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工程項目財務(wù)工程報告篇一
工程項目的建設(shè)投資比較大，建設(shè)周期比較長，產(chǎn)生的影響因素比較大，很難將其風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，這樣一來，工程項目建設(shè)財務(wù)管理就會遇到很大挑戰(zhàn)。故此，從工程項目的立項和審批以及籌資等整個過程展開解讀，強化建設(shè)投資財務(wù)管理，重視工程項目收尾階段的財務(wù)管理。
在工程管理當(dāng)中，竣工決算占據(jù)著非常重要的地位，施工單位高度重視，但是核算卻得到輕視，對于固定資產(chǎn)缺乏的核定缺乏總結(jié)。建設(shè)資料搜集的不夠齊全，決算的內(nèi)容也不夠完整，這樣一來實物支付和賬目之間就會出現(xiàn)脫節(jié)的情況。為了使這些不良情況不在發(fā)生，收尾階段的審核制定需要不斷加強。
(二)有利于項目的驗收和移交。
工程項目屬于具有實際價值的有形資產(chǎn)，可以獲得實際的收益，可以為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效的服務(wù)。項目管理部門的基本職責(zé)就是實現(xiàn)工程項目的建設(shè)和平穩(wěn)運行，相關(guān)的財務(wù)人員需要將收尾階段的財務(wù)處理進(jìn)行完成，還要包括尾款的結(jié)算，將其資產(chǎn)的管理手續(xù)進(jìn)行有效的完善，對尾款進(jìn)行有效的監(jiān)督，使其可以得到及時的分配。與此同時，相關(guān)的收支問題和資產(chǎn)劃分問題以及相關(guān)的財務(wù)管理核算制度都要由其負(fù)責(zé)，可以有效的銜接財務(wù)管理對于工程的竣工和過渡。
(三)有利于降低成本。
在收尾的階段，財務(wù)的相關(guān)問題主要集中在資金的索賠和收支核算等方面的問題，除此以外，還包括資金的全面清理以及清點固定資產(chǎn)，這些相關(guān)的工作對于工程項目的成本都具有直接的影響，需要對財務(wù)管理進(jìn)行嚴(yán)格控制，這樣一來，在收尾的階段，有效的解決財務(wù)控制薄弱等問題，針對財務(wù)超出預(yù)算的情況也可以進(jìn)行解決。
(一)在收尾階段的財務(wù)管理當(dāng)中融入經(jīng)營性項目。
主管部門對于建設(shè)項目的建設(shè)管理和資金到位的情況高度重視，但是在收尾階段的資金使用情況卻得到忽視。那么在實際交付過程中，建筑工程收尾的時期，就會出現(xiàn)資金缺口，出現(xiàn)拖欠工程款的情況，在交工的時候，甚至還會將收費年限進(jìn)行延長，使工程項目的完成造成不利的影響。以我國對于基礎(chǔ)建設(shè)的資產(chǎn)管理的相關(guān)要求為基礎(chǔ)，全面的將債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，對于資金資產(chǎn)進(jìn)行全面的'清理，接受我國的相關(guān)審計，在項目的評價過程中，以經(jīng)營合同為依據(jù)，使工程項目在收尾階段，加強實施資金資產(chǎn)監(jiān)管。
從財務(wù)管理的角度出發(fā)，收尾項目財務(wù)管理主要分為兩種方式，一種是由公司財務(wù)部進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，另外一張方式就是由項目部財務(wù)進(jìn)行兼管。當(dāng)前建筑工程項目更加注重將收尾項目的財務(wù)管理由清算中心進(jìn)行負(fù)責(zé)，可以很方便的收集和分析財務(wù)信息，及時的掌握收尾項目的結(jié)算和回款等各種事項，并且及時采取動態(tài)處理。也可以將人力資源緊張的壓力進(jìn)行有效地緩解，使更多的財務(wù)和管理人眼可以集中精力，將新上項目的管理工作做好，將費用的支出進(jìn)行有效的減少，對中心管理人員進(jìn)行清算，從而可以集中清收其外債，可以定期進(jìn)行清收經(jīng)驗的總結(jié)，這樣可以促進(jìn)清算工作的更好發(fā)展。
工程項目的收尾工作，尤其是收尾階段的財務(wù)管理的相關(guān)工作，具有很強法規(guī)性和技術(shù)性操作性。工程項目在收尾的階段，具有很多的項目，在收尾階段，具有豐富的項目，那么竣工結(jié)算就呈現(xiàn)出滯后，要想將工程的建設(shè)成本進(jìn)行有效的降低，使我國的國有資產(chǎn)不被流失，將固定資產(chǎn)價值進(jìn)行正確的核定，使固定資產(chǎn)的交付使用手段得到有效的辦理，對于項目審計和后評價需要給予接受，使工程項目收尾階段的財務(wù)工作質(zhì)量得到有效的提高，工程項目的管理可以更加規(guī)范，可以建立出管理中心，主要負(fù)責(zé)工程項目的收尾階段的工作，對收尾階段的核算和決算以及移交進(jìn)行集中指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。工程決算的基礎(chǔ)就是預(yù)算、合同、實際完成工程量等，資金是否已經(jīng)到位，都要按照合同上的約定和實際完成工作量以及實際發(fā)生費用，對工程成本進(jìn)行計算，并且將工程造價進(jìn)行核定，明確應(yīng)該應(yīng)付的工程款，做好其他結(jié)算工作的基礎(chǔ)就是具備清晰的賬務(wù)和完成的臺賬。
(三)加強財務(wù)人員的學(xué)習(xí)力度。
