創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)大全（21篇）

    計(jì)劃應(yīng)該具備靈活性，以適應(yīng)不可預(yù)測(cè)的變化和挑戰(zhàn)。那么如何制定一個(gè)較為完美的計(jì)劃呢？首先，我們需要明確自己想要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和愿景，這可以是一個(gè)長(zhǎng)期的目標(biāo)，也可以是一個(gè)短期的目標(biāo)。然后，我們需要分解目標(biāo)，將其拆分成更小的任務(wù)和行動(dòng)步驟。接下來(lái)，我們可以為每個(gè)任務(wù)設(shè)置截止日期和時(shí)間安排，以保證我們按時(shí)完成任務(wù)。此外，我們還可以制定備選方案和應(yīng)對(duì)策略，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的困難和障礙。最后，我們需要定期回顧和評(píng)估計(jì)劃的執(zhí)行情況，及時(shí)做出調(diào)整和改進(jìn)。制定計(jì)劃的過(guò)程雖然并不簡(jiǎn)單，但我們要堅(jiān)持下去，并相信通過(guò)努力和持之以恒一定能夠取得成功。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇一
    我們知道應(yīng)收賬款是企業(yè)一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，也是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)較大的資產(chǎn)。完善企業(yè)應(yīng)收賬款管理機(jī)制，對(duì)加快貨款回收、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)效益具有重要意義。如果企業(yè)的應(yīng)收帳款管理不到位的話會(huì)給企業(yè)帶來(lái)致命的危機(jī)，增加企業(yè)的相應(yīng)成本，造成企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
    60天信用期限與30天相比，收益成本情況分析如下：
    （2）應(yīng)收賬款占用資金機(jī)會(huì)成本的增加：
    應(yīng)收賬款機(jī)會(huì)成本=應(yīng)收賬款占用資金×資金成本。
    應(yīng)收賬款占用資金=應(yīng)收賬款平均余額×變動(dòng)成本率。
    應(yīng)收賬款平均余額=日銷(xiāo)售額×平均收現(xiàn)期。
    （3）收賬費(fèi)用和壞賬損失增加：
    （4）延長(zhǎng)信用期的稅前利潤(rùn)增加額：
    因此將信用期間定位60天左右。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇二
    目前，會(huì)計(jì)理論界對(duì)四大基本假設(shè)的認(rèn)識(shí)很不一致，各種論點(diǎn)常常自相抵牾。
    會(huì)計(jì)基本假設(shè)所存在的缺陷，也為會(huì)計(jì)核算工作引出了許多麻煩，為了保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，同時(shí)降低會(huì)計(jì)信息的披露成本，關(guān)于四大基本假設(shè)的重新思考，是每個(gè)會(huì)計(jì)人員都應(yīng)該做的事。
    (一)關(guān)于會(huì)計(jì)主體假設(shè)的考察。
    在哲學(xué)認(rèn)識(shí)論中，主體是表示人與外部世界活動(dòng)關(guān)系的概念，是指從事社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)的人。
    這里所說(shuō)的人不是指抽象的自然人，而是指以社會(huì)聯(lián)系存在的社會(huì)人。
    相比較而言，會(huì)計(jì)上所說(shuō)的主體有自己的特殊性，這是由會(huì)計(jì)學(xué)的經(jīng)濟(jì)科學(xué)和管理科學(xué)的雙重性質(zhì)所決定的。
    進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，首先要明確其核算的空間范圍，即為誰(shuí)記賬。
    會(huì)計(jì)主體假設(shè)是指假設(shè)會(huì)計(jì)所核算的是一個(gè)特定的企業(yè)或單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，而不是漫無(wú)邊際的。
    盡管現(xiàn)代企業(yè)歸投資者所有，但企業(yè)的會(huì)計(jì)核算不包括該企業(yè)投資者或債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，或其他單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
    一般地，經(jīng)濟(jì)上獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的企業(yè)、公司、事業(yè)單位等都是會(huì)計(jì)主體。
    簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)主體假設(shè)的目的是為企業(yè)核算劃定一個(gè)空間范圍，以便于將企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和外界相區(qū)別、與所有者自身的經(jīng)濟(jì)收支相區(qū)別。
    界限清楚，既便于核算，又避免糾葛。
    此假設(shè)的原意是正確的，其界定的經(jīng)濟(jì)核算范圍也是切實(shí)可行的，問(wèn)題在于“會(huì)計(jì)主體”概念的指向含義令人費(fèi)解。
    辯證唯物主義認(rèn)識(shí)論告訴我們：人是主體，客體是自然。
    于是，以企業(yè)作為會(huì)計(jì)主體的假設(shè)違背了管理學(xué)的原理，背離了唯物主義認(rèn)識(shí)論，在一定程度上影響了會(huì)計(jì)主體理論研究的進(jìn)一步深化，也給實(shí)際工作造成了混亂。
    這也是頗具爭(zhēng)議的一點(diǎn)。
    (二)關(guān)于持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)、會(huì)計(jì)分期假設(shè)的考察。
    所謂持續(xù)經(jīng)營(yíng)，是指一個(gè)會(huì)計(jì)主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將會(huì)無(wú)限期地延續(xù)下去，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)，會(huì)計(jì)主體不會(huì)因遭遇清算、解散等變故而不復(fù)存在。
    持續(xù)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)采用非清算基礎(chǔ)，例如資產(chǎn)按成本計(jì)價(jià)就是基于持續(xù)經(jīng)營(yíng)這一假設(shè)或前提的。
    然而，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，優(yōu)勝劣汰是一項(xiàng)競(jìng)爭(zhēng)原則，每一個(gè)企業(yè)都存在經(jīng)營(yíng)失效的風(fēng)險(xiǎn)，都可能變得無(wú)力償債而被迫宣告破產(chǎn)進(jìn)行法律上的改組。
    一旦會(huì)計(jì)人員有證據(jù)證明企業(yè)將要進(jìn)行破產(chǎn)清算，持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基本前提或假設(shè)便不再成立，企業(yè)的會(huì)計(jì)核算必須采用清算基礎(chǔ)。
    會(huì)計(jì)分期是指會(huì)計(jì)信息應(yīng)按劃分期限進(jìn)行收集和處理，會(huì)計(jì)分期假設(shè)是持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的.一個(gè)必要補(bǔ)充。
    如果假設(shè)一個(gè)會(huì)計(jì)主體應(yīng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)而無(wú)期限，在邏輯上就要為會(huì)計(jì)信息的提供規(guī)定期限，這是會(huì)計(jì)這一信息系統(tǒng)發(fā)揮作用的前提。
    明確會(huì)計(jì)分期假設(shè)意義重大，正是由于會(huì)計(jì)分期，才產(chǎn)生了當(dāng)期與以前期間、以后期間的差別，才使不同類(lèi)型的會(huì)計(jì)主體有了記賬的基準(zhǔn)，進(jìn)而出現(xiàn)了折舊、攤銷(xiāo)等會(huì)計(jì)處理方法。
    但是，由于持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的不確定性，將可能使會(huì)計(jì)分期假設(shè)也失去意義。
    (三)關(guān)于貨幣計(jì)量假設(shè)的考察。
    貨幣計(jì)量假設(shè)是指會(huì)計(jì)為持續(xù)經(jīng)營(yíng)的會(huì)計(jì)主體進(jìn)行核算時(shí)，是以采用幣值穩(wěn)定的貨幣來(lái)綜合計(jì)量為前提。
    但是貨幣計(jì)量假設(shè)并不表示貨幣是會(huì)計(jì)核算中的唯一計(jì)量單位，在有些情況下，統(tǒng)一采用貨幣計(jì)量也有缺陷貨幣計(jì)量的缺陷主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)數(shù)字化浪潮對(duì)貨幣計(jì)量假設(shè)的沖擊。
    隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來(lái)，數(shù)字化浪潮已滲透到生活的各個(gè)領(lǐng)域，包括計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)、互動(dòng)媒體和電子商業(yè)等，這些將決定今后世界的發(fā)展方向。
    以計(jì)算機(jī)技術(shù)和互聯(lián)網(wǎng)為代表的數(shù)字化革命對(duì)會(huì)計(jì)的影響是巨大的，通常貨幣反應(yīng)的價(jià)值信息，已不是管理者和投資者進(jìn)行決策的主要依據(jù)，而諸如創(chuàng)新能力、學(xué)習(xí)能力、客戶滿意度、市場(chǎng)占有率、虛擬企業(yè)創(chuàng)建速度等表現(xiàn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力方面的指標(biāo)，更能代表一個(gè)企業(yè)未來(lái)的獲利能力。
    同時(shí)，隨著知識(shí)創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)生了以電子商務(wù)為代表的新商務(wù)模型，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)和人力資源的計(jì)量、對(duì)高級(jí)專(zhuān)門(mén)技術(shù)人員和高級(jí)管理人員價(jià)值的計(jì)量、對(duì)高科技企業(yè)潛在的高額風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的計(jì)量等方面，成為當(dāng)前的一個(gè)突出問(wèn)題。
    (2)物價(jià)變動(dòng)對(duì)貨幣計(jì)量假設(shè)的沖擊。
    貨幣計(jì)量的基礎(chǔ)是假定用于經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的貨幣穩(wěn)定不變，但并非絕對(duì)不變，只是其波動(dòng)的幅度不足以影響用它來(lái)計(jì)量會(huì)計(jì)事項(xiàng)的結(jié)果。
    在某些情況下，各種原因引起的物價(jià)變動(dòng)均會(huì)造成幣值的不穩(wěn)定，使相同的貨幣量在不同的時(shí)間代表不同的購(gòu)買(mǎi)力，喪失了會(huì)計(jì)信息應(yīng)有的可比性和綜合性。
    眾所周知，會(huì)計(jì)確認(rèn)有權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實(shí)現(xiàn)制兩大基礎(chǔ)。
    權(quán)責(zé)發(fā)生制又稱應(yīng)收應(yīng)付制原則，是指以應(yīng)收應(yīng)付作為確定本期收入和費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)，而不論貨幣資金是否在本期收到或付出。
    也就是說(shuō)，一切要素(特別是收入和費(fèi)用)的時(shí)間確認(rèn)，均以權(quán)力已經(jīng)形成或義務(wù)已經(jīng)發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)。
    而收付實(shí)現(xiàn)制是以款項(xiàng)的實(shí)際收付作為標(biāo)準(zhǔn)來(lái)處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、確定本期收入和費(fèi)用、計(jì)算本期盈虧。
    在收付實(shí)現(xiàn)制的基礎(chǔ)上，凡是本期實(shí)際以現(xiàn)款付出的費(fèi)用，無(wú)論其應(yīng)否在本期收入中獲得補(bǔ)償，均應(yīng)作為本期應(yīng)雞費(fèi)用處理;凡在本期實(shí)際收到的現(xiàn)款收入，無(wú)論其是否屬于本期，均應(yīng)作為本期應(yīng)計(jì)的收入處理。
    權(quán)責(zé)發(fā)生制是依據(jù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)和會(huì)計(jì)分期這兩個(gè)基本假設(shè)來(lái)正確劃分不同會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)、負(fù)債、收入、費(fèi)用等會(huì)計(jì)要素的歸屬，并運(yùn)用一些諸如應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)提、待攤等項(xiàng)目來(lái)記錄由此形成的資產(chǎn)和負(fù)債等會(huì)計(jì)要素。
    企業(yè)經(jīng)營(yíng)不是一次而是多次，而其損益的記錄要分期進(jìn)行，每期的損益計(jì)算理應(yīng)反映所有屬于本期的經(jīng)營(yíng)成果，而收付實(shí)現(xiàn)制顯然不能完全做到這一點(diǎn)。
    因此，權(quán)責(zé)發(fā)生制能更加準(zhǔn)確地反映特定會(huì)計(jì)期間實(shí)際的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，幾乎完全取代了收付實(shí)現(xiàn)制。
    但是，權(quán)責(zé)發(fā)生制在反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況時(shí)也有其局限性：一個(gè)在損益表上看起來(lái)經(jīng)營(yíng)很好、效率很高的企業(yè)，在資產(chǎn)負(fù)債表上卻可能因?yàn)闆](méi)有相應(yīng)的變現(xiàn)資金而陷入財(cái)務(wù)困難。
    而這些局限性和缺陷正是由于將持續(xù)經(jīng)營(yíng)和會(huì)計(jì)分期作為前提所帶來(lái)的，會(huì)計(jì)確認(rèn)基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，將為整個(gè)會(huì)計(jì)工作的進(jìn)行造成極大阻礙。
    因此，會(huì)計(jì)四大基本假設(shè)的補(bǔ)充和完善工作已迫在眉睫。
    它們的內(nèi)容是否需要進(jìn)行更改或是替換，是我們需要長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐來(lái)驗(yàn)證的。
    就目前來(lái)說(shuō)，既然我們已經(jīng)看到了基本假設(shè)的缺陷和不足，就應(yīng)該及時(shí)地“對(duì)癥下藥”，查漏補(bǔ)缺，爭(zhēng)取讓制度能夠跟上時(shí)代發(fā)展的腳步。
    只有充分保證了會(huì)計(jì)核算工作的準(zhǔn)確性和完整性，才能有效地監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)行，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇三
    公司成立時(shí)每位股東出資xx萬(wàn)，共為xx萬(wàn)初期資本。
    預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買(mǎi)廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開(kāi)拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬(wàn)元。招聘生產(chǎn)銷(xiāo)售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19萬(wàn)元。
    預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表。
    單位：元。
    預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表。
    單位：元。
    風(fēng)險(xiǎn)分析。
    在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。
    分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。
    對(duì)策：
    1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。
    2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。
    3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類(lèi)的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。
    分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、可模仿性強(qiáng)。
    對(duì)策：
    1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來(lái)保證自己的客戶源不流失。
    2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類(lèi)型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。
    3、尋求創(chuàng)新，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。
    分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時(shí)匯款。
    對(duì)策：
    1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
    2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。
    3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。
    4、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。
    5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策。
    4.管理風(fēng)險(xiǎn)。
    分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻;管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門(mén)不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。
    對(duì)策：
    1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。
    2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。
    3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。
    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇四
    公司成立時(shí)每位股東出資xx萬(wàn)，共為xx萬(wàn)初期資本。
    2.資金投入計(jì)劃
    預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買(mǎi)廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開(kāi)拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬(wàn)元。招聘生產(chǎn)銷(xiāo)售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19萬(wàn)元。
    預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表
    單位：元
    預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表
    單位：元
    風(fēng)險(xiǎn)分析
    1.市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
    在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。
    分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。
    對(duì)策：
    1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。
    2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。
    3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類(lèi)的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。
    2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
    分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、可模仿性強(qiáng)。
    對(duì)策：
    1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來(lái)保證自己的客戶源不流失。
    2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類(lèi)型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。
    3、尋求創(chuàng)新，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。
    3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時(shí)匯款。
    對(duì)策：
    1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
    2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。
    3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。
    4、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。
    5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策
    4.管理風(fēng)險(xiǎn)
    分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻;管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門(mén)不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。
    對(duì)策：
    1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。
    2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。
    3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。
    5.政策風(fēng)險(xiǎn)
    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。
    大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)分析【二】
    1、資本結(jié)構(gòu)與前期投資
    公司早期的啟動(dòng)資金主要來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)投資、個(gè)人投資和銀行貸款。注冊(cè)資本為115萬(wàn)元人民幣，其中外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)投資50萬(wàn)元，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)資金申請(qǐng)10萬(wàn)元，銀行貸款30萬(wàn)元，商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利技術(shù)25萬(wàn)元。公司成立初期的資本結(jié)構(gòu)如圖.
