一份好的報告應(yīng)該具有清晰的結(jié)構(gòu)和邏輯，能夠準(zhǔn)確地傳達(dá)信息并引起讀者的興趣。報告的討論部分應(yīng)該對結(jié)果進(jìn)行解釋和分析，并提出相關(guān)的見解和觀點(diǎn)。以下是小編為大家收集的報告范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
審計報告公開篇一
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我局加強(qiáng)對政務(wù)公開工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為深化政務(wù)公開提供組織保證，成立了政務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確辦公室為政務(wù)公開辦公室，并指定專門工作人員進(jìn)行門戶網(wǎng)站的.建設(shè)與維護(hù)，做到領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)、人員“三到位”。
2、建立健全制度。加強(qiáng)制度建設(shè)，我局編制了《雞西市審計局政務(wù)公開目錄》，制定了《雞西市審計局辦公室政務(wù)公開工作保密制度》、《雞西市審計局政務(wù)公開工作推進(jìn)方案》、《雞西市審計局信息化工作管理辦法》等制度，建立健全了相關(guān)各項工作機(jī)制，制定了政府信息公開辦理流程。通過以上工作，按照“依法公開、真實公正、方便群眾、有效監(jiān)督、注重實效”的原則，保證了政府信息公開工作依法、有序開展。
3、強(qiáng)化教育培訓(xùn)。將《中華人民共和國政府信息公開條例》列入市審計局干部理論學(xué)習(xí)年度計劃。參加了信息公開聯(lián)絡(luò)員的工作培訓(xùn)，以求掌握政府信息公開工作操作細(xì)則和相關(guān)制度。
4、信息公開情況。20，雞西市審計局主動公開審計信息23條。其中，工作動態(tài)20條;領(lǐng)導(dǎo)分工類信息1條;政策解讀類2條。我局未收到政務(wù)公開申請，無不予公開政府信息情況。沒有因政府信息公開被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
二、工作計劃。
我們將從五個方面不斷推進(jìn)政府信息公開工作。一是強(qiáng)化對國家、省、市新出臺的有關(guān)審計工作的法律法規(guī)及時進(jìn)行解讀公開。二是對社會關(guān)注的重點(diǎn)建設(shè)項目、民生項目、社會保障資金項目的審計，不涉密的及時公開。三是不斷拓寬政府信息公開渠道，進(jìn)一步提高公開形式便民性。四是加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳工作，對網(wǎng)站管理人員和信息公開負(fù)責(zé)人及時培訓(xùn)，了解信息公開的內(nèi)容、規(guī)定及要求，為信息公開工作打好基礎(chǔ)。五是繼續(xù)做好政務(wù)公開工作，完善信息公開內(nèi)容，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性。
審計報告公開篇二
我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、健全機(jī)制、明確職責(zé)、規(guī)范管理、穩(wěn)步推進(jìn)”的要求，全面推進(jìn)政府信息公開工作。我鎮(zhèn)成立了由黨委書記、鎮(zhèn)長程雷同志任組長，宣傳統(tǒng)戰(zhàn)干事張繼名同志任副組長，黨政辦為具體業(yè)務(wù)承辦單位的政府信息公開工作小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、推進(jìn)政府信息公開工作。建立健全了信息公開管理制度，形成“主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能科室抓落實”的工作機(jī)制。指派專人負(fù)責(zé)信息公開工作，做好公開信息審查、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、實時更新。建立職能部門信息員隊伍，及時報送各職能部門應(yīng)公開信息，經(jīng)嚴(yán)格審查后對外公開。
（一）主動公開政府信息情況。
1、我鎮(zhèn)在政府信息公開網(wǎng)站公開網(wǎng)站上主動公開信息32條，其中包括政府機(jī)構(gòu)類信息、法規(guī)公文類信息、發(fā)展規(guī)劃類信息、人事類信息、重點(diǎn)工作類信息。
2、主動公開政府信息的內(nèi)容。主要有機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)及分工、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公文、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體規(guī)劃、人事任免、計劃生育、扶貧救災(zāi)救濟(jì)等政府實事項目。
3、公開形式。根據(jù)政府信息公開機(jī)制，由信息員負(fù)責(zé)收集、整理應(yīng)該向社會公開的信息，及時統(tǒng)一上傳至縣政府站的政府信息公開資源庫，方便社會公眾獲取。
（二）依申請公開政府信息情況。
我鎮(zhèn)沒有依申請公開政府信息辦理事項。
（三）收費(fèi)情況。
我鎮(zhèn)沒有政府信息公開收費(fèi)情況。
（四）咨詢處理和社會調(diào)查情況。
我鎮(zhèn)沒有政府政府信息咨詢處理和社會調(diào)查的代辦理事項。
（五）復(fù)議、訴訟和申訴情況。
我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照《條例》和上級部門有關(guān)規(guī)定開展政府信息公開工作，沒有因政府信息公開申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
三、存在問題和20xx年工作打算存在的主要問題：
2.政府信息公開工作規(guī)范性有待進(jìn)一步加強(qiáng)；3.政府信息公開領(lǐng)域有待進(jìn)一步拓展；4.政府信息公開工作方式還有待創(chuàng)新，公開形式還需進(jìn)一步豐富完善。
1、我鎮(zhèn)將進(jìn)一步規(guī)范信息公開。對政務(wù)信息做到及時整理、分類，并及時公開。重點(diǎn)抓好與群眾利益密切相關(guān)行業(yè)的政府信息公開工作，不斷豐富公開內(nèi)容。不斷拓展新的公開渠道。創(chuàng)新公開形式，豐富政府信息公開內(nèi)容，以更加貼近公眾、方便群眾的形式，向廣大公眾公布各類政務(wù)信息。
2、繼續(xù)強(qiáng)化對相關(guān)工作人員的理論培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深化思想認(rèn)識，提高工作水平。按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進(jìn)一步梳理鎮(zhèn)機(jī)關(guān)以及鎮(zhèn)所屬單位具有依法行使行政職權(quán)的單位所掌握的政府信息，及時公開，定期維護(hù)，確保政府信息公開工作能夠更好運(yùn)轉(zhuǎn)。
審計報告公開篇三
應(yīng)公司董事會要求，審計部于20xx年5月4日起對工程部、hr水電工程科涉及的工程設(shè)備采購事項進(jìn)行專項審計。
2、審計目的。
【審計總體結(jié)論】。
工程部作為公司工程設(shè)備管理部門，對公司的技術(shù)革新和工藝改進(jìn)有較大的促進(jìn)和推動作用。hr水電工程科在資料管理、采購制度執(zhí)行情況等方面表現(xiàn)良好。綜合本次專項審計來看，被審計單位通過工程設(shè)備（含裝修）的采購工作（其中工程部采購額為2562.26萬元、hr水電工程科采購額為634.78萬元）有效的滿足了公司生產(chǎn)需求，為公司全年目標(biāo)的完成做出貢獻(xiàn)，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在詢價力度不足、儲備供應(yīng)商信息不夠、制度建設(shè)欠缺等方面。
本次工程設(shè)備采購專項審計主要方向為制度檢查、合同及價格審查、內(nèi)控建設(shè)與改善。根據(jù)審計人員審計發(fā)現(xiàn)，并依照審計發(fā)現(xiàn)、合規(guī)規(guī)范、審計建議的順序列示如下：
1、不相容職務(wù)沒有分離，部門牽制無法達(dá)成。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：被審計部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商開發(fā)、詢價、議價、簽訂合同、設(shè)備驗收、跟。
進(jìn)付款等采購主要流程。
（2）合規(guī)規(guī)范：采購流程中需求部門、供應(yīng)商開發(fā)、詢價議價、確定并簽訂合同、設(shè)備驗收、跟進(jìn)付款等不相容職務(wù)應(yīng)分離。
（3）審計建議：按照《工程設(shè)備(標(biāo)準(zhǔn)型號)采購流程圖》的思路由采購部起草工程設(shè)備（標(biāo)準(zhǔn)型號)采購程序文件，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
2、供應(yīng)商檔案管理及詢價資料保管不到位。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：工程部40家供應(yīng)商，截止20xx年4月30日保留營業(yè)執(zhí)照的僅為32.5%。hr水電工程科也是多次整理才找齊營業(yè)執(zhí)照。工程部有關(guān)工程設(shè)備采購的詢價、議價資料除中標(biāo)的均未保存。hr水電工程科議價資料也有遺漏。
（2）合規(guī)規(guī)范：供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照在供應(yīng)商資信調(diào)查時應(yīng)當(dāng)提交。（《采購與付款控制管理制度》中2.3.條規(guī)定供應(yīng)商評估資料應(yīng)備案存檔）。
（3）審計建議：加強(qiáng)供應(yīng)商檔案管理，結(jié)合《供應(yīng)商管理及輔導(dǎo)程序》，部門建立供應(yīng)商信息登記和儲備制度。
3、供應(yīng)商或加工方資質(zhì)調(diào)查（考核）執(zhí)行內(nèi)容缺失。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：工程部未能提供工程設(shè)備生產(chǎn)商的有關(guān)資質(zhì)調(diào)查資料，可能影響工程設(shè)備質(zhì)量及后續(xù)維修質(zhì)保。
（2）合規(guī)規(guī)范：對于工程設(shè)備采購必須明確技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)，同時進(jìn)行供應(yīng)商資質(zhì)考察，避免設(shè)備技術(shù)缺陷和維修難度。
（3）審計建議：參考品管部制訂的《供應(yīng)商認(rèn)證細(xì)則》，采購部門與工程技術(shù)部門等部門進(jìn)行必要的現(xiàn)場考察和技術(shù)詢問，并提交書面資質(zhì)技術(shù)認(rèn)證報告。
4、詢價力度不夠，沒有“貨比三家”，影響公司采購成本。
通過所作工程項目的可靠性和信益度建議長期固定1-2家進(jìn)行相應(yīng)工程制作。
（2）合規(guī)規(guī)范：采購詢價原則上是“貨比三家”。
（3）審計建議：原則上設(shè)備采購應(yīng)當(dāng)貨比三家，若達(dá)不到，需提出書面意見經(jīng)主管副總批準(zhǔn)方可。同時采取多種渠道進(jìn)行價格咨詢，建立價格信息庫。
5、工程設(shè)備采購立項尚無規(guī)范程序。
未經(jīng)其會簽，可能造成生產(chǎn)線人員編制剩余。工程部李工解釋為由于生產(chǎn)部簽閱立項意見時間較久，影響工程進(jìn)展計劃，所以后期沒有再找生產(chǎn)部會簽。
（2）合規(guī)規(guī)范：立項目的是為了改善工藝，達(dá)成年度生產(chǎn)目標(biāo)，所以立項應(yīng)經(jīng)各部門共同會商制訂。
（3）審計建議：啟動工程設(shè)備革新立項計劃工作，采取由上而下與由下而上相結(jié)合的立項計劃，同時由工程部牽頭起草立項規(guī)范程序，明確立項流程及方法。
6、工程驗收制度未完全履行。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：hr水電工程科存在部分工程設(shè)備尚無驗收單據(jù)或驗收時間與竣工時間間隔3個月以上情形。hr水電工程科經(jīng)辦的某些工程存在一個部門（hr水電工程科）驗收的情況。工程部的設(shè)備驗收雖是使用部門與工程部共同驗收，但使用部門大多是班組長簽字，生產(chǎn)部主管或經(jīng)理沒有簽名確認(rèn)，且班組長簽字內(nèi)容大多為“符合要求、滿足生產(chǎn)需要”等詞句，沒有明確具體設(shè)計指標(biāo)數(shù)據(jù)。
（2）合規(guī)規(guī)范：設(shè)備或裝修都應(yīng)驗收，且應(yīng)當(dāng)是使用部門與工程技術(shù)部門共同驗收合格方可。
（3）審計建議：已與工程部陳*、hr水電工程科劉主任就《工程設(shè)備驗收單》提出驗收工作需使用部門與工程技術(shù)部門共同驗收，且使用部門負(fù)責(zé)人需在驗收單上簽字確認(rèn)達(dá)到《技術(shù)合作協(xié)議》中的某些指標(biāo)（涉及保密性指標(biāo)不會寫在驗收單上）。
7、加工方未提供合作開發(fā)的非標(biāo)設(shè)備技術(shù)圖紙。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：非標(biāo)設(shè)備加工方未提供給我司相關(guān)非標(biāo)設(shè)備的機(jī)械原理圖和電氣線路圖等相關(guān)技術(shù)圖紙信息。工程部李工解釋為公司已有部分設(shè)備的易損件圖紙和編程源程序。
（2）合規(guī)規(guī)范：按照公司與非標(biāo)設(shè)備加工方簽訂的技術(shù)協(xié)議明確指出雙方為合作開發(fā)，公司有理由和權(quán)力取得經(jīng)加工方確認(rèn)的書面的非標(biāo)設(shè)備的相關(guān)技術(shù)資料和圖紙，否則可能影響我司申請專利或是增加維修革新成本。
（3）審計建議：建議由工程部與非標(biāo)設(shè)備加工方協(xié)商取回所有已簽訂技術(shù)合作開發(fā)合同的技術(shù)資料和圖紙的書面資料。建議法務(wù)專員重新修訂技術(shù)合同版本，明確提交方式和提供資料的內(nèi)容。
8、合同未蓋章、總經(jīng)理未簽字已實施、未簽保密協(xié)議和技術(shù)協(xié)議等（1）審計發(fā)現(xiàn)：
（2）合規(guī)規(guī)范：按照公司規(guī)定有關(guān)合同必須簽訂技術(shù)協(xié)議和商務(wù)保密協(xié)議；20xx年11月1日實施的《財務(wù)審批制度》中明確規(guī)定超過20xx元的請購單、合同批準(zhǔn)人為公司總經(jīng)理。合同一般是在公司法人或授權(quán)簽字人簽字、蓋章后方可生效，除例外情況外。
公司應(yīng)建立書面的合同評審制度，并由相關(guān)專業(yè)人士對各類合同建立公司的格式合同，明確合同應(yīng)當(dāng)含有的附件內(nèi)容。（《采購與付款控制管理制度》中2.3.2條提出要按照《采購控制程序》進(jìn)行合同評審，但《采購控制程序》中并未提及合同評審相關(guān)內(nèi)容，僅有采購訂單審批權(quán)限設(shè)置。而且合同評審的范圍不應(yīng)局限于采購合同，涉及公司對外簽訂的合同都應(yīng)由法務(wù)審核，必要時應(yīng)由合同評審小組簽署意見?！敦攧?wù)審批制度》中對涉及合同、訂單的審核、審批權(quán)限有具體規(guī)定）。
（3）審計建議：第一、由工程部對未加蓋公章或采購合同章的合同進(jìn)行補(bǔ)蓋印章；第二、由總經(jīng)辦法務(wù)專員起草合同評審管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；第三、對于保密協(xié)議中的保密期限與違約金金額，由法務(wù)專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司實際情況制定相關(guān)期限和比例，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；第四、對于已返還供應(yīng)商的合同，可以采取發(fā)回補(bǔ)蓋（若設(shè)備已完成驗收并交付使用，可以不用補(bǔ)蓋）；對于未簽訂保密協(xié)議的補(bǔ)簽保密協(xié)議；對于保密協(xié)議金額空白或劃“/”的，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確保密期限和金額。
由法務(wù)專員制訂有關(guān)合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，經(jīng)公司高管簽閱后受控并實施。
審計報告公開篇四
本年度報告是按照《高等學(xué)校信息公開辦法》《zz中醫(yī)藥高等專科學(xué)校校務(wù)公開實施辦法》和《zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校黨務(wù)公開實施辦法》（試行）的要求，根據(jù)zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校20xx―20xx學(xué)年度信息公開工作執(zhí)行情況編制而成。全文包括概述、學(xué)校信息主動公開情況、依申請公開和不予公開情況、對信息公開的評議情況、因?qū)W校信息公開工作遭到舉報的情況和信息公開工作存在的主要問題和改進(jìn)措施等部分。本年度報告中所列數(shù)據(jù)的統(tǒng)計期限從20xx年9月1日到20xx年8月31日止。
一、概述。
實施信息公開工作，充分保障學(xué)校教職員工、在校學(xué)生和其他相關(guān)主體的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，是學(xué)校貫徹實施教育部《高等學(xué)校信息公開辦法》文件精神的重要措施，也是學(xué)校加強(qiáng)民主辦學(xué)和依法治校的一項重要工作。今年以來，學(xué)校根據(jù)上級部署，主要開展了以下幾個方面的工作：
在校黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，行政主持，紀(jì)檢、監(jiān)察監(jiān)督，工會協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)，教職工和學(xué)生積極參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制下，我校信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組及信息公開工作辦公室積極落實信息公開工作，建立了由校黨政辦公室和現(xiàn)代技術(shù)教育中心等相關(guān)職能部門具體執(zhí)行的的長效機(jī)制，明確了各職能部門負(fù)責(zé)人是本部門信息公開工作的第一責(zé)任人。由紀(jì)檢、監(jiān)察辦公室為主的信息公開工作監(jiān)督小組及時督促各職能部門及時實施黨務(wù)校務(wù)信息公開工作，保障了信息公開工作不流于形式。
（二）突出重點(diǎn)，強(qiáng)化人事、黨建等重點(diǎn)內(nèi)容的公開力度。
學(xué)校立足人事、黨建、財務(wù)等全校教職工及學(xué)生關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)化了學(xué)校信息公開工作的力度，確保了公開信息的深度。在人事選拔工作方面，我校通過會議、網(wǎng)站、宣傳欄等多種形式全程公開了20xx年度中層干部的競崗過程與相關(guān)資料；在創(chuàng)先爭優(yōu)的工作過程中，將全體校領(lǐng)導(dǎo)的承諾公示在校園的各個角落；在新校區(qū)建設(shè)方面，將重大工程的招投標(biāo)內(nèi)容對全社會予以公示；在財務(wù)管理方面，將學(xué)校的財務(wù)管理制度以及預(yù)決算情況在內(nèi)網(wǎng)上進(jìn)行了公示。通過抓住信息公開的重點(diǎn)內(nèi)容，提高了信息公開的深度。
（三）拓寬渠道，保障各界對黨務(wù)校務(wù)公開信息的知情權(quán)。