在項目部的財務(wù)人員的相關(guān)安排方面，需要由總公司進(jìn)行統(tǒng)一的分配，總公司還負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理財務(wù)人員的工藝和福利待遇，要求上崗人員具備會計證，如果財務(wù)人員缺乏實際工作人員，需要進(jìn)行崗前的培訓(xùn)，財務(wù)人員要具備一定的職權(quán)，避免出現(xiàn)竣工后財務(wù)賬目混亂的情況。財務(wù)人員的素質(zhì)要得到全面的提高，要求財務(wù)人員不僅要具備本專業(yè)的業(yè)務(wù)知識，還要將施工流程和工程預(yù)算方面的知識進(jìn)行有效的掌握。
通過以上綜合的論述，工程項目往往需要很大的投資，建設(shè)時間也比較長，在這個過程中，具有很多的影響因素，很難將那些風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，對于工程項目的財務(wù)管理來說是一種巨大的挑戰(zhàn)。因此，就要加強工程項目的投資采取管理。因為工程設(shè)計的項目比較多，任務(wù)也比較繁重，需要建設(shè)管理部門高度重視工程項目收尾階段的財務(wù)管理。
工程項目財務(wù)工程報告篇二
項目財務(wù)評估，是在財務(wù)效益與費用的估算以及編制財務(wù)輔助報表的基礎(chǔ)上，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項目的盈利能力、做好項目總結(jié)，今天本站小編給大家找來了工程項目財務(wù)。
希望能夠幫助到大家。
一、財務(wù)管理概況。
20xx年xx項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的20xx年工作重點和20xx年財務(wù)。
工作計劃。
展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的。
規(guī)章制度。
對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
二、資金管理。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金?？顚Ｓ?，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行?？顚Ｓ谩徟褂?、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)(。
合同。
發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。
三、加強與稅務(wù)部門的溝通。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
半年的工作時間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項目的半年工作中，對工地財務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識，同時也增長了見識，精進(jìn)了工作技能，體會到了基層工作的重要性?，F(xiàn)將我這半年的工作內(nèi)容總結(jié)如下：
首先是關(guān)于項目開戶銀行變更的有關(guān)工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務(wù)賬戶。有了xx項目的工作經(jīng)驗，xx項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關(guān)事宜后，第二個任務(wù)就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務(wù)辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來我面臨的就是對xx項目賬務(wù)方面的實質(zhì)性的工作。首先是財務(wù)賬套的建立。在與項目財務(wù)科長馮璐璐的多次探討與交流后，配合總公司的各項要求，及時的將xx項目財務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營報表提供了前提。
財務(wù)部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對于外委結(jié)算方面，在及時登記各種結(jié)算臺賬的同時，利用私人時間，獨立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細(xì)臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項支付情況。
由于、兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報這兩個項目的財務(wù)報表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項支付與費用報銷方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財務(wù)關(guān)。
其次，做好財務(wù)報表及其他財務(wù)數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。
再次，加強自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項工作。
對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結(jié)，實踐，理論學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