    在公司注冊(cè)資本中，實(shí)有資產(chǎn)為90萬(wàn)元，公司成立過(guò)程中，需要網(wǎng)站設(shè)計(jì)與維護(hù)、物流倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備購(gòu)置與使用、公司各部門(mén)費(fèi)用等投入，尤其在物流貨物倉(cāng)儲(chǔ)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及配送設(shè)備、研發(fā)營(yíng)銷(xiāo)、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等主要的環(huán)節(jié)加強(qiáng)資金投入。努力在發(fā)展初期做到利用網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，方便生產(chǎn)廠商和銷(xiāo)售商了解貨物信息;貨物倉(cāng)儲(chǔ)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸及配送設(shè)備，縮短出入庫(kù)時(shí)間，降低存取時(shí)間，減少配送服務(wù)周轉(zhuǎn)周期;通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)、廣告宣傳，提高公司的知名度;不斷進(jìn)行研發(fā)，開(kāi)發(fā)先進(jìn)的軟件管理系統(tǒng)，設(shè)計(jì)更加科學(xué)貨物配送路線，降低成本。在做好公司經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也要不斷優(yōu)化公司內(nèi)部情況，努力做到人才配置合理并不斷優(yōu)化。為此，公司結(jié)合資金狀況，作出如下分配額。
    2、財(cái)務(wù)預(yù)算及分析
    財(cái)務(wù)預(yù)算是一系列專(zhuān)門(mén)反映公司企業(yè)未來(lái)一定預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，以及現(xiàn)金收支等價(jià)值指標(biāo)的各種預(yù)算的總稱，具體包括現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等內(nèi)容。
    財(cái)務(wù)預(yù)算是公司企業(yè)全面預(yù)算體系中的組成部分，財(cái)務(wù)預(yù)算使決策目標(biāo)具體化、系統(tǒng)化和定量化，可以反映經(jīng)營(yíng)期特種決策預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的結(jié)果，使預(yù)算執(zhí)行情況一目了然。
    2.1.1公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制方法
    在公司做財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，我們采用滾動(dòng)預(yù)算的預(yù)算編制方法，便于公司財(cái)務(wù)的調(diào)整和修正。滾動(dòng)預(yù)算又稱永續(xù)預(yù)算，在本年會(huì)計(jì)年度以前編制次年的年度預(yù)算，同時(shí)根據(jù)預(yù)算的具體情況，分別編制每個(gè)季度的預(yù)算。其主要特點(diǎn)在于：根據(jù)新的情況進(jìn)行調(diào)整和修訂以后期間的預(yù)算，并在原預(yù)算基礎(chǔ)上增補(bǔ)預(yù)算，從而逐期向后滾動(dòng)，連續(xù)不斷地以預(yù)算形式規(guī)劃未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
    1)長(zhǎng)期預(yù)算(分會(huì)計(jì)年度預(yù)算數(shù)據(jù))
    2)短期預(yù)算(分季度預(yù)算數(shù)據(jù))
    2.1.1公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制
    產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。公司正常經(jīng)營(yíng)期間的某年度預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表如下表：
    預(yù)計(jì)利潤(rùn)表是綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)成果的一種財(cái)務(wù)預(yù)算，是根據(jù)銷(xiāo)售、
    產(chǎn)品成本、費(fèi)用等預(yù)算的有關(guān)資料編制的。它是反映企業(yè)在計(jì)劃期間生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)分析，是預(yù)計(jì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)最終成果的重要依據(jù)。預(yù)算利潤(rùn)表還反映了公司在一定會(huì)計(jì)期間實(shí)現(xiàn)的盈利情況和公司虧損的彌補(bǔ)情況。
    公司正常經(jīng)營(yíng)期間的某年度預(yù)計(jì)利潤(rùn)表如下圖：
    預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表是總括反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的一種財(cái)務(wù)預(yù)算，是以期初資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，根據(jù)銷(xiāo)售、生產(chǎn)、資本等預(yù)算的有關(guān)數(shù)據(jù)加以調(diào)整編制的。
    大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)分析【三】一、資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算
    資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性，預(yù)算出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表很可能不能反映一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說(shuō)過(guò)的，資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個(gè)“時(shí)點(diǎn)”概念。要確定每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目在期末那個(gè)“點(diǎn)”上的水平，不是一件容易的事。不僅因?yàn)槠渲兴褂玫募僭O(shè)有很大的主觀性，而且，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項(xiàng)目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動(dòng)的，很難知道接下去的一秒鐘會(huì)發(fā)生怎樣的事情。
    當(dāng)然，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算也不是沒(méi)有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來(lái)說(shuō)，除非有特別的投資項(xiàng)目或者業(yè)務(wù)調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)算，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。下面根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的從左到右，從上倒下的順序，舉一些最基本的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目加以說(shuō)明，僅供參考：
    1.現(xiàn)金及銀行存款：這個(gè)等一下最后才做。
    2.存貨：一般可以根據(jù)銷(xiāo)售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的一定比例(原材料)來(lái)估算。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預(yù)算生產(chǎn)量-預(yù)算銷(xiāo)量來(lái)計(jì)算。如果是全新企業(yè)，期初數(shù)當(dāng)然就是“零”。而原材料的期末水平，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例。
    要計(jì)算的復(fù)雜一點(diǎn)當(dāng)然也可以。那就要先將生產(chǎn)成本計(jì)算出來(lái)，再將產(chǎn)品銷(xiāo)售成本計(jì)算出來(lái)，然后再推算出存貨的庫(kù)存余額。計(jì)算生產(chǎn)成本要所有原材料每個(gè)品種的最佳采購(gòu)量、每批采購(gòu)量的使用時(shí)間(或者一定時(shí)間內(nèi)的消耗量)、單價(jià)、庫(kù)存?zhèn)}儲(chǔ)成本等因素都要考慮進(jìn)去。而產(chǎn)品銷(xiāo)售成本要跟企業(yè)的銷(xiāo)售計(jì)劃掛鉤，還要考慮跟銷(xiāo)售有關(guān)的其他因素(比如：退貨、銷(xiāo)量達(dá)不到預(yù)期等)。除此外，還要考慮到各個(gè)品種產(chǎn)品的保底庫(kù)存量等。
    3.應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：當(dāng)然是用銷(xiāo)售收入的一定比例。主要是考慮本行業(yè)應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)。這樣計(jì)算非常judgemental (主觀性很強(qiáng))，但似乎沒(méi)有更好的辦法。
    4.固定資產(chǎn)、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個(gè)部分比較容易。如果已經(jīng)作了資本性支出的預(yù)算，減去折舊或者攤銷(xiāo)就是我們所需要的資產(chǎn)余額了。
    5.長(zhǎng)期投資：一般全新的公司在剛開(kāi)業(yè)的時(shí)候，沒(méi)有長(zhǎng)期對(duì)外投資。但如果有的話，根據(jù)實(shí)際的情況估算出金額來(lái)應(yīng)該不難。
    6.應(yīng)付帳款：這個(gè)可以根據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的一定比例計(jì)算。其基本的思路跟應(yīng)收賬款的計(jì)算差不多。
    7.應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)：一般用一個(gè)月的人工成本/費(fèi)用來(lái)列示。但是要扣除個(gè)人所得稅，因?yàn)閭€(gè)人所得稅是在應(yīng)交稅金里面的。
    8.應(yīng)交稅金：稅金可以根據(jù)銷(xiāo)售額(用于計(jì)算“營(yíng)業(yè)稅”、“增值稅”銷(xiāo)項(xiàng))、成本和毛利比率(增值稅)、人工成本及費(fèi)用(個(gè)人所得稅)、凈利潤(rùn)(企業(yè)所得稅)、進(jìn)出口金額(關(guān)稅)等以及公司的一些特定事項(xiàng)(印花稅、車(chē)船使用稅)來(lái)計(jì)算，不是很復(fù)雜。
    9.銀行借款(長(zhǎng)期、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計(jì)劃，按預(yù)計(jì)還款期限估算。
    10.實(shí)收資本、股本：按照公司的資金機(jī)構(gòu)和來(lái)源，股東投資的進(jìn)度等來(lái)列示。如果是初創(chuàng)企業(yè)，還沒(méi)有明確股東/股本的機(jī)構(gòu)，可以用所需全部資金扣除預(yù)計(jì)銀行融資的部分來(lái)列示。而所需全部資金要多少，就是前面所說(shuō)的“資金需求的預(yù)算”計(jì)算出來(lái)的。基本的數(shù)字應(yīng)該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營(yíng)中的資金缺口。資金缺口可以用股東的進(jìn)一步投入或者銀行金融機(jī)構(gòu)融資來(lái)填補(bǔ)。
    11.未分配利潤(rùn)：實(shí)際上就是利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)。這是利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系所在。我想我在這里就不必再解釋了。
    整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上大約有40多的項(xiàng)目，我在這里只大概講了十六、七個(gè)，主要是揀重點(diǎn)的講。有些項(xiàng)目本來(lái)就不是很重要，或者對(duì)于新開(kāi)業(yè)的公司根本就沒(méi)有。在這里就不說(shuō)了。
    另外，有的時(shí)候我們?yōu)榱诉_(dá)到一定的資產(chǎn)負(fù)債比率，流動(dòng)比率，或者負(fù)債權(quán)益率，我們也可以適當(dāng)調(diào)節(jié)資產(chǎn)及負(fù)債的總量、資產(chǎn)負(fù)債的短期與長(zhǎng)期之間的比例等。這就需要用到其他應(yīng)收款、其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)、其他應(yīng)付款、其他流動(dòng)負(fù)債、其他長(zhǎng)期負(fù)債等項(xiàng)目。通過(guò)對(duì)這些科目的適當(dāng)調(diào)節(jié)來(lái)達(dá)到財(cái)務(wù)指標(biāo)的一定比率。
    至于第一項(xiàng)的現(xiàn)金和銀行存款，等所有的項(xiàng)目都擺好了之后，余下的平衡數(shù)，就放在現(xiàn)金里。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)樵谥袊?guó)是沒(méi)有銀行存款賬戶會(huì)出現(xiàn)虧空的。在國(guó)外，如果跟銀行談妥協(xié)議，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空、透支，銀行可以視其為一種短期借款。
    二、零基預(yù)算、增量預(yù)算和全面預(yù)算
    前面我們花了很多的篇幅講如何為一個(gè)新開(kāi)業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個(gè)預(yù)算，或者說(shuō)是一個(gè)中長(zhǎng)期的規(guī)劃。從預(yù)算的方法上講，這叫做“零基預(yù)算”(zero based budgeting, 簡(jiǎn)稱zbb)，既沒(méi)有任何基數(shù)的預(yù)算?；蛘哒f(shuō)，可以參考的基數(shù)、歷史數(shù)據(jù)很少，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和判斷，加上對(duì)周?chē)h(huán)境變化的預(yù)期來(lái)做預(yù)算。這對(duì)于財(cái)務(wù)人員有很大的挑戰(zhàn)性。
    和零基預(yù)算相對(duì)的，是叫做“增量預(yù)算”(incremental budgeting)。增量預(yù)算的重點(diǎn)在于找出財(cái)務(wù)報(bào)表各個(gè)項(xiàng)目的變動(dòng)值。注意，這里說(shuō)的“變動(dòng)值”不是只能增加不能減少。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說(shuō)只有增加。
    增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時(shí)候，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財(cái)務(wù)資料作基礎(chǔ)，如果沒(méi)有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了。
    當(dāng)然，zbb和incremental可以同時(shí)使用。比如說(shuō)，一個(gè)企業(yè)有兩個(gè)事業(yè)部，已經(jīng)非常成熟，但明年準(zhǔn)備再發(fā)展一個(gè)新的事業(yè)部，幾乎相當(dāng)于是一個(gè)完全新的公司。這樣就可以同時(shí)使用兩種方法來(lái)做預(yù)算，然后將結(jié)果在合并起來(lái)。除此外，如果企業(yè)有一些新的投資項(xiàng)目或新的產(chǎn)品線等，都可以用zbb的.方法先做出項(xiàng)目預(yù)算，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務(wù)的incremental budget相加就可以了。
    增量預(yù)算通常要考慮下個(gè)年度很多的變化因素，這里僅隨便舉一些例子。它們很可能包括：
    (一)影響銷(xiāo)售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷(xiāo)售渠道增加銷(xiāo)量、在原有的品種基礎(chǔ)上增加新的品種、銷(xiāo)售單價(jià)改變、銷(xiāo)售方式的改變等。
    (二)影響產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的因素：原材料漲價(jià)、工人生產(chǎn)效率提供、原材料或生產(chǎn)設(shè)備的來(lái)源方式、渠道改變等。
    (三)影響費(fèi)用的因素：通貨膨脹、公司組織結(jié)構(gòu)變化、人員變化、公司搬家到新的地方、公司有新的投資融資等行為。
    (四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷(xiāo)條款改變(應(yīng)收賬款)、公司決定投資其它項(xiàng)目(長(zhǎng)期投資)、引進(jìn)新設(shè)備(固定資產(chǎn))等。
    (五)如果公司的資產(chǎn)增加了，勢(shì)必有負(fù)債或者權(quán)益的增加。資產(chǎn)負(fù)債表右邊項(xiàng)目的變化，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來(lái)融資或者吸引資金。同時(shí)，這些變化，還會(huì)影響到財(cái)務(wù)費(fèi)用的增減。
    另外，整個(gè)預(yù)算是一個(gè)相互鉤稽的整體。雖然我們最后看到的只有三大報(bào)表：利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表，但實(shí)際上要做的基礎(chǔ)工作很多很多。簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)有以下幾個(gè)方面：
    (一)銷(xiāo)售部門(mén)先做銷(xiāo)售預(yù)算，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算，生產(chǎn)部門(mén)作生產(chǎn)預(yù)算，采購(gòu)部門(mén)再根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算作出采購(gòu)預(yù)算，而運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)再根據(jù)采購(gòu)預(yù)算做物流方面的計(jì)劃或預(yù)算。這樣才可以作出銷(xiāo)售額、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數(shù)字放入利潤(rùn)表。然后再根據(jù)我們上面提到過(guò)的方法，計(jì)算出期末存貨量、應(yīng)付帳款等放入資產(chǎn)負(fù)債表。
    (二)人事部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、銷(xiāo)售規(guī)模等方面的因素，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計(jì)劃，再根據(jù)每個(gè)人可能的薪水水平、每年的通脹水平等計(jì)算出人員成本費(fèi)用。其中，成本費(fèi)用進(jìn)利潤(rùn)表。如果工資是先提后發(fā)，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付工資、應(yīng)付福利、應(yīng)交稅金等科目。
    (三)市場(chǎng)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)量、單價(jià)、產(chǎn)品品種等信息，結(jié)合企業(yè)文化、目標(biāo)、價(jià)值觀等因素，制定市場(chǎng)推廣計(jì)劃，計(jì)算出市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算，進(jìn)入利潤(rùn)表。
    (四)業(yè)務(wù)拓展部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、行政管理部門(mén)等要制定資本性支出的方案。要不要設(shè)立新的事業(yè)部門(mén)，要采購(gòu)怎樣的設(shè)備，是不是要引進(jìn)新技術(shù)擴(kuò)大再生產(chǎn)，有沒(méi)有擴(kuò)大辦公室或裝修的計(jì)劃等。實(shí)打?qū)嵉脑O(shè)備、資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)。相應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)進(jìn)入利潤(rùn)表。當(dāng)然，資本性支出還要進(jìn)入現(xiàn)金流量表的“投資活動(dòng)現(xiàn)金流量”。
    (五)司庫(kù)或?qū)ν馔度谫Y部門(mén)要根據(jù)利潤(rùn)表預(yù)算、資本性支出預(yù)算的大致情況，制定投融資的計(jì)劃。有多余資金可以投資的，投資項(xiàng)目放在資產(chǎn)負(fù)債表，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動(dòng)現(xiàn)金流量”中。如果需要融資的，融資金額放在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債或權(quán)益，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量”中。另外，投融資涉及的投資收益或利息支出，要放在利潤(rùn)表當(dāng)中，還要放在現(xiàn)金流量表的適當(dāng)科目。
    (六)各個(gè)部門(mén)對(duì)本部門(mén)可能發(fā)生的費(fèi)用作出預(yù)算。其中：工資、福利、折舊/攤銷(xiāo)已經(jīng)有了。各個(gè)部門(mén)的預(yù)算主要是集中在本部門(mén)的費(fèi)用，比如差旅費(fèi)、通信費(fèi)、文印費(fèi)等。
    通過(guò)這樣的一個(gè)大致過(guò)程，是不是所有的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、成本/費(fèi)用、利潤(rùn)都已經(jīng)差不多有了?各個(gè)部門(mén)也用不同的方式參與了預(yù)算制定的過(guò)程。而且，在整體預(yù)算中各個(gè)分部預(yù)算項(xiàng)目的鉤稽關(guān)系也很明顯。
    最后，財(cái)務(wù)部需要做的工作是，匯總并且適當(dāng)平衡各大報(bào)表的預(yù)算，同時(shí)，計(jì)算出稅收等方面的數(shù)據(jù)。成本費(fèi)用等還需要在不同部門(mén)不同產(chǎn)品或項(xiàng)目之間進(jìn)行分?jǐn)?。?jì)算一些關(guān)鍵性的指標(biāo)(kpi)給老板審查。之后，可能還需要幾個(gè)來(lái)回，讓每個(gè)部門(mén)修改預(yù)算，然后再匯總再修改，直到預(yù)算相對(duì)比較完美為止。
    三、把不確定變成利潤(rùn)
    (一)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)
    企業(yè)的經(jīng)營(yíng)為什么有風(fēng)險(xiǎn)?這是因?yàn)樗械臎Q策都是根據(jù)預(yù)算來(lái)決定的，而所有預(yù)算又取決于不同程度的不確定因素。人類(lèi)對(duì)未來(lái)的預(yù)知是極其有限的，我們不可能知道未來(lái)的幾個(gè)月、一年，或者幾年后會(huì)發(fā)生一些什么事情。更何況有很多事情是我們無(wú)法控制的，比如說(shuō)市場(chǎng)條件的變化，匯率的變化，人們觀念的變化等等。
    舉一個(gè)很簡(jiǎn)單的例子，我們?cè)?995年前做公司的10年計(jì)劃時(shí)，完全不會(huì)想到?jīng)]過(guò)幾年，互聯(lián)網(wǎng)對(duì)商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)模式、消費(fèi)觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響。再說(shuō)的具體些，我們那時(shí)肯定不會(huì)想到，在不用開(kāi)設(shè)實(shí)體店鋪的情況下，可以在網(wǎng)絡(luò)虛擬商店里銷(xiāo)售產(chǎn)品，不但可以賣(mài)給本地本國(guó)的客戶，還可以將產(chǎn)品賣(mài)給許多國(guó)外的客戶，從而增加一大塊的銷(xiāo)量。我們那時(shí)也不會(huì)想到在市場(chǎng)費(fèi)用中間要預(yù)估一塊電子媒體的促銷(xiāo)和廣告費(fèi)用。甚至不會(huì)想到發(fā)coupon還可以通過(guò)email，而根本不需要印刷費(fèi)用和派送人員成本。如此等等。
    用比較文縐縐的話來(lái)說(shuō)就是：經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的不確定性。比如：經(jīng)濟(jì)周期的變化、難以定義的概念、無(wú)法計(jì)量的要素等。其實(shí)也就是我們通常說(shuō)的，市場(chǎng)環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的變化;匯率、稅率、利率、通脹等外部因素的變化;社會(huì)因素變遷導(dǎo)致人們消費(fèi)習(xí)慣、觀念的變化帶來(lái)的不利影響等。還有企業(yè)管理方面的不確定性，尤其是人為的因素是最不能確定的。
    而從會(huì)計(jì)概念上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)大致體現(xiàn)為以下一些形式：營(yíng)業(yè)收入中的“水分”、營(yíng)運(yùn)成本增加的潛在可能性、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財(cái)務(wù)費(fèi)用增加、短期投資的減值、不良存貨的計(jì)價(jià)、陳舊設(shè)備的重估和減值、長(zhǎng)期投資的不實(shí)、土地的重估增減值、未決訴訟、承諾事項(xiàng)、環(huán)境負(fù)債與成本、期后事項(xiàng)、或有負(fù)債等等。
    (二)將不確定性變成數(shù)字
    而我們用于衡量風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響的方法其實(shí)也很多。歸納起來(lái)主要有：
    a.假定情景計(jì)劃scenario planning
    b.或有事件計(jì)劃 contingency planning
    c.推斷預(yù)測(cè)extrapolative forecasting
    d.敏感性分析 sensitivity analysis
    e.情景模擬simulation
    f.決策樹(shù) decision tree
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇五
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽要求參賽者組成優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的競(jìng)賽小組，提出一個(gè)具有市場(chǎng)前景的產(chǎn)品/服務(wù)，圍繞這一產(chǎn)品/服務(wù)，完成一份完整、具體、深入的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，以描述公司的創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)，闡述創(chuàng)立公司、把握這一機(jī)會(huì)的進(jìn)程，說(shuō)明所需要的資源，揭示風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期回報(bào)，并提出行動(dòng)建議。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計(jì)劃和行動(dòng)，對(duì)于一個(gè)非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的對(duì)象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機(jī)構(gòu)。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場(chǎng)調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進(jìn)度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定，管理團(tuán)隊(duì)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，假定公司能夠提供的利益等十個(gè)方面。
    1、執(zhí)行總結(jié)。
    包括以下方面：
    本創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的創(chuàng)意背景和項(xiàng)目的簡(jiǎn)述。
    創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)概述。
    目標(biāo)市場(chǎng)的描述和預(yù)測(cè)。
    競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析。
    經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測(cè)。
    團(tuán)隊(duì)概述。
    預(yù)計(jì)能提供的利益。
    2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。
    詳細(xì)的市場(chǎng)分析和描述。
    競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析。
    市場(chǎng)需求。
    3、市場(chǎng)調(diào)查和分析。
    目標(biāo)市場(chǎng)顧客的描述與分析。
    市場(chǎng)容量和趨勢(shì)的分析、預(yù)測(cè)。
    競(jìng)爭(zhēng)分析和各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
    估計(jì)的市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售額。
    市場(chǎng)發(fā)展的走勢(shì)。
    4、公司戰(zhàn)略。
    闡釋公司如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)：
    在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。
    通過(guò)公司戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的計(jì)劃和目標(biāo)。
    制定公司的營(yíng)銷(xiāo)策略。
    5、總體進(jìn)度安排。
    公司的進(jìn)度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：
    收入來(lái)源。
    收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流。
    市場(chǎng)份額。
    產(chǎn)品開(kāi)發(fā)介紹。
    主要合作伙伴。
    融資方案。
    6、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定。
    關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析(財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)、資金撤出、政策等風(fēng)險(xiǎn))。
    說(shuō)明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題(應(yīng)急計(jì)劃)。
    7、管理團(tuán)隊(duì)。
    介紹公司的管理團(tuán)隊(duì)，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)以及主要的投資人和持股情況。
    8、公司資金管理。
    股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模。
    資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。
    投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析。
    9、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
    會(huì)計(jì)報(bào)表(包括收入報(bào)告，平衡報(bào)表，前兩年為季度報(bào)表，前五年為年度報(bào)表)。
    財(cái)務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)。
    10、假定公司能夠提供的利益。
    這是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的“賣(mài)點(diǎn)”，包括：
    總體的資金需求。
    在這一輪融資中需要的是哪一級(jí)。
    如何使用這些資金。
    投資人可以得到的回報(bào)，還可以討論可能的投資人退出策略。
    清楚，簡(jiǎn)潔。
    展示市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)容量。
    了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。
    解釋他們?yōu)槭裁磿?huì)掏錢(qián)買(mǎi)你的產(chǎn)品。
    /服務(wù)。
    在頭腦中要有一個(gè)投資退出策略。
    解釋為什么你最合適做這件事。
    過(guò)分樂(lè)觀。
    拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)。
    面向產(chǎn)品。
    忽視競(jìng)爭(zhēng)威脅。
    進(jìn)入一個(gè)擁塞的市場(chǎng)。
    (一)預(yù)賽階段。
    預(yù)賽時(shí)提交一份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提綱;理想篇幅：3～4頁(yè)a4紙。
    一）基本部分。
    1、機(jī)會(huì)。
    (1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。
    瞄準(zhǔn)清晰的市場(chǎng)需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群)。
    (2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。
    使用類(lèi)比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求。
    (3)描述市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)。
    競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)，他們的產(chǎn)品是什么?
    您的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?如何保持這些優(yōu)勢(shì)?