學(xué)校設(shè)立了專門的“zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)”，充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺，及時發(fā)布學(xué)校的黨務(wù)校務(wù)信息公開制度、主動公開的內(nèi)容以及依申請公開的辦理流程與方法；同時，利用電話、電子郵件、傳真等形式對學(xué)校信息公開服務(wù)進(jìn)行咨詢。通過多種渠道，拓寬公眾了解黨務(wù)校務(wù)公開的信息，有力保障了社會各界對各項黨務(wù)校務(wù)信息的知情權(quán)。
（四）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高工作人員的意識和素質(zhì)。
本年度，學(xué)校組織對信息公開工作辦公室的主要工作人員和監(jiān)督小組成員進(jìn)行了統(tǒng)一的培訓(xùn)。培訓(xùn)從相關(guān)文件制度規(guī)范、信息公開實務(wù)、信息公開監(jiān)督等多個方面對參與本項的人員進(jìn)行了培訓(xùn)，提高了相關(guān)工作人員的信息公開意識和實際的操作能力。
（五）廣泛宣傳，提高學(xué)校內(nèi)部和社會各界的參與度。
我校對信息公開工作進(jìn)行了廣泛的宣傳發(fā)動，采取了多種渠道提高學(xué)校師生和社會各界對信息公開工作的參與度。在學(xué)校內(nèi)網(wǎng)上，設(shè)置了書記信箱、校長信箱和工會信箱等在線欄目，進(jìn)一步方便了我校師生員工和社會公眾依法獲取我校最新的教育教學(xué)方面的信息。
二、主動公開信息情況。
我校按照兩個《實施辦法》，以公開為原則，以不公開為例外，主動公開學(xué)校信息。
（一）主動公開信息的數(shù)量。
本年度，我校主動公開信息有239項，其中：按信息的類別分，黨政工作85項，占35。56%；人事管理24項，占10。04%；教育教學(xué)42項，占17。57%；學(xué)術(shù)科研18項，占7。53%；財務(wù)管理26項，占10。88%；后勤工作19項，占7。95%；其他工作25項，占10。46%；按公布的渠道分，在校黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)公開的信息46項，占19。25%；在校內(nèi)網(wǎng)上公開的信息83項，占34。73%；在校外網(wǎng)上公開的信息37項，占15。48%；以紙質(zhì)文件、通知、校報、校內(nèi)廣播、公告欄、電子屏幕、年鑒、會議紀(jì)要或簡報等形式面向全?；蛐?nèi)一定范圍內(nèi)公開信息條目有73項，占30。54%。
（二）主動公開信息的主要內(nèi)容。
1。黨務(wù)公開的主要內(nèi)容包括：
黨組織決定及執(zhí)行情況、黨的組織建設(shè)情況、領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)情況、干部選任和管理情況、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況、群團(tuán)及統(tǒng)戰(zhàn)工作情況及學(xué)校安全穩(wěn)定工作等重要事項。
2。向?qū)W生公開的校務(wù)內(nèi)容包括：
計劃、專業(yè)設(shè)置及學(xué)分分布、課程設(shè)置及調(diào)整等以及學(xué)生勤工助學(xué)的信息和助學(xué)金、助學(xué)貸款的發(fā)放要求、標(biāo)準(zhǔn)、辦法。涉及學(xué)生利益的其他重要事項。
3。向社會公開的主要內(nèi)容。
包括：招生章程和招生計劃、錄取程序，收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)單位、收費(fèi)依據(jù)和批準(zhǔn)收費(fèi)機(jī)關(guān)等；面向社會的基建、維修、設(shè)備、物質(zhì)招標(biāo)項目、招投標(biāo)程序、投標(biāo)情況、中標(biāo)結(jié)果；面向社會招聘人員的招聘條件和程序、招聘結(jié)果以及依照法律法規(guī)應(yīng)該公開或?qū)W校認(rèn)為應(yīng)該公開的其他事項。
4。向本校教職工公開的校務(wù)。
除了包括向?qū)W生機(jī)社會公開的內(nèi)容外，還包括：學(xué)校重要決策和執(zhí)行情況，包括學(xué)校發(fā)展及建設(shè)規(guī)劃、重大改革方案、重大對外合作項目、年度工作計劃等；學(xué)校規(guī)范性文件；學(xué)校重大、突發(fā)事件的發(fā)生和處理情況；職代會提案的辦理情況和結(jié)果；學(xué)校部門設(shè)置、定編定責(zé)定崗情況；學(xué)校處科級干部、重點(diǎn)學(xué)科帶頭人的選拔任用和評優(yōu)、評先的條件、程序和結(jié)果；學(xué)校各評審委員會組成人員的條件、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評審的政策規(guī)定和條件、推選程序；崗位職務(wù)和專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任情況，校內(nèi)崗位津貼、補(bǔ)貼，課時酬金方案的制定和調(diào)整情況；學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和執(zhí)行情況；學(xué)校資產(chǎn)及管理情況；科研項目的申報、評審結(jié)果和立項資助情況；教學(xué)研究成果的申報、評選、報送情況以及按有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的其他內(nèi)容。
三、依申請公開和不予公開情況。
《實施辦法》明確了我校依申請公開的受理機(jī)構(gòu)是校務(wù)公開工作辦公室，并在網(wǎng)站上公開了受理程序、聯(lián)系方式。本年度未收到信息公開的申請。
本校師生員工對自身依法應(yīng)知的黨務(wù)校務(wù)信息均能通過有效的途徑及時知悉，對學(xué)校的信息公開工作滿意。社會各界對依法應(yīng)知的黨務(wù)校務(wù)信息均能通過有效的途徑及時知悉，本年度，未收到社會對校務(wù)信息公開工作方面的投訴。
六、存在的問題與改進(jìn)措施。
目前，我校在落實《實施辦法》過程中還存在一些不足和問題。主要有：一些單位部門在思想認(rèn)識上還存在一些偏差，重視程度不同，實施情況還不夠平衡；有的單位部門在公開的內(nèi)容、形式、程序、保密審查等方面還不夠規(guī)范；有的單位部門信息公開條目模塊不夠清晰或有條目模塊但無內(nèi)容；有的單位部門還存在著信息更新慢，查詢難。在主動公開、依申請公開等深化信息公開的長效機(jī)制建設(shè)方面還有待進(jìn)一步探索和完善。
結(jié)合工作中存在的問題和不足，考慮從以下三個方面進(jìn)一步改進(jìn)：一是強(qiáng)化內(nèi)涵建設(shè)，不斷提高信息公開工作水平。進(jìn)一步加強(qiáng)對信息公開工作的領(lǐng)導(dǎo)，利用多種形式對信息公開工作人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，提高政策水平和業(yè)務(wù)水平。充分發(fā)揮學(xué)校職能部門和系部的作用，促進(jìn)各單位完善信息公開途徑。二是繼續(xù)抓好重點(diǎn)內(nèi)容，突出全校師生普遍關(guān)注的人事制度、新校區(qū)建設(shè)、財務(wù)信息等信息公開的重點(diǎn)，嚴(yán)格依照學(xué)校的黨務(wù)及校務(wù)公開《實施辦法》進(jìn)行公開。同時保障公開內(nèi)容的深度，確保學(xué)校各項工作在陽光下開展。三是進(jìn)一步構(gòu)筑信息公開平臺，維護(hù)和發(fā)揮好學(xué)校外網(wǎng)、內(nèi)網(wǎng)和黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)的作用。在充分利用現(xiàn)代化手段發(fā)布信息公開的同時，進(jìn)一步拓展信息公開的服務(wù)渠道和方式方法，提高師生和社會公眾對信息公開的關(guān)注度和認(rèn)知度，強(qiáng)化信息公開工作成效。四是進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理，建設(shè)長效工作機(jī)制。充分發(fā)揮意見箱、監(jiān)督電話的作用，暢通各種溝通渠道。建立學(xué)校信息公開內(nèi)容審查和更新維護(hù)、考核評估、監(jiān)督檢查評議、培訓(xùn)宣傳等工作制度，確保信息公開工作深入、持續(xù)、高效地開展。
二**年*月**日。
審計報告公開篇五
根據(jù)《中華人民共和國信息公開條例》（以下簡稱《條例》）和*縣政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)電子政務(wù)工作的意見》，我局自20*年5月1日正式實施信息公開工作，現(xiàn)將20*年度信息公開工作情況報告如下：
一、概述。
政務(wù)信息公開是轉(zhuǎn)變政府職能、提高服務(wù)效率、提升政府形象的一個重要舉措。我局始終把做好政務(wù)信息公開工作列入正常的議事日程中，注意加強(qiáng)對信息公開工作的領(lǐng)導(dǎo)，形成“主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，局辦公室抓落實”的工作機(jī)制，按照“以公開為原則，不公開為例外”的要求，除依法免于公開的信息外，信息公開的各項工作穩(wěn)步推進(jìn)，總體進(jìn)展良好。
二、主動公開政府信息情況。
（一）公開的主要內(nèi)容：我局20*年度在信息公開統(tǒng)一發(fā)布平臺上共主動公開政府信息74條。在主動公開的信息中，將政府信息分為機(jī)構(gòu)概況、政府規(guī)章、政府決策、工作信息、人事信息等5大類。
（1）機(jī)構(gòu)概況類1條，包括了局機(jī)關(guān)主要職能、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)班子成員及分工等信息。
（2）政府規(guī)章類58條，包括了近年來我局工作動態(tài)、工作舉措、工作成效等信息。
（3）政府決策類1條，內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定等信息。
（4）工作信息類11條，包括了全局年度調(diào)研文章、工作總結(jié)等信息。
（5）人事信息類3條，包括我局干部的人事任免、職稱聘任等相關(guān)信息。
（二）主要公開形式：主要有信息公開統(tǒng)一發(fā)布平臺和局自辦網(wǎng)站（網(wǎng)址：*）。
三、依申請公開政府信息情況和不予公開政府信息情況。
我局未收到申請公開政府信息要求。
四、復(fù)議、訴訟和申訴情況。
我局沒有復(fù)議、訴訟和申訴。
五、主要問題及改進(jìn)措施。
我局信息公開工作全面啟動的時間不長，還存在著一些問題，例如：依申請公開政府信息的`公開范圍有待進(jìn)一步梳理、確定；同時，還有許多工作需要在實踐中不斷探索。為此，我局將著重加強(qiáng)三方面的工作：一是進(jìn)一步梳理主動公開、依申請公開政府信息，擴(kuò)大公開范圍。二是自覺接受社會監(jiān)督，邀請有關(guān)人員對本局信息公開工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。
同時，通過監(jiān)督電話和舉報件箱，接受公眾對信息公開工作的監(jiān)督。三是加強(qiáng)信息公開工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作能力和業(yè)務(wù)水平。
六、其他需要報告的事項。
我局無其他需要報告的事項。
審計報告公開篇六
推進(jìn)政府信息公開是我市貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》的重要舉措，是深入推行政務(wù)公開，轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)服務(wù)型政府的一項重要工作。根據(jù)《年全市政務(wù)公開工作要點(diǎn)的通知》的要求，市審計局黨組高度重視政府信息公開工作，并將日常信息和電子政務(wù)工作相結(jié)合，對部門職能、政策法規(guī)、工作動態(tài)等事項向社會公眾公開。做到專人承辦，專人管理，層層落實責(zé)任，確保政府信息工作的有效開展?，F(xiàn)將我局2016年政務(wù)公開工作匯報如下：
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我局加強(qiáng)對政務(wù)公開工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為深化政務(wù)公開提供組織保證，成立了政務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確辦公室為政務(wù)公開辦公室，并指定專門工作人員進(jìn)行門戶網(wǎng)站的建設(shè)與維護(hù)，做到領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)、人員“三到位”。
2、建立健全制度。加強(qiáng)制度建設(shè)，我局編制了《雞西市審計局政務(wù)公開目錄》，制定了《雞西市審計局辦公室政務(wù)公開工作保密制度》、《雞西市審計局政務(wù)公開工作推進(jìn)方案》、《雞西市審計局信息化工作管理辦法》等制度，建立健全了相關(guān)各項工作機(jī)制，制定了政府信息公開辦理流程。通過以上工作，按照“依法公開、真實公正、方便群眾、有效監(jiān)督、注重實效”的原則，保證了政府信息公開工作依法、有序開展。
3、強(qiáng)化教育培訓(xùn)。將《中華人民共和國政府信息公開條例》列入市審計局干部理論學(xué)習(xí)年度計劃。參加了信息公開聯(lián)絡(luò)員的工作培訓(xùn)，以求掌握政府信息公開工作操作細(xì)則和相關(guān)制度。
4、信息公開情況。2016年，雞西市審計局主動公開審計信息23條。其中，工作動態(tài)20條;領(lǐng)導(dǎo)分工類信息1條;政策解讀類2條。我局未收到政務(wù)公開申請，無不予公開政府信息情況。沒有因政府信息公開被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
二、20工作計劃。
我們將從五個方面不斷推進(jìn)政府信息公開工作。一是強(qiáng)化對國家、省、市新出臺的.有關(guān)審計工作的法律法規(guī)及時進(jìn)行解讀公開。
二是對社會關(guān)注的重點(diǎn)建設(shè)項目、民生項目、社會保障資金項目的審計，不涉密的及時公開。
三是不斷拓寬政府信息公開渠道，進(jìn)一步提高公開形式便民性。
四是加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳工作，對網(wǎng)站管理人員和信息公開負(fù)責(zé)人及時培訓(xùn)，了解信息公開的內(nèi)容、規(guī)定及要求，為信息公開工作打好基礎(chǔ)。
五是繼續(xù)做好政務(wù)公開工作，完善信息公開內(nèi)容，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性。
審計報告公開篇七
按照**市和**區(qū)關(guān)于開展全程辦事代理制工作檢查方案的要求，我局對實施全程代理制和深化政務(wù)公開情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、機(jī)構(gòu)情況。
為貫徹區(qū)委、區(qū)政府實施“全程辦事代理制”的工作部署，我局確定了以局長***為組長、三位主管副局長為成員的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定有局辦公室和普查中心、法規(guī)教育科人員組成辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)我局全程辦事代理制工作組織實施工作。
局領(lǐng)導(dǎo)小組對此項工作認(rèn)真進(jìn)行了研究，并學(xué)習(xí)借鑒**等區(qū)縣統(tǒng)計部門的經(jīng)驗和做法，結(jié)合我局工作實際情況，及時制訂了我局貫徹全程辦事代理制工作方案正式實施“全程辦事代理制”。
二、實[找文章，到本網(wǎng)網(wǎng)]施全程辦事代理制的形式。
按照我局工作方案，我局確定了以服務(wù)大廳窗口為主，統(tǒng)一對外提供審批項目服務(wù)的辦公模式，同時加強(qiáng)局內(nèi)干部職業(yè)道德教育和公務(wù)員素質(zhì)教育，強(qiáng)化服務(wù)職能，提高辦事效率。
三、實施全程辦事代理制審批的.項目。
目前我局符合代理制要求的全部服務(wù)項目均納入代理制范圍。包括全程代理登記項目、開工登記項目和調(diào)查項目報表審批項目。其他工作項目如接收統(tǒng)計報表、數(shù)據(jù)咨詢、崗位證書發(fā)放等因工作或服務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容原因無法納入全程辦事代理制工作范圍。
四、公開辦事制度情況。
調(diào)查登記、開工登記事宜，依據(jù)為《**市管理條例》（**市人大常委會公告第**號），本行政管理事項不收費(fèi)。
調(diào)查登記、開工登記事宜的審批規(guī)定是：即時受理，即期審批、發(fā)證。新增單位辦理登記證，應(yīng)當(dāng)提交下列申辦材料：1、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位的批準(zhǔn)文件或者批準(zhǔn)證書及組織機(jī)構(gòu)代碼證書；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證書；3、單位公章；4、帶齊上述材料，填寫《單位基本情況表》，經(jīng)大廳窗口代理人審核無誤后，當(dāng)場辦理登記證。如有特殊情況，辦結(jié)時間不超過三個工作日。
調(diào)查項目報表審批事宜，依據(jù)為《中華人民共和國*法》（中華人民共和國主席令第**號）、《**市管理條例》（**市人大常委會公告第*號）、《部門調(diào)查項目管理暫行辦法》（1999年10月27日國家局令第4號），本行政管理事項不收費(fèi)。
調(diào)查項目報表審批規(guī)定是：審批報表期限為5日，備案報表期限為3日。辦理報表審批，應(yīng)當(dāng)提交以下申報材料：《**區(qū)部門調(diào)查項目審批（備案）申報登記表》，同時提交該調(diào)查表空白表樣和填表說明、指標(biāo)解釋。
五、全程辦事代理工作機(jī)構(gòu)和人員配置情況。
按照“全程辦事代理制”的要求，我局依托服務(wù)大廳窗口，確定大廳窗口受理人為**，我局全程代理人為**，登記工作承辦人為**，開工登記工作承辦人為***，報表審批工作承辦人為***。在確定相關(guān)責(zé)任人后，對他們做出明確要求，要求所有全程辦事代理相關(guān)人員嚴(yán)格按照規(guī)程辦理審批事務(wù)。
六、代理工作情況。
自2004年4月9日實施“全程辦事代理制”以來至今（截止到12月20日）,我局共受理登記事項567件,其中：辦理登記新增266件,登記變更197件,登記注銷、遷出104件。尚無受理調(diào)查表審批事項。以上代理事項均為一次性辦結(jié)。無群眾投訴。
實施全程辦事代理制后，群眾反映良好，行政相對人普遍反映：辦理程序簡單了，辦事效率大大提高了，政府工作更加透明化了。
我局政務(wù)公開工作已經(jīng)通過網(wǎng)絡(luò)向社會公布的項目有：涉及行政審批的《登記程序》、《制發(fā)部門調(diào)查表審批（備案）程序》、《**局行政審批程序的規(guī)定》，有涉及上崗培訓(xùn)的《人員崗位證書頒發(fā)流程》、《**市人員持證上崗管理辦法》實施細(xì)則、《**市人員持證上崗管理辦法》，有涉及繼續(xù)教育的《**區(qū)教育工作總結(jié)》、《**市人員繼續(xù)教育管理辦法》，以及**局聯(lián)系地址、各科室聯(lián)系電話等。
八、存在的問題、建議以及今后的工作目標(biāo)。
目前我局登記的程序是，企業(yè)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書后，我局發(fā)給其登記空白表，但是基層企業(yè)登記表返還率還不到50%。希望在我局和**局、**局等部門間實行資源共享，加強(qiáng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免單位重復(fù)填報相同指標(biāo)、內(nèi)容，以減少基層企業(yè)負(fù)擔(dān)。
我局下一步擬進(jìn)一步完善現(xiàn)有代理辦事規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范工作程序并公示相關(guān)工作流程和辦事人員，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)意識，提高辦事效率，為行政相對人做好服務(wù)。
審計報告公開篇八