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工程項目財務(wù)工程報告篇三
社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與能源的支持息息相關(guān)，能源是一種非常重要的物資基礎(chǔ)，不管是對于工業(yè)生產(chǎn)亦或是對人類的生活都提供了很大的幫助。目前，世界能源的主要來源是煤、石油和天然氣。而天然氣能源對大氣污染較小，因此為落實國務(wù)院《大氣污染防治行動計劃》，浙江省提出實施天然氣“縣縣通”專項行動計劃，加快天然氣管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，到20xx年共建成省級天然氣管道項目22個，線路總長1704公里，總投資預(yù)計200億元左右，基本實現(xiàn)全省天然氣管網(wǎng)“縣縣通”目標(biāo)任務(wù)。面對這樣龐大的天然氣管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如何做好天然氣工程項目全過程財務(wù)管理是擺在我們面前的一個重要課題。
天然氣長輸管道工程全過程管理主要是指天然氣長輸管道工程建設(shè)過程中一般需要經(jīng)歷的所有環(huán)節(jié)，是工程價值鏈、資金流轉(zhuǎn)換為天然氣管道資產(chǎn)形態(tài)的全流程，基本上能夠劃分成以下幾個階段：規(guī)劃可研及投資計劃、初步設(shè)計、招投標(biāo)、工程實施、竣工驗收、竣工結(jié)算、竣工決算以及工程后評價8個階段。
天然氣長輸管道工程全過程財務(wù)管理主要是指包含前期費用管理、財務(wù)預(yù)算管理、資金籌集管理、工程物資釆購、項目成本控制、工程預(yù)算和資產(chǎn)交付、竣工財務(wù)決算等全過程的財務(wù)管理。它是建設(shè)項目管理的關(guān)鍵構(gòu)成要素，在項目建設(shè)資金的組織、監(jiān)督、調(diào)節(jié)等方面的關(guān)系處理上具有非常重要的作用。
天然氣長輸管道工程項目的財務(wù)管理目前存在一些需要關(guān)注和解決的問題。
1.合同管理方面的問題。
業(yè)務(wù)部門是工程合同的管理單位，然而其對合同的重視程度不足，簽訂的時候不夠嚴(yán)謹(jǐn)，從而造成資金來源可能產(chǎn)生問題，沒辦法依照規(guī)定支付相應(yīng)款項，從而給企業(yè)形象與利益造成很大的負(fù)面影響，產(chǎn)生不必要的糾紛等。
天然氣長輸管道工程項目供應(yīng)商及材料種類眾多，而我國20xx年全面推行“營改增”后，在天然氣長輸管道工程項目投資中占比較大的建安費用，也涉及到增值稅問題，對稅務(wù)管理提出了更高的要求。
3.資金管理方面的問題。
在項目實施過程里財務(wù)部門因為權(quán)限與責(zé)任不明確，參與工程施工的積極性不高，財務(wù)部門在預(yù)算調(diào)整、材料釆購、成本核算以及經(jīng)費使用支付管理等工作中沒有將其應(yīng)有的事中控制和監(jiān)督的作用充分發(fā)揮出來，從而導(dǎo)致項目成本的大幅增加，導(dǎo)致資金被極大的浪費。
4.概預(yù)算管理方面的問題。
天然氣長輸管道工程項目財務(wù)管理對于成本的控制過于依賴于概預(yù)算，而很多概預(yù)算的編制并不合理，存在很多問題與不足，所以，必然會產(chǎn)生很大的浪費。
5.決算方面的問題。
項目沒有按照相關(guān)規(guī)定展開工程結(jié)算，沒辦法正確歸集項目的建設(shè)成本，以及其他相關(guān)的費用，造成決算報告的編制不及時并且不符合要求，從而給工程竣工后移交的資產(chǎn)的管理帶來很多問題。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極參與到工程合同的商議和簽訂。工程合同不僅能夠促使施工單位得到規(guī)范，亦能夠讓建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)行為得到有效的規(guī)范，不僅將建設(shè)單位與施工單位的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定，還明確了雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如：履約保證金應(yīng)該是多少，工程預(yù)付款的額度是多少等等，此均為財務(wù)工作者應(yīng)該重點考慮的問題。建設(shè)單位的財務(wù)部門是甲乙雙方執(zhí)行合同的監(jiān)督部門，同時也是甲乙雙方履約經(jīng)濟(jì)責(zé)任的執(zhí)行者。最大程度發(fā)揮天然氣企業(yè)財務(wù)監(jiān)管的杠桿作用，在對于工程款與有關(guān)費用加以支付的時候，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對支付款的各項手續(xù)和程序是否完備進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。針對合同里明確規(guī)定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，財務(wù)人員應(yīng)該嚴(yán)加執(zhí)行。如：結(jié)算款的支付、質(zhì)保金應(yīng)留多少，均應(yīng)該根據(jù)合同加以處理，從而有效防范風(fēng)險的出現(xiàn)。