    2、策略。
    (1)策略+目標(biāo)市場(chǎng)=創(chuàng)業(yè)模型。
    (2)怎樣贏利?
    (3)誰(shuí)是顧客?
    (4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?
    3、怎么做。
    (1)描述贏利潛力、預(yù)期收入、贏利能力、回收策略。
    (2)描述管理隊(duì)伍、全面均衡、經(jīng)驗(yàn)、不足。
    (3)行動(dòng)計(jì)劃，
    二）可選部分：產(chǎn)品/服務(wù)的命名。
    命名時(shí)應(yīng)考慮的因素：直觀、時(shí)髦用語(yǔ)、暗示創(chuàng)業(yè)模型、有說(shuō)服力、能吸引顧客的注意力。
    三）注意。
    1、以顧客為中心描述這一討論的框架。
    環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務(wù)是一個(gè)正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分。
    目前尚未解決的問(wèn)題。
    特定的大型應(yīng)用。
    這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)是一種解決方案。
    對(duì)顧客需求的特殊之處。
    初步的成功。
    2、使用圖表來(lái)說(shuō)明概念，清晰簡(jiǎn)潔的書(shū)面材料，直截了當(dāng)。
    (二)復(fù)賽階段。
    復(fù)賽時(shí)提交一份完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，一份良好的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃包括附錄。
    在內(nèi)一般為20～40頁(yè)長(zhǎng)。
    創(chuàng)作時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：
    1、明確你的顧客群。
    把注意力集中到一個(gè)清晰的市場(chǎng)，并與潛在的顧客交談。
    2、說(shuō)明誰(shuí)會(huì)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品/服務(wù)。
    創(chuàng)業(yè)模型，即如何獲得利潤(rùn);。
    銷(xiāo)售方式，即如何把產(chǎn)品送到顧客手中;。
    價(jià)格;。
    銷(xiāo)售方式的選擇。
    顧客：銷(xiāo)售渠道;。
    制造業(yè)者：是使用還是轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài);。
    分銷(xiāo)商：誰(shuí)作為你和顧客的橋梁;。
    為你的產(chǎn)品服務(wù)定價(jià)。
    對(duì)于顧客的經(jīng)濟(jì)價(jià)值;。
    與本產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品的價(jià)格;。
    成本十利潤(rùn)=價(jià)格。
    從顧客角度出發(fā)，他們能接收的價(jià)格下限;。
    3、展示大的潛力。
    使用類(lèi)比的方法說(shuō)明。
    這是一種產(chǎn)品還是一樁生意?這次風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)是潛力是大還是小?
    舉例說(shuō)明大潛力的特點(diǎn)，例如：
    3～5年之內(nèi)的收益達(dá)2千萬(wàn)至1億美元：
    每個(gè)員工收益達(dá)15萬(wàn)到30萬(wàn)美元以上;。
    退出策略是5年內(nèi)上市發(fā)行股票(ip0);。
    稅前利潤(rùn)達(dá)20%以上。
    收益和員工年增長(zhǎng)率100%～200%;。
    五年內(nèi)償清投資的50%～100%。
    市場(chǎng)年增長(zhǎng)率達(dá)20%以上;。
    用戶在半年內(nèi)收回產(chǎn)品投資。
    4、描述產(chǎn)品/服務(wù)。
    5、分析你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。
    弄清競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和替代產(chǎn)品;。
    找到合作伙伴：
    掃清產(chǎn)品/服務(wù)進(jìn)入市場(chǎng)的障礙;。
    劃出競(jìng)爭(zhēng)空間;。
    當(dāng)前的角逐者/解決方案;。
    誰(shuí)是當(dāng)前的直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手;。
    6、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，你有哪些優(yōu)勢(shì)。
    確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);。
    注意當(dāng)前存在的缺陷，說(shuō)明你能如何最好的彌補(bǔ)這一缺陷。
    7、保護(hù)你的優(yōu)勢(shì)。
    考慮到風(fēng)險(xiǎn)：
    申請(qǐng)專(zhuān)利/國(guó)際專(zhuān)利保護(hù);。
    樹(shù)立一個(gè)品牌形象;。
    行動(dòng)，行動(dòng)，再行動(dòng)，占據(jù)市場(chǎng)。
    8、量化。
    自上至下：目標(biāo)市場(chǎng)的容量;。
    自下至上：與顧客交談;。
    競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷(xiāo)售;。
    對(duì)于顧客而言，經(jīng)濟(jì)價(jià)值;。
    盈利和利潤(rùn)目標(biāo)：
    運(yùn)營(yíng)成本：價(jià)值鏈。
    (三)決賽階段。
    在復(fù)賽作品的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善、提高，形成決賽作品，并準(zhǔn)備參加答辯。
    (四)循序漸進(jìn)完成創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。
    第一階段：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃構(gòu)想細(xì)化。
    第二階段：客戶調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查。
    與至少3個(gè)本產(chǎn)品/服務(wù)的潛在客戶建立聯(lián)系。
    其中至少有一個(gè)是你將選作自己銷(xiāo)售渠道的客戶。
    準(zhǔn)備一份一到兩頁(yè)的客戶調(diào)查綱要。
    提供一份用過(guò)的調(diào)查和調(diào)查方法的描述。
    客戶的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
    還應(yīng)當(dāng)收集定性的信息：如購(gòu)買(mǎi)周期、對(duì)于購(gòu)買(mǎi)決策者來(lái)說(shuō)可能導(dǎo)致他們拒絕本產(chǎn)品/服務(wù)的可能障礙、你的產(chǎn)品為什么能夠在你的目標(biāo)用戶和客戶的應(yīng)用環(huán)境之中起作用。
    確定你的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并分析本行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)范圍。
    分銷(xiāo)問(wèn)題如何，形成戰(zhàn)略伙伴的可能性，誰(shuí)是你的潛在盟友。
    第三階段：文檔制作。
    1、市場(chǎng)、目標(biāo)和戰(zhàn)略。
    它應(yīng)當(dāng)建立在你所進(jìn)行的客戶調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查的基礎(chǔ)之上。
    在這一部分應(yīng)量化市場(chǎng)機(jī)會(huì)、你如何把握這個(gè)機(jī)會(huì)、細(xì)化爭(zhēng)取目標(biāo)收入的戰(zhàn)略。
    附上一些市場(chǎng)預(yù)測(cè)、客戶證明、調(diào)查數(shù)據(jù)、從各種出版物上剪下來(lái)的材料、產(chǎn)品描述或者市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)材料。
    2、操作。
    例如，如何尋求雇員，需要什么樣的人?如何開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，建立一。
    今天到兩年后、五年后以及將來(lái)的運(yùn)作方式。
    仔細(xì)進(jìn)行財(cái)務(wù)估算，以透徹把握這家公司如何從收入、銷(xiāo)售量、客戶以及其它推動(dòng)因素上取得長(zhǎng)足發(fā)展。
    3、團(tuán)隊(duì)。
    說(shuō)明本隊(duì)隊(duì)員具備在創(chuàng)造這家公司中所需的能力，并說(shuō)明公司發(fā)展過(guò)程中所需的主要人員的分工情況。
    人們常說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)投資家們其實(shí)并不是在向創(chuàng)意投資，而是向“人”投資。
    用單獨(dú)的一頁(yè)紙說(shuō)明公司的創(chuàng)立團(tuán)隊(duì)中每個(gè)成員在公司中所擁有的資產(chǎn)。
    如果需要外來(lái)資金，用一段話說(shuō)明本團(tuán)隊(duì)將出讓多少所有權(quán)以換取資金。
    4、財(cái)務(wù)。
    對(duì)公司進(jìn)行完整的財(cái)務(wù)分析，包括對(duì)公司的價(jià)值評(píng)估。
    必須保證所有的可能性都考慮到了。
    財(cái)務(wù)分析量化本公司的收入目標(biāo)和公司戰(zhàn)略。
    要求詳細(xì)而精確地考慮實(shí)現(xiàn)公司所需的資金。
    完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃包括市場(chǎng)和戰(zhàn)略、操作、團(tuán)隊(duì)以及財(cái)務(wù)分析。
    等主要部分以及最終的執(zhí)行總結(jié)、對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的分析等，同時(shí)還應(yīng)包括其他對(duì)本計(jì)劃面向的對(duì)象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者、潛在的投資人、顧問(wèn)、潛在的客戶和伙伴、雇員等。
    第四階段：答辯陳詞和反饋。
    準(zhǔn)備15分鐘的答辯以推銷(xiāo)你的創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。
    這是為了提供第。
    一次(也許是最后一次)機(jī)會(huì)來(lái)向一群投資家推銷(xiāo)你的公司。
    陳詞應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)公司的關(guān)鍵因素，但這并不是把創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的執(zhí)行總結(jié)用口頭方式表達(dá)出來(lái)。
    用看得見(jiàn)的一些東西來(lái)吸引聽(tīng)眾。
    用簡(jiǎn)潔的市場(chǎng)分析和可靠的數(shù)據(jù)來(lái)給投資家留下深刻的印象。
    準(zhǔn)備應(yīng)付聽(tīng)眾對(duì)計(jì)劃的提問(wèn)。
    作品書(shū)面格式要求。
    作品一律采用a4幅面。
    主標(biāo)題用小二號(hào)楷體，小標(biāo)題用四號(hào)黑。
    體，正文用五號(hào)宋體，例證加斜體。
    競(jìng)賽評(píng)審。
    2、作品評(píng)審堅(jiān)持“公開(kāi)、公正、公平”原則。
    評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)：科學(xué)性、清晰性、新穎性、市場(chǎng)前景和可行性，具體標(biāo)準(zhǔn)由評(píng)審委員會(huì)制定并對(duì)外公布。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇六
    目前，會(huì)計(jì)理論界對(duì)四大基本假設(shè)的認(rèn)識(shí)很不一致，各種論點(diǎn)常常自相抵牾。
    會(huì)計(jì)基本假設(shè)所存在的缺陷，也為會(huì)計(jì)核算工作引出了許多麻煩，為了保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，同時(shí)降低會(huì)計(jì)信息的披露成本，關(guān)于四大基本假設(shè)的重新思考，是每個(gè)會(huì)計(jì)人員都應(yīng)該做的事。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇七
    公司注冊(cè)資本100萬(wàn)元，其中計(jì)劃吸引兩家以內(nèi)投資公司，我們團(tuán)隊(duì)會(huì)制定詳細(xì)的項(xiàng)目可行性分析報(bào)告，使投資商能夠看到盈利空間，這樣我們就能說(shuō)服投資商給我公司注資，計(jì)劃吸引風(fēng)險(xiǎn)投40萬(wàn)元，每家投資公司的投資在25萬(wàn)以下，用于初期投入和營(yíng)運(yùn)資金，還通過(guò)我們團(tuán)隊(duì)自籌資金60萬(wàn)元，這包括我們以前賺取的10萬(wàn)元，父母投資30萬(wàn)元，以及通過(guò)親戚朋友借的20萬(wàn)元。另外，根據(jù)具體情況，我們將適時(shí)地采用其他的融資方式。資金成本計(jì)算：
    還款利息：本金x利率x時(shí)間=200000x6.65%x2=26600元。
    本金和=本金+利率=200000+26600=226600元。
    公司除了商家投資資金共籌集資金60萬(wàn)元，向銀行貸款1萬(wàn)元，（年利率為6.65%，辦續(xù)費(fèi)用率2%，公司所得稅率為30%）。
    k=[i*（1-t)]/(1-f)=[6.65%*(1-30%）]/（1-2%）。
    =5.05%。
    這個(gè)資金成本還是比較小的，公司盈利后會(huì)支付給銀行和支付股東以及員工工資其他作為公司運(yùn)轉(zhuǎn)成本。
    公司注冊(cè)資本100萬(wàn)。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下表：
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇八
    財(cái)務(wù)分析是控制風(fēng)險(xiǎn)的最初期的手段，能讓創(chuàng)業(yè)者對(duì)市場(chǎng)前景和盈利情況有一個(gè)大概的了解，下面本站編輯為你帶來(lái)了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)分析，歡迎閱讀，僅供參考。
    大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的財(cái)務(wù)分析
    1.資金需求說(shuō)明
    公司成立時(shí)每位股東出資xx萬(wàn)，共為xx萬(wàn)初期資本。
    2.資金投入計(jì)劃
    預(yù)計(jì)第一季度購(gòu)買(mǎi)廠房、生產(chǎn)線、用于產(chǎn)品研發(fā)、開(kāi)拓市場(chǎng)共計(jì)投入22萬(wàn)元，購(gòu)買(mǎi)原材料生產(chǎn)產(chǎn)品投入14萬(wàn)元。招聘生產(chǎn)銷(xiāo)售員工支付工資24000元，其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金19萬(wàn)元。
    預(yù)計(jì)第一季度利潤(rùn)表
    單位：元
    預(yù)計(jì)第一季度資產(chǎn)負(fù)債表
    單位：元
    風(fēng)險(xiǎn)分析
    1.市場(chǎng)與競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
    在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，競(jìng)爭(zhēng)的基本動(dòng)機(jī)和目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大化收入。但是，競(jìng)爭(zhēng)者的預(yù)期利益目標(biāo)并不是總能實(shí)現(xiàn)的，實(shí)際上，競(jìng)爭(zhēng)本身也會(huì)使競(jìng)爭(zhēng)者面臨不能實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)的危險(xiǎn)，甚至在經(jīng)濟(jì)利益上受到損失。這種實(shí)際實(shí)現(xiàn)的`利益與預(yù)期利益目標(biāo)發(fā)生背離的可能性，就是競(jìng)爭(zhēng)者面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是由不確定性因素而造成損失或獲益的可能性。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，不確定性因素很多，雖然每個(gè)競(jìng)爭(zhēng)者都期望實(shí)現(xiàn)其預(yù)期利益目標(biāo)，但總不能全都成功，必然會(huì)有某些競(jìng)爭(zhēng)者在競(jìng)爭(zhēng)中敗下陣來(lái)，承受競(jìng)爭(zhēng)的損失。
    分析：客戶資源不足、宣傳效果不明顯、價(jià)格定位不準(zhǔn)確。
    對(duì)策：
    1、加大宣傳力度，提高服務(wù)質(zhì)量。
    2、前期市場(chǎng)調(diào)研，不斷尋求個(gè)性化產(chǎn)品。
    3、服務(wù)創(chuàng)新，用另類(lèi)的創(chuàng)新思維為企業(yè)服務(wù)。
    2.產(chǎn)品與技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
    分析：同行競(jìng)爭(zhēng)、可模仿性強(qiáng)。
    對(duì)策：
    1、提高產(chǎn)品質(zhì)量，以此來(lái)保證自己的客戶源不流失。
    2、不斷進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，確定服務(wù)類(lèi)型，以尋求更多的市場(chǎng)，打造公司品牌。
    3、尋求創(chuàng)新，做到人無(wú)我有，人有我優(yōu)，人優(yōu)我精。
    3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    分析：資金不足、前期資金成本控制不力、企業(yè)不能及時(shí)匯款。
    對(duì)策：
    1、建立財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的根本原因是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)，因此，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
    2、建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，編制現(xiàn)金流量預(yù)算。由于企業(yè)理財(cái)?shù)膶?duì)象是現(xiàn)金及其流動(dòng)，就短期而言，公司能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。
    3、確立財(cái)務(wù)分析指標(biāo)體系，建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。對(duì)公司而言，在建立短期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的同時(shí)，還要建立長(zhǎng)期財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。其中獲利能力、償債 能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿χ笜?biāo)最具有代表性。
    4、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，健全內(nèi)控程序，降低或有負(fù)債的潛在風(fēng)險(xiǎn)。如訂立擔(dān)保合同前應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保企業(yè)的資信狀況;訂立擔(dān)保合同時(shí)適當(dāng)運(yùn)用反擔(dān)保和保證責(zé)任的免責(zé)條款;訂立合同后應(yīng)跟蹤審查被擔(dān)保企業(yè)的償債能力，減少直接風(fēng)險(xiǎn)損失。
    5、科學(xué)地進(jìn)行投資決策
    4.管理風(fēng)險(xiǎn)
    分析：負(fù)責(zé)人管理不善，造成公司運(yùn)營(yíng)受阻;管理經(jīng)驗(yàn)不足，公司各部門(mén)不能緊密合作，協(xié)調(diào)發(fā)展。
    對(duì)策：
    1、健全管理機(jī)制，加強(qiáng)獎(jiǎng)懲制度。
    2、尋找更多的客戶渠道，為公司創(chuàng)造更多的利益。
    3、可聘請(qǐng)更高水平的技術(shù)人員指導(dǎo)運(yùn)營(yíng)工作。
    政策風(fēng)險(xiǎn)
    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于受價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的影響，各企業(yè)爭(zhēng)奪市場(chǎng)資源，都希望獲得更大的活動(dòng)自由，因而可能會(huì)觸犯國(guó)家的有關(guān)政策，而國(guó)家政策又對(duì)企業(yè)的行為具有強(qiáng)制約束力。另外，國(guó)家在不同時(shí)期可以根據(jù)宏觀環(huán)境的變化而改變政策，這必然會(huì)影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。因此，國(guó)家與企業(yè)之間由于政策的存在和調(diào)整，在經(jīng)濟(jì)利益上會(huì)產(chǎn)生矛盾，從而產(chǎn)生政策風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)此，我公司對(duì)政策風(fēng)險(xiǎn)的防范主要取決于市場(chǎng)參與者對(duì)國(guó)家宏觀政策的理解和把握，取決于投資者對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的正確判斷，并且通過(guò)保險(xiǎn)等方法也可以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)的損失。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇九
    因此，會(huì)計(jì)四大基本假設(shè)的補(bǔ)充和完善工作已迫在眉睫。
    它們的內(nèi)容是否需要進(jìn)行更改或是替換，是我們需要長(zhǎng)時(shí)間的實(shí)踐來(lái)驗(yàn)證的。
    就目前來(lái)說(shuō)，既然我們已經(jīng)看到了基本假設(shè)的缺陷和不足，就應(yīng)該及時(shí)地“對(duì)癥下藥”，查漏補(bǔ)缺，爭(zhēng)取讓制度能夠跟上時(shí)代發(fā)展的腳步。
    只有充分保證了會(huì)計(jì)核算工作的準(zhǔn)確性和完整性，才能有效地監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的進(jìn)行，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十
    清楚，簡(jiǎn)潔。
    展示市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)容量。
    了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。
    解釋他們?yōu)槭裁磿?huì)掏錢(qián)買(mǎi)你的產(chǎn)品。
    /服務(wù)。
    在頭腦中要有一個(gè)投資退出策略。
    解釋為什么你最合適做這件事。
    過(guò)分樂(lè)觀。
    拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)。