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》以下簡稱《條例》)要求，特編制xx縣供銷社20xx政府信息公開度報告。本度報告由概述、主動公開政府信息情況、依申請公開政府信息辦理情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、復(fù)議、訴訟和申訴的情況、政府信息公開工作存在的主要問題及改進(jìn)情況、需要說明的事項與附表等七部分組成。本報所列數(shù)據(jù)的統(tǒng)計期限自20xx1月1日起至20xx12月31日止。
一、概述。
我社按照《中華人民共和國政府信息公開條例》的有關(guān)規(guī)定xx縣政府的安排部署，高度重視政府信息公開，將政務(wù)公開和辦事公開納入度績效考評，建立了公開監(jiān)督機(jī)制，制定信息公開計劃，明確和完善機(jī)關(guān)股室的工作職責(zé)，實現(xiàn)信息公開等工作的規(guī)范管理，進(jìn)一步加強(qiáng)對《條例》的學(xué)習(xí)和貫徹落實，加大了對政府信息公開的宣傳和調(diào)研力度。20xx，我社政府信息公開工作做到真實、準(zhǔn)確，沒有發(fā)生因政府信息公開不及時造成的不良影響和群眾投訴現(xiàn)象。
二、積極主動公開政府信息情況。
我社根據(jù)《政務(wù)公開內(nèi)容目錄》，規(guī)范了政府信息公開的內(nèi)容，做到了信息公開內(nèi)容全面真實、及時準(zhǔn)確、重點(diǎn)突出、群眾滿意，做到了政府信息公開目錄按時和定期、不定期更新。20xx，在政府信息公開目錄上主動公開信息42條，內(nèi)容涉及工作動態(tài)、為“三農(nóng)”服務(wù)、“新網(wǎng)工程”建設(shè)等工作，做到了階段性工作逐段公開，經(jīng)常性工作及時公開，動態(tài)性工作隨時公開。
(一)公開的主要內(nèi)容：
1、工作動態(tài)信息。重點(diǎn)公開了縣供銷社機(jī)關(guān)及下屬企業(yè)重要工作動態(tài)。
2、為“三農(nóng)”服務(wù)。主要為農(nóng)民專業(yè)社(協(xié)會)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后各項服務(wù)、農(nóng)資服務(wù)。
3、“新網(wǎng)工程”建設(shè)。針對全縣流通“四大網(wǎng)絡(luò)”(即農(nóng)資經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)、日用消費(fèi)品經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)、農(nóng)產(chǎn)品信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、煙花爆竹經(jīng)營網(wǎng)絡(luò))建設(shè)工作。
1、網(wǎng)站公開。在“中國光澤網(wǎng)”，上發(fā)布各類政務(wù)信息;。
2、通過縣供銷社主辦的《供銷簡報》，20xx全共計編發(fā)18期，印發(fā)480份。
三、依申請公開政府信息辦理情況。
截止12月31日止尚無人要求申請公開的政府信息，無固定公開部分公開和未予公開的信息以及就政府公開信息提出復(fù)議，訴訟和申訴情況。
四、收費(fèi)及減免情況。
20xx我社沒有對政府信息公開進(jìn)行收費(fèi)及減免。
五、復(fù)議、訴訟和申訴情況。
20xx度未發(fā)生有關(guān)政府信息公開事務(wù)的行政復(fù)議、行政訴訟案。
六、存在的主要問題及改進(jìn)措施。
我社政府信息公開工作主要存在著，一是宣傳力度不夠、業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高，二是信息及時更新力度還不夠強(qiáng)，與政府提出的要求有一定距離，今后我們將認(rèn)真對照《條例》要求，規(guī)范制度，完善機(jī)制，提高信息公開水平，進(jìn)一步推進(jìn)政府信息的公開、公正，透明，充分發(fā)揮供銷社在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中主力軍作用。
審計報告公開篇九
自20xx年1月新聘期以來，審計處泰安校區(qū)審計部在學(xué)校和校區(qū)各級領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心、支持下，在各職能部門老師和同事們的幫助下，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，結(jié)合內(nèi)部審計工作實際，服務(wù)大局，堅持做到為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù)，為提高資金使用效益服務(wù)，積極開展各項審計工作，較好的完成了工作計劃，充分發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)職能，起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一、積極主動、扎實有效地開展部門工作。
1、在政治思想上，始終以馬列主義、*思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實好學(xué)校黨委和校區(qū)(學(xué)院)黨委的決議決定，令行禁止，加強(qiáng)組織紀(jì)律性，積極參加學(xué)校和校區(qū)(學(xué)院)組織開展的各項學(xué)習(xí)和教育活動，進(jìn)一步提高思想政治覺悟。從部門負(fù)責(zé)人到普通黨員干部，要求始終保持強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，講黨性，顧大局，堅持原則，清正廉潔，公道正派，嚴(yán)以律己，以身作則，不計較個人得失，敢于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。
2、堅持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，必須著眼于為學(xué)校和校區(qū)的中心和重點(diǎn)工作服好務(wù)，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關(guān)系的建設(shè)，嚴(yán)格落實“首問負(fù)責(zé)制”，待人熱情周到、耐心細(xì)致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質(zhì)量和高效率，進(jìn)一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境，贏得了對審計工作的廣泛支持。
部管理，促進(jìn)照章辦事，提高資金的使用效益，促進(jìn)和諧發(fā)展和廉政建設(shè)。實際工作中對基建維修工程、物資設(shè)備采購和招投標(biāo)等活動的審計監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學(xué)校爭取的經(jīng)濟(jì)和管理效益。所做的具體工作：
(1)參與學(xué)校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良等3名同志進(jìn)行了干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。為不影響正常的財務(wù)工作，集中有限的時間組織和完善相關(guān)的審計資料，查閱十多年來的財務(wù)賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學(xué)校決策。
(2)參與了校區(qū)(學(xué)院)和繼續(xù)教育學(xué)院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目，從論證、立項、招投標(biāo)到施工管理全過程進(jìn)行審計監(jiān)督，從技術(shù)上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，避免出現(xiàn)重復(fù)作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規(guī)避了部分風(fēng)險。
(3)參與了校區(qū)(學(xué)院)、繼續(xù)教育學(xué)院5項大宗設(shè)備采購的招投標(biāo)、7項小型物資設(shè)備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結(jié)算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。
(4)對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進(jìn)行了審計鑒證。認(rèn)真審查單據(jù)的完整性、真實性和合理性，對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見;會同其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進(jìn)行嚴(yán)格核實，一律通過比價方式選擇收購廠家，保證資產(chǎn)殘值足額繳納財務(wù)。
(5)對驗收合格的所有工程項目組織了結(jié)算審計，全年共審結(jié)62項，總金額達(dá)720萬元。通過嚴(yán)格細(xì)致的現(xiàn)場審核，對工程量逐一審驗，對已簽證的隱蔽工程做二次復(fù)核，對沒有招投標(biāo)定價的增加項目進(jìn)行充分的市場調(diào)研和多次詢價，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造價62萬元，為學(xué)校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。
(6)及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程，審計報告及時留存，內(nèi)審項目原件入財務(wù)檔案，部門留存復(fù)印件并裝訂成冊，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。
(7)針對部門審計工作實際情況，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則，適當(dāng)引入社會資源參與，將運(yùn)動場改造等7項大型工程委托具有甲級資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，有力保證了審計工作的質(zhì)量和效率，成效顯著。同時，社會審計力量的參與，可以相互學(xué)習(xí)，促進(jìn)和推動了校區(qū)(學(xué)院)審計隊伍建設(shè)和審計工作的深入開展。
(8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。按照校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的安排，自20xx年至今一直負(fù)責(zé)除現(xiàn)場施工以外的相關(guān)工作，包括相關(guān)文件的制作、報送、管理，設(shè)計方案的論證、報送等，二十多項建設(shè)手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料，進(jìn)行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢測驗收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關(guān)工作。
(9)受學(xué)校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認(rèn)真細(xì)致地核實相關(guān)文件，多次到現(xiàn)場踏勘和丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時地向主管和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，征求每一位相關(guān)見證人的意見，做到準(zhǔn)確無誤，絲毫不讓學(xué)校利益受損失。
二、按照要求認(rèn)真開展自查自評。
在認(rèn)真聽取了校區(qū)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的實施意見》以后，按照本部門的工作職責(zé)，仔細(xì)對照有關(guān)要求，從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個方面進(jìn)行了自查和自評。本部門整體政治思想素質(zhì)較高，嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，工作效率高，無推諉現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行上級關(guān)于勤政廉潔的各項規(guī)定，倡導(dǎo)節(jié)約，無鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，沒有涉及安全穩(wěn)定的事項發(fā)生。
三、工作中存在的問題及改進(jìn)措施。
1、到集中結(jié)算時，部門審計力量稍顯不足，平時對現(xiàn)場的跟蹤審計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證，加班加點(diǎn)，提高效率，不影響各相關(guān)使用部門的工作和學(xué)校的財務(wù)結(jié)算。
2、促進(jìn)職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強(qiáng)與職能部門的及時溝通，把審核關(guān)口前移，讓相關(guān)的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。
3、審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力還不能完全滿足學(xué)?？焖侔l(fā)展的內(nèi)部審計工作需要。平時注意加強(qiáng)各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加高水平培訓(xùn)班，進(jìn)一步增強(qiáng)了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學(xué)科研工作服好務(wù)，為學(xué)校的“名校工程”建設(shè)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
審計報告公開篇十
(征求意見稿)。
根據(jù)《通州市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》的要求及《南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見》(通教審[20xx]x號)的安排，教育審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日起,以現(xiàn)場審計的方式,對xx年x月至xx年x月任xx學(xué)校校長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計,同時對xx學(xué)校所屬獨(dú)立核算的食堂、小賣部進(jìn)行了延伸審計。xx學(xué)校及對其提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。我們的審計是在xx小學(xué)提供的有關(guān)資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。審計結(jié)果如下：
(一)財政收支情況。
(二)資產(chǎn)、負(fù)債情況。
(三)基本建設(shè)情況。
(四)食堂、小賣部的審計情況。
(六)內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況。
任xx學(xué)校校長以來，為加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理，建立了資產(chǎn)管理制度、收費(fèi)管理制度、物資采購制度、校產(chǎn)校具管理制度、財務(wù)公開制度、內(nèi)部審計工作制度。學(xué)校能執(zhí)行物價部門的收費(fèi)政策，按收費(fèi)項目收費(fèi);預(yù)算執(zhí)行情況良好，經(jīng)費(fèi)使用效益不斷提高;財務(wù)稽核小組能定期對學(xué)校行政賬和食堂賬等進(jìn)行稽核。通過查閱相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，學(xué)校內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中還沒有完全到位，存在疏漏。
(一)xx學(xué)校遵守財經(jīng)法規(guī)情況。
根據(jù)xx學(xué)校提供的會計資料和其他資料來看，xx學(xué)?；灸軋?zhí)行國家的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《中小學(xué)會計制度》的規(guī)定，單位的財政收支情況基本真實，但在支出手續(xù)、會計核算等方面還需進(jìn)一步完善和規(guī)范：
(二)本人遵守財經(jīng)法規(guī)和廉潔自律情況。
通過對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月期間財務(wù)資料的審計，在xx學(xué)校任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項集體討論、民主決策。從xx學(xué)校提供的與審計事項相關(guān)的資料來看，未發(fā)現(xiàn)個人有違規(guī)違紀(jì)問題。
審計組。
20xx年xx月xx日。
審計報告公開篇十一
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》悉，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
20xx年我局切實加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20xx年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)萬元，截至3月底我局“四公”支出萬元，與去年同期相比減少69%。
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20xx年以前發(fā)生的，20xx年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20xx)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所，對縣水利局截至20xx年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20xx年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應(yīng)收款。
1、個人應(yīng)收款中殷為東20xx元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時間20xx年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東20xx元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼20xx元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補(bǔ)助支出-其他20xx元;貸：其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東20xx元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時間是20xx年2月30000元、20xx年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況(省)。
3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費(fèi))，其中掛帳時間20xx年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款。
1、縣水政大隊20xx年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20xx年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20xx年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政大隊在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況(省)。