在對于項目概算進(jìn)行編制的時候應(yīng)當(dāng)充分考慮到增值稅抵扣的影響，在投資總額里將增值稅抵扣數(shù)額單獨加以列示；因為稅率的差異，對于某些合同內(nèi)容，例如建安、設(shè)備、設(shè)計等，不僅應(yīng)該充分考慮到業(yè)務(wù)操作的方便性，還應(yīng)該充分考慮到采取何種方式來促使進(jìn)項稅得到最大的抵扣，從而降低投入的'成本，促使相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險得到有效規(guī)避；完善合同里相關(guān)稅務(wù)條款約定，要求開具增值稅專用發(fā)票，對于增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格加以管理，有效防范稅務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，依據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)盡可能加以抵扣，除此之外，“營改增”政策規(guī)定取得建安費用的增值稅需要分成兩年來進(jìn)行抵扣，所以還需要加強對于進(jìn)項稅的明細(xì)核算。
財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)把資金計劃和業(yè)務(wù)活動緊密聯(lián)系在一起，對于資金加以科學(xué)合理的調(diào)度，促使其保持平衡。每月末，召開月度資金平衡例會，依據(jù)合同中的相關(guān)規(guī)定和項目進(jìn)度對于項目下月資金支出方案加以編制，對于項目使用資金進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對各項目月度、年度資金計劃完成率分別展開考核，從而促使資本性支出資金計劃的準(zhǔn)確性得到明顯的提升。統(tǒng)籌安排基建項目用款，讓資金得到最大程度的應(yīng)用。另外，對于牽涉到外幣業(yè)務(wù)的項目，還應(yīng)該對于利率、匯率變化，制訂外幣風(fēng)險管理預(yù)案，最大程度減少因為外幣匯率、利率變動而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。
對于項目概預(yù)算的編制設(shè)計是工程建設(shè)的開端，在對其進(jìn)行編制以前，有關(guān)工作人員應(yīng)該搜集大量的資料，對于工程的地形地質(zhì)狀況、水文地質(zhì)條件、工藝設(shè)備選型等有全面深入的了解。工程概預(yù)算管理工作應(yīng)該著眼全局，從大局出發(fā)，在概預(yù)算過程里持續(xù)提高管理水平。在工程動工以前，單位應(yīng)當(dāng)將所有工作人員的主觀能動性最大程度調(diào)動出來，把所有任務(wù)與責(zé)任真正落實到實處，選擇能夠?qū)崿F(xiàn)工程整體最優(yōu)化的工程施工方案。建設(shè)單位應(yīng)該對于招投標(biāo)工作的程序加以規(guī)范，認(rèn)真組織專業(yè)人員進(jìn)行概預(yù)算及定額研究。要進(jìn)行工程造價分析和優(yōu)化計價方法，科學(xué)選擇使用評標(biāo)辦法，進(jìn)而把工程概預(yù)算工作落實到位。
項目初驗結(jié)束之后，應(yīng)該及時展開決算管理工作。財務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)對于結(jié)算資金進(jìn)行清理。決算需要反映工程項目資金來源中外部融資及自籌金額以及交付使用的資產(chǎn)價值，同時，還要反映基建項目的規(guī)模大小、完成的工作量、耗材使用量情況及其他主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。編制決算需要堅持實事求是的原則，確保編制的準(zhǔn)確性與可靠性。財務(wù)部門在編制工程決算報告的時候，應(yīng)對于計入資產(chǎn)價值的其他費用支出展開深入剖析、合理進(jìn)行分?jǐn)?。在編制完項目決算報告之后，委托具有一定資質(zhì)的中介機構(gòu)對其展開審計。
加強對于項目決算的過程管理，與項目管理部門建立工程投產(chǎn)信息互動及溝通機制。項目管理部門每間隔一定的時間把項目的投產(chǎn)時間、投產(chǎn)狀態(tài)等有關(guān)信息呈報至財務(wù)部門，財務(wù)部門也應(yīng)在項目建設(shè)過程中主動收集項目決算所需的各項資料，包括項目立項、設(shè)計、概算、工程量結(jié)算等證明文件。結(jié)合天然氣長輸管道工程項目特點，應(yīng)抓住合同和物資兩個重點，過程中即按項目分別建立合同臺賬和物資出入庫臺賬，詳細(xì)記錄每個合同結(jié)算金額、發(fā)票金額、已付款和應(yīng)付款、物資設(shè)備出入庫清單等內(nèi)容，同時為了能夠?qū)崿F(xiàn)追根溯源，應(yīng)建立與會計憑證相關(guān)聯(lián)的信息，這樣才能保證項目完工后及時完成竣工決算。
近些年，天然氣企業(yè)開始愈來愈關(guān)注成本控制，特別是基建與生產(chǎn)并存的企業(yè)，一方面采取各種手段來降低生產(chǎn)運營成本；另一方面亦需要實施相關(guān)手段來對于建設(shè)成本加以有效把控，從而有效降低成本，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，促使天然氣企業(yè)的區(qū)域競爭力大幅上升。當(dāng)前，企業(yè)在經(jīng)營方面的財務(wù)管理已經(jīng)處于一個較為成熟的階段，怎樣提高基建財務(wù)管理水平是一個需要展開深入探究的課題，本文通過對天然氣長輸管道工程項目全過程財務(wù)管理問題的研究，闡述了其目前存在的問題，并提出解決的對策，希望本文的一些觀點能夠給天然氣長輸管道工程項目全過程財務(wù)管理問題的解決提供一點參考價值，從而促進(jìn)天然氣企業(yè)的發(fā)展。