    面向產(chǎn)品。
    忽視競(jìng)爭(zhēng)威脅。
    進(jìn)入一個(gè)擁塞的市場(chǎng)。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十一
    資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算，通常很多企業(yè)是不做的。最主要的原因就是其不確定性，預(yù)算出來(lái)的資產(chǎn)負(fù)債表很可能不能反映一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)結(jié)果。就像我們之前在現(xiàn)金流量表預(yù)算中說(shuō)過(guò)的，資產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)一個(gè)“時(shí)點(diǎn)”概念。要確定每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目在期末那個(gè)“點(diǎn)”上的水平，不是一件容易的事。不僅因?yàn)槠渲兴褂玫募僭O(shè)有很大的主觀性，而且，就像上面所舉的應(yīng)收賬款的例子，某些項(xiàng)目今天的余額跟明天的余額很可能有天壤之別。資金是流動(dòng)的，很難知道接下去的一秒鐘會(huì)發(fā)生怎樣的事情。
    當(dāng)然，資產(chǎn)負(fù)債表的預(yù)算也不是沒(méi)有規(guī)律可循，特別是一些業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定的企業(yè)，一般來(lái)說(shuō)，除非有特別的投資項(xiàng)目或者業(yè)務(wù)調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表各個(gè)項(xiàng)目的水平應(yīng)該基本固定。即使是全新的企業(yè)，也可以做一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的預(yù)算，只是要在設(shè)定的選取方面特別小心。下面根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的從左到右，從上倒下的順序，舉一些最基本的資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目加以說(shuō)明，僅供參考：
    1.現(xiàn)金及銀行存款：這個(gè)等一下最后才做。
    2.存貨：一般可以根據(jù)銷(xiāo)售額的一定比例(產(chǎn)成品)加上產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的一定比例(原材料)來(lái)估算。產(chǎn)成品也可以用：期末數(shù)=期初數(shù)量+預(yù)算生產(chǎn)量-預(yù)算銷(xiāo)量來(lái)計(jì)算。如果是全新企業(yè)，期初數(shù)當(dāng)然就是“零”。而原材料的期末水平，企業(yè)通常是根據(jù)生產(chǎn)量保留一定的比例。
    要計(jì)算的復(fù)雜一點(diǎn)當(dāng)然也可以。那就要先將生產(chǎn)成本計(jì)算出來(lái)，再將產(chǎn)品銷(xiāo)售成本計(jì)算出來(lái)，然后再推算出存貨的庫(kù)存余額。計(jì)算生產(chǎn)成本要所有原材料每個(gè)品種的最佳采購(gòu)量、每批采購(gòu)量的使用時(shí)間(或者一定時(shí)間內(nèi)的消耗量)、單價(jià)、庫(kù)存?zhèn)}儲(chǔ)成本等因素都要考慮進(jìn)去。而產(chǎn)品銷(xiāo)售成本要跟企業(yè)的銷(xiāo)售計(jì)劃掛鉤，還要考慮跟銷(xiāo)售有關(guān)的其他因素(比如：退貨、銷(xiāo)量達(dá)不到預(yù)期等)。除此外，還要考慮到各個(gè)品種產(chǎn)品的保底庫(kù)存量等。
    3.應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)：當(dāng)然是用銷(xiāo)售收入的一定比例。主要是考慮本行業(yè)應(yīng)收賬款的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)。這樣計(jì)算非常judgemental(主觀性很強(qiáng))，但似乎沒(méi)有更好的辦法。
    4.固定資產(chǎn)、在建工程和遞延資產(chǎn)：這個(gè)部分比較容易。如果已經(jīng)作了資本性支出的預(yù)算，減去折舊或者攤銷(xiāo)就是我們所需要的資產(chǎn)余額了。
    5.長(zhǎng)期投資：一般全新的公司在剛開(kāi)業(yè)的時(shí)候，沒(méi)有長(zhǎng)期對(duì)外投資。但如果有的話，根據(jù)實(shí)際的情況估算出金額來(lái)應(yīng)該不難。
    6.應(yīng)付帳款：這個(gè)可以根據(jù)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的一定比例計(jì)算。其基本的思路跟應(yīng)收賬款的計(jì)算差不多。
    7.應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)：一般用一個(gè)月的人工成本/費(fèi)用來(lái)列示。但是要扣除個(gè)人所得稅，因?yàn)閭€(gè)人所得稅是在應(yīng)交稅金里面的。
    8.應(yīng)交稅金：稅金可以根據(jù)銷(xiāo)售額(用于計(jì)算“營(yíng)業(yè)稅”、“增值稅”銷(xiāo)項(xiàng))、成本和毛利比率(增值稅)、人工成本及費(fèi)用(個(gè)人所得稅)、凈利潤(rùn)(企業(yè)所得稅)、進(jìn)出口金額(關(guān)稅)等以及公司的一些特定事項(xiàng)(印花稅、車(chē)船使用稅)來(lái)計(jì)算，不是很復(fù)雜。
    9.銀行借款(長(zhǎng)期、短期)：根據(jù)企業(yè)的融資政策和計(jì)劃，按預(yù)計(jì)還款期限估算。
    10.實(shí)收資本、股本：按照公司的資金機(jī)構(gòu)和來(lái)源，股東投資的進(jìn)度等來(lái)列示。如果是初創(chuàng)企業(yè)，還沒(méi)有明確股東/股本的機(jī)構(gòu)，可以用所需全部資金扣除預(yù)計(jì)銀行融資的部分來(lái)列示。而所需全部資金要多少，就是前面所說(shuō)的“資金需求的預(yù)算”計(jì)算出來(lái)的。基本的數(shù)字應(yīng)該是=公司的初始資金投入+經(jīng)營(yíng)中的資金缺口。資金缺口可以用股東的進(jìn)一步投入或者銀行金融機(jī)構(gòu)融資來(lái)填補(bǔ)。
    11.未分配利潤(rùn)：實(shí)際上就是利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)。這是利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的鉤稽關(guān)系所在。我想我在這里就不必再解釋了。
    整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表上大約有40多的項(xiàng)目，我在這里只大概講了十六、七個(gè)，主要是揀重點(diǎn)的講。有些項(xiàng)目本來(lái)就不是很重要，或者對(duì)于新開(kāi)業(yè)的公司根本就沒(méi)有。在這里就不說(shuō)了。
    另外，有的時(shí)候我們?yōu)榱诉_(dá)到一定的資產(chǎn)負(fù)債比率，流動(dòng)比率，或者負(fù)債權(quán)益率，我們也可以適當(dāng)調(diào)節(jié)資產(chǎn)及負(fù)債的總量、資產(chǎn)負(fù)債的短期與長(zhǎng)期之間的比例等。這就需要用到其他應(yīng)收款、其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)、其他應(yīng)付款、其他流動(dòng)負(fù)債、其他長(zhǎng)期負(fù)債等項(xiàng)目。通過(guò)對(duì)這些科目的適當(dāng)調(diào)節(jié)來(lái)達(dá)到財(cái)務(wù)指標(biāo)的一定比率。
    至于第一項(xiàng)的現(xiàn)金和銀行存款，等所有的項(xiàng)目都擺好了之后，余下的平衡數(shù)，就放在現(xiàn)金里。唯一的要求是：不可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)樵谥袊?guó)是沒(méi)有銀行存款賬戶會(huì)出現(xiàn)虧空的。在國(guó)外，如果跟銀行談妥協(xié)議，在一定的范圍內(nèi)出現(xiàn)銀行賬戶的虧空、透支，銀行可以視其為一種短期借款。
    前面我們花了很多的篇幅講如何為一個(gè)新開(kāi)業(yè)或者還在創(chuàng)業(yè)階段的公司做一個(gè)預(yù)算，或者說(shuō)是一個(gè)中長(zhǎng)期的規(guī)劃。從預(yù)算的方法上講，這叫做“零基預(yù)算”(zerobasedbudgeting,簡(jiǎn)稱zbb)，既沒(méi)有任何基數(shù)的預(yù)算?；蛘哒f(shuō)，可以參考的基數(shù)、歷史數(shù)據(jù)很少，制作者必須根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和判斷，加上對(duì)周?chē)h(huán)境變化的預(yù)期來(lái)做預(yù)算。這對(duì)于財(cái)務(wù)人員有很大的挑戰(zhàn)性。
    和零基預(yù)算相對(duì)的，是叫做“增量預(yù)算”(incrementalbudgeting)。增量預(yù)算的重點(diǎn)在于找出財(cái)務(wù)報(bào)表各個(gè)項(xiàng)目的變動(dòng)值。注意，這里說(shuō)的“變動(dòng)值”不是只能增加不能減少。雖然名稱叫“增量預(yù)算”并不是說(shuō)只有增加。
    增量預(yù)算方法主要適用于那些業(yè)務(wù)模型比較成熟的企業(yè)。在做預(yù)算的時(shí)候，企業(yè)已經(jīng)有3-5年的全面財(cái)務(wù)資料作基礎(chǔ)，如果沒(méi)有什么大的改變，就只要加減可能出現(xiàn)的變化就可以了。
    當(dāng)然，zbb和incremental可以同時(shí)使用。比如說(shuō)，一個(gè)企業(yè)有兩個(gè)事業(yè)部，已經(jīng)非常成熟，但明年準(zhǔn)備再發(fā)展一個(gè)新的事業(yè)部，幾乎相當(dāng)于是一個(gè)完全新的公司。這樣就可以同時(shí)使用兩種方法來(lái)做預(yù)算，然后將結(jié)果在合并起來(lái)。除此外，如果企業(yè)有一些新的投資項(xiàng)目或新的產(chǎn)品線等，都可以用zbb的方法先做出項(xiàng)目預(yù)算，然后再跟現(xiàn)有業(yè)務(wù)的incrementalbudget相加就可以了。
    增量預(yù)算通常要考慮下個(gè)年度很多的變化因素，這里僅隨便舉一些例子。它們很可能包括：
    (一)影響銷(xiāo)售額變化的因素：企業(yè)拓展新的銷(xiāo)售渠道增加銷(xiāo)量、在原有的品種基礎(chǔ)上增加新的品種、銷(xiāo)售單價(jià)改變、銷(xiāo)售方式的改變等。
    (二)影響產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的因素：原材料漲價(jià)、工人生產(chǎn)效率提供、原材料或生產(chǎn)設(shè)備的來(lái)源方式、渠道改變等。
    (三)影響費(fèi)用的因素：通貨膨脹、公司組織結(jié)構(gòu)變化、人員變化、公司搬家到新的地方、公司有新的投資融資等行為。
    (四)影響資產(chǎn)變化的因素：賒銷(xiāo)條款改變(應(yīng)收賬款)、公司決定投資其它項(xiàng)目(長(zhǎng)期投資)、引進(jìn)新設(shè)備(固定資產(chǎn))等。
    (五)如果公司的資產(chǎn)增加了，勢(shì)必有負(fù)債或者權(quán)益的增加。資產(chǎn)負(fù)債表右邊項(xiàng)目的變化，要看企業(yè)希望采取什么樣的方式來(lái)融資或者吸引資金。同時(shí)，這些變化，還會(huì)影響到財(cái)務(wù)費(fèi)用的增減。
    另外，整個(gè)預(yù)算是一個(gè)相互鉤稽的整體。雖然我們最后看到的只有三大報(bào)表：利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表，但實(shí)際上要做的基礎(chǔ)工作很多很多。簡(jiǎn)單一點(diǎn)說(shuō)有以下幾個(gè)方面：
    (一)銷(xiāo)售部門(mén)先做銷(xiāo)售預(yù)算，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算，生產(chǎn)部門(mén)作生產(chǎn)預(yù)算，采購(gòu)部門(mén)再根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算作出采購(gòu)預(yù)算，而運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)再根據(jù)采購(gòu)預(yù)算做物流方面的計(jì)劃或預(yù)算。這樣才可以作出銷(xiāo)售額、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的數(shù)字放入利潤(rùn)表。然后再根據(jù)我們上面提到過(guò)的方法，計(jì)算出期末存貨量、應(yīng)付帳款等放入資產(chǎn)負(fù)債表。
    (二)人事部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)規(guī)模、銷(xiāo)售規(guī)模等方面的因素，作出人頭數(shù)和招聘數(shù)的計(jì)劃，再根據(jù)每個(gè)人可能的薪水水平、每年的通脹水平等計(jì)算出人員成本費(fèi)用。其中，成本費(fèi)用進(jìn)利潤(rùn)表。如果工資是先提后發(fā)，別忘了貸方要放在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付工資、應(yīng)付福利、應(yīng)交稅金等科目。
    (三)市場(chǎng)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)量、單價(jià)、產(chǎn)品品種等信息，結(jié)合企業(yè)文化、目標(biāo)、價(jià)值觀等因素，制定市場(chǎng)推廣計(jì)劃，計(jì)算出市場(chǎng)費(fèi)用預(yù)算，進(jìn)入利潤(rùn)表。
    (四)業(yè)務(wù)拓展部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、行政管理部門(mén)等要制定資本性支出的方案。要不要設(shè)立新的事業(yè)部門(mén)，要采購(gòu)怎樣的設(shè)備，是不是要引進(jìn)新技術(shù)擴(kuò)大再生產(chǎn)，有沒(méi)有擴(kuò)大辦公室或裝修的計(jì)劃等。實(shí)打?qū)嵉脑O(shè)備、資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的固定資產(chǎn)、在建工程、遞延資產(chǎn)。相應(yīng)的折舊、攤銷(xiāo)進(jìn)入利潤(rùn)表。當(dāng)然，資本性支出還要進(jìn)入現(xiàn)金流量表的“投資活動(dòng)現(xiàn)金流量”。
    (五)司庫(kù)或?qū)ν馔度谫Y部門(mén)要根據(jù)利潤(rùn)表預(yù)算、資本性支出預(yù)算的大致情況，制定投融資的計(jì)劃。有多余資金可以投資的，投資項(xiàng)目放在資產(chǎn)負(fù)債表，以及現(xiàn)金流量表的“投資活動(dòng)現(xiàn)金流量”中。如果需要融資的，融資金額放在資產(chǎn)負(fù)債表的負(fù)債或權(quán)益，以及現(xiàn)金流量表的“籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量”中。另外，投融資涉及的投資收益或利息支出，要放在利潤(rùn)表當(dāng)中，還要放在現(xiàn)金流量表的適當(dāng)科目。
    (六)各個(gè)部門(mén)對(duì)本部門(mén)可能發(fā)生的費(fèi)用作出預(yù)算。其中：工資、福利、折舊/攤銷(xiāo)已經(jīng)有了。各個(gè)部門(mén)的預(yù)算主要是集中在本部門(mén)的費(fèi)用，比如差旅費(fèi)、通信費(fèi)、文印費(fèi)等。
    通過(guò)這樣的一個(gè)大致過(guò)程，是不是所有的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收入、成本/費(fèi)用、利潤(rùn)都已經(jīng)差不多有了?各個(gè)部門(mén)也用不同的方式參與了預(yù)算制定的過(guò)程。而且，在整體預(yù)算中各個(gè)分部預(yù)算項(xiàng)目的鉤稽關(guān)系也很明顯。
    最后，財(cái)務(wù)部需要做的工作是，匯總并且適當(dāng)平衡各大報(bào)表的預(yù)算，同時(shí)，計(jì)算出稅收等方面的數(shù)據(jù)。成本費(fèi)用等還需要在不同部門(mén)不同產(chǎn)品或項(xiàng)目之間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｓ?jì)算一些關(guān)鍵性的指標(biāo)(kpi)給老板審查。之后，可能還需要幾個(gè)來(lái)回，讓每個(gè)部門(mén)修改預(yù)算，然后再匯總再修改，直到預(yù)算相對(duì)比較完美為止。
    (一)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)。
    企業(yè)的經(jīng)營(yíng)為什么有風(fēng)險(xiǎn)?這是因?yàn)樗械臎Q策都是根據(jù)預(yù)算來(lái)決定的，而所有預(yù)算又取決于不同程度的不確定因素。人類(lèi)對(duì)未來(lái)的預(yù)知是極其有限的，我們不可能知道未來(lái)的幾個(gè)月、一年，或者幾年后會(huì)發(fā)生一些什么事情。更何況有很多事情是我們無(wú)法控制的，比如說(shuō)市場(chǎng)條件的變化，匯率的變化，人們觀念的變化等等。
    舉一個(gè)很簡(jiǎn)單的例子，我們?cè)?995年前做公司的10年計(jì)劃時(shí)，完全不會(huì)想到?jīng)]過(guò)幾年，互聯(lián)網(wǎng)對(duì)商業(yè)模式、經(jīng)營(yíng)模式、消費(fèi)觀念以及人們的日常生活產(chǎn)生如此之大的影響。再說(shuō)的具體些，我們那時(shí)肯定不會(huì)想到，在不用開(kāi)設(shè)實(shí)體店鋪的情況下，可以在網(wǎng)絡(luò)虛擬商店里銷(xiāo)售產(chǎn)品，不但可以賣(mài)給本地本國(guó)的客戶，還可以將產(chǎn)品賣(mài)給許多國(guó)外的客戶，從而增加一大塊的銷(xiāo)量。我們那時(shí)也不會(huì)想到在市場(chǎng)費(fèi)用中間要預(yù)估一塊電子媒體的促銷(xiāo)和廣告費(fèi)用。甚至不會(huì)想到發(fā)coupon還可以通過(guò)email，而根本不需要印刷費(fèi)用和派送人員成本。如此等等。
    用比較文縐縐的話來(lái)說(shuō)就是：經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的不確定性。比如：經(jīng)濟(jì)周期的變化、難以定義的概念、無(wú)法計(jì)量的要素等。其實(shí)也就是我們通常說(shuō)的，市場(chǎng)環(huán)境的變化引起的收入和成本的變化;特定的環(huán)境變化導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值的變化;匯率、稅率、利率、通脹等外部因素的變化;社會(huì)因素變遷導(dǎo)致人們消費(fèi)習(xí)慣、觀念的變化帶來(lái)的不利影響等。還有企業(yè)管理方面的不確定性，尤其是人為的因素是最不能確定的。
    而從會(huì)計(jì)概念上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)大致體現(xiàn)為以下一些形式：營(yíng)業(yè)收入中的“水分”、營(yíng)運(yùn)成本增加的潛在可能性、利率和匯率變化引起的匯兌損失和財(cái)務(wù)費(fèi)用增加、短期投資的減值、不良存貨的計(jì)價(jià)、陳舊設(shè)備的重估和減值、長(zhǎng)期投資的不實(shí)、土地的重估增減值、未決訴訟、承諾事項(xiàng)、環(huán)境負(fù)債與成本、期后事項(xiàng)、或有負(fù)債等等。
    (二)將不確定性變成數(shù)字。
    而我們用于衡量風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響的方法其實(shí)也很多。歸納起來(lái)主要有：
    a.假定情景計(jì)劃scenarioplanning。
    b.或有事件計(jì)劃contingencyplanning。
    c.推斷預(yù)測(cè)extrapolativeforecasting。
    d.敏感性分析sensitivityanalysis。
    e.情景模擬simulation。
    f.決策樹(shù)decisiontree。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十二
    如今賣(mài)飾品很有市場(chǎng)，漂亮可愛(ài)的小飾品總能吸引女孩子們的注意，而飾品本身又是個(gè)本小利大的行業(yè)，很受小本投資者喜愛(ài)。
    一般說(shuō)來(lái)，飾品的利潤(rùn)是堅(jiān)持在百分之五十到百分之二百之間。也就是說(shuō)進(jìn)貨價(jià)格在4元的東西定價(jià)大概在6---12塊之間。如此巨大的利潤(rùn)當(dāng)然是決大多數(shù)小本投資者的首選?？墒蔷烤乖鯓幼龊靡粋€(gè)飾品店，此刻讓我們來(lái)看看其具體操作：
    做專(zhuān)業(yè)：近年來(lái)市場(chǎng)需求越來(lái)越大，做飾品生意的人就越來(lái)越多了，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也就更激烈了?？墒牵椘返氖袌?chǎng)空間還很大，因?yàn)槌绷鞑粩嘣谧?，只是要求從業(yè)人員做得更專(zhuān)業(yè)而已。
    選址：研究到飾品店的顧客中有一大部分是學(xué)生，所以一般來(lái)說(shuō)選擇大學(xué)城里面或者大學(xué)高中學(xué)校附近等年輕人多異常是時(shí)尚潮流人士多的地方，當(dāng)然繁華的商業(yè)街也能夠，但一般說(shuō)來(lái)本人不推薦。
    裝修：裝修不用像酒店一樣豪華但必須把握住一點(diǎn)盡量顯得時(shí)尚潮流，本身而言飾品就是一種流行潮流，在裝修時(shí)必須要注意格調(diào)，規(guī)范、顯眼，強(qiáng)化品牌的情感性、時(shí)代性，讓店面設(shè)計(jì)和招牌也成為自我的免費(fèi)廣告。專(zhuān)修費(fèi)用一般而言堅(jiān)持在3萬(wàn)之內(nèi)。3萬(wàn)針對(duì)精品店而言。(1—2萬(wàn)大概在20—40平米左右。)當(dāng)然也不可一概而論，具體裝修費(fèi)用根據(jù)各地消費(fèi)水平。需要的東西為：貨架售價(jià)在480元為全鋼架構(gòu)，分四層高為2米，寬為1。6米，當(dāng)然這個(gè)價(jià)格是最高的。柜臺(tái)，射燈等必須品。
    進(jìn)貨：進(jìn)貨必須要根據(jù)當(dāng)?shù)氐娜宋摹L(fēng)俗習(xí)慣來(lái)選擇;價(jià)位必須要根據(jù)你周?chē)南M(fèi)群體的年齡段，城市的消費(fèi)水平，收入情景;服務(wù)必須要到位，這是現(xiàn)代經(jīng)商的根本。
    貨類(lèi)要全：第一次進(jìn)貨一般預(yù)算五萬(wàn)比較好，當(dāng)然進(jìn)貨3萬(wàn)才能把貨物鋪齊。包括彩妝系列、頭飾、手飾等飾品系列、鑰匙鏈、布偶、陶瓷娃娃等禮品系列。貨物要高、低檔次都要有，以滿足不一樣消費(fèi)者的需求。貨物想要有特色最好去少數(shù)民族地區(qū)進(jìn)貨，藏飾、傣飾都是很流行的。此刻的人注重的是個(gè)性。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十三
    一、摘要:。
    在不少人心中，開(kāi)花店是個(gè)不錯(cuò)的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目。
    一方面，每一天工作在充滿鮮花的環(huán)境里，心境很愉悅;。
    另一方面，此刻人們的生活水平不斷提高了，人們的消費(fèi)水平也不在僅僅局限于物質(zhì)上的消費(fèi)，對(duì)于精神上的消費(fèi)需求也在不斷提提高?；軌蛘{(diào)節(jié)室內(nèi)的空氣和濕度，對(duì)人的身體健康有益。能夠用來(lái)觀賞，陶冶人的性情，平和人的心境。能夠?qū)徝?，引發(fā)人的情感。如人們常常把花比作女人，把蓮花作為純潔、高尚的象征。逢年過(guò)節(jié)、探親訪友，鮮花已是人們比較青睞的禮物，大家的日子越來(lái)越好了，買(mǎi)花的人自然會(huì)越來(lái)越多，開(kāi)花店的前景也必須不錯(cuò)。