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項目。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20xx年以來我局加強(qiáng)人事管理，積極爭取編制，截至20xx年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
審計報告公開篇十二
(企業(yè)名稱)：
我們接受委托，審計了貴公司*年**月至*年**月“科技型中小企業(yè)基金(以下簡稱基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡稱合同)中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責(zé)任是對基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、企業(yè)及項目基本情況。
*公司系*年**月**日注冊成立的有限責(zé)任公司(或有限公司)，由工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號，注冊資本：人民幣*萬元;法定代表人：;公司住所：。公司經(jīng)營范圍：
項目基本情況：(簡述項目基本情況)。
二、基金合同有關(guān)規(guī)定。
(一)貴公司于*年**月**日申報項目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)基金管理中心于*年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：，取得基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用于項目的投入。
(二)項目投資總額為*萬元，在基金合同簽訂時，已完成投資額*萬元，計劃新增投資*萬元，其中基金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的**萬元將視項目進(jìn)展及驗收情況再予撥付)。
(三)基金用途規(guī)定：基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。
(四)項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：
合同規(guī)定，*年應(yīng)實現(xiàn)年銷售收入*萬元。
年交稅總額*萬元。
年利潤總額*萬元。
三、基金合同中各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況。
經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：
(一)項目投資到位情況：
我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：
1、截止到*年**月**日已到位的總投資為*萬元，其中立項時已完成投資*萬元，新增投資*萬元，其中：
基金*萬元。
企業(yè)自籌資金*萬元。
(二)項目資金支出情況：
我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：
1、截止*年**月**日，本項目實際支出資金*萬元，(開發(fā)費(fèi)用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)，其中：
項目產(chǎn)品開發(fā)及試制*萬元。
其中：購置儀器、設(shè)備*萬元。
購置生產(chǎn)設(shè)備*萬元。
流動資金*萬元。
銷售費(fèi)用*萬元。
基建*萬元。
其他*萬元。
合計*萬元。
(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：
截止*年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：
1、項目實現(xiàn)收入：
經(jīng)審計貴公司提供的基金資助項目的收入明細(xì)清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司“*項目”的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為*元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
項目銷售收入。
技術(shù)服務(wù)收入。
合計。
2、項目成本：
根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料，確認(rèn)項目成本總額為*元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
項目銷售收入。
3、項目稅金。
根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金-增值稅、營業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項目執(zhí)行期間共計繳稅金的總額為*元，稅項及對應(yīng)稅額明細(xì)如下：
稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
增值稅。
營業(yè)稅。
城建稅。
教育費(fèi)附加。
企業(yè)所得稅。
合計。
4、項目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：
貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn)，項目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費(fèi)用合計*元，其中(基金資助項目產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?元)：
項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
管理費(fèi)用。
銷售費(fèi)用。
財務(wù)費(fèi)用。
合計。
5、項目實現(xiàn)利潤：
網(wǎng)通分公司。
審計報告公開篇十三
根據(jù)局第××次會議決定，我們于20×9年7月1～15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況。
××外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20×9年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。20×9年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨?！痢镣赓Q(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn)、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙?！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，××外貿(mào)公司于20×9年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末20xx年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)××外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為××外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
(三)處理意見。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成××外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知××外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行××分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
×××公司審計組。
××××年×月×日。
審計報告公開篇十四
貴州省福泉磷礦有限公司：
為加快工程的進(jìn)度，我司承建的貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫區(qū)移民安置工程現(xiàn)也完成人工挖孔樁工程，在勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位共同對孔樁基槽、電梯井基槽進(jìn)行驗收。現(xiàn)勘察單位要求對(孔樁、電梯井)基槽進(jìn)行釬探記錄。具體要求如下：
1、直徑1.2m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作1根釬探;。
2、直徑1.4m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作2根釬探;。
3、直徑1.7m以上的孔樁無完整勘入層應(yīng)作3根釬探;。
4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;。
根據(jù)設(shè)計要求，每根釬探深度應(yīng)不小于5m。
釬探數(shù)量現(xiàn)場收方為準(zhǔn),市場價釬探每米45元。
經(jīng)勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位驗收合格，該釬探工程按照項目要求現(xiàn)已全部完成，為此，特申請工程審計。
中國十九冶有限公司白巖腳尾礦區(qū)。
移民安置工程項目部。
20xx年x月x日。
審計報告公開篇十五
我局于今年4月25日，6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計局對全國某銀行系統(tǒng)1994年度會計決算進(jìn)行審計，7月3日又以審計署的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計機(jī)關(guān)的'努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個基本層單位。審計出違紀(jì)資金xxxxxx萬元《其中總行xxxx萬元，分行和分行以下xxxx萬元），就地繳人中央金庫xxxx萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政xxxkx萬元，共計上繳中央財政只xxxx萬元。現(xiàn)將審計情況報告如下：
1、多提應(yīng)付未付利息xxxx萬元。
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費(fèi)用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提xxxx萬元。
2、重復(fù)列支定期儲蓄利息xxxxx萬元。
按規(guī)定，實際發(fā)生的定期儲蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應(yīng)付末付xxxxxx萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計入了當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)地減少了利潤。
3、自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxxx萬元。
銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為xx%。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到x。xx%。1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。
4、虛列多列支出，亂擠亂攤費(fèi)用xxxx萬元。
某銀行基層行、處虛列多列各項費(fèi)用和亂擠亂攤費(fèi)用的問題比較普遍。如a省分行虛列儲蓄代辦費(fèi)等xxxx萬元；b省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；c省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金xxx萬元在費(fèi)用中列支；d省分行為多提加班費(fèi)而擴(kuò)大工資基數(shù)xxx萬元。房屋修繕費(fèi)應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費(fèi)與房租混在一起，由管理費(fèi)開支，全國共計kxxx萬元。
此外，不少地區(qū)在審計中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計xxxx萬元。
我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計決算中出現(xiàn)xxxxx家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。
總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。總行審計組進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。
鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，寫出檢查報告。
對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應(yīng)加強(qiáng)全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時，要加強(qiáng)財務(wù)管理，做好對財會人員的培訓(xùn)工作。
某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上報告妥否，諸批復(fù)。
xxxx年x月x日。
審計報告公開篇十六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和20xx年度計劃及通知精神，審計局于xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對進(jìn)行送達(dá)審計。xx單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況。
(一)項目基本情況(按立項批復(fù)內(nèi)容)。
計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元。
實施地點(diǎn)：
實施內(nèi)容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設(shè)程序)。
前置審計情況：送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標(biāo)價xx萬元。
招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)。
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)。
二、資金到位及撥付情況。
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元;。
2、勘探費(fèi)支出xx萬元;。
3、設(shè)計費(fèi)支出xx萬元;。
4、監(jiān)理費(fèi)支出xx萬元;。
5、管理費(fèi)支出xx萬元;。
……。
三、投資完成情況。
送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成xx萬元;。
(二)待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費(fèi)xx萬元;。
2、勘察設(shè)計費(fèi)xx萬元;。
3、監(jiān)理費(fèi)xx萬元。
……。
四、審計評價。
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價。具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;第二、審計結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)。
五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見。
(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題。
1、招標(biāo)投標(biāo)方面。
3、合同簽訂方面。
(二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題。
1、多計工程款。
3、超概或結(jié)余。
(指審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計情況，按照國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，為加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。)。
x年x月x日。
審計報告公開篇十七
xxxxx有限公司董事會：
我們接受委托，審計貴公司xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及該年度的損益表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的真實性由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨(dú)立審計記錄等我們認(rèn)為必要的審計流程。
我們于xx年12月31日，接受貴公司委托進(jìn)行審計，由于我們無法利用滿意的審計程序，證實期初余額存貨的數(shù)量和價值，因而期初存貨的某些調(diào)整，而將影響該年度的流潤總額。
我們認(rèn)為，除存在本報告第二段，期初存貨價值無法證實的影響外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《xx會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司xx年12月31日地財務(wù)狀況和該年度經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量其情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
會計師事務(wù)所(公章)。
中國注冊會計師(簽名蓋章)。
(地址)年月日。
審計報告公開篇十八
根據(jù)局第××次會議決定，我們于××年7月1～15日對我省外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況。
外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
××年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?！痢聊?月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆＝?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn)、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙?！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，外貿(mào)公司于××年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
(三)處理意見。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
審計報告公開篇一
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我局加強(qiáng)對政務(wù)公開工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為深化政務(wù)公開提供組織保證，成立了政務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確辦公室為政務(wù)公開辦公室，并指定專門工作人員進(jìn)行門戶網(wǎng)站的.建設(shè)與維護(hù)，做到領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)、人員“三到位”。
2、建立健全制度。加強(qiáng)制度建設(shè)，我局編制了《雞西市審計局政務(wù)公開目錄》，制定了《雞西市審計局辦公室政務(wù)公開工作保密制度》、《雞西市審計局政務(wù)公開工作推進(jìn)方案》、《雞西市審計局信息化工作管理辦法》等制度，建立健全了相關(guān)各項工作機(jī)制，制定了政府信息公開辦理流程。通過以上工作，按照“依法公開、真實公正、方便群眾、有效監(jiān)督、注重實效”的原則，保證了政府信息公開工作依法、有序開展。