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作者簡介：夏善輝（1984—），男，安徽省明光市人，民族：漢，職稱：中級，學(xué)歷：大學(xué)本科。
工程項目財務(wù)工程報告篇四
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。值此辭舊迎新的時節(jié)對一年來的工作做一個總結(jié)，更多地便于自己以后的工作中總結(jié)今年的經(jīng)驗教訓(xùn)，提升綜合素質(zhì)，找到更好的方式方法去迎接20xx的到來。
財務(wù)部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，將我調(diào)到如此重要的崗位上，給我一個學(xué)習(xí)的機會，使我增長了很多業(yè)務(wù)知識，當(dāng)我3月份踏上xx這片土地，來到xxxxx從事財務(wù)工作的時候我自己身感要想做好財務(wù)工作，不但要有過硬的業(yè)務(wù)能力，還要有較好的認(rèn)知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務(wù)人員，回首20xx年在單位領(lǐng)導(dǎo)正確領(lǐng)導(dǎo)下順利的完成本年度的工作任務(wù)。介于我們目前的管理制度，項目部的財務(wù)工作主要有以下幾方面：
一．現(xiàn)金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發(fā)生的管理費用，根據(jù)每日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。認(rèn)真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準(zhǔn)確性、真實性、可靠性，不真實的發(fā)票一律退還，嚴(yán)格管理現(xiàn)金，督促即時報賬，至使沒有出現(xiàn)大額庫存現(xiàn)金。
二．銀行付款，根據(jù)局指揮部和資金管理要求，在凡是單項一筆款超20xx元的款項一律走銀行付款，極大的控制了現(xiàn)金流。
三．施工隊撥付款，對于局指揮部每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現(xiàn)象，定期與局指財務(wù)對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據(jù)的付出。從物資部門了解施工隊材料的領(lǐng)用情況和計劃部門對施工隊當(dāng)月的計價以免款項發(fā)生超撥。
四．工資、獎金,做好項目部的工資發(fā)放工作，根據(jù)崗位做好工資，使員工得到應(yīng)得的報酬！及時發(fā)到員工的手中。
五．管理費核算，根據(jù)項目部發(fā)生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領(lǐng)導(dǎo)，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的'控制管理費用過多的發(fā)生。
回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務(wù)的完成，業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不夠快速。對新業(yè)務(wù)知識仍然是不夠多、不夠透徹，在以后的工作中，請領(lǐng)導(dǎo)給予我監(jiān)督與建議，我將努力改進(jìn)自己的不足，爭取獲得更好的成績。
以上是我個人20xx年年度工作總結(jié)，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經(jīng)驗，勤奮的工作，努力提高業(yè)務(wù)水平，為了單位的發(fā)展做出最大的貢獻(xiàn)。
工程項目財務(wù)工程報告篇五
即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認(rèn)識。
第二部分說明段。
是對公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時可適當(dāng)運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務(wù)分析重點也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。
第三部分分析段。
是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段。
作出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。財務(wù)評價不能運用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財務(wù)人員在對經(jīng)營運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
標(biāo)題是對財務(wù)分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等都是較合適的標(biāo)題。財務(wù)分析報告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫報告。
工程項目財務(wù)工程報告篇六