    從做生意的角度講，花店應(yīng)當(dāng)算是典型的小本經(jīng)營(yíng)。一間面積不需很大的屋子，簡(jiǎn)單的裝修即可，四面白墻也能顯出鮮花的美麗。小花店就能夠開(kāi)張了。此刻不少下崗的人都尋思著做點(diǎn)小買(mǎi)賣(mài)，開(kāi)花店的成本正是他們所能承受的。我看到過(guò)一份花藝學(xué)校的學(xué)員調(diào)查，百余名學(xué)員幾乎有95%以上的人都打算開(kāi)花店。再加上現(xiàn)有的花店，競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度可想而知。
    可是，開(kāi)花店并不是想象中那么容易，畢竟花是鮮活的東西，花店是一個(gè)充滿風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)?；◤囊毁I(mǎi)進(jìn)時(shí)就要有損耗，如果生意不好，只能眼睜睜地看著花變枯變爛。有些高檔花卉更不能多進(jìn)，若賣(mài)不掉損失可就太大了，可如果沒(méi)有高檔花卉出售，可能會(huì)失去利潤(rùn)較高的定單，這又不得不讓人費(fèi)上一番腦筋。
    從人類(lèi)歷史發(fā)展角度來(lái)看，當(dāng)人們的物質(zhì)生活得到滿足后，對(duì)精神生活需求就會(huì)十分強(qiáng)烈，有人曾說(shuō)過(guò)在中國(guó)“花如手機(jī)一樣普及的時(shí)代即將到來(lái)，抓住每一個(gè)重大節(jié)日，如春節(jié)、情人節(jié)、圣誕節(jié)、母親節(jié)、教師節(jié)。同時(shí)開(kāi)發(fā)七夕情人節(jié)、秘書(shū)節(jié)、護(hù)士節(jié)、父親節(jié)、記者節(jié)等有潛力的節(jié)日，擴(kuò)大潛在消費(fèi)人群，激發(fā)市場(chǎng)潛能，加強(qiáng)市場(chǎng)喧傳力度?；ǖ晔敲利愑难诺膱?chǎng)所，花藝是花店的靈魂。美麗的花兒為人們傳播著各種各樣的情感，千姿百態(tài)的花兒述說(shuō)著千言萬(wàn)語(yǔ)，每一句都述說(shuō)著完美，異常是此刻。隨著人們的生活水平不斷地提高，生活質(zhì)量不斷地提高和對(duì)生活的追求。鮮花已經(jīng)是人們生活不可缺少的點(diǎn)綴?；ɑ芟M(fèi)近些年來(lái)呈越來(lái)越旺的趨勢(shì)，除了花卉本身所具俏麗姿容，讓人們賞心悅目，美化家居等功效外，它還能夠開(kāi)發(fā)人們的想象力，使人們?cè)谙嗷ソ涣鲿r(shí)更含蓄，更有品位。
    二、花店情景：
    名稱：讓我聽(tīng)到你的聲音。
    廣告語(yǔ)：敞開(kāi)心扉，讓我聽(tīng)見(jiàn)你的聲音。
    地點(diǎn)：玉溪市南北大街北段。
    經(jīng)營(yíng)理念：花店本著以誠(chéng)為本，服務(wù)至上的經(jīng)營(yíng)原則，真誠(chéng)服務(wù)于消費(fèi)者。樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、市場(chǎng)意識(shí)、講信譽(yù)、講品牌。傳遞人間的真情，讓愛(ài)灑滿人間。
    目標(biāo):有效的打通銷(xiāo)售渠道，以供給產(chǎn)品服務(wù)為根本，促進(jìn)鮮花市場(chǎng)的大發(fā)展.給客戶供給一個(gè)表達(dá)自我祝福的平臺(tái)，把祝福和愛(ài)送到千家萬(wàn)戶.帶給顧客完美與幸福!盡可能的提高花店的知名度和美譽(yù)度，建立屬于自我的一套完整體系，最終推向全市，全國(guó)，甚至全世界，做大做強(qiáng)。
    三、行業(yè)分析：
    市場(chǎng)前景廣大：隨著人們生活水平的不斷提高，人們對(duì)生活質(zhì)量的要求也不斷提高。
    行業(yè)轉(zhuǎn)型：改善工作作風(fēng)的八項(xiàng)規(guī)定大型花卉訂單減少，花卉行業(yè)逐步向小型花卉、家庭花卉的方向發(fā)展。
    抓住機(jī)遇：市場(chǎng)上多數(shù)出售小型花卉、家庭花卉盆栽，很少有出售diy花卉盆栽的店。
    四、花店定位：
    選址定位:南北大街(南北大街十字路口，人流量多而集中。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十四
    財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的主要目的是為項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)提供基本的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和有關(guān)資料，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)需收集和測(cè)算的基本數(shù)據(jù)包括項(xiàng)目預(yù)測(cè)期內(nèi)各年的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況及其全部財(cái)務(wù)收支及結(jié)果。具體內(nèi)容包括：投資估算;成本費(fèi)用預(yù)測(cè);價(jià)格預(yù)測(cè);生產(chǎn)負(fù)荷;稅金預(yù)測(cè);其它財(cái)務(wù)參數(shù)預(yù)測(cè)等。
    1、投資估算。
    本項(xiàng)目總投資額為11730.00萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資9830.00萬(wàn)元，流動(dòng)資金投資1900.00萬(wàn)元，無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資計(jì)為零，項(xiàng)目投資估算見(jiàn)表6.1。
    表6.1項(xiàng)目投資估算表單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年。
    固定資產(chǎn)投資98300.000.000.000.00。
    流動(dòng)資金投資19000.000.000.000.00。
    無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資000.000.000.000.00。
    項(xiàng)目總投資額117300.000.000.000.00。
    2、成本費(fèi)用預(yù)測(cè)。
    項(xiàng)目建成后，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，必然伴隨著活勞動(dòng)和物化勞動(dòng)的消耗，這種在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種消耗的貨幣表現(xiàn)，稱為費(fèi)用。費(fèi)用按照經(jīng)濟(jì)用途可分為計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用和不計(jì)入產(chǎn)品成本的期間費(fèi)用。
    (1)計(jì)入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費(fèi)用，在成本生產(chǎn)過(guò)程中的具體用途不同，從而可進(jìn)一步劃分為若干成本項(xiàng)目。一般包括材料成本和人工成本。
    a.材料成本。指在生產(chǎn)中用來(lái)構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體或變成產(chǎn)品主要部分的材料，包括原料及主要材料，輔助材料，備品配件，外購(gòu)半成品，燃料，動(dòng)力，包裝物以及其他直接材料。本項(xiàng)目材料成本預(yù)測(cè)見(jiàn)表6.2。
    b.人工成本。指直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)的人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼，以及按規(guī)定比例提取的職工福利費(fèi)。本項(xiàng)目人工成本預(yù)測(cè)見(jiàn)表6.2。
    (2)期間費(fèi)用是指企業(yè)用于形成一定期間的經(jīng)營(yíng)能力而發(fā)生的費(fèi)用，其費(fèi)用從當(dāng)期銷(xiāo)售收入中全部補(bǔ)償。期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用。
    a.管理費(fèi)用。是指企業(yè)行政管理部門(mén)為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目管理費(fèi)用在參考同類(lèi)型企業(yè)的實(shí)際水平基礎(chǔ)上，按當(dāng)期銷(xiāo)售收入的一定比例提取，見(jiàn)表6.3。
    b.財(cái)務(wù)費(fèi)用。指為籌集資金所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出(減利息收入)、匯兌凈損失、調(diào)節(jié)外匯手續(xù)費(fèi)、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)以及籌資發(fā)生的其他財(cái)務(wù)費(fèi)用。本評(píng)價(jià)中不發(fā)生該項(xiàng)費(fèi)用。
    c.銷(xiāo)售費(fèi)用。指企業(yè)在銷(xiāo)售產(chǎn)品、自制半成品和提供勞務(wù)等過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，以及專(zhuān)設(shè)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用在參考同類(lèi)型企業(yè)的實(shí)際水平基礎(chǔ)上，按銷(xiāo)售收入的一定比例估算，見(jiàn)表6.3。
    3、價(jià)格預(yù)測(cè)。
    在本項(xiàng)目分析中，假定整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生很大的波動(dòng)，國(guó)內(nèi)和國(guó)際政治、社會(huì)環(huán)境保持基本穩(wěn)定狀態(tài)，因此本預(yù)測(cè)中在項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)不考慮價(jià)格相對(duì)變動(dòng)和通貨膨脹的影響，即在整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)都采用預(yù)測(cè)的固定價(jià)格，計(jì)算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用。本項(xiàng)目產(chǎn)品預(yù)測(cè)價(jià)格見(jiàn)表6.2。
    4、生產(chǎn)負(fù)荷。
    生產(chǎn)負(fù)荷是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期內(nèi)生產(chǎn)能力發(fā)揮程度，也稱生產(chǎn)能力利用率。在本項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，生產(chǎn)負(fù)荷以預(yù)計(jì)產(chǎn)品年產(chǎn)量數(shù)值表示，見(jiàn)表6.2。
    表6.2專(zhuān)利(項(xiàng)目)產(chǎn)品成本、價(jià)格、銷(xiāo)量預(yù)測(cè)表。
    產(chǎn)品名稱單價(jià)(元)生產(chǎn)。
    成本預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量(噸)。
    第1年第2年第3年第4年第5年。
    富硒食用菌88006937.56001000160020002000。
    富硒牛奶600030001500025000400005000050000。
    注：1)單價(jià)、生產(chǎn)成本：根據(jù)專(zhuān)利人提供相關(guān)原材料的售價(jià)、各個(gè)地區(qū)工資平均水平及為了使得產(chǎn)品在市場(chǎng)上占有有利競(jìng)爭(zhēng)位置，本項(xiàng)目采取了中低端路線進(jìn)行開(kāi)拓，以上是出廠價(jià)，項(xiàng)目企業(yè)可以根據(jù)不同地區(qū)的消費(fèi)水平進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，生產(chǎn)成本包括材料費(fèi)和人工費(fèi)。
    2)銷(xiāo)售量：結(jié)合投資生產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行設(shè)計(jì)的，由于企業(yè)在第一年存在一個(gè)建設(shè)期間，故銷(xiāo)量較小，以后隨著產(chǎn)銷(xiāo)進(jìn)入正常期，銷(xiāo)量會(huì)逐步增加。我們?cè)诰唧w評(píng)估其價(jià)格時(shí)，是以同類(lèi)產(chǎn)品中等規(guī)模的生產(chǎn)廠商為依據(jù)的。需要說(shuō)明的是，如果增加投資規(guī)模，其產(chǎn)量、經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)隨之上升。
    5、稅金預(yù)測(cè)。
    財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中合理計(jì)算各種稅費(fèi)，是正確計(jì)算項(xiàng)目效益與費(fèi)用的重要基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)涉及的稅費(fèi)主要有增值稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、消費(fèi)稅、所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等，在本財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中稅金計(jì)算分為銷(xiāo)售稅金和所得稅，其稅率按照國(guó)家和地方相關(guān)的法律法規(guī)、政策與本項(xiàng)目的具體情況設(shè)定。本項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金稅率和所得稅稅率設(shè)定見(jiàn)表6.3。
    6、其它財(cái)務(wù)參數(shù)預(yù)測(cè)。
    (1)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率(ic)。
    基準(zhǔn)收益率在項(xiàng)目評(píng)價(jià)中是最常用的指標(biāo)之一，是項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的基準(zhǔn)和判據(jù)，也是項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行的最低要求，同時(shí)也用作計(jì)算財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值的折現(xiàn)率。項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率代表投資資金應(yīng)當(dāng)獲得的最低盈利水平和邊際收益率，一般由正常投資報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)投資報(bào)酬率兩部分組成。
    本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率是根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門(mén)頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(1993年第二版)基礎(chǔ)上并充分考慮投資者的收益期望水平而設(shè)定的，具體指標(biāo)見(jiàn)表6.3。
    (2)應(yīng)收、應(yīng)付賬款比率。
    本項(xiàng)目應(yīng)收、應(yīng)付賬款比率參照行業(yè)平均水平設(shè)定，當(dāng)年應(yīng)收賬款在下一年收回;當(dāng)年應(yīng)付賬款在下一年償還。具體比率見(jiàn)表6.3。
    (3)壞賬準(zhǔn)備率。
    國(guó)家財(cái)政部相關(guān)文件規(guī)定壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例由公司自行確定，但應(yīng)合理地估計(jì)計(jì)提比例。本項(xiàng)目壞賬準(zhǔn)備率參照行業(yè)習(xí)慣標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定，具體比率見(jiàn)表6.3。
    (4)項(xiàng)目計(jì)算期。
    項(xiàng)目的計(jì)算期一般是根據(jù)產(chǎn)品的壽命期(資源開(kāi)采年限)、主要設(shè)施和設(shè)備的使用壽命期、主要技術(shù)的壽命期等因素綜合考慮。由于本項(xiàng)目最突出的優(yōu)勢(shì)在于先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用，因此在考慮項(xiàng)目計(jì)算期時(shí)應(yīng)首要考慮本項(xiàng)目技術(shù)的壽命期。
    本項(xiàng)目采用的技術(shù)為專(zhuān)利技術(shù)，專(zhuān)利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命一般取決于行業(yè)技術(shù)的發(fā)展更新速度、技術(shù)的領(lǐng)先程度、保密狀況、產(chǎn)品更新周期、可替代性、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和法律、行政保護(hù)的強(qiáng)度等。
    一般情況下，專(zhuān)利技術(shù)的經(jīng)濟(jì)壽命比其法律壽命短。這是因?yàn)榭茖W(xué)技術(shù)是不斷發(fā)展的，并且科技發(fā)展的速度越來(lái)越快，一種新的，更為先進(jìn)、適用或效益更高的專(zhuān)利技術(shù)的出現(xiàn)，將使原有專(zhuān)利技術(shù)貶值。對(duì)于本項(xiàng)目專(zhuān)利技術(shù)經(jīng)濟(jì)壽命，采用測(cè)算技術(shù)更新周期的方法來(lái)進(jìn)行測(cè)算。具體測(cè)算時(shí)，根據(jù)同類(lèi)專(zhuān)利技術(shù)的歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)模型來(lái)進(jìn)行分析。
    通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的綜合判斷，本項(xiàng)目的計(jì)算期取10年，下表為前5年計(jì)算參數(shù)，后5年與此相同。
    表6.3本項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定。
    項(xiàng)目取值。
    第1年第2年第3年第4年第5年。
    應(yīng)收賬款比率10%10%10%10%10%。
    應(yīng)付賬款比率10%10%10%10%10%。
    壞賬準(zhǔn)備率0%0%0%0%0%。
    銷(xiāo)售費(fèi)用率5%5%5%5%5%。
    管理費(fèi)用率5%5%5%5%5%。
    銀行貸款利率0%0%0%0%0%。
    所得稅稅率33%33%33%33%33%。
    折現(xiàn)率13%13%13%13%13%。
    (二)銷(xiāo)售收入與成本費(fèi)用估算。
    1、銷(xiāo)售收入估算。
    銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入是指銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供服務(wù)取得的收入，在本項(xiàng)目中，對(duì)不同產(chǎn)品的銷(xiāo)售收入分項(xiàng)計(jì)算，對(duì)不便于按詳細(xì)的品種分類(lèi)計(jì)算銷(xiāo)售收入的，采取折算為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的方法計(jì)算其銷(xiāo)售收入。本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售收入見(jiàn)表6.4。
    表6.4產(chǎn)品銷(xiāo)售收入估算表單位：萬(wàn)元。
    專(zhuān)利產(chǎn)品第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年。
    富硒食用菌5288801408176017608800。
    富硒牛奶900015000240003000030000150000。
    合計(jì)952815880254083176031760158800。
    本項(xiàng)目財(cái)務(wù)收現(xiàn)銷(xiāo)售收入考慮了應(yīng)收賬款因素，基本計(jì)算公式為：
    收現(xiàn)銷(xiāo)售收入=當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-當(dāng)年應(yīng)收賬款+去年可收回賬款。
    本財(cái)務(wù)分析假設(shè)計(jì)算期最后一年可收回賬款全部收回，見(jiàn)表6.5。
    表6.5收現(xiàn)銷(xiāo)售收入估算表單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年。
    產(chǎn)品銷(xiāo)售收入952815880254083176031760158800。
    應(yīng)收賬款952815880254083176031760158800。
    壞賬損失00000。
    可收回的賬款952815880254083176031760158800。
    收現(xiàn)銷(xiāo)售收入952815880254083176031760158800。
    2、成本費(fèi)用估算。
    成本費(fèi)用是指本項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)支出的各種費(fèi)用。
    (1)固定資產(chǎn)折舊。
    本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊估算見(jiàn)表6.6。
    表6.6固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬(wàn)元。
    規(guī)格型號(hào)折舊年限殘值率折舊率第1年第2年第3年第……。
    廠房及倉(cāng)庫(kù)2010.00%4.50%257.4257.4257.4……。
    生產(chǎn)設(shè)備1010.00%9.00%369.9369.9369.9……。
    合計(jì)627.3627.3627.3……。
    (2)無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)。
    本項(xiàng)目無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)見(jiàn)表6.7。
    表6.7無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年。
    無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資0.000.000.000.000.00。
    本期攤銷(xiāo)0.000.000.000.000.00。
    無(wú)形資產(chǎn)凈值0.000.000.000.000.00。
    (3)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本估算。
    產(chǎn)品銷(xiāo)售成本包括折舊費(fèi)、材料費(fèi)和人工費(fèi)，基本計(jì)算公式為：
    產(chǎn)品銷(xiāo)售成本=折舊費(fèi)+材料費(fèi)+人工費(fèi)。
    據(jù)前面所述，本次委估項(xiàng)目生產(chǎn)成本包括材料費(fèi)和人工費(fèi)，故本項(xiàng)目產(chǎn)品銷(xiāo)售成本估算見(jiàn)表6.8。
    表6.8產(chǎn)品銷(xiāo)售成本估算表。
    單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年。
    人工費(fèi)。
    折舊費(fèi)627.30627.30627.30627.30627.303136.50。
    (4)付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本估算。
    本項(xiàng)目財(cái)務(wù)付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本考慮了應(yīng)付賬款因素，基本計(jì)算公式為：
    付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本=產(chǎn)品銷(xiāo)售成本-本年應(yīng)付賬款-折舊+去年應(yīng)付賬款。