3、強(qiáng)化教育培訓(xùn)。將《中華人民共和國政府信息公開條例》列入市審計局干部理論學(xué)習(xí)年度計劃。參加了信息公開聯(lián)絡(luò)員的工作培訓(xùn)，以求掌握政府信息公開工作操作細(xì)則和相關(guān)制度。
4、信息公開情況。20，雞西市審計局主動公開審計信息23條。其中，工作動態(tài)20條;領(lǐng)導(dǎo)分工類信息1條;政策解讀類2條。我局未收到政務(wù)公開申請，無不予公開政府信息情況。沒有因政府信息公開被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
二、工作計劃。
我們將從五個方面不斷推進(jìn)政府信息公開工作。一是強(qiáng)化對國家、省、市新出臺的有關(guān)審計工作的法律法規(guī)及時進(jìn)行解讀公開。二是對社會關(guān)注的重點(diǎn)建設(shè)項目、民生項目、社會保障資金項目的審計，不涉密的及時公開。三是不斷拓寬政府信息公開渠道，進(jìn)一步提高公開形式便民性。四是加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳工作，對網(wǎng)站管理人員和信息公開負(fù)責(zé)人及時培訓(xùn)，了解信息公開的內(nèi)容、規(guī)定及要求，為信息公開工作打好基礎(chǔ)。五是繼續(xù)做好政務(wù)公開工作，完善信息公開內(nèi)容，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性。
審計報告公開篇二
我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照“加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、健全機(jī)制、明確職責(zé)、規(guī)范管理、穩(wěn)步推進(jìn)”的要求，全面推進(jìn)政府信息公開工作。我鎮(zhèn)成立了由黨委書記、鎮(zhèn)長程雷同志任組長，宣傳統(tǒng)戰(zhàn)干事張繼名同志任副組長，黨政辦為具體業(yè)務(wù)承辦單位的政府信息公開工作小組，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、推進(jìn)政府信息公開工作。建立健全了信息公開管理制度，形成“主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，職能科室抓落實”的工作機(jī)制。指派專人負(fù)責(zé)信息公開工作，做好公開信息審查、網(wǎng)絡(luò)維護(hù)、實時更新。建立職能部門信息員隊伍，及時報送各職能部門應(yīng)公開信息，經(jīng)嚴(yán)格審查后對外公開。
（一）主動公開政府信息情況。
1、我鎮(zhèn)在政府信息公開網(wǎng)站公開網(wǎng)站上主動公開信息32條，其中包括政府機(jī)構(gòu)類信息、法規(guī)公文類信息、發(fā)展規(guī)劃類信息、人事類信息、重點(diǎn)工作類信息。
2、主動公開政府信息的內(nèi)容。主要有機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)及分工、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公文、鄉(xiāng)鎮(zhèn)總體規(guī)劃、人事任免、計劃生育、扶貧救災(zāi)救濟(jì)等政府實事項目。
3、公開形式。根據(jù)政府信息公開機(jī)制，由信息員負(fù)責(zé)收集、整理應(yīng)該向社會公開的信息，及時統(tǒng)一上傳至縣政府站的政府信息公開資源庫，方便社會公眾獲取。
（二）依申請公開政府信息情況。
我鎮(zhèn)沒有依申請公開政府信息辦理事項。
（三）收費(fèi)情況。
我鎮(zhèn)沒有政府信息公開收費(fèi)情況。
（四）咨詢處理和社會調(diào)查情況。
我鎮(zhèn)沒有政府政府信息咨詢處理和社會調(diào)查的代辦理事項。
（五）復(fù)議、訴訟和申訴情況。
我鎮(zhèn)嚴(yán)格按照《條例》和上級部門有關(guān)規(guī)定開展政府信息公開工作，沒有因政府信息公開申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
三、存在問題和20xx年工作打算存在的主要問題：
2.政府信息公開工作規(guī)范性有待進(jìn)一步加強(qiáng)；3.政府信息公開領(lǐng)域有待進(jìn)一步拓展；4.政府信息公開工作方式還有待創(chuàng)新，公開形式還需進(jìn)一步豐富完善。
1、我鎮(zhèn)將進(jìn)一步規(guī)范信息公開。對政務(wù)信息做到及時整理、分類，并及時公開。重點(diǎn)抓好與群眾利益密切相關(guān)行業(yè)的政府信息公開工作，不斷豐富公開內(nèi)容。不斷拓展新的公開渠道。創(chuàng)新公開形式，豐富政府信息公開內(nèi)容，以更加貼近公眾、方便群眾的形式，向廣大公眾公布各類政務(wù)信息。
2、繼續(xù)強(qiáng)化對相關(guān)工作人員的理論培訓(xùn)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，深化思想認(rèn)識，提高工作水平。按照“公開為原則，不公開為例外”的總體要求，進(jìn)一步梳理鎮(zhèn)機(jī)關(guān)以及鎮(zhèn)所屬單位具有依法行使行政職權(quán)的單位所掌握的政府信息，及時公開，定期維護(hù)，確保政府信息公開工作能夠更好運(yùn)轉(zhuǎn)。
審計報告公開篇三
應(yīng)公司董事會要求，審計部于20xx年5月4日起對工程部、hr水電工程科涉及的工程設(shè)備采購事項進(jìn)行專項審計。
2、審計目的。
【審計總體結(jié)論】。
工程部作為公司工程設(shè)備管理部門，對公司的技術(shù)革新和工藝改進(jìn)有較大的促進(jìn)和推動作用。hr水電工程科在資料管理、采購制度執(zhí)行情況等方面表現(xiàn)良好。綜合本次專項審計來看，被審計單位通過工程設(shè)備（含裝修）的采購工作（其中工程部采購額為2562.26萬元、hr水電工程科采購額為634.78萬元）有效的滿足了公司生產(chǎn)需求，為公司全年目標(biāo)的完成做出貢獻(xiàn)，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在詢價力度不足、儲備供應(yīng)商信息不夠、制度建設(shè)欠缺等方面。
本次工程設(shè)備采購專項審計主要方向為制度檢查、合同及價格審查、內(nèi)控建設(shè)與改善。根據(jù)審計人員審計發(fā)現(xiàn)，并依照審計發(fā)現(xiàn)、合規(guī)規(guī)范、審計建議的順序列示如下：
1、不相容職務(wù)沒有分離，部門牽制無法達(dá)成。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：被審計部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商開發(fā)、詢價、議價、簽訂合同、設(shè)備驗收、跟。
進(jìn)付款等采購主要流程。
（2）合規(guī)規(guī)范：采購流程中需求部門、供應(yīng)商開發(fā)、詢價議價、確定并簽訂合同、設(shè)備驗收、跟進(jìn)付款等不相容職務(wù)應(yīng)分離。
（3）審計建議：按照《工程設(shè)備(標(biāo)準(zhǔn)型號)采購流程圖》的思路由采購部起草工程設(shè)備（標(biāo)準(zhǔn)型號)采購程序文件，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施。
2、供應(yīng)商檔案管理及詢價資料保管不到位。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：工程部40家供應(yīng)商，截止20xx年4月30日保留營業(yè)執(zhí)照的僅為32.5%。hr水電工程科也是多次整理才找齊營業(yè)執(zhí)照。工程部有關(guān)工程設(shè)備采購的詢價、議價資料除中標(biāo)的均未保存。hr水電工程科議價資料也有遺漏。
（2）合規(guī)規(guī)范：供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照在供應(yīng)商資信調(diào)查時應(yīng)當(dāng)提交。（《采購與付款控制管理制度》中2.3.條規(guī)定供應(yīng)商評估資料應(yīng)備案存檔）。
（3）審計建議：加強(qiáng)供應(yīng)商檔案管理，結(jié)合《供應(yīng)商管理及輔導(dǎo)程序》，部門建立供應(yīng)商信息登記和儲備制度。
3、供應(yīng)商或加工方資質(zhì)調(diào)查（考核）執(zhí)行內(nèi)容缺失。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：工程部未能提供工程設(shè)備生產(chǎn)商的有關(guān)資質(zhì)調(diào)查資料，可能影響工程設(shè)備質(zhì)量及后續(xù)維修質(zhì)保。
（2）合規(guī)規(guī)范：對于工程設(shè)備采購必須明確技術(shù)指標(biāo)和參數(shù)，同時進(jìn)行供應(yīng)商資質(zhì)考察，避免設(shè)備技術(shù)缺陷和維修難度。
（3）審計建議：參考品管部制訂的《供應(yīng)商認(rèn)證細(xì)則》，采購部門與工程技術(shù)部門等部門進(jìn)行必要的現(xiàn)場考察和技術(shù)詢問，并提交書面資質(zhì)技術(shù)認(rèn)證報告。
4、詢價力度不夠，沒有“貨比三家”，影響公司采購成本。
通過所作工程項目的可靠性和信益度建議長期固定1-2家進(jìn)行相應(yīng)工程制作。
（2）合規(guī)規(guī)范：采購詢價原則上是“貨比三家”。
（3）審計建議：原則上設(shè)備采購應(yīng)當(dāng)貨比三家，若達(dá)不到，需提出書面意見經(jīng)主管副總批準(zhǔn)方可。同時采取多種渠道進(jìn)行價格咨詢，建立價格信息庫。
5、工程設(shè)備采購立項尚無規(guī)范程序。
未經(jīng)其會簽，可能造成生產(chǎn)線人員編制剩余。工程部李工解釋為由于生產(chǎn)部簽閱立項意見時間較久，影響工程進(jìn)展計劃，所以后期沒有再找生產(chǎn)部會簽。
（2）合規(guī)規(guī)范：立項目的是為了改善工藝，達(dá)成年度生產(chǎn)目標(biāo)，所以立項應(yīng)經(jīng)各部門共同會商制訂。
（3）審計建議：啟動工程設(shè)備革新立項計劃工作，采取由上而下與由下而上相結(jié)合的立項計劃，同時由工程部牽頭起草立項規(guī)范程序，明確立項流程及方法。
6、工程驗收制度未完全履行。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：hr水電工程科存在部分工程設(shè)備尚無驗收單據(jù)或驗收時間與竣工時間間隔3個月以上情形。hr水電工程科經(jīng)辦的某些工程存在一個部門（hr水電工程科）驗收的情況。工程部的設(shè)備驗收雖是使用部門與工程部共同驗收，但使用部門大多是班組長簽字，生產(chǎn)部主管或經(jīng)理沒有簽名確認(rèn)，且班組長簽字內(nèi)容大多為“符合要求、滿足生產(chǎn)需要”等詞句，沒有明確具體設(shè)計指標(biāo)數(shù)據(jù)。
（2）合規(guī)規(guī)范：設(shè)備或裝修都應(yīng)驗收，且應(yīng)當(dāng)是使用部門與工程技術(shù)部門共同驗收合格方可。
（3）審計建議：已與工程部陳*、hr水電工程科劉主任就《工程設(shè)備驗收單》提出驗收工作需使用部門與工程技術(shù)部門共同驗收，且使用部門負(fù)責(zé)人需在驗收單上簽字確認(rèn)達(dá)到《技術(shù)合作協(xié)議》中的某些指標(biāo)（涉及保密性指標(biāo)不會寫在驗收單上）。
7、加工方未提供合作開發(fā)的非標(biāo)設(shè)備技術(shù)圖紙。
（1）審計發(fā)現(xiàn)：非標(biāo)設(shè)備加工方未提供給我司相關(guān)非標(biāo)設(shè)備的機(jī)械原理圖和電氣線路圖等相關(guān)技術(shù)圖紙信息。工程部李工解釋為公司已有部分設(shè)備的易損件圖紙和編程源程序。
（2）合規(guī)規(guī)范：按照公司與非標(biāo)設(shè)備加工方簽訂的技術(shù)協(xié)議明確指出雙方為合作開發(fā)，公司有理由和權(quán)力取得經(jīng)加工方確認(rèn)的書面的非標(biāo)設(shè)備的相關(guān)技術(shù)資料和圖紙，否則可能影響我司申請專利或是增加維修革新成本。
（3）審計建議：建議由工程部與非標(biāo)設(shè)備加工方協(xié)商取回所有已簽訂技術(shù)合作開發(fā)合同的技術(shù)資料和圖紙的書面資料。建議法務(wù)專員重新修訂技術(shù)合同版本，明確提交方式和提供資料的內(nèi)容。
8、合同未蓋章、總經(jīng)理未簽字已實施、未簽保密協(xié)議和技術(shù)協(xié)議等（1）審計發(fā)現(xiàn)：
（2）合規(guī)規(guī)范：按照公司規(guī)定有關(guān)合同必須簽訂技術(shù)協(xié)議和商務(wù)保密協(xié)議；20xx年11月1日實施的《財務(wù)審批制度》中明確規(guī)定超過20xx元的請購單、合同批準(zhǔn)人為公司總經(jīng)理。合同一般是在公司法人或授權(quán)簽字人簽字、蓋章后方可生效，除例外情況外。
公司應(yīng)建立書面的合同評審制度，并由相關(guān)專業(yè)人士對各類合同建立公司的格式合同，明確合同應(yīng)當(dāng)含有的附件內(nèi)容。（《采購與付款控制管理制度》中2.3.2條提出要按照《采購控制程序》進(jìn)行合同評審，但《采購控制程序》中并未提及合同評審相關(guān)內(nèi)容，僅有采購訂單審批權(quán)限設(shè)置。而且合同評審的范圍不應(yīng)局限于采購合同，涉及公司對外簽訂的合同都應(yīng)由法務(wù)審核，必要時應(yīng)由合同評審小組簽署意見?！敦攧?wù)審批制度》中對涉及合同、訂單的審核、審批權(quán)限有具體規(guī)定）。
（3）審計建議：第一、由工程部對未加蓋公章或采購合同章的合同進(jìn)行補(bǔ)蓋印章；第二、由總經(jīng)辦法務(wù)專員起草合同評審管理制度，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；第三、對于保密協(xié)議中的保密期限與違約金金額，由法務(wù)專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司實際情況制定相關(guān)期限和比例，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后實施；第四、對于已返還供應(yīng)商的合同，可以采取發(fā)回補(bǔ)蓋（若設(shè)備已完成驗收并交付使用，可以不用補(bǔ)蓋）；對于未簽訂保密協(xié)議的補(bǔ)簽保密協(xié)議；對于保密協(xié)議金額空白或劃“/”的，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，明確保密期限和金額。
由法務(wù)專員制訂有關(guān)合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，經(jīng)公司高管簽閱后受控并實施。
審計報告公開篇四
本年度報告是按照《高等學(xué)校信息公開辦法》《zz中醫(yī)藥高等專科學(xué)校校務(wù)公開實施辦法》和《zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校黨務(wù)公開實施辦法》（試行）的要求，根據(jù)zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校20xx―20xx學(xué)年度信息公開工作執(zhí)行情況編制而成。全文包括概述、學(xué)校信息主動公開情況、依申請公開和不予公開情況、對信息公開的評議情況、因?qū)W校信息公開工作遭到舉報的情況和信息公開工作存在的主要問題和改進(jìn)措施等部分。本年度報告中所列數(shù)據(jù)的統(tǒng)計期限從20xx年9月1日到20xx年8月31日止。
一、概述。
實施信息公開工作，充分保障學(xué)校教職員工、在校學(xué)生和其他相關(guān)主體的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，是學(xué)校貫徹實施教育部《高等學(xué)校信息公開辦法》文件精神的重要措施，也是學(xué)校加強(qiáng)民主辦學(xué)和依法治校的一項重要工作。今年以來，學(xué)校根據(jù)上級部署，主要開展了以下幾個方面的工作：
在校黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，行政主持，紀(jì)檢、監(jiān)察監(jiān)督，工會協(xié)調(diào)，部門各負(fù)其責(zé)，教職工和學(xué)生積極參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制下，我校信息公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組及信息公開工作辦公室積極落實信息公開工作，建立了由校黨政辦公室和現(xiàn)代技術(shù)教育中心等相關(guān)職能部門具體執(zhí)行的的長效機(jī)制，明確了各職能部門負(fù)責(zé)人是本部門信息公開工作的第一責(zé)任人。由紀(jì)檢、監(jiān)察辦公室為主的信息公開工作監(jiān)督小組及時督促各職能部門及時實施黨務(wù)校務(wù)信息公開工作，保障了信息公開工作不流于形式。
（二）突出重點(diǎn)，強(qiáng)化人事、黨建等重點(diǎn)內(nèi)容的公開力度。
學(xué)校立足人事、黨建、財務(wù)等全校教職工及學(xué)生關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容，強(qiáng)化了學(xué)校信息公開工作的力度，確保了公開信息的深度。在人事選拔工作方面，我校通過會議、網(wǎng)站、宣傳欄等多種形式全程公開了20xx年度中層干部的競崗過程與相關(guān)資料；在創(chuàng)先爭優(yōu)的工作過程中，將全體校領(lǐng)導(dǎo)的承諾公示在校園的各個角落；在新校區(qū)建設(shè)方面，將重大工程的招投標(biāo)內(nèi)容對全社會予以公示；在財務(wù)管理方面，將學(xué)校的財務(wù)管理制度以及預(yù)決算情況在內(nèi)網(wǎng)上進(jìn)行了公示。通過抓住信息公開的重點(diǎn)內(nèi)容，提高了信息公開的深度。
（三）拓寬渠道，保障各界對黨務(wù)校務(wù)公開信息的知情權(quán)。
學(xué)校設(shè)立了專門的“zz中醫(yī)藥高等?？茖W(xué)校黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)”，充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺，及時發(fā)布學(xué)校的黨務(wù)校務(wù)信息公開制度、主動公開的內(nèi)容以及依申請公開的辦理流程與方法；同時，利用電話、電子郵件、傳真等形式對學(xué)校信息公開服務(wù)進(jìn)行咨詢。通過多種渠道，拓寬公眾了解黨務(wù)校務(wù)公開的信息，有力保障了社會各界對各項黨務(wù)校務(wù)信息的知情權(quán)。
（四）加強(qiáng)培訓(xùn)，提高工作人員的意識和素質(zhì)。
本年度，學(xué)校組織對信息公開工作辦公室的主要工作人員和監(jiān)督小組成員進(jìn)行了統(tǒng)一的培訓(xùn)。培訓(xùn)從相關(guān)文件制度規(guī)范、信息公開實務(wù)、信息公開監(jiān)督等多個方面對參與本項的人員進(jìn)行了培訓(xùn)，提高了相關(guān)工作人員的信息公開意識和實際的操作能力。
（五）廣泛宣傳，提高學(xué)校內(nèi)部和社會各界的參與度。
我校對信息公開工作進(jìn)行了廣泛的宣傳發(fā)動，采取了多種渠道提高學(xué)校師生和社會各界對信息公開工作的參與度。在學(xué)校內(nèi)網(wǎng)上，設(shè)置了書記信箱、校長信箱和工會信箱等在線欄目，進(jìn)一步方便了我校師生員工和社會公眾依法獲取我校最新的教育教學(xué)方面的信息。
二、主動公開信息情況。
我校按照兩個《實施辦法》，以公開為原則，以不公開為例外，主動公開學(xué)校信息。
（一）主動公開信息的數(shù)量。
本年度，我校主動公開信息有239項，其中：按信息的類別分，黨政工作85項，占35。56%；人事管理24項，占10。04%；教育教學(xué)42項，占17。57%；學(xué)術(shù)科研18項，占7。53%；財務(wù)管理26項，占10。88%；后勤工作19項，占7。95%；其他工作25項，占10。46%；按公布的渠道分，在校黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)公開的信息46項，占19。25%；在校內(nèi)網(wǎng)上公開的信息83項，占34。73%；在校外網(wǎng)上公開的信息37項，占15。48%；以紙質(zhì)文件、通知、校報、校內(nèi)廣播、公告欄、電子屏幕、年鑒、會議紀(jì)要或簡報等形式面向全?；蛐?nèi)一定范圍內(nèi)公開信息條目有73項，占30。54%。