報告是一種正式文件格式，具體指陳述調(diào)查本身或調(diào)查得出的結(jié)論，反映工作的基本情況、經(jīng)驗教訓(xùn)、存在的問題和今后的工作思路。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒！
半年的工作時間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項目的半年工作中，對工地財務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識，同時也增長了見識，精進(jìn)了工作技能，體會到了基層工作的重要性。現(xiàn)將我這半年的工作內(nèi)容總結(jié)如下：
首先是關(guān)于項目開戶銀行變更的有關(guān)工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務(wù)賬戶。有了____項目的工作經(jīng)驗，____項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關(guān)事宜后，第二個任務(wù)就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務(wù)辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來我面臨的就是對____項目賬務(wù)方面的實質(zhì)性的工作。首先是財務(wù)賬套的建立。在與項目財務(wù)科長馮璐璐的.多次探討與交流后，配合總公司的各項要求，及時的將____項目財務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營報表提供了前提。
財務(wù)部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對于外委結(jié)算方面，在及時登記各種結(jié)算臺賬的同時，利用私人時間，獨立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細(xì)臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項支付情況。
由于____、____兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報這兩個項目的財務(wù)報表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項支付與費用報銷方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財務(wù)關(guān)。
其次，做好財務(wù)報表及其他財務(wù)數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。
再次，加強自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項工作。
對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結(jié)，實踐，理論學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
今年是到xxxxx的第二個年頭，今年的xxx是一個檢查年、審計年。通過這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項目財務(wù)知識水平得到了不斷的積累和充實。
今年集團(tuán)公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應(yīng)的財務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合xxxx項目部財務(wù)工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務(wù)部，項目財務(wù)部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據(jù)公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xxxxx部財務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的xxxx財務(wù)在經(jīng)過2014年的青澀稚嫩，2014年我覺得隨著年齡的增長，財務(wù)知識和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開始學(xué)會怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。
揚前輩們鐵軍精神，做好財務(wù)的各項工作，為更好的把xxxxx建設(shè)成為一流的xxxx奉獻(xiàn)自己的一份力量。
20____年____項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的2016年工作重點和2016年財務(wù)工作計劃展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20____年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金?？顚Ｓ?，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行專款專用、審批使用、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)(合同、發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