    本財(cái)務(wù)分析假設(shè)計(jì)算期最后一年應(yīng)付賬款全部付出，見(jiàn)表6.9。
    表6.9付現(xiàn)經(jīng)營(yíng)成本估算表。
    單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年第6~10年。
    三、折現(xiàn)率的確定。
    折現(xiàn)率，亦稱貼現(xiàn)率，是用以將專(zhuān)利技術(shù)資產(chǎn)的未來(lái)收益還原(或轉(zhuǎn)換)為現(xiàn)在價(jià)值的比率。可見(jiàn)，折現(xiàn)率的實(shí)質(zhì)是一種投資報(bào)酬率。投資者所要求的報(bào)酬可分為兩部分，一為投資者的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬，相當(dāng)于購(gòu)買(mǎi)國(guó)庫(kù)券和政府債券的利息，其報(bào)酬率稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利息率。二為投資者的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)(或稱風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值)，即投資者冒著不能按時(shí)收回本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償，其報(bào)酬率稱為風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。這些風(fēng)險(xiǎn)包括經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、利息率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)三種。這樣投資報(bào)酬率，即折現(xiàn)率也可視為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率加上風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率。
    無(wú)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率即是在不考慮風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬情況下的利息率，一般是指國(guó)庫(kù)券或政府債券利率，在我國(guó)還可指銀行存款利率。
    風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率需要考慮技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于專(zhuān)利技術(shù)在未來(lái)有較大較多的不確定因素，因此其風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率也應(yīng)更高一些。折現(xiàn)率是反映項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度的參數(shù)。根據(jù)當(dāng)前國(guó)債收益率、銀行利率、本項(xiàng)目所處行業(yè)、項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)等情況，予以確定。
    折現(xiàn)率是一個(gè)把技術(shù)凈收益折算為現(xiàn)值的關(guān)鍵要素。由于發(fā)明專(zhuān)利技術(shù)和專(zhuān)有技術(shù)所產(chǎn)生的回報(bào)是與投資于該項(xiàng)技術(shù)的其它資產(chǎn)(資金、設(shè)備、房屋等)一起共同產(chǎn)生的，因此其回報(bào)率也應(yīng)是與各類(lèi)資產(chǎn)有關(guān)。
    對(duì)于本次分析的“富硒食用菌的栽培及其下腳料生產(chǎn)天然富硒牛奶的方法”發(fā)明專(zhuān)利技術(shù)，分析人員認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)大于整體企業(yè)。因此采用國(guó)際上通用的風(fēng)險(xiǎn)疊加模型法(也稱built-inmethod)來(lái)確定其折現(xiàn)率，由無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的回報(bào)率再加上各種風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)構(gòu)成：
    序號(hào)疊加內(nèi)容數(shù)量。
    1無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率5.46%。
    2購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)2.00%。
    3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)2.00%。
    4行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1.00%。
    5利率風(fēng)險(xiǎn)1.50%。
    6小公司風(fēng)險(xiǎn)1.00%。
    合計(jì)12.96%。
    分析人員考慮本項(xiàng)目的實(shí)際情況，同時(shí)參考風(fēng)險(xiǎn)資本模型(vc)——風(fēng)險(xiǎn)資本回報(bào)率，綜合確定折現(xiàn)率最終取13%。
    這個(gè)折現(xiàn)率高于一般同類(lèi)生產(chǎn)行業(yè)平均收益率。是因?yàn)槠渫顿Y于一種待開(kāi)拓市場(chǎng)的新技術(shù)，這種投資相對(duì)于舊的技術(shù)和舊的產(chǎn)品，肯定是有更多的風(fēng)險(xiǎn)。
    四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。
    (一)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表編制。
    項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力分析主要是考察本項(xiàng)目投資的盈利水平。為此目的，編制現(xiàn)金流量表和損益表兩個(gè)基本財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資利潤(rùn)率、投資利稅率等指標(biāo)。
    1、損益表。
    本項(xiàng)目各年的盈利情況通過(guò)損益表來(lái)反映，其報(bào)表見(jiàn)表6.10所示。借助損益表，可通過(guò)計(jì)算投資利潤(rùn)率和投資利稅率等指標(biāo)來(lái)分析項(xiàng)目的盈利能力。
    表6.10損益估算表。
    單位：萬(wàn)元。
    項(xiàng)目年度123456~10。
    工程費(fèi)用------。
    (1)現(xiàn)金流入為產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金三項(xiàng)之和，其中，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的各年數(shù)據(jù)取自產(chǎn)品銷(xiāo)售收入估算表;固定資產(chǎn)余值和流動(dòng)資金均在計(jì)算期最后一年回收，固定資產(chǎn)余值回收額為固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表中固定資產(chǎn)期末凈值合計(jì)，流動(dòng)資金回收額為項(xiàng)目全部流動(dòng)資金。
    (2)現(xiàn)金流出項(xiàng)由投資、經(jīng)營(yíng)成本及稅金組成。固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金的數(shù)額取自投資估算表中的有關(guān)分項(xiàng);經(jīng)營(yíng)成本取自和銷(xiāo)售稅金及附加的金額和所得稅數(shù)據(jù)來(lái)源于損益表。
    (3)項(xiàng)目計(jì)算期各年的凈現(xiàn)金流量為各年現(xiàn)金流入量減對(duì)應(yīng)年份的現(xiàn)金流出量。各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量為本年及以前各年凈現(xiàn)金流量之和。
    根據(jù)以上的分析，本項(xiàng)目未來(lái)10年內(nèi)的凈現(xiàn)金流量和為62,281.27萬(wàn)元(不考慮時(shí)間價(jià)值)。
    對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)分析，一般考慮內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、投資利潤(rùn)率、投資利稅率等指標(biāo)，以衡量投資的可靠性和有效性。
    1、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(firr)。
    財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是衡量項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行的主要評(píng)價(jià)指標(biāo)，是項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)，各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。一般地，firr行業(yè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率，表明項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。其表達(dá)式為：
    其中：
    ci：現(xiàn)金流入量(包括銷(xiāo)售收入、回收固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金等);。
    co：現(xiàn)金流出量(包括固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金、運(yùn)行成本、稅金等);。
    (ci-co)t：第t年的凈現(xiàn)金流量;。
    n：工程項(xiàng)目的計(jì)算期。
    2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(fnpv)。
    財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是項(xiàng)目按其行業(yè)基準(zhǔn)收益率，將項(xiàng)目計(jì)算期各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和，其數(shù)值越大，項(xiàng)目的獲利水平就越高。其表達(dá)式為：
    其中：
    ic：項(xiàng)目所屬行業(yè)基準(zhǔn)收益率。
    3、投資回收期(pt)。
    投資回收期或投資還本年限，是以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資(包括固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金)所需要的時(shí)間，用財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表中累計(jì)凈現(xiàn)金流量計(jì)算，求出的投資回收期與行業(yè)的基準(zhǔn)投資回收期比較，它是反映項(xiàng)目財(cái)務(wù)投資回收能力的重要指標(biāo)。表達(dá)式為：
    其中：
    pt：投資回收期，以年表示。
    4、投資利潤(rùn)率。
    投資利潤(rùn)率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常生產(chǎn)年份的年利潤(rùn)總額與項(xiàng)目總投資的比率，它是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)。投資利潤(rùn)率主要反映了投資項(xiàng)目能否以較少的投入取得較多的收益。其計(jì)算公式為：
    投資利潤(rùn)率=年利潤(rùn)總額/項(xiàng)目投資總額×100%。
    5、投資利稅率。
    投資利稅率是指項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后的一個(gè)正常年份的年利稅總額或項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)的年平均利稅總額與項(xiàng)目總投資的比率。其計(jì)算公式為：
    投資利稅率=年利稅總額/投資總額×100%。
    年利稅總額=年銷(xiāo)售收入-年總成本費(fèi)用+年增值稅或：
    年利稅總額=年利潤(rùn)總額+年銷(xiāo)售稅金及附加+年增值稅。
    根據(jù)以上財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式，計(jì)算本項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，見(jiàn)表6.12。
    表6.12項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算表。
    項(xiàng)目數(shù)值。
    內(nèi)部收益率31%。
    靜態(tài)投資回收期3.98年。
    投資利潤(rùn)率84%。
    投資利稅率93%。
    第七部分、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總。
    本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總?cè)缦拢?BR>    表7.1項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總。
    序號(hào)指標(biāo)與數(shù)據(jù)名稱單位指標(biāo)與數(shù)據(jù)。
    1項(xiàng)目投資總額萬(wàn)元11730.00。
    1.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元9830.00。
    1.2流動(dòng)資金萬(wàn)元1900.00。
    1.3無(wú)形及遞延資產(chǎn)萬(wàn)元00.00。
    2財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%31%。
    3項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期年3.98。
    4財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元15761.15。
    5投資利潤(rùn)率%84%。
    6投資利稅率%93%。
    將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十五
    所需資金：10萬(wàn)元。
    開(kāi)業(yè)成本：5萬(wàn)元。
    員工工資：6-10人，5000元左右。
    流動(dòng)資金：2萬(wàn)元。
    月盈利：2萬(wàn)元左右。
    二、市場(chǎng)分析。
    隨著人們生活水平的不斷提高，人們對(duì)居室要求已不僅僅局限于居住，更要求美觀舒適，異常是搬入新居之后，往往要對(duì)居室加以改造和裝飾。一般人由于受各種條件及審美觀的限制，對(duì)居室的裝潢往往缺少獨(dú)特的眼光。所以，往往求助于專(zhuān)門(mén)的裝修公司。
    我國(guó)的家裝業(yè)是一個(gè)利潤(rùn)較大的行業(yè)。我國(guó)的住宅建設(shè)，異常是城鎮(zhèn)住宅建設(shè)，經(jīng)歷了近的連續(xù)增長(zhǎng)之后，已頗具規(guī)模。隨著人們生活水平的提高和住房制度改革的推進(jìn)，居住消費(fèi)占總消費(fèi)的比重迅速提高，人們?cè)絹?lái)越關(guān)注居住環(huán)境的改善。我國(guó)的家居裝飾業(yè)應(yīng)運(yùn)而生，來(lái)發(fā)展很快。
    家裝潛力巨大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，這幾年全國(guó)家居裝飾業(yè)的總產(chǎn)值為1200億元，是20世紀(jì)90年代的40倍，年均遞增45%，大體上每?jī)赡攴环?，相?dāng)于全國(guó)城鎮(zhèn)住宅年投資總額的30%。有一種大膽的估計(jì)：家居裝飾在未來(lái)兩三年內(nèi)將到達(dá)億到3000億元，即相當(dāng)于住宅投資總額的一半左右。這不是虛張聲勢(shì)或盲目樂(lè)觀。
    家裝公司是從發(fā)展起來(lái)的，發(fā)展到今日已有較大的提高，該行業(yè)也成為社會(huì)上一個(gè)較熱門(mén)的行業(yè)。人們都想給自我營(yíng)造一個(gè)安逸舒適的空間，對(duì)居室環(huán)境的要求也越來(lái)越高。近年來(lái)房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)出很多的戶型，也為家裝行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)廣大的空間和無(wú)限的商機(jī)。據(jù)專(zhuān)家分析，家裝市場(chǎng)在未來(lái)幾年內(nèi)仍有較大的發(fā)展?jié)摿Α?BR>    三、地址選擇。
    家庭裝修公司的夢(mèng)想選址一般在新建成的居民住宅區(qū)、建材市場(chǎng)或大型居住區(qū)的聚集地。
    四、特色門(mén)面設(shè)計(jì)。
    家庭裝潢公司與其他行業(yè)不一樣，格外重視公司的“門(mén)面”，它不僅僅從一個(gè)側(cè)面展示了企業(yè)的形象，也在消然地輸出一種理念。對(duì)于正在選擇裝潢公司的人來(lái)說(shuō)，裝潢公司的“門(mén)面”可作為一種很好的“參照物”，下頭供給幾種樣式供參考。
    1、追求“后現(xiàn)代主義”
    “后現(xiàn)代主義”將設(shè)計(jì)突出地表現(xiàn)出來(lái)，傳達(dá)的是一種設(shè)計(jì)理念。所以，在裝修的時(shí)候保留空間功能的完整，而不必做過(guò)多的修飾。比如墻面的處理，鉚釘都裸露在外，只是用色彩來(lái)重現(xiàn)建筑的美;不規(guī)則的幾何形體錯(cuò)落有致，金屬得到了設(shè)計(jì)師的偏愛(ài)，這些都表現(xiàn)出了“后現(xiàn)代主義”的理念。
    2、向往簡(jiǎn)約“古典主義”
    裝潢公司總是喜歡突出自身的個(gè)性，經(jīng)過(guò)裝飾好自我的門(mén)面向顧客展示自我對(duì)設(shè)計(jì)的獨(dú)到見(jiàn)解及敬業(yè)精神。簡(jiǎn)約的“古典主義”使設(shè)計(jì)風(fēng)格顯得高雅，如果能再配上周邊的環(huán)境，將會(huì)使整體設(shè)計(jì)更具風(fēng)雅。
    3、返璞歸真，滄桑懷舊。
    在鋼筋水泥般的城市住久了，人們便開(kāi)始向往自然的風(fēng)光，追憶滄桑歲月，斑駁的磚墻，蒼老的木柱木螺，凹凸不平的松木地板，落地的大鐵門(mén)銹跡斑斑，上頭是一排排赤裸的鉚釘，開(kāi)啟時(shí)吱吱呀呀地響，仿佛是歷史的腳步。這樣的設(shè)計(jì)正迎合了那種飽經(jīng)滄桑歲月人的一種心理。
    4、藝術(shù)與商業(yè)的完美結(jié)合。
    這種設(shè)計(jì)容易給人一種年輕、嚴(yán)謹(jǐn)、現(xiàn)代化的印象。使用盡可能少的元素組合成針對(duì)性最強(qiáng)、包容性最大的空間，以傳達(dá)給觀者嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?zhuān)業(yè)本事與平和的感受，以到達(dá)藝術(shù)與商業(yè)的完美結(jié)合，這是眾多年輕人的追求。頂面和柱體的白色、墻與地的灰色以及門(mén)面外燈箱的黑白用色，是個(gè)性的張揚(yáng);開(kāi)敞式的、便于各部門(mén)之間文件的交流布局，又兼顧了商業(yè)空間的共性。這是藝術(shù)與商業(yè)完美結(jié)合的現(xiàn)代化特征。設(shè)計(jì)的精髓卻始終不能丟，越是做得“少”了，越需要精細(xì)地推敲。
    五、房間特色設(shè)計(jì)。
    每一個(gè)房間的裝飾都有自我獨(dú)特的地方，但這獨(dú)特之處又有必須的規(guī)律性和時(shí)代性，把所有這些精華部分提煉出來(lái)，在室內(nèi)各處墻面造型及家具造型的表現(xiàn)形式，稱之為室內(nèi)裝飾風(fēng)格。
    下列幾個(gè)設(shè)計(jì)思路，可供讀者參考：
    (1)結(jié)構(gòu)貫通出空間;。
    (2)色彩融合出氣氛;。
    (3)材料交合出品位;。
    (4)造型融合出旋律。
    在進(jìn)行墻體裝修時(shí)，可將一些實(shí)用性強(qiáng)、色彩風(fēng)格與墻面協(xié)調(diào)統(tǒng)一，例如：門(mén)廳中的鞋柜;廚房衛(wèi)生間的壁柜、吊柜;客廳臥室的角柜等。在面積較大但高度不夠的客廳里，一般可舍棄美麗的吊燈，在天花板設(shè)計(jì)時(shí)放置一個(gè)圓形、橢圓形或方形、六角、八角的燈池(2平方米或5平方米)，將射燈藏于燈池周邊內(nèi)，這樣天花板即成了燈的一部分，在渾然一體中擴(kuò)大了客廳的視覺(jué)高度。
    對(duì)于那些有偏愛(ài)的，可根據(jù)其愛(ài)好設(shè)計(jì)相應(yīng)的風(fēng)格，將一切巧妙運(yùn)用起來(lái)，以到達(dá)色彩的整體性。既能表現(xiàn)出氣氛，又能得到空間擴(kuò)大的效果。
    有些房間為平面直角，而家具卻是一些曲面、曲線，顯得不太協(xié)調(diào)，這樣就要對(duì)房間進(jìn)行處理，如拱形的屋頂、拱形的門(mén)楣等;以高低錯(cuò)落的板塊來(lái)裝修天花板，內(nèi)設(shè)照明燈，表現(xiàn)空間之美;有人喜歡板面造型，對(duì)墻體的裝修用板塊的形式來(lái)打造高大肅穆的效果;以二三級(jí)臺(tái)階來(lái)營(yíng)造登堂入室的大家之氣;在家具的選擇上可選用兩種顏色板塊組合而成的新潮家具。這其中便蘊(yùn)含了一種旋律美。
    六、經(jīng)營(yíng)提議。
    1、簽訂一份公平的合同。
    在雙方協(xié)調(diào)一致的基礎(chǔ)上，簽訂一份公平又詳細(xì)的合同，是十分有必要的。有的客戶不認(rèn)真審核合同輕率簽字，到之后遇到糾紛往往是很平常的事情。然而，裝修公司由于制作合同不嚴(yán)密、不詳盡，自食其果的十分多。
    2、制作一份詳細(xì)的報(bào)價(jià)表。
    這是裝修中的主要程序之一。報(bào)價(jià)表要力求詳盡，包括所有的承包項(xiàng)目、單價(jià)、單位及金額，還應(yīng)標(biāo)明哪些材料是裝修公司購(gòu)買(mǎi)，哪些是客戶自購(gòu)，大致燈具、潔具、空調(diào)，小至拉手、門(mén)鎖都要囊括在內(nèi)。有了這樣一份詳盡的報(bào)價(jià)表，就會(huì)減少許多不必要的麻煩。一份詳細(xì)的報(bào)價(jià)表的重要性是不言而喻的，它能夠與合同相提并論。
    3、在施工過(guò)程中，同客戶相處要融洽，要盡量尊重客戶的意見(jiàn)。
    某些裝飾公司在簽合同前后往往言行不一、兩副嘴臉。絲毫不尊重客戶合理的意見(jiàn)及要求。當(dāng)客戶要求修改圖紙時(shí)，甚至對(duì)客戶出言不遜，大談設(shè)計(jì)風(fēng)格等專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，搞得客戶十分難堪，當(dāng)施工中出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)強(qiáng)詞狡辯等。這些現(xiàn)象是必須避免的。裝修公司既要虛心聽(tīng)取客戶的意見(jiàn)，又要勇于承認(rèn)并改正自身存在的缺點(diǎn)與錯(cuò)誤，并做到及時(shí)向客戶說(shuō)明，與客戶之間建立一種和諧融洽的關(guān)系。
    4、進(jìn)一步擴(kuò)大透明度。
    做事情增加透明度，有了問(wèn)題坦誠(chéng)向客戶說(shuō)明，這樣便會(huì)增強(qiáng)客戶對(duì)你的信任感。那些認(rèn)為“無(wú)商不奸”的人是掙不到錢(qián)的，許多客戶會(huì)對(duì)你“望風(fēng)而逃”。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十六
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)上的財(cái)務(wù)假設(shè)應(yīng)該怎么寫(xiě)?寫(xiě)的時(shí)候有什么技巧以及注意事項(xiàng)呢?以下是小編分享的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)假設(shè)范文，請(qǐng)參考!