（二）主動公開信息的主要內(nèi)容。
1。黨務(wù)公開的主要內(nèi)容包括：
黨組織決定及執(zhí)行情況、黨的組織建設(shè)情況、領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)情況、干部選任和管理情況、黨風(fēng)廉政建設(shè)情況、群團(tuán)及統(tǒng)戰(zhàn)工作情況及學(xué)校安全穩(wěn)定工作等重要事項。
2。向?qū)W生公開的校務(wù)內(nèi)容包括：
計劃、專業(yè)設(shè)置及學(xué)分分布、課程設(shè)置及調(diào)整等以及學(xué)生勤工助學(xué)的信息和助學(xué)金、助學(xué)貸款的發(fā)放要求、標(biāo)準(zhǔn)、辦法。涉及學(xué)生利益的其他重要事項。
3。向社會公開的主要內(nèi)容。
包括：招生章程和招生計劃、錄取程序，收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)單位、收費(fèi)依據(jù)和批準(zhǔn)收費(fèi)機(jī)關(guān)等；面向社會的基建、維修、設(shè)備、物質(zhì)招標(biāo)項目、招投標(biāo)程序、投標(biāo)情況、中標(biāo)結(jié)果；面向社會招聘人員的招聘條件和程序、招聘結(jié)果以及依照法律法規(guī)應(yīng)該公開或?qū)W校認(rèn)為應(yīng)該公開的其他事項。
4。向本校教職工公開的校務(wù)。
除了包括向?qū)W生機(jī)社會公開的內(nèi)容外，還包括：學(xué)校重要決策和執(zhí)行情況，包括學(xué)校發(fā)展及建設(shè)規(guī)劃、重大改革方案、重大對外合作項目、年度工作計劃等；學(xué)校規(guī)范性文件；學(xué)校重大、突發(fā)事件的發(fā)生和處理情況；職代會提案的辦理情況和結(jié)果；學(xué)校部門設(shè)置、定編定責(zé)定崗情況；學(xué)校處科級干部、重點(diǎn)學(xué)科帶頭人的選拔任用和評優(yōu)、評先的條件、程序和結(jié)果；學(xué)校各評審委員會組成人員的條件、專業(yè)技術(shù)職務(wù)評審的政策規(guī)定和條件、推選程序；崗位職務(wù)和專業(yè)技術(shù)職務(wù)聘任情況，校內(nèi)崗位津貼、補(bǔ)貼，課時酬金方案的制定和調(diào)整情況；學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)的預(yù)算和執(zhí)行情況；學(xué)校資產(chǎn)及管理情況；科研項目的申報、評審結(jié)果和立項資助情況；教學(xué)研究成果的申報、評選、報送情況以及按有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的其他內(nèi)容。
三、依申請公開和不予公開情況。
《實施辦法》明確了我校依申請公開的受理機(jī)構(gòu)是校務(wù)公開工作辦公室，并在網(wǎng)站上公開了受理程序、聯(lián)系方式。本年度未收到信息公開的申請。
本校師生員工對自身依法應(yīng)知的黨務(wù)校務(wù)信息均能通過有效的途徑及時知悉，對學(xué)校的信息公開工作滿意。社會各界對依法應(yīng)知的黨務(wù)校務(wù)信息均能通過有效的途徑及時知悉，本年度，未收到社會對校務(wù)信息公開工作方面的投訴。
六、存在的問題與改進(jìn)措施。
目前，我校在落實《實施辦法》過程中還存在一些不足和問題。主要有：一些單位部門在思想認(rèn)識上還存在一些偏差，重視程度不同，實施情況還不夠平衡；有的單位部門在公開的內(nèi)容、形式、程序、保密審查等方面還不夠規(guī)范；有的單位部門信息公開條目模塊不夠清晰或有條目模塊但無內(nèi)容；有的單位部門還存在著信息更新慢，查詢難。在主動公開、依申請公開等深化信息公開的長效機(jī)制建設(shè)方面還有待進(jìn)一步探索和完善。
結(jié)合工作中存在的問題和不足，考慮從以下三個方面進(jìn)一步改進(jìn)：一是強(qiáng)化內(nèi)涵建設(shè)，不斷提高信息公開工作水平。進(jìn)一步加強(qiáng)對信息公開工作的領(lǐng)導(dǎo)，利用多種形式對信息公開工作人員進(jìn)行教育和培訓(xùn)，提高政策水平和業(yè)務(wù)水平。充分發(fā)揮學(xué)校職能部門和系部的作用，促進(jìn)各單位完善信息公開途徑。二是繼續(xù)抓好重點(diǎn)內(nèi)容，突出全校師生普遍關(guān)注的人事制度、新校區(qū)建設(shè)、財務(wù)信息等信息公開的重點(diǎn)，嚴(yán)格依照學(xué)校的黨務(wù)及校務(wù)公開《實施辦法》進(jìn)行公開。同時保障公開內(nèi)容的深度，確保學(xué)校各項工作在陽光下開展。三是進(jìn)一步構(gòu)筑信息公開平臺，維護(hù)和發(fā)揮好學(xué)校外網(wǎng)、內(nèi)網(wǎng)和黨務(wù)校務(wù)公開網(wǎng)的作用。在充分利用現(xiàn)代化手段發(fā)布信息公開的同時，進(jìn)一步拓展信息公開的服務(wù)渠道和方式方法，提高師生和社會公眾對信息公開的關(guān)注度和認(rèn)知度，強(qiáng)化信息公開工作成效。四是進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督管理，建設(shè)長效工作機(jī)制。充分發(fā)揮意見箱、監(jiān)督電話的作用，暢通各種溝通渠道。建立學(xué)校信息公開內(nèi)容審查和更新維護(hù)、考核評估、監(jiān)督檢查評議、培訓(xùn)宣傳等工作制度，確保信息公開工作深入、持續(xù)、高效地開展。
二**年*月**日。
審計報告公開篇五
根據(jù)《中華人民共和國信息公開條例》（以下簡稱《條例》）和*縣政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)電子政務(wù)工作的意見》，我局自20*年5月1日正式實施信息公開工作，現(xiàn)將20*年度信息公開工作情況報告如下：
一、概述。
政務(wù)信息公開是轉(zhuǎn)變政府職能、提高服務(wù)效率、提升政府形象的一個重要舉措。我局始終把做好政務(wù)信息公開工作列入正常的議事日程中，注意加強(qiáng)對信息公開工作的領(lǐng)導(dǎo)，形成“主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，局辦公室抓落實”的工作機(jī)制，按照“以公開為原則，不公開為例外”的要求，除依法免于公開的信息外，信息公開的各項工作穩(wěn)步推進(jìn)，總體進(jìn)展良好。
二、主動公開政府信息情況。
（一）公開的主要內(nèi)容：我局20*年度在信息公開統(tǒng)一發(fā)布平臺上共主動公開政府信息74條。在主動公開的信息中，將政府信息分為機(jī)構(gòu)概況、政府規(guī)章、政府決策、工作信息、人事信息等5大類。
（1）機(jī)構(gòu)概況類1條，包括了局機(jī)關(guān)主要職能、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)班子成員及分工等信息。
（2）政府規(guī)章類58條，包括了近年來我局工作動態(tài)、工作舉措、工作成效等信息。
（3）政府決策類1條，內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計有關(guān)規(guī)定等信息。
（4）工作信息類11條，包括了全局年度調(diào)研文章、工作總結(jié)等信息。
（5）人事信息類3條，包括我局干部的人事任免、職稱聘任等相關(guān)信息。
（二）主要公開形式：主要有信息公開統(tǒng)一發(fā)布平臺和局自辦網(wǎng)站（網(wǎng)址：*）。
三、依申請公開政府信息情況和不予公開政府信息情況。
我局未收到申請公開政府信息要求。
四、復(fù)議、訴訟和申訴情況。
我局沒有復(fù)議、訴訟和申訴。
五、主要問題及改進(jìn)措施。
我局信息公開工作全面啟動的時間不長，還存在著一些問題，例如：依申請公開政府信息的`公開范圍有待進(jìn)一步梳理、確定；同時，還有許多工作需要在實踐中不斷探索。為此，我局將著重加強(qiáng)三方面的工作：一是進(jìn)一步梳理主動公開、依申請公開政府信息，擴(kuò)大公開范圍。二是自覺接受社會監(jiān)督，邀請有關(guān)人員對本局信息公開工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。
同時，通過監(jiān)督電話和舉報件箱，接受公眾對信息公開工作的監(jiān)督。三是加強(qiáng)信息公開工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作能力和業(yè)務(wù)水平。
六、其他需要報告的事項。
我局無其他需要報告的事項。
審計報告公開篇六
推進(jìn)政府信息公開是我市貫徹落實《中華人民共和國政府信息公開條例》的重要舉措，是深入推行政務(wù)公開，轉(zhuǎn)變政府職能，建設(shè)服務(wù)型政府的一項重要工作。根據(jù)《年全市政務(wù)公開工作要點(diǎn)的通知》的要求，市審計局黨組高度重視政府信息公開工作，并將日常信息和電子政務(wù)工作相結(jié)合，對部門職能、政策法規(guī)、工作動態(tài)等事項向社會公眾公開。做到專人承辦，專人管理，層層落實責(zé)任，確保政府信息工作的有效開展?，F(xiàn)將我局2016年政務(wù)公開工作匯報如下：
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。我局加強(qiáng)對政務(wù)公開工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為深化政務(wù)公開提供組織保證，成立了政務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確辦公室為政務(wù)公開辦公室，并指定專門工作人員進(jìn)行門戶網(wǎng)站的建設(shè)與維護(hù)，做到領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)、人員“三到位”。
2、建立健全制度。加強(qiáng)制度建設(shè)，我局編制了《雞西市審計局政務(wù)公開目錄》，制定了《雞西市審計局辦公室政務(wù)公開工作保密制度》、《雞西市審計局政務(wù)公開工作推進(jìn)方案》、《雞西市審計局信息化工作管理辦法》等制度，建立健全了相關(guān)各項工作機(jī)制，制定了政府信息公開辦理流程。通過以上工作，按照“依法公開、真實公正、方便群眾、有效監(jiān)督、注重實效”的原則，保證了政府信息公開工作依法、有序開展。
3、強(qiáng)化教育培訓(xùn)。將《中華人民共和國政府信息公開條例》列入市審計局干部理論學(xué)習(xí)年度計劃。參加了信息公開聯(lián)絡(luò)員的工作培訓(xùn)，以求掌握政府信息公開工作操作細(xì)則和相關(guān)制度。
4、信息公開情況。2016年，雞西市審計局主動公開審計信息23條。其中，工作動態(tài)20條;領(lǐng)導(dǎo)分工類信息1條;政策解讀類2條。我局未收到政務(wù)公開申請，無不予公開政府信息情況。沒有因政府信息公開被申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的情況發(fā)生。
二、20工作計劃。
我們將從五個方面不斷推進(jìn)政府信息公開工作。一是強(qiáng)化對國家、省、市新出臺的.有關(guān)審計工作的法律法規(guī)及時進(jìn)行解讀公開。
二是對社會關(guān)注的重點(diǎn)建設(shè)項目、民生項目、社會保障資金項目的審計，不涉密的及時公開。
三是不斷拓寬政府信息公開渠道，進(jìn)一步提高公開形式便民性。
四是加強(qiáng)培訓(xùn)和宣傳工作，對網(wǎng)站管理人員和信息公開負(fù)責(zé)人及時培訓(xùn)，了解信息公開的內(nèi)容、規(guī)定及要求，為信息公開工作打好基礎(chǔ)。
五是繼續(xù)做好政務(wù)公開工作，完善信息公開內(nèi)容，確保信息的完整性、準(zhǔn)確性。
審計報告公開篇七
按照**市和**區(qū)關(guān)于開展全程辦事代理制工作檢查方案的要求，我局對實施全程代理制和深化政務(wù)公開情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、機(jī)構(gòu)情況。
為貫徹區(qū)委、區(qū)政府實施“全程辦事代理制”的工作部署，我局確定了以局長***為組長、三位主管副局長為成員的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定有局辦公室和普查中心、法規(guī)教育科人員組成辦事機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)我局全程辦事代理制工作組織實施工作。
局領(lǐng)導(dǎo)小組對此項工作認(rèn)真進(jìn)行了研究，并學(xué)習(xí)借鑒**等區(qū)縣統(tǒng)計部門的經(jīng)驗和做法，結(jié)合我局工作實際情況，及時制訂了我局貫徹全程辦事代理制工作方案正式實施“全程辦事代理制”。
二、實[找文章，到本網(wǎng)網(wǎng)]施全程辦事代理制的形式。
按照我局工作方案，我局確定了以服務(wù)大廳窗口為主，統(tǒng)一對外提供審批項目服務(wù)的辦公模式，同時加強(qiáng)局內(nèi)干部職業(yè)道德教育和公務(wù)員素質(zhì)教育，強(qiáng)化服務(wù)職能，提高辦事效率。
三、實施全程辦事代理制審批的.項目。
目前我局符合代理制要求的全部服務(wù)項目均納入代理制范圍。包括全程代理登記項目、開工登記項目和調(diào)查項目報表審批項目。其他工作項目如接收統(tǒng)計報表、數(shù)據(jù)咨詢、崗位證書發(fā)放等因工作或服務(wù)性質(zhì)和內(nèi)容原因無法納入全程辦事代理制工作范圍。
四、公開辦事制度情況。
調(diào)查登記、開工登記事宜，依據(jù)為《**市管理條例》（**市人大常委會公告第**號），本行政管理事項不收費(fèi)。
調(diào)查登記、開工登記事宜的審批規(guī)定是：即時受理，即期審批、發(fā)證。新增單位辦理登記證，應(yīng)當(dāng)提交下列申辦材料：1、國家機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體、事業(yè)單位的批準(zhǔn)文件或者批準(zhǔn)證書及組織機(jī)構(gòu)代碼證書；2、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者營業(yè)執(zhí)照及組織機(jī)構(gòu)代碼證書；3、單位公章；4、帶齊上述材料，填寫《單位基本情況表》，經(jīng)大廳窗口代理人審核無誤后，當(dāng)場辦理登記證。如有特殊情況，辦結(jié)時間不超過三個工作日。
調(diào)查項目報表審批事宜，依據(jù)為《中華人民共和國*法》（中華人民共和國主席令第**號）、《**市管理條例》（**市人大常委會公告第*號）、《部門調(diào)查項目管理暫行辦法》（1999年10月27日國家局令第4號），本行政管理事項不收費(fèi)。
調(diào)查項目報表審批規(guī)定是：審批報表期限為5日，備案報表期限為3日。辦理報表審批，應(yīng)當(dāng)提交以下申報材料：《**區(qū)部門調(diào)查項目審批（備案）申報登記表》，同時提交該調(diào)查表空白表樣和填表說明、指標(biāo)解釋。
五、全程辦事代理工作機(jī)構(gòu)和人員配置情況。
按照“全程辦事代理制”的要求，我局依托服務(wù)大廳窗口，確定大廳窗口受理人為**，我局全程代理人為**，登記工作承辦人為**，開工登記工作承辦人為***，報表審批工作承辦人為***。在確定相關(guān)責(zé)任人后，對他們做出明確要求，要求所有全程辦事代理相關(guān)人員嚴(yán)格按照規(guī)程辦理審批事務(wù)。
六、代理工作情況。
自2004年4月9日實施“全程辦事代理制”以來至今（截止到12月20日）,我局共受理登記事項567件,其中：辦理登記新增266件,登記變更197件,登記注銷、遷出104件。尚無受理調(diào)查表審批事項。以上代理事項均為一次性辦結(jié)。無群眾投訴。
實施全程辦事代理制后，群眾反映良好，行政相對人普遍反映：辦理程序簡單了，辦事效率大大提高了，政府工作更加透明化了。
我局政務(wù)公開工作已經(jīng)通過網(wǎng)絡(luò)向社會公布的項目有：涉及行政審批的《登記程序》、《制發(fā)部門調(diào)查表審批（備案）程序》、《**局行政審批程序的規(guī)定》，有涉及上崗培訓(xùn)的《人員崗位證書頒發(fā)流程》、《**市人員持證上崗管理辦法》實施細(xì)則、《**市人員持證上崗管理辦法》，有涉及繼續(xù)教育的《**區(qū)教育工作總結(jié)》、《**市人員繼續(xù)教育管理辦法》，以及**局聯(lián)系地址、各科室聯(lián)系電話等。
八、存在的問題、建議以及今后的工作目標(biāo)。
目前我局登記的程序是，企業(yè)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證書后，我局發(fā)給其登記空白表，但是基層企業(yè)登記表返還率還不到50%。希望在我局和**局、**局等部門間實行資源共享，加強(qiáng)相互溝通和協(xié)調(diào)，避免單位重復(fù)填報相同指標(biāo)、內(nèi)容，以減少基層企業(yè)負(fù)擔(dān)。
我局下一步擬進(jìn)一步完善現(xiàn)有代理辦事規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范工作程序并公示相關(guān)工作流程和辦事人員，加強(qiáng)相關(guān)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和服務(wù)意識，提高辦事效率，為行政相對人做好服務(wù)。
審計報告公開篇八
根據(jù)《中華人民共和國政府信息公開條例》以下簡稱《條例》)要求，特編制xx縣供銷社20xx政府信息公開度報告。本度報告由概述、主動公開政府信息情況、依申請公開政府信息辦理情況、政府信息公開的收費(fèi)及減免情況、復(fù)議、訴訟和申訴的情況、政府信息公開工作存在的主要問題及改進(jìn)情況、需要說明的事項與附表等七部分組成。本報所列數(shù)據(jù)的統(tǒng)計期限自20xx1月1日起至20xx12月31日止。
一、概述。
我社按照《中華人民共和國政府信息公開條例》的有關(guān)規(guī)定xx縣政府的安排部署，高度重視政府信息公開，將政務(wù)公開和辦事公開納入度績效考評，建立了公開監(jiān)督機(jī)制，制定信息公開計劃，明確和完善機(jī)關(guān)股室的工作職責(zé)，實現(xiàn)信息公開等工作的規(guī)范管理，進(jìn)一步加強(qiáng)對《條例》的學(xué)習(xí)和貫徹落實，加大了對政府信息公開的宣傳和調(diào)研力度。20xx，我社政府信息公開工作做到真實、準(zhǔn)確，沒有發(fā)生因政府信息公開不及時造成的不良影響和群眾投訴現(xiàn)象。
二、積極主動公開政府信息情況。
我社根據(jù)《政務(wù)公開內(nèi)容目錄》，規(guī)范了政府信息公開的內(nèi)容，做到了信息公開內(nèi)容全面真實、及時準(zhǔn)確、重點(diǎn)突出、群眾滿意，做到了政府信息公開目錄按時和定期、不定期更新。20xx，在政府信息公開目錄上主動公開信息42條，內(nèi)容涉及工作動態(tài)、為“三農(nóng)”服務(wù)、“新網(wǎng)工程”建設(shè)等工作，做到了階段性工作逐段公開，經(jīng)常性工作及時公開，動態(tài)性工作隨時公開。
(一)公開的主要內(nèi)容：
1、工作動態(tài)信息。重點(diǎn)公開了縣供銷社機(jī)關(guān)及下屬企業(yè)重要工作動態(tài)。
2、為“三農(nóng)”服務(wù)。主要為農(nóng)民專業(yè)社(協(xié)會)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后各項服務(wù)、農(nóng)資服務(wù)。
3、“新網(wǎng)工程”建設(shè)。針對全縣流通“四大網(wǎng)絡(luò)”(即農(nóng)資經(jīng)濟(jì)網(wǎng)絡(luò)、日用消費(fèi)品經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)、農(nóng)產(chǎn)品信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、煙花爆竹經(jīng)營網(wǎng)絡(luò))建設(shè)工作。
1、網(wǎng)站公開。在“中國光澤網(wǎng)”，上發(fā)布各類政務(wù)信息;。
