)于短期債務(wù)的覆蓋能力。
    住宅市場(chǎng)是一系列的區(qū)域市場(chǎng)而非真正意義上的全國(guó)性市場(chǎng)，地域多元化、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多層次化和價(jià)格多樣化有助于降低企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)，充足廉價(jià)的土地儲(chǔ)備大大提升了企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模的潛力。
    主要是指在核心市場(chǎng)的市場(chǎng)份額排名靠前。市場(chǎng)占有率高的企業(yè)收入規(guī)模較大，資金鏈斷裂的可能性相對(duì)較小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)?？紤]已建項(xiàng)目、在建項(xiàng)目及土地儲(chǔ)備的地域分布。區(qū)域多元化后一方面可以抵御局部風(fēng)險(xiǎn)，但另一方面對(duì)管理能力的挑戰(zhàn)增加。主要是分散政策風(fēng)險(xiǎn)。住宅產(chǎn)品包括：經(jīng)濟(jì)適用房+限價(jià)房+普通住宅+高等住宅等，各產(chǎn)品的政策不一樣。主要考慮:。
    (1)土地的價(jià)格;。
    (2)土地款的'繳納情況;。
    (3)土地的位置及周邊未來發(fā)展情況;。
    (4)土地的開發(fā)時(shí)間及周期;。
    (5)當(dāng)前房地產(chǎn)的價(jià)格及市場(chǎng)的趨勢(shì)。
    不同類型房地產(chǎn)企業(yè)的政策風(fēng)險(xiǎn)不同，不同地域的政策風(fēng)險(xiǎn)不同。
    擁有國(guó)家或地方政府背景的企業(yè)，更容易獲得各種優(yōu)惠政策，而業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)發(fā)展也會(huì)受益于政府支持，在面臨經(jīng)濟(jì)的不確定性因素時(shí)，更容易得到政府救助;實(shí)際控制人實(shí)力雄厚的企業(yè)，其股東給予的包括資金或是管理方面的支持都優(yōu)于一般企業(yè)，因此企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)。
    (2)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略：企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向、市場(chǎng)定位、規(guī)模擴(kuò)張速度、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整等。
    可使用的銀行授信規(guī)模，未來是否有使用授信的可能新以及其對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的支持及債務(wù)的保障程度。
    存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均資產(chǎn)總額資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。
    剔除預(yù)收賬款后的資產(chǎn)負(fù)債率=(負(fù)債總額-預(yù)收賬款)/(資產(chǎn)總額-預(yù)收賬款)。