     財(cái)務(wù)基本假設(shè)，即會(huì)計(jì)核算基本前提。
     1.會(huì)計(jì)主體假設(shè)。
     指會(huì)計(jì)工作所服務(wù)的特定單位或組織。
     它是對(duì)會(huì)計(jì)工作的空間范圍所作的限定。
     2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
     指在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái)，企業(yè)將會(huì)按照當(dāng)前的規(guī)模、狀態(tài)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。
     這是對(duì)會(huì)計(jì)工作的時(shí)間范圍的限定。
     3.會(huì)計(jì)分期。
     指將企業(yè)持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程人為地劃分為若干連續(xù)、等距離的時(shí)間"間隔"。
     4.貨幣計(jì)量。
     指會(huì)計(jì)主體在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中采用貨幣作為統(tǒng)一的計(jì)量單位。
     它是對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)量手段、方法的限定。
     一.投資分析
     1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
     2.資金來(lái)源與運(yùn)用
     3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
     附：投資現(xiàn)金流量表，再?gòu)囊幌聨追矫娣治觯?BR>     (1)投資凈現(xiàn)值
     (2)投資回收期
     (3)內(nèi)含報(bào)酬率
     (4)項(xiàng)目敏感性分析
     (5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析)
     (6)投資回報(bào)
     二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)
     1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表
     (1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)
     (2)收益表
     (3)現(xiàn)金流量表
     (4)資產(chǎn)負(fù)債表
     2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析
     (1)比率及趨勢(shì)分析
     (2)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售趨勢(shì)分析
     (3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析
     3.財(cái)務(wù)附表
     (1)第一年收益表
     (2)第二年收益表
     (3)成本費(fèi)用表
     (4)資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào))
     (5)資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào))
     (6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))
     (7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))
     大概思路，當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì)，祝融資成功!
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)寫(xiě)作指南
     ，并提出行動(dòng)建議。
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計(jì)劃和行動(dòng)，對(duì)于一個(gè)非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的對(duì)象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機(jī)構(gòu)。
     一、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的組成部分
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場(chǎng)調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進(jìn)度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定，管理團(tuán)隊(duì)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，假定公司能夠提供的利益等十個(gè)方面。
     1、執(zhí)行總結(jié)
     是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一到兩頁(yè)的概括。
     包括以下方面：
     本創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的創(chuàng)意背景和項(xiàng)目的簡(jiǎn)述
     創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)概述
     目標(biāo)市場(chǎng)的描述和預(yù)測(cè)
     競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析
     經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測(cè)
     團(tuán)隊(duì)概述
     預(yù)計(jì)能提供的利益
     2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述
     詳細(xì)的市場(chǎng)分析和描述
     競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析
     市場(chǎng)需求
     3、市場(chǎng)調(diào)查和分析
     目標(biāo)市場(chǎng)顧客的描述與分析
     市場(chǎng)容量和趨勢(shì)的分析、預(yù)測(cè)
     競(jìng)爭(zhēng)分析和各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
     估計(jì)的市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售額
     市場(chǎng)發(fā)展的走勢(shì)
     4、公司戰(zhàn)略
     闡釋公司如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)：
     在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略
     通過(guò)公司戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的計(jì)劃和目標(biāo)
     制定公司的營(yíng)銷(xiāo)策略
     5、總體進(jìn)度安排
     公司的進(jìn)度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：
     收入來(lái)源
     收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流
     市場(chǎng)份額
     產(chǎn)品開(kāi)發(fā)介紹
     主要合作伙伴
     融資方案
     6、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定
     關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析(財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)、資金撤出、政策等風(fēng)險(xiǎn))
     說(shuō)明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題(應(yīng)急計(jì)劃)
     7、管理團(tuán)隊(duì)
     介紹公司的管理團(tuán)隊(duì)，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)以及主要的投資人和持股情況。
     8、公司資金管理
     股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
     資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃
     投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
     9、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
     財(cái)務(wù)假設(shè)的立足點(diǎn)
     會(huì)計(jì)報(bào)表(包括收入報(bào)告，平衡報(bào)表，前兩年為季度報(bào)表，前五年為年度報(bào)表)
     財(cái)務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)
     10、假定公司能夠提供的利益
     這是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的“賣(mài)點(diǎn)”，包括：
     總體的資金需求
     在這一輪融資中需要的是哪一級(jí)
     如何使用這些資金
     投資人可以得到的回報(bào)，還可以討論可能的投資人退出策略
     二、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的注意點(diǎn)
     1、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃應(yīng)該：
     清楚，簡(jiǎn)潔
     展示市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)容量
     了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客
     解釋他們?yōu)槭裁磿?huì)掏錢(qián)買(mǎi)你的產(chǎn)品
     /服務(wù)
     在頭腦中要有一個(gè)投資退出策略
     解釋為什么你最合適做這件事
     2、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃不應(yīng)該：
     過(guò)分樂(lè)觀
     拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)
     面向產(chǎn)品
     忽視競(jìng)爭(zhēng)威脅
     進(jìn)入一個(gè)擁塞的市場(chǎng)
     三、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽不同階段對(duì)作品的要求
     (一)預(yù)賽階段
     預(yù)賽時(shí)提交一份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提綱;理想篇幅：3～4頁(yè)a4紙。
     一 基本部分
     1、機(jī)會(huì)
     (1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)
     瞄準(zhǔn)清晰的市場(chǎng)需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群)
     (2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念
     使用類(lèi)比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求
     (3)描述市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)
     競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)，他們的產(chǎn)品是什么?
     您的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?如何保持這些優(yōu)勢(shì)?
     2、策略
     (1)策略+目標(biāo)市場(chǎng)=創(chuàng)業(yè)模型
     (2)怎樣贏利?
     (3)誰(shuí)是顧客?
     (4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?
     3、怎么做
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十七
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)分析應(yīng)該怎么寫(xiě)呢?朋友們，快來(lái)閱讀這份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)分析吧，相信可以幫助到你哦!
     一.投資分析
     1.股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
     2.資金來(lái)源與運(yùn)用
     3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
     附：投資現(xiàn)金流量表，再?gòu)囊幌聨追矫娣治觯?BR>     (1)投資凈現(xiàn)值
     (2)投資回收期
     (3)內(nèi)含報(bào)酬率
     (4)項(xiàng)目敏感性分析
     (5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析)
     (6)投資回報(bào)
     二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)
     1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表
     (1)主要財(cái)務(wù)假設(shè)
     (2)收益表
     (3)現(xiàn)金流量表
     (4)資產(chǎn)負(fù)債表
     2.會(huì)計(jì)報(bào)表分析
     (1)比率及趨勢(shì)分析
     (2)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售趨勢(shì)分析
     (3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析
     3.財(cái)務(wù)附表
     (1)第一年收益表
     (2)第二年收益表
     (3)成本費(fèi)用表
     (4)資產(chǎn)負(fù)債表 (第一年季報(bào))
     (5)資產(chǎn)負(fù)債表 (第二年季報(bào))
     (6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))
     (7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))
     大概思路，當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì)，祝融資成功!
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)寫(xiě)作指南
     ，并提出行動(dòng)建議。
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計(jì)劃和行動(dòng)，對(duì)于一個(gè)非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的對(duì)象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機(jī)構(gòu)。
     一、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的組成部分
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場(chǎng)調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進(jìn)度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定，管理團(tuán)隊(duì)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，假定公司能夠提供的利益等十個(gè)方面。
     1、執(zhí)行總結(jié)
     是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一到兩頁(yè)的概括。
     包括以下方面：
     本創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的創(chuàng)意背景和項(xiàng)目的簡(jiǎn)述
     創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)概述
     目標(biāo)市場(chǎng)的描述和預(yù)測(cè)
     競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析
     經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測(cè)
     團(tuán)隊(duì)概述
     預(yù)計(jì)能提供的利益
     2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述
     詳細(xì)的市場(chǎng)分析和描述
     競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析
     市場(chǎng)需求
     3、市場(chǎng)調(diào)查和分析
     目標(biāo)市場(chǎng)顧客的描述與分析
     市場(chǎng)容量和趨勢(shì)的分析、預(yù)測(cè)
     競(jìng)爭(zhēng)分析和各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
     估計(jì)的市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售額
     市場(chǎng)發(fā)展的走勢(shì)
     4、公司戰(zhàn)略
     闡釋公司如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)：
     在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略
     通過(guò)公司戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的計(jì)劃和目標(biāo)
     制定公司的營(yíng)銷(xiāo)策略
     5、總體進(jìn)度安排
     公司的進(jìn)度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：
     收入來(lái)源
     收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流
     市場(chǎng)份額
     產(chǎn)品開(kāi)發(fā)介紹
     主要合作伙伴
     融資方案
     6、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定
     關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析(財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)、資金撤出、政策等風(fēng)險(xiǎn))
     說(shuō)明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題(應(yīng)急計(jì)劃)
     7、管理團(tuán)隊(duì)
     介紹公司的管理團(tuán)隊(duì)，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)以及主要的投資人和持股情況。
     8、公司資金管理
     股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模
     資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃
     投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析
     9、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
     財(cái)務(wù)假設(shè)的立足點(diǎn)
     會(huì)計(jì)報(bào)表(包括收入報(bào)告，平衡報(bào)表，前兩年為季度報(bào)表，前五年為年度報(bào)表)
     財(cái)務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)
     10、假定公司能夠提供的利益
     這是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的“賣(mài)點(diǎn)”，包括：
     總體的資金需求
     在這一輪融資中需要的是哪一級(jí)
     如何使用這些資金
     投資人可以得到的回報(bào)，還可以討論可能的投資人退出策略
     二、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的注意點(diǎn)
     1、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃應(yīng)該：
     清楚，簡(jiǎn)潔
     展示市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)容量
     了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客
     解釋他們?yōu)槭裁磿?huì)掏錢(qián)買(mǎi)你的產(chǎn)品
     /服務(wù)
     在頭腦中要有一個(gè)投資退出策略
     解釋為什么你最合適做這件事
     2、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃不應(yīng)該：
     過(guò)分樂(lè)觀
     拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)
     面向產(chǎn)品
     忽視競(jìng)爭(zhēng)威脅
     進(jìn)入一個(gè)擁塞的市場(chǎng)
     三、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽不同階段對(duì)作品的要求
     (一)預(yù)賽階段
     預(yù)賽時(shí)提交一份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提綱;理想篇幅：3～4頁(yè)a4紙。
     一 基本部分
     1、機(jī)會(huì)
     (1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)
     瞄準(zhǔn)清晰的市場(chǎng)需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群)
     (2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念
     使用類(lèi)比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求
     (3)描述市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)
     競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)，他們的產(chǎn)品是什么?
     您的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?如何保持這些優(yōu)勢(shì)?
     2、策略
     (1)策略+目標(biāo)市場(chǎng)=創(chuàng)業(yè)模型
     (2)怎樣贏利?
     (3)誰(shuí)是顧客?
     (4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?
     3、怎么做
     (1)描述贏利潛力、預(yù)期收入、贏利能力、回收策略。
     (2)描述管理隊(duì)伍、全面均衡、經(jīng)驗(yàn)、不足。
     (3)行動(dòng)計(jì)劃，
     二 可選部分：產(chǎn)品/服務(wù)的命名
     命名時(shí)應(yīng)考慮的因素：直觀、時(shí)髦用語(yǔ)、暗示創(chuàng)業(yè)模型、有說(shuō)服力、能吸引顧客的注意力。
     三 注意
     1、以顧客為中心描述這一討論的框架
     環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務(wù)是一個(gè)正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分
     目前尚未解決的問(wèn)題
     特定的大型應(yīng)用
     這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)是一種解決方案
     對(duì)顧客需求的特殊之處
     初步的成功
     2、使用圖表來(lái)說(shuō)明概念，清晰簡(jiǎn)潔的書(shū)面材料，直截了當(dāng)
     (二)復(fù)賽階段
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十八
    2.資金來(lái)源與運(yùn)用。
    3.投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析。
    附：投資現(xiàn)金流量表，再?gòu)囊幌聨追矫娣治觯?BR>    (1)投資凈現(xiàn)值。
    (2)投資回收期。
    (3)內(nèi)含報(bào)酬率。
    (4)項(xiàng)目敏感性分析。
    (5)盈虧平衡分析(含：保本點(diǎn)分析)。
    (6)投資回報(bào)。
    二.財(cái)務(wù)分析(主要是財(cái)務(wù)報(bào)表)。
    1.會(huì)計(jì)報(bào)表及附表。
    (2)收益表。
    (3)現(xiàn)金流量表。
    (4)資產(chǎn)負(fù)債表。
    (1)比率及趨勢(shì)分析。
    (3)風(fēng)險(xiǎn)假定與分析。
    3.財(cái)務(wù)附表。
    (1)第一年收益表。
    (2)第二年收益表。
    (3)成本費(fèi)用表。
    (4)資產(chǎn)負(fù)債表(第一年季報(bào))。
    (5)資產(chǎn)負(fù)債表(第二年季報(bào))。
    (6)現(xiàn)金流量表(第一年季報(bào))。
    (7)現(xiàn)金流量表(第二年季報(bào))。
    大概思路，當(dāng)然你可以不用那么詳細(xì)，祝融資成功!
    并提出行動(dòng)建議。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計(jì)劃和行動(dòng)，對(duì)于一個(gè)非技術(shù)背景的有興趣的人士應(yīng)清晰易讀。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃可能的讀者包括：希望吸納進(jìn)入團(tuán)隊(duì)的對(duì)象，可能的投資人、合作伙伴、供應(yīng)商、顧客、政策機(jī)構(gòu)。
    創(chuàng)業(yè)計(jì)劃一般包括：執(zhí)行總結(jié)，產(chǎn)業(yè)背景和公司概述，市場(chǎng)調(diào)查和分析，公司戰(zhàn)略，總體進(jìn)度安排，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定，管理團(tuán)隊(duì)，企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況，財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，假定公司能夠提供的利益等十個(gè)方面。
    1、執(zhí)行總結(jié)。
    包括以下方面：
    本創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的創(chuàng)意背景和項(xiàng)目的簡(jiǎn)述。
    創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)概述。
    目標(biāo)市場(chǎng)的描述和預(yù)測(cè)。
    競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)分析。
    經(jīng)濟(jì)狀況和盈利能力預(yù)測(cè)。
    團(tuán)隊(duì)概述。
    預(yù)計(jì)能提供的利益。
    2、產(chǎn)業(yè)背景和公司概述。
    詳細(xì)的市場(chǎng)分析和描述。
    競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析。
    市場(chǎng)需求。
    目標(biāo)市場(chǎng)顧客的描述與分析。
    市場(chǎng)容量和趨勢(shì)的分析、預(yù)測(cè)。
    競(jìng)爭(zhēng)分析和各自的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
    估計(jì)的市場(chǎng)份額和銷(xiāo)售額。
    市場(chǎng)發(fā)展的走勢(shì)。
    4、公司戰(zhàn)略。
    闡釋公司如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)：
    在發(fā)展的各階段如何制定公司的發(fā)展戰(zhàn)略。
    通過(guò)公司戰(zhàn)略來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)期的計(jì)劃和目標(biāo)。
    制定公司的營(yíng)銷(xiāo)策略。
    5、總體進(jìn)度安排。
    公司的進(jìn)度安排，包括以下領(lǐng)域的重要事件：
    收入來(lái)源。
    收支平衡點(diǎn)和正現(xiàn)金流。
    市場(chǎng)份額。
    產(chǎn)品開(kāi)發(fā)介紹。
    主要合作伙伴。
    融資方案。
    6、關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)題和假定。
    關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析(財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)、資金撤出、政策等風(fēng)險(xiǎn))。
    說(shuō)明將如何應(yīng)付或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題(應(yīng)急計(jì)劃)。
    7、管理團(tuán)隊(duì)。
    介紹公司的管理團(tuán)隊(duì)，其中要注意介紹各成員與管理公司有關(guān)的教育和工作背景(注意管理分工和互補(bǔ));介紹領(lǐng)導(dǎo)層成員，創(chuàng)業(yè)顧問(wèn)以及主要的投資人和持股情況。
    8、公司資金管理。
    股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模。
    資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃。
    投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析。
    9、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。
    財(cái)務(wù)假設(shè)的立足點(diǎn)。
    會(huì)計(jì)報(bào)表(包括收入報(bào)告，平衡報(bào)表，前兩年為季度報(bào)表，前五年為年度報(bào)表)。
    財(cái)務(wù)分析(現(xiàn)金流、本量利、比率分析等)。
    10、假定公司能夠提供的利益。
    總體的資金需求。
    在這一輪融資中需要的是哪一級(jí)。
    如何使用這些資金。
    投資人可以得到的回報(bào)，還可以討論可能的投資人退出策略。
    1、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃應(yīng)該：
    清楚，簡(jiǎn)潔。
    展示市場(chǎng)調(diào)查和市場(chǎng)容量。
    了解顧客的需要并引導(dǎo)顧客。
    解釋他們?yōu)槭裁磿?huì)掏錢(qián)買(mǎi)你的產(chǎn)品。
    /服務(wù)。
    在頭腦中要有一個(gè)投資退出策略。
    解釋為什么你最合適做這件事。
    2、一份成功的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃不應(yīng)該：
    過(guò)分樂(lè)觀。
    拿出一些與產(chǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相去甚遠(yuǎn)的數(shù)據(jù)。
    面向產(chǎn)品。
    忽視競(jìng)爭(zhēng)威脅。
    進(jìn)入一個(gè)擁塞的市場(chǎng)。
    三、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽不同階段對(duì)作品的要求。
    (一)預(yù)賽階段。
    預(yù)賽時(shí)提交一份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提綱;理想篇幅：3～4頁(yè)a4紙。
    一基本部分。
    1、機(jī)會(huì)。
    (1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。
    瞄準(zhǔn)清晰的市場(chǎng)需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群)。
    (2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。
    使用類(lèi)比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求。
    (3)描述市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)。
    競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)，他們的產(chǎn)品是什么?
    您的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?如何保持這些優(yōu)勢(shì)?
    2、策略。
    (1)策略+目標(biāo)市場(chǎng)=創(chuàng)業(yè)模型。
    (2)怎樣贏利?
    (3)誰(shuí)是顧客?
    (4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?
    3、怎么做。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇十九
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)計(jì)劃怎么寫(xiě)?朋友們，以下是創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)財(cái)務(wù)計(jì)劃范文，請(qǐng)參考!
     一般來(lái)說(shuō)，在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中應(yīng)包括創(chuàng)業(yè)種類(lèi)、資金的規(guī)劃以及資金來(lái)源、資金總額的一個(gè)分配比例、階段目標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)估、行銷(xiāo)策略、可能風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、創(chuàng)業(yè)的動(dòng)機(jī)、股東名冊(cè)、預(yù)定員工人數(shù)，具體內(nèi)容一般應(yīng)該包括以下十一個(gè)方面：
     (一)封面
     封面的設(shè)計(jì)要有審美觀和藝術(shù)性，一個(gè)好的封面會(huì)使閱讀者產(chǎn)生最初的好感，形成良好的第一印象。
     (二)計(jì)劃摘要
     計(jì)劃摘要涵蓋了計(jì)劃的要點(diǎn)，以求一目了然，以便讀者能在最短的時(shí)間內(nèi)評(píng)審計(jì)劃并作出判斷。
     計(jì)劃摘要主要包括以下內(nèi)容：公司介紹、管理者及其組織、主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)范圍、市場(chǎng)概貌、營(yíng)銷(xiāo)策略、銷(xiāo)售計(jì)劃、生產(chǎn)管理計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、資金需求狀況等。
     摘要要盡量簡(jiǎn)明、生動(dòng)。
     特別要說(shuō)明自身企業(yè)的不同之處以及企業(yè)獲取成功的市場(chǎng)因素。
     (三)企業(yè)介紹
     這部分的目的不是描述整個(gè)計(jì)劃，也不是提供另外一個(gè)概要，而是對(duì)你的公司作出介紹，因而重點(diǎn)是你的公司理念和如何制定公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。
     (四)行業(yè)分析
     在行業(yè)分析中，應(yīng)該正確評(píng)價(jià)所選行業(yè)的基本特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)狀況以及未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)等內(nèi)容。
     關(guān)于行業(yè)分析的典型問(wèn)題：
     (1)該行業(yè)發(fā)展程度如何?現(xiàn)在的發(fā)展動(dòng)態(tài)如何?
     (2)創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步在該行業(yè)扮演著一個(gè)怎樣的角色?