2、通過縣供銷社主辦的《供銷簡報》，20xx全共計編發(fā)18期，印發(fā)480份。
三、依申請公開政府信息辦理情況。
截止12月31日止尚無人要求申請公開的政府信息，無固定公開部分公開和未予公開的信息以及就政府公開信息提出復(fù)議，訴訟和申訴情況。
四、收費(fèi)及減免情況。
20xx我社沒有對政府信息公開進(jìn)行收費(fèi)及減免。
五、復(fù)議、訴訟和申訴情況。
20xx度未發(fā)生有關(guān)政府信息公開事務(wù)的行政復(fù)議、行政訴訟案。
六、存在的主要問題及改進(jìn)措施。
我社政府信息公開工作主要存在著，一是宣傳力度不夠、業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高，二是信息及時更新力度還不夠強(qiáng)，與政府提出的要求有一定距離，今后我們將認(rèn)真對照《條例》要求，規(guī)范制度，完善機(jī)制，提高信息公開水平，進(jìn)一步推進(jìn)政府信息的公開、公正，透明，充分發(fā)揮供銷社在社會主義新農(nóng)村建設(shè)中主力軍作用。
審計報告公開篇九
自20xx年1月新聘期以來，審計處泰安校區(qū)審計部在學(xué)校和校區(qū)各級領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心、支持下，在各職能部門老師和同事們的幫助下，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，結(jié)合內(nèi)部審計工作實際，服務(wù)大局，堅持做到為防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險服務(wù)，為提高資金使用效益服務(wù)，積極開展各項審計工作，較好的完成了工作計劃，充分發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)職能，起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一、積極主動、扎實有效地開展部門工作。
1、在政治思想上，始終以馬列主義、*思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真踐行科學(xué)發(fā)展觀，政治上與黨中央保持高度一致，貫徹落實好學(xué)校黨委和校區(qū)(學(xué)院)黨委的決議決定，令行禁止，加強(qiáng)組織紀(jì)律性，積極參加學(xué)校和校區(qū)(學(xué)院)組織開展的各項學(xué)習(xí)和教育活動，進(jìn)一步提高思想政治覺悟。從部門負(fù)責(zé)人到普通黨員干部，要求始終保持強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，講黨性，顧大局，堅持原則，清正廉潔，公道正派，嚴(yán)以律己，以身作則，不計較個人得失，敢于擔(dān)當(dāng)責(zé)任，積極做好與其他職能部門的工作協(xié)調(diào)與溝通。
2、堅持雷厲風(fēng)行的工作作風(fēng)。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督于服務(wù)之中，必須著眼于為學(xué)校和校區(qū)的中心和重點(diǎn)工作服好務(wù)，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。實際工作中一直注重審計工作關(guān)系的建設(shè)，嚴(yán)格落實“首問負(fù)責(zé)制”，待人熱情周到、耐心細(xì)致，不推諉，不懈怠，力求工作的高質(zhì)量和高效率，進(jìn)一步優(yōu)化了審計工作環(huán)境，贏得了對審計工作的廣泛支持。
部管理，促進(jìn)照章辦事，提高資金的使用效益，促進(jìn)和諧發(fā)展和廉政建設(shè)。實際工作中對基建維修工程、物資設(shè)備采購和招投標(biāo)等活動的審計監(jiān)督，盡力做到事前、事中和事后的全過程參與，為學(xué)校爭取的經(jīng)濟(jì)和管理效益。所做的具體工作：
(1)參與學(xué)校審計處派出的審計工作組對候印浩、劉衛(wèi)國、門德良等3名同志進(jìn)行了干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。為不影響正常的財務(wù)工作，集中有限的時間組織和完善相關(guān)的審計資料，查閱十多年來的財務(wù)賬目，抱著對被審計單位和被審計人高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，認(rèn)真細(xì)致地斟酌字句，提出合理化建議，提交詳實的審計報告供學(xué)校決策。
(2)參與了校區(qū)(學(xué)院)和繼續(xù)教育學(xué)院15項大型基建修繕、校園綠化等工程項目，從論證、立項、招投標(biāo)到施工管理全過程進(jìn)行審計監(jiān)督，從技術(shù)上、程序上等各個方面及時提出合理化建議，避免出現(xiàn)重復(fù)作業(yè)、加項、漏項、隱瞞工程量等不合理因素，一定程度上規(guī)避了部分風(fēng)險。
(3)參與了校區(qū)(學(xué)院)、繼續(xù)教育學(xué)院5項大宗設(shè)備采購的招投標(biāo)、7項小型物資設(shè)備采購的詢價及所有現(xiàn)場驗收、審計結(jié)算工作，力求做到事必躬親，掌握全局。
(4)對所有固定資產(chǎn)的入賬、處置等進(jìn)行了審計鑒證。認(rèn)真審查單據(jù)的完整性、真實性和合理性，對出現(xiàn)的問題及時提出修改意見;會同其他部門對所要報廢處置的固定資產(chǎn)種類和數(shù)量等進(jìn)行嚴(yán)格核實，一律通過比價方式選擇收購廠家，保證資產(chǎn)殘值足額繳納財務(wù)。
(5)對驗收合格的所有工程項目組織了結(jié)算審計，全年共審結(jié)62項，總金額達(dá)720萬元。通過嚴(yán)格細(xì)致的現(xiàn)場審核，對工程量逐一審驗，對已簽證的隱蔽工程做二次復(fù)核，對沒有招投標(biāo)定價的增加項目進(jìn)行充分的市場調(diào)研和多次詢價，做到合理合規(guī)，全年共審減工程造價62萬元，為學(xué)校節(jié)約了有限的資金，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益。
(6)及時做好各類審計檔案的歸檔管理工作。對外送審的工程，審計報告及時留存，內(nèi)審項目原件入財務(wù)檔案，部門留存復(fù)印件并裝訂成冊，做到隨用隨查，保證信息的完整性和保密性。
(7)針對部門審計工作實際情況，堅持內(nèi)部審計與社會審計相結(jié)合的原則，適當(dāng)引入社會資源參與，將運(yùn)動場改造等7項大型工程委托具有甲級資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行審計，有力保證了審計工作的質(zhì)量和效率，成效顯著。同時，社會審計力量的參與，可以相互學(xué)習(xí)，促進(jìn)和推動了校區(qū)(學(xué)院)審計隊伍建設(shè)和審計工作的深入開展。
(8)繼續(xù)做好西校園新建兩棟青年教工周轉(zhuǎn)住房的竣工驗收工作。按照校區(qū)領(lǐng)導(dǎo)的安排，自20xx年至今一直負(fù)責(zé)除現(xiàn)場施工以外的相關(guān)工作，包括相關(guān)文件的制作、報送、管理，設(shè)計方案的論證、報送等，二十多項建設(shè)手續(xù)的報送審批、工程質(zhì)量驗收等全過程。本年度主要工作是向規(guī)劃局、住建委和質(zhì)檢站報送材料，進(jìn)行規(guī)劃驗收、節(jié)能檢測驗收并初步完成，還參與了工程最終結(jié)算、尾款支付等相關(guān)工作。
(9)受學(xué)校和校區(qū)指派，完成了花園街校園和泰山大街校園與相鄰單位的土地確界工作。認(rèn)真細(xì)致地核實相關(guān)文件，多次到現(xiàn)場踏勘和丈量，與相鄰單位數(shù)次溝通，全面、及時地向主管和分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，征求每一位相關(guān)見證人的意見，做到準(zhǔn)確無誤，絲毫不讓學(xué)校利益受損失。
二、按照要求認(rèn)真開展自查自評。
在認(rèn)真聽取了校區(qū)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的實施意見》以后，按照本部門的工作職責(zé)，仔細(xì)對照有關(guān)要求，從政治思想、部門工作、勤政廉潔、文明辦公等幾個方面進(jìn)行了自查和自評。本部門整體政治思想素質(zhì)較高，嚴(yán)格遵守勞動紀(jì)律，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，工作效率高，無推諉現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行上級關(guān)于勤政廉潔的各項規(guī)定，倡導(dǎo)節(jié)約，無鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，沒有涉及安全穩(wěn)定的事項發(fā)生。
三、工作中存在的問題及改進(jìn)措施。
1、到集中結(jié)算時，部門審計力量稍顯不足，平時對現(xiàn)場的跟蹤審計有不到位的地方。工作中力求從時間上加以保證，加班加點(diǎn)，提高效率，不影響各相關(guān)使用部門的工作和學(xué)校的財務(wù)結(jié)算。
2、促進(jìn)職能部門對程序和制度上的遵守有不到位的地方。工作中注意加強(qiáng)與職能部門的及時溝通，把審核關(guān)口前移，讓相關(guān)的程序保持順暢與協(xié)調(diào)。
3、審計隊伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力還不能完全滿足學(xué)?？焖侔l(fā)展的內(nèi)部審計工作需要。平時注意加強(qiáng)各類業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，參加高水平培訓(xùn)班，進(jìn)一步增強(qiáng)了創(chuàng)新能力和管理能力，為教學(xué)科研工作服好務(wù)，為學(xué)校的“名校工程”建設(shè)做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
審計報告公開篇十
(征求意見稿)。
根據(jù)《通州市黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》的要求及《南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見》(通教審[20xx]x號)的安排，教育審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日起,以現(xiàn)場審計的方式,對xx年x月至xx年x月任xx學(xué)校校長期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計,同時對xx學(xué)校所屬獨(dú)立核算的食堂、小賣部進(jìn)行了延伸審計。xx學(xué)校及對其提供的與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。我們的審計是在xx小學(xué)提供的有關(guān)資料的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。審計結(jié)果如下：
(一)財政收支情況。
(二)資產(chǎn)、負(fù)債情況。
(三)基本建設(shè)情況。
(四)食堂、小賣部的審計情況。
(六)內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況。
任xx學(xué)校校長以來，為加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理，建立了資產(chǎn)管理制度、收費(fèi)管理制度、物資采購制度、校產(chǎn)校具管理制度、財務(wù)公開制度、內(nèi)部審計工作制度。學(xué)校能執(zhí)行物價部門的收費(fèi)政策，按收費(fèi)項目收費(fèi);預(yù)算執(zhí)行情況良好，經(jīng)費(fèi)使用效益不斷提高;財務(wù)稽核小組能定期對學(xué)校行政賬和食堂賬等進(jìn)行稽核。通過查閱相關(guān)資料發(fā)現(xiàn)，學(xué)校內(nèi)控制度在執(zhí)行過程中還沒有完全到位，存在疏漏。
(一)xx學(xué)校遵守財經(jīng)法規(guī)情況。
根據(jù)xx學(xué)校提供的會計資料和其他資料來看，xx學(xué)?；灸軋?zhí)行國家的有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《中小學(xué)會計制度》的規(guī)定，單位的財政收支情況基本真實，但在支出手續(xù)、會計核算等方面還需進(jìn)一步完善和規(guī)范：
(二)本人遵守財經(jīng)法規(guī)和廉潔自律情況。
通過對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月期間財務(wù)資料的審計，在xx學(xué)校任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項集體討論、民主決策。從xx學(xué)校提供的與審計事項相關(guān)的資料來看，未發(fā)現(xiàn)個人有違規(guī)違紀(jì)問題。
審計組。
20xx年xx月xx日。
審計報告公開篇十一
陽縣審計局關(guān)于《縣水利局原局長陳先夏離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》悉，我局高度重視審計問題整改工作，專門成立審計問題整改小組，落實人員加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)管理并認(rèn)真組織往來款項等各項遺留問題整改工作，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
20xx年我局切實加強(qiáng)“四公”經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理，減少“四公”消費(fèi)支出，20xx年縣節(jié)支辦核定我局“四公”經(jīng)費(fèi)萬元，截至3月底我局“四公”支出萬元，與去年同期相比減少69%。
(一)往來款項未清理問題。主要是歷史遺留問題，我局往來款掛帳時間基本上是在20xx年以前發(fā)生的，20xx年清產(chǎn)核資我縣已經(jīng)組織進(jìn)行過一次清理。根據(jù)平德會專審(20xx)第038號縣水利局資產(chǎn)清查專項審計報告內(nèi)容反映，當(dāng)時縣里委托德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所，對縣水利局截至20xx年12月31日的資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審計。我局為資產(chǎn)清查專項審計工作及時提供會計資料和資產(chǎn)清查相關(guān)資料。20xx年資產(chǎn)清查工作結(jié)果已報縣國資辦。
(二)當(dāng)前進(jìn)行清理、調(diào)整結(jié)算往來款項有5筆，具體項目如下。
其他應(yīng)收款。
1、個人應(yīng)收款中殷為東20xx元(差旅費(fèi)借款)，掛帳時間20xx年11月，已經(jīng)收回個人借款殷為東20xx元(在行政退休人員重陽及春節(jié)慰問補(bǔ)貼20xx元支出中)，會計分錄、借：事業(yè)支出-個人家庭補(bǔ)助支出-其他20xx元;貸：其他應(yīng)收款-個人應(yīng)收款-殷為東20xx元。另外，在審計意見征求期間，我局已收回個人應(yīng)收款中肖兵的個人借款5000元。
2、單位應(yīng)收款中縣水土保持監(jiān)督所55000元(暫借款辦公經(jīng)費(fèi))，其中掛帳時間是20xx年2月30000元、20xx年1月25000元?，F(xiàn)縣水利局和縣水土保持監(jiān)督所在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或上級補(bǔ)助收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況(省)。
3、單位應(yīng)收款中德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元(預(yù)付審計費(fèi))，其中掛帳時間20xx年12月，德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所已開據(jù)發(fā)票審計費(fèi)5000元，我局已作支出并收回預(yù)付款。會計分錄，借：事業(yè)支出-商品服務(wù)支出-勞務(wù)費(fèi)5000元;貸：其他應(yīng)收款-單位應(yīng)收款-德誠聯(lián)合會計師事務(wù)所5000元。
其他應(yīng)付款。
1、縣水政大隊20xx年8月6日向縣水利局匯入暫存款350000元，在20xx年8月9日回收暫存款280000元準(zhǔn)備購車，后因縣里有規(guī)定下屬單位不能購車于20xx年8月11日又向上級單位縣水利局匯出購車款280000元(此筆縣水利局做其他收入)?，F(xiàn)縣水利局和縣水政大隊在20xx年已合并為同一帳套，已不存在應(yīng)收款、應(yīng)付款或其他收入帳務(wù)處理問題;現(xiàn)已經(jīng)根據(jù)原會計分錄內(nèi)轉(zhuǎn)調(diào)帳。
a、原會計分錄情況(省)。
2、單位應(yīng)付款有工程結(jié)算多余款24747元，其中工程竣工多余款：標(biāo)準(zhǔn)堤錢倉段，標(biāo)準(zhǔn)堤肖江段，標(biāo)準(zhǔn)堤宋埠段，并正在和財政等單位對接中，已做好項目計劃，預(yù)備起草財政局和水利局聯(lián)合發(fā)文，準(zhǔn)備調(diào)整安排用于三段標(biāo)準(zhǔn)堤維修養(yǎng)護(hù)項目。
縣水利局人員超編是歷史遺留問題，20xx年以來我局加強(qiáng)人事管理，積極爭取編制，截至20xx年底水利局核定編制數(shù)由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人員，實有人數(shù)由174人減少到159人，人員超編造成財政支出增加情況得到緩解了，同時我局考錄工作人員都是嚴(yán)格按照縣人力社保局核定的缺編名額內(nèi)進(jìn)行考錄。
通過審計部門這次對我們水利局原局長陳先夏同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計，我們認(rèn)識到了財務(wù)管理方面還不夠嚴(yán)謹(jǐn)。針對存在的問題，今后我們在財務(wù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)管理，完善各項財務(wù)制度，認(rèn)真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
審計報告公開篇十二
(企業(yè)名稱)：
我們接受委托，審計了貴公司*年**月至*年**月“科技型中小企業(yè)基金(以下簡稱基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡稱合同)中“經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責(zé)任是對基金的收支使用情況及合同經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》與《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進(jìn)行的。在審計過程中，我們結(jié)合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、企業(yè)及項目基本情況。
*公司系*年**月**日注冊成立的有限責(zé)任公司(或有限公司)，由工商行政管理局頒發(fā)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊號，注冊資本：人民幣*萬元;法定代表人：;公司住所：。公司經(jīng)營范圍：
項目基本情況：(簡述項目基本情況)。
二、基金合同有關(guān)規(guī)定。
(一)貴公司于*年**月**日申報項目，并與科技部科技型中小企業(yè)技術(shù)基金管理中心于*年**月**日簽訂了《科技型中小企業(yè)技術(shù)基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：，取得基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用于項目的投入。
(二)項目投資總額為*萬元，在基金合同簽訂時，已完成投資額*萬元，計劃新增投資*萬元，其中基金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩余的**萬元將視項目進(jìn)展及驗收情況再予撥付)。