     (3)該行業(yè)的總銷(xiāo)售額有多少?總收入為多少?發(fā)展趨勢(shì)怎樣?
     (4)價(jià)格趨向如何?
     (5)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)該行業(yè)的影響程度如何?政府是如何影響該行業(yè)的?
     (6)是什么因素決定著它的發(fā)展?
     (7)競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)是什么?你將采取什么樣的戰(zhàn)略?
     (8)進(jìn)入該行業(yè)的障礙是什么?你將如何克服?該行業(yè)典型的回報(bào)率有多少?
     (五)產(chǎn)品(服務(wù))介紹
     產(chǎn)品介紹應(yīng)包括以下內(nèi)容：產(chǎn)品的概念、性能及特性;主要產(chǎn)品介紹;產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;產(chǎn)品的研究和開(kāi)發(fā)過(guò)程;發(fā)展新產(chǎn)品的計(jì)劃和成本分析;產(chǎn)品的市場(chǎng)前景預(yù)測(cè);產(chǎn)品的品牌和專(zhuān)利等。
     在產(chǎn)品(服務(wù))介紹部分，企業(yè)家要對(duì)產(chǎn)品(服務(wù))做出詳細(xì)的說(shuō)明，說(shuō)明要準(zhǔn)確，也要通俗易懂，使不是專(zhuān)業(yè)人員的投資者也能明白。
     一般地，產(chǎn)品介紹都要附上產(chǎn)品原型、照片或其他介紹。
     (六)人員及組織結(jié)構(gòu)
     在企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)中，存在著人力資源管理、技術(shù)管理、財(cái)務(wù)管理、作業(yè)管理、產(chǎn)品管理等等。
     而人力資源管理是其中很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。
     因?yàn)樯鐣?huì)發(fā)展到今天，人已經(jīng)成為最寶貴的資源，這是由人的主動(dòng)性和創(chuàng)造性決定的。
     企業(yè)要管理好這種資源，更是要遵循科學(xué)的原則和方法。
     在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中，必須要對(duì)主要管理人員加以闡明，介紹他們所具有的能力，他們?cè)诒酒髽I(yè)中的職務(wù)和責(zé)任，他們過(guò)去的詳細(xì)經(jīng)歷及背景。
     此外，在這部分創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中，還應(yīng)對(duì)公司結(jié)構(gòu)做一簡(jiǎn)要介紹，包括：公司的組織機(jī)構(gòu)圖;各部門(mén)的功能與責(zé)任;各部門(mén)的負(fù)責(zé)人及主要成員;公司的報(bào)酬體系;公司的股東名單，包括認(rèn)股權(quán)、比例和特權(quán);公司的董事會(huì)成員;各位董事的背景資料。
     經(jīng)驗(yàn)和過(guò)去的`成功比學(xué)位更有說(shuō)服力。
     如果你準(zhǔn)備把一個(gè)特別重要的位置留給一個(gè)沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的人，你一定要給出充分的理由。
     (七)市場(chǎng)預(yù)測(cè)
     應(yīng)包括以下內(nèi)容：
     1、需求進(jìn)行預(yù)測(cè);
     2、市場(chǎng)預(yù)測(cè)市場(chǎng)現(xiàn)狀綜述;
     3、競(jìng)爭(zhēng)廠商概覽;
     4、目標(biāo)顧客和目標(biāo)市場(chǎng);
     5、本企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)地位等。
     (八)營(yíng)銷(xiāo)策略
     對(duì)市場(chǎng)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的最主要原因之一。
     在創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中，營(yíng)銷(xiāo)策略應(yīng)包括以下內(nèi)容：
     (1)市場(chǎng)機(jī)構(gòu)和營(yíng)銷(xiāo)渠道的選擇;
     (2)營(yíng)銷(xiāo)隊(duì)伍和管理;
     (3)促銷(xiāo)計(jì)劃和廣告策略;
     (4)價(jià)格決策。
     (九)制造計(jì)劃
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)中的生產(chǎn)制造計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：
     1、產(chǎn)品制造和技術(shù)設(shè)備現(xiàn)狀;
     2、新產(chǎn)品投產(chǎn)計(jì)劃;
     3、技術(shù)提升和設(shè)備更新的要求;
     4、質(zhì)量控制和質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃。
     (十)財(cái)務(wù)規(guī)劃
     財(cái)務(wù)規(guī)劃一般要包括以下內(nèi)容：
     其中重點(diǎn)是現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表以及損益表的制備。
     損益表反映的是企業(yè)的盈利狀況，它是企業(yè)在一段時(shí)間運(yùn)作后的經(jīng)營(yíng)結(jié)果; 資產(chǎn)負(fù)債表則反映在某一時(shí)刻的企業(yè)狀況，投資者可以用資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)得到的比率指標(biāo)來(lái)衡量企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況以及可能的投資回報(bào)率。
     (十一)風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
     (1)你的公司在市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)和技術(shù)方面都有哪些基本的風(fēng)險(xiǎn)?
     (2)你準(zhǔn)備怎樣應(yīng)付這些風(fēng)險(xiǎn)?
     (3)就你看來(lái)，你的公司還有一些什么樣的附加機(jī)會(huì)?
     (4)在你的資本基礎(chǔ)上如何進(jìn)行擴(kuò)展?
     (5)在最好和最壞情形下，你的五年計(jì)劃表現(xiàn)如何?
     如果你的估計(jì)不那么準(zhǔn)確，應(yīng)該估計(jì)出你的誤差范圍到底有多大。
     如果可能的話，對(duì)你的關(guān)鍵性參數(shù)做最好和最壞的設(shè)定。
     寫(xiě)好一份完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)，對(duì)項(xiàng)目的完善和項(xiàng)目的推廣都具有很重要的意義。
     1、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的好壞，往往決定了投資交易的成敗。
     對(duì)初創(chuàng)的風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的作用尤為重要。
     當(dāng)你選定了創(chuàng)業(yè)目標(biāo)與確定創(chuàng)業(yè)的動(dòng)機(jī)后，在資金、人脈、市場(chǎng)等各方面的條件都已準(zhǔn)備妥當(dāng)或已經(jīng)累積了相當(dāng)實(shí)力，這時(shí)候，就必須提供一份完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)是整個(gè)創(chuàng)業(yè)過(guò)程的靈魂。
     2、從企業(yè)成長(zhǎng)經(jīng)歷、產(chǎn)品服務(wù)、市場(chǎng)、營(yíng)銷(xiāo)、管理團(tuán)隊(duì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織人事、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)到融資方案。
     只有內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)豐富、體系完整、裝訂精致的商業(yè)計(jì)劃書(shū)才能吸引投資商，讓他們看懂您的項(xiàng)目商業(yè)運(yùn)作計(jì)劃，才能使您的融資需求成為現(xiàn)實(shí)，商業(yè)計(jì)劃書(shū)的質(zhì)量對(duì)創(chuàng)業(yè)者的項(xiàng)目融資至關(guān)重要。
     3、融資項(xiàng)目要獲得投資商的青睞，良好的融資策劃和財(cái)務(wù)包裝，是融資過(guò)程中必不可少的環(huán)節(jié)，其中最重要的是應(yīng)做好符合國(guó)際慣例的高質(zhì)量的商業(yè)計(jì)劃書(shū)。
     目前中國(guó)企業(yè)在國(guó)際上融資成功率不高，不是項(xiàng)目本身不好，也不是項(xiàng)目投資回報(bào)不高，而是項(xiàng)目方創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)編寫(xiě)的草率與策劃能力讓投資商感到失望。
     4、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)的起草與創(chuàng)業(yè)本身一樣是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不但要對(duì)行業(yè)、市場(chǎng)進(jìn)行充分的研究，而且還要有很好的文字功底。
     對(duì)于一個(gè)發(fā)展中的企業(yè)，專(zhuān)業(yè)的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)既是尋找投資的必備材料，也是企業(yè)對(duì)自身的現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略全面思索和重新定位的過(guò)程。
     創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)對(duì)團(tuán)隊(duì)和項(xiàng)目的影響是不言而喻的，創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)是真正開(kāi)啟創(chuàng)業(yè)之旅的第一步，只有將這一步走好了，以后的路才會(huì)更加通暢。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇二十
    財(cái)務(wù)基本假設(shè)，即會(huì)計(jì)核算基本前提。
    1.會(huì)計(jì)主體假設(shè)。
    指會(huì)計(jì)工作所服務(wù)的特定單位或組織。
    它是對(duì)會(huì)計(jì)工作的空間范圍所作的限定。
    2.持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
    指在可以預(yù)見(jiàn)的未來(lái)，企業(yè)將會(huì)按照當(dāng)前的規(guī)模、狀態(tài)持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。
    這是對(duì)會(huì)計(jì)工作的時(shí)間范圍的限定。
    指將企業(yè)持續(xù)不斷的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程人為地劃分為若干連續(xù)、等距離的時(shí)間“間隔”。
    4.貨幣計(jì)量。
    指會(huì)計(jì)主體在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中采用貨幣作為統(tǒng)一的計(jì)量單位。
    它是對(duì)會(huì)計(jì)計(jì)量手段、方法的限定。
    創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)篇二十一
    預(yù)賽時(shí)提交一份創(chuàng)業(yè)計(jì)劃提綱;理想篇幅：3～4頁(yè)a4紙。
    一）基本部分。
    1、機(jī)會(huì)。
    (1)描述創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。
    瞄準(zhǔn)清晰的市場(chǎng)需求、瞄準(zhǔn)具體的目標(biāo)顧客(群)。
    (2)描述產(chǎn)品/服務(wù)概念。
    使用類(lèi)比，給出例子、解釋怎樣滿足顧客的需求。
    (3)描述市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)。
    競(jìng)爭(zhēng)者是誰(shuí)，他們的產(chǎn)品是什么?
    您的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是什么?如何保持這些優(yōu)勢(shì)?
    2、策略。
    (1)策略+目標(biāo)市場(chǎng)=創(chuàng)業(yè)模型。
    (2)怎樣贏利?
    (3)誰(shuí)是顧客?
    (4)怎樣把產(chǎn)品送到顧客的手中?
    3、怎么做。
    (1)描述贏利潛力、預(yù)期收入、贏利能力、回收策略。
    (2)描述管理隊(duì)伍、全面均衡、經(jīng)驗(yàn)、不足。
    (3)行動(dòng)計(jì)劃，
    二）可選部分：產(chǎn)品/服務(wù)的命名。
    命名時(shí)應(yīng)考慮的因素：直觀、時(shí)髦用語(yǔ)、暗示創(chuàng)業(yè)模型、有說(shuō)服力、能吸引顧客的注意力。
    三）注意。
    1、以顧客為中心描述這一討論的框架。
    環(huán)境：例如您的產(chǎn)品/服務(wù)是一個(gè)正在出現(xiàn)的發(fā)展潮流的一部分。
    目前尚未解決的問(wèn)題。
    特定的大型應(yīng)用。
    這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)是一種解決方案。
    對(duì)顧客需求的特殊之處。
    初步的成功。
    2、使用圖表來(lái)說(shuō)明概念，清晰簡(jiǎn)潔的書(shū)面材料，直截了當(dāng)。
    (二)復(fù)賽階段。
    復(fù)賽時(shí)提交一份完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃，一份良好的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃包括附錄。
    在內(nèi)一般為20～40頁(yè)長(zhǎng)。
    創(chuàng)作時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：
    1、明確你的顧客群。
    把注意力集中到一個(gè)清晰的市場(chǎng)，并與潛在的顧客交談。
    2、說(shuō)明誰(shuí)會(huì)購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品/服務(wù)。
    創(chuàng)業(yè)模型，即如何獲得利潤(rùn);。
    銷(xiāo)售方式，即如何把產(chǎn)品送到顧客手中;。
    價(jià)格;。
    銷(xiāo)售方式的選擇。
    顧客：銷(xiāo)售渠道;。
    制造業(yè)者：是使用還是轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài);。
    分銷(xiāo)商：誰(shuí)作為你和顧客的橋梁;。
    為你的產(chǎn)品服務(wù)定價(jià)。
    對(duì)于顧客的經(jīng)濟(jì)價(jià)值;。
    與本產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)品的價(jià)格;。
    成本十利潤(rùn)=價(jià)格。
    從顧客角度出發(fā)，他們能接收的價(jià)格下限;。
    3、展示大的潛力。
    使用類(lèi)比的方法說(shuō)明。
    這是一種產(chǎn)品還是一樁生意?這次風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)是潛力是大還是小?
    舉例說(shuō)明大潛力的特點(diǎn)，例如：
    3～5年之內(nèi)的收益達(dá)2千萬(wàn)至1億美元：
    每個(gè)員工收益達(dá)15萬(wàn)到30萬(wàn)美元以上;。
    退出策略是5年內(nèi)上市發(fā)行股票(ip0);。
    稅前利潤(rùn)達(dá)20%以上。
    收益和員工年增長(zhǎng)率100%～200%;。
    五年內(nèi)償清投資的50%～100%。
    市場(chǎng)年增長(zhǎng)率達(dá)20%以上;。
    用戶在半年內(nèi)收回產(chǎn)品投資。
    4、描述產(chǎn)品/服務(wù)。
    5、分析你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。
    弄清競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和替代產(chǎn)品;。
    找到合作伙伴：
    掃清產(chǎn)品/服務(wù)進(jìn)入市場(chǎng)的障礙;。
    劃出競(jìng)爭(zhēng)空間;。
    當(dāng)前的角逐者/解決方案;。
    誰(shuí)是當(dāng)前的直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手;。
    6、與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比，你有哪些優(yōu)勢(shì)。
    確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);。
    注意當(dāng)前存在的缺陷，說(shuō)明你能如何最好的彌補(bǔ)這一缺陷。
    7、保護(hù)你的優(yōu)勢(shì)。
    考慮到風(fēng)險(xiǎn)：
    申請(qǐng)專(zhuān)利/國(guó)際專(zhuān)利保護(hù);。
    樹(shù)立一個(gè)品牌形象;。
    行動(dòng)，行動(dòng)，再行動(dòng)，占據(jù)市場(chǎng)。
    8、量化。
    自上至下：目標(biāo)市場(chǎng)的容量;。
    自下至上：與顧客交談;。
    競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的銷(xiāo)售;。
    對(duì)于顧客而言，經(jīng)濟(jì)價(jià)值;。
    盈利和利潤(rùn)目標(biāo)：
    運(yùn)營(yíng)成本：價(jià)值鏈。
    (三)決賽階段。
    在復(fù)賽作品的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善、提高，形成決賽作品，并準(zhǔn)備參加答辯。
    (四)循序漸進(jìn)完成創(chuàng)業(yè)計(jì)劃。
    第一階段：創(chuàng)業(yè)計(jì)劃構(gòu)想細(xì)化。
    第二階段：客戶調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查。
    與至少3個(gè)本產(chǎn)品/服務(wù)的潛在客戶建立聯(lián)系。
    其中至少有一個(gè)是你將選作自己銷(xiāo)售渠道的客戶。
    準(zhǔn)備一份一到兩頁(yè)的客戶調(diào)查綱要。
    提供一份用過(guò)的調(diào)查和調(diào)查方法的描述。
    保證獲取了足夠大量的信息：包括潛在客戶的數(shù)量、他們?cè)敢飧兜膬r(jià)錢(qián)、產(chǎn)品/服務(wù)對(duì)于。
    客戶的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
    還應(yīng)當(dāng)收集定性的信息：如購(gòu)買(mǎi)周期、對(duì)于購(gòu)買(mǎi)決策者來(lái)說(shuō)可能導(dǎo)致他們拒絕本產(chǎn)品/服務(wù)的可能障礙、你的產(chǎn)品為什么能夠在你的目標(biāo)用戶和客戶的應(yīng)用環(huán)境之中起作用。
    確定你的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并分析本行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)范圍。
    分銷(xiāo)問(wèn)題如何，形成戰(zhàn)略伙伴的可能性，誰(shuí)是你的潛在盟友。
    第三階段：文檔制作。
    1、市場(chǎng)、目標(biāo)和戰(zhàn)略。
    它應(yīng)當(dāng)建立在你所進(jìn)行的客戶調(diào)查和競(jìng)爭(zhēng)者調(diào)查的基礎(chǔ)之上。
    在這一部分應(yīng)量化市場(chǎng)機(jī)會(huì)、你如何把握這個(gè)機(jī)會(huì)、細(xì)化爭(zhēng)取目標(biāo)收入的戰(zhàn)略。
    附上一些市場(chǎng)預(yù)測(cè)、客戶證明、調(diào)查數(shù)據(jù)、從各種出版物上剪下來(lái)的材料、產(chǎn)品描述或者市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)材料。
    2、操作。
    例如，如何尋求雇員，需要什么樣的人?如何開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，建立一。
    今天到兩年后、五年后以及將來(lái)的運(yùn)作方式。
    仔細(xì)進(jìn)行財(cái)務(wù)估算，以透徹把握這家公司如何從收入、銷(xiāo)售量、客戶以及其它推動(dòng)因素上取得長(zhǎng)足發(fā)展。
    3、團(tuán)隊(duì)。
    說(shuō)明本隊(duì)隊(duì)員具備在創(chuàng)造這家公司中所需的能力，并說(shuō)明公司發(fā)展過(guò)程中所需的主要人員的分工情況。
    人們常說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)投資家們其實(shí)并不是在向創(chuàng)意投資，而是向“人”投資。
    用單獨(dú)的一頁(yè)紙說(shuō)明公司的創(chuàng)立團(tuán)隊(duì)中每個(gè)成員在公司中所擁有的資產(chǎn)。
    如果需要外來(lái)資金，用一段話說(shuō)明本團(tuán)隊(duì)將出讓多少所有權(quán)以換取資金。
    4、財(cái)務(wù)。
    對(duì)公司進(jìn)行完整的財(cái)務(wù)分析，包括對(duì)公司的價(jià)值評(píng)估。
    必須保證所有的可能性都考慮到了。
    財(cái)務(wù)分析量化本公司的收入目標(biāo)和公司戰(zhàn)略。
    要求詳細(xì)而精確地考慮實(shí)現(xiàn)公司所需的資金。
    完整的創(chuàng)業(yè)計(jì)劃包括市場(chǎng)和戰(zhàn)略、操作、團(tuán)隊(duì)以及財(cái)務(wù)分析。
    等主要部分以及最終的執(zhí)行總結(jié)、對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的分析等，同時(shí)還應(yīng)包括其他對(duì)本計(jì)劃面向的對(duì)象有用的信息和展示：創(chuàng)業(yè)者、潛在的投資人、顧問(wèn)、潛在的客戶和伙伴、雇員等。
    第四階段：答辯陳詞和反饋。
    準(zhǔn)備15分鐘的答辯以推銷(xiāo)你的創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)。
    這是為了提供第。
    一次(也許是最后一次)機(jī)會(huì)來(lái)向一群投資家推銷(xiāo)你的公司。
    陳詞應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)公司的關(guān)鍵因素，但這并不是把創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的執(zhí)行總結(jié)用口頭方式表達(dá)出來(lái)。
    用看得見(jiàn)的一些東西來(lái)吸引聽(tīng)眾。
    用簡(jiǎn)潔的市場(chǎng)分析和可靠的數(shù)據(jù)來(lái)給投資家留下深刻的印象。
    準(zhǔn)備應(yīng)付聽(tīng)眾對(duì)計(jì)劃的提問(wèn)。
    作品書(shū)面格式要求。
    作品一律采用a4幅面。
    主標(biāo)題用小二號(hào)楷體，小標(biāo)題用四號(hào)黑。
    體，正文用五號(hào)宋體，例證加斜體。
    競(jìng)賽評(píng)審。
    1、評(píng)審委員會(huì)有校內(nèi)外知名學(xué)者、企業(yè)家、風(fēng)險(xiǎn)投資家、金融機(jī)構(gòu)人員、法律專(zhuān)家組成。
    2、作品評(píng)審堅(jiān)持“公開(kāi)、公正、公平”原則。
    評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)：科學(xué)性、清晰性、新穎性、市場(chǎng)前景和可行性，具體標(biāo)準(zhǔn)由評(píng)審委員會(huì)制定并對(duì)外公布。