(三)基金用途規(guī)定：基金必須用于購置生產(chǎn)用配套儀器設(shè)備、新產(chǎn)品的開發(fā)及研制等。
(四)項目執(zhí)行階段的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：
合同規(guī)定，*年應(yīng)實現(xiàn)年銷售收入*萬元。
年交稅總額*萬元。
年利潤總額*萬元。
三、基金合同中各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況。
經(jīng)審計，合同執(zhí)行情況如下：
(一)項目投資到位情況：
我們根據(jù)銀行存款賬、進(jìn)帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：
1、截止到*年**月**日已到位的總投資為*萬元，其中立項時已完成投資*萬元，新增投資*萬元，其中：
基金*萬元。
企業(yè)自籌資金*萬元。
(二)項目資金支出情況：
我們根據(jù)相關(guān)帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：
1、截止*年**月**日，本項目實際支出資金*萬元，(開發(fā)費(fèi)用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)，其中：
項目產(chǎn)品開發(fā)及試制*萬元。
其中：購置儀器、設(shè)備*萬元。
購置生產(chǎn)設(shè)備*萬元。
流動資金*萬元。
銷售費(fèi)用*萬元。
基建*萬元。
其他*萬元。
合計*萬元。
(三)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況：
截止*年**月**日，貴公司各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：
1、項目實現(xiàn)收入：
經(jīng)審計貴公司提供的基金資助項目的收入明細(xì)清單等資料，項目實現(xiàn)收入為貴公司“*項目”的銷售收入，項目實現(xiàn)收入總額為*元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
項目銷售收入。
技術(shù)服務(wù)收入。
合計。
2、項目成本：
根據(jù)貴公司提供的銷售成本總帳、明細(xì)帳及相關(guān)資料，確認(rèn)項目成本總額為*元，其中：
項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
項目銷售收入。
3、項目稅金。
根據(jù)項目應(yīng)計繳的稅金-增值稅、營業(yè)稅以及附加、企業(yè)所得稅等，確認(rèn)貴公司在項目執(zhí)行期間共計繳稅金的總額為*元，稅項及對應(yīng)稅額明細(xì)如下：
稅種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
增值稅。
營業(yè)稅。
城建稅。
教育費(fèi)附加。
企業(yè)所得稅。
合計。
4、項目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用：
貴公司生產(chǎn)、銷售的產(chǎn)品(不)僅為基金資助項目包含的產(chǎn)品。根據(jù)貴公司提供的費(fèi)用總帳、明細(xì)帳及憑證確認(rèn)，項目執(zhí)行期間其發(fā)生期間費(fèi)用合計*元，其中(基金資助項目產(chǎn)品所產(chǎn)生的期間費(fèi)用分?jǐn)倿?元)：
項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計。
管理費(fèi)用。
銷售費(fèi)用。
財務(wù)費(fèi)用。
合計。
5、項目實現(xiàn)利潤：
網(wǎng)通分公司。
審計報告公開篇十三
根據(jù)局第××次會議決定，我們于20×9年7月1～15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況。
××外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20×9年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。20×9年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨?！痢镣赓Q(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn)、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙?！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，××外貿(mào)公司于20×9年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末20xx年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)××外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為××外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
(三)處理意見。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成××外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知××外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行××分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
×××公司審計組。
××××年×月×日。
審計報告公開篇十四
貴州省福泉磷礦有限公司：
為加快工程的進(jìn)度，我司承建的貴州省黔南州福泉磷礦白巖腳尾礦庫區(qū)移民安置工程現(xiàn)也完成人工挖孔樁工程，在勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位共同對孔樁基槽、電梯井基槽進(jìn)行驗收。現(xiàn)勘察單位要求對(孔樁、電梯井)基槽進(jìn)行釬探記錄。具體要求如下：
1、直徑1.2m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作1根釬探;。
2、直徑1.4m的孔樁無完整勘入層應(yīng)作2根釬探;。
3、直徑1.7m以上的孔樁無完整勘入層應(yīng)作3根釬探;。
4、電梯井按2m×2m梅花狀布置釬探;。
根據(jù)設(shè)計要求，每根釬探深度應(yīng)不小于5m。
釬探數(shù)量現(xiàn)場收方為準(zhǔn),市場價釬探每米45元。
經(jīng)勘察單位、設(shè)計單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位及質(zhì)監(jiān)單位驗收合格，該釬探工程按照項目要求現(xiàn)已全部完成，為此，特申請工程審計。
中國十九冶有限公司白巖腳尾礦區(qū)。
移民安置工程項目部。
20xx年x月x日。
審計報告公開篇十五
我局于今年4月25日，6月28日先后兩次發(fā)文，通知各省、市、自治區(qū)審計局對全國某銀行系統(tǒng)1994年度會計決算進(jìn)行審計，7月3日又以審計署的名義向其總行發(fā)出審計通知，對其1984年財務(wù)收支情況進(jìn)行就地審計。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計機(jī)關(guān)的'努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進(jìn)行得比較順利。目前，此項工作已基本結(jié)束。據(jù)統(tǒng)計，全國有6000多人參加了這項審計工作。除審計了總行和27個省、市自治區(qū)分行外，還抽審了1540個基本層單位。審計出違紀(jì)資金xxxxxx萬元《其中總行xxxx萬元，分行和分行以下xxxx萬元），就地繳人中央金庫xxxx萬元。違紀(jì)自查和視同自查上劃總行參與利潤分成后上繳財政xxxkx萬元，共計上繳中央財政只xxxx萬元。現(xiàn)將審計情況報告如下：
1、多提應(yīng)付未付利息xxxx萬元。
為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費(fèi)用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。某銀行預(yù)提方法是按定期儲蓄存款年末余額，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提xxxx萬元。
2、重復(fù)列支定期儲蓄利息xxxxx萬元。
按規(guī)定，實際發(fā)生的定期儲蓄利息應(yīng)在預(yù)提的應(yīng)付未付利息中支付。但是，總行1980-1984年所提示的應(yīng)付末付xxxxxx萬元，一直掛在帳上，未作支付；而1980-1984年定期儲蓄的實際利息支出xxxxxx萬元，又計入了當(dāng)年發(fā)生的費(fèi)用，相應(yīng)地減少了利潤。
3、自行提高利潤留成比例，多提利潤留成xxxxx萬元。
銀行系統(tǒng)從1983年實行利潤留成辦法，人民銀行根據(jù)財政部規(guī)定的比例，核定某銀行的留成比例為xx%。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，自行將留成比例提高到x。xx%。1983年多提利潤留成xxxxx萬元，1984年多提利潤留成xxxxx萬元，兩年共計xxxxx萬元。
4、虛列多列支出，亂擠亂攤費(fèi)用xxxx萬元。
某銀行基層行、處虛列多列各項費(fèi)用和亂擠亂攤費(fèi)用的問題比較普遍。如a省分行虛列儲蓄代辦費(fèi)等xxxx萬元；b省分行虛列銀行利息支出xxxx萬元；c省分行把應(yīng)在利潤留成中的發(fā)展基金開支的基建資金xxx萬元在費(fèi)用中列支；d省分行為多提加班費(fèi)而擴(kuò)大工資基數(shù)xxx萬元。房屋修繕費(fèi)應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費(fèi)與房租混在一起，由管理費(fèi)開支，全國共計kxxx萬元。
此外，不少地區(qū)在審計中還發(fā)現(xiàn)，某銀行的一些基層行、處財務(wù)管理不嚴(yán)，帳目差錯較多，該清理的帳務(wù)未及時清理，錯記、漏記、反記、以及付款的審批手續(xù)不全等現(xiàn)象較為普遍，全國共計xxxx萬元。
我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計決算中出現(xiàn)xxxxx家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。某銀行系統(tǒng)出現(xiàn)這些問題的主要責(zé)任在總行的某些負(fù)責(zé)人只顧局部，不顧全局，缺乏組織紀(jì)律性。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。因此，我們同意有關(guān)部門對他們作出的處理決定。
總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。盡管審計中發(fā)現(xiàn)的問題較為嚴(yán)重，但在審計過程中，總行和多數(shù)分行的態(tài)度尚屬端正，能夠積極、主動配合審計機(jī)關(guān)的工作。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進(jìn)行自查，并派檢查組赴各地抽查。在審計過程中，總行又自動將利潤留成比例降回到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。總行審計組進(jìn)點(diǎn)前，總行進(jìn)行了自查，并主動將五筆不合理資金xx只xx萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。因此，我們意見將以上問題視為總行自查進(jìn)行處理。
鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機(jī)構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機(jī)關(guān)進(jìn)行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機(jī)關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。但應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，寫出檢查報告。
對于某銀行系統(tǒng)違紀(jì)資金的經(jīng)濟(jì)處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計機(jī)關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。
某銀行應(yīng)加強(qiáng)全系統(tǒng)干部的組織紀(jì)律性教育。某銀行應(yīng)立即健全現(xiàn)有規(guī)章制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。凡與國家有關(guān)規(guī)定不一致的，應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定修改更正；凡規(guī)定不明確的，應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)文件作出明確規(guī)定。同時，要加強(qiáng)財務(wù)管理，做好對財會人員的培訓(xùn)工作。
某銀行應(yīng)建立健全并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部檢查制度，盡快建立內(nèi)部審計的正常工作秩序，堵塞漏洞。以上報告妥否，諸批復(fù)。
xxxx年x月x日。
審計報告公開篇十六
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和20xx年度計劃及通知精神，審計局于xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對進(jìn)行送達(dá)審計。xx單位負(fù)責(zé)人對本單位提供的財務(wù)會計資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規(guī)進(jìn)行審計，出具審計報告。
一、基本情況。
(一)項目基本情況(按立項批復(fù)內(nèi)容)。
計劃總投資xx萬元，其中：中央xx萬元，省xx萬元，州xx萬元，縣配套xx萬元，自籌xx萬元。
實施地點(diǎn)：
實施內(nèi)容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設(shè)程序)。
前置審計情況：送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標(biāo)價xx萬元。
招標(biāo)投標(biāo)情況：(招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)名稱、投標(biāo)單位[公司]名稱及投標(biāo)價，中標(biāo)單位[公司]名稱及中標(biāo)價)。
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區(qū)間、合同價)。
二、資金到位及撥付情況。
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元;。
2、勘探費(fèi)支出xx萬元;。
3、設(shè)計費(fèi)支出xx萬元;。
4、監(jiān)理費(fèi)支出xx萬元;。
5、管理費(fèi)支出xx萬元;。
……。
三、投資完成情況。
送審?fù)顿Yxx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成xx萬元;。
(二)待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費(fèi)xx萬元;。
2、勘察設(shè)計費(fèi)xx萬元;。
3、監(jiān)理費(fèi)xx萬元。
……。
四、審計評價。
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性三個方面進(jìn)行評價。具體是：第一、根據(jù)審計結(jié)果及其得出的結(jié)論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結(jié)論主題;第二、審計結(jié)論應(yīng)包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據(jù)支撐;第三、審計發(fā)現(xiàn)和處理問題的合理延伸和濃縮。)。
五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理意見。
(一)基本程序方面發(fā)現(xiàn)的問題。
1、招標(biāo)投標(biāo)方面。
3、合同簽訂方面。
(二)工程建設(shè)及竣工結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問題。
1、多計工程款。
3、超概或結(jié)余。
(指審計機(jī)關(guān)根據(jù)審計情況，按照國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，為加強(qiáng)財政財務(wù)管理，提高資金使用效益，對具有普遍性的問題有針對性地提出改進(jìn)工作的措施及辦法。)。
x年x月x日。
審計報告公開篇十七
xxxxx有限公司董事會：
我們接受委托，審計貴公司xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及該年度的損益表、現(xiàn)金流量表。這些會計報表的真實性由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計報表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨(dú)立審計記錄等我們認(rèn)為必要的審計流程。
我們于xx年12月31日，接受貴公司委托進(jìn)行審計，由于我們無法利用滿意的審計程序，證實期初余額存貨的數(shù)量和價值，因而期初存貨的某些調(diào)整，而將影響該年度的流潤總額。
我們認(rèn)為，除存在本報告第二段，期初存貨價值無法證實的影響外，上述會計報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《xx會計制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了貴公司xx年12月31日地財務(wù)狀況和該年度經(jīng)營成果以及現(xiàn)金流量其情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
會計師事務(wù)所(公章)。
中國注冊會計師(簽名蓋章)。
(地址)年月日。
審計報告公開篇十八
根據(jù)局第××次會議決定，我們于××年7月1～15日對我省外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
(一)基本情況。
外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
××年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?！痢聊?月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆＝?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點(diǎn)、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙?！皥蟾妗钡馁Y料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽(yù)情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，外貿(mào)公司于××年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為外貿(mào)公司盲目與香港××公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
(三)處理意見。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運(yùn)轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成外貿(mào)公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。