工程項目財務(wù)工程報告篇七
目前,我國建筑市場的競爭較為激烈,存在較多不規(guī)范操作的陋習(xí),部分企業(yè)為了在項目投標(biāo)上占有優(yōu)勢,其標(biāo)價往往壓得較低,不斷縮小利潤空間。還有就是部分企業(yè)自身投標(biāo)預(yù)測存在錯誤,在方案決策上存在較大的漏洞問題或資金預(yù)算錯誤,這些都會影響到項目工程的施工利潤,給施工企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的風(fēng)險問題。另外,建筑業(yè)主出于資金與施工質(zhì)量保障等層面的考量,一般要求施工企業(yè)先期墊付一定的施工資金,同時還要求交付一定的履約、工程質(zhì)量等保證金。在這些財務(wù)壓力下,施工企業(yè)財務(wù)管理稍有不慎都會導(dǎo)致虧損問題的出現(xiàn),甚至部分項目在中標(biāo)承接后,其虧損已經(jīng)屬于必然問題,給企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的風(fēng)險問題。
在建筑工程施工的過程中,施工企業(yè)往往需要把相關(guān)項目進(jìn)行分包或選擇相關(guān)協(xié)作單位。這時,如果相關(guān)分包單位與協(xié)作單位無法按照施工方案進(jìn)行施工,導(dǎo)致工程延期、機械設(shè)備消耗過大以及施工質(zhì)量無法滿足要求等問題出現(xiàn)時,往往會導(dǎo)致實際效益和預(yù)期收益出現(xiàn)較大的差距。另外,部分企業(yè)的成本控制上存在較大的問題,對于施工過程中的.人工費、材料費、機械損耗與維修費以及管理費等無法全面預(yù)算控制,導(dǎo)致施工成本超出預(yù)算范圍,使施工企業(yè)的虧損問題較為嚴(yán)重。而企業(yè)在財務(wù)核算工作上,對于合法票據(jù)歸集不全、賬務(wù)操作處理失誤等問題也造成流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的增加,使企業(yè)的納稅調(diào)整增加,不利于企業(yè)稅收有效籌劃。
在建筑工程上,無法根據(jù)項目預(yù)期完成竣工驗收辦理、竣工決算編制等問題時,都會導(dǎo)致建筑工程財務(wù)結(jié)算工作嚴(yán)重滯后,進(jìn)而無法按照合同及時收回項目結(jié)算尾款,使企業(yè)的資金貸款利息無故提升。同時由于項目保修根據(jù)竣工交付開始算起,如果無法按時辦理竣工驗收時,將會延長項目保修時間,進(jìn)而有可能增加工程保修費用,提高企業(yè)成本的支出,給企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的潛在性風(fēng)險問題。
一般情況下,企業(yè)能否在項目投標(biāo)上脫穎而出,關(guān)鍵是看其投標(biāo)方案的編制是否合理,標(biāo)價是否在項目業(yè)主計劃承受范圍內(nèi)。因此,施工企業(yè)在進(jìn)行投標(biāo)工作前,要針對自身情況進(jìn)行預(yù)算預(yù)測,給出一個較為合理的標(biāo)價。而在投標(biāo)方案中,對于整個項目的施工組織方案、施工成本、材料選購與應(yīng)用、調(diào)度生產(chǎn)以及工期計劃等要詳細(xì)列舉。然后財務(wù)部門在掌握標(biāo)價與相關(guān)計劃方案的前提下,有針對性的制定出資金預(yù)算方案與成本費用開支管理計劃,針對不同時期與項目計算出實際施工成本,使人、材、機等成本費用支出控制在預(yù)算范圍上,真實反映出項目的盈虧情況。另外,還要做好財務(wù)資料的記錄與保持入檔工作,為項目的稅務(wù)稽查與會計審計等工作提供一手資料。
法律法規(guī)作為市場規(guī)范前提條件,企業(yè)在進(jìn)行項目施工時,一定要熟練掌握有關(guān)內(nèi)容,為自身的利益提供重要保障。例如,對于分包項目與協(xié)作項目,企業(yè)與各單位要做好合同的簽署工作,明確雙方的責(zé)任與權(quán)力,避免后期糾紛給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險問題。另外,企業(yè)與其他公司或單位存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動時,財務(wù)人員要充分考慮相關(guān)業(yè)務(wù)與我國法律法規(guī)體系的關(guān)系,其中如果存在優(yōu)惠政策時,要強化利用,不斷擴大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
對于整個工程項目,要強化會計主體的全面統(tǒng)一工作,要求協(xié)作單位執(zhí)行報賬制。在我國《建筑法》中明確規(guī)定:一般情況下,除了個別專業(yè)可以分包外,項目主體工程在中標(biāo)后,不能再進(jìn)行轉(zhuǎn)包與分包,而相關(guān)專業(yè)項目分包的工程價款要保持在工程總價款的30%以下。因此,在財務(wù)核算工作上,一定要以中標(biāo)企業(yè)為主體,以各個項目為單位,要求協(xié)作單位或分包單位做好及時報賬工作,從而對外統(tǒng)一公布會計信息,避免違規(guī)問題的出現(xiàn)。
對于每一項目的施工,一定要及時收集整理會計信息與資料,在整個項目接近竣工階段時,要根據(jù)所簽署合同的竣工驗收標(biāo)準(zhǔn)整理相關(guān)財務(wù)信息。在完成全面核算的前提下,要及時交付施工企業(yè)與業(yè)主審批,避免竣工延期問題出現(xiàn)的同時,還能及時收回工程尾款,切實保障自身的經(jīng)濟(jì)利益。
在工程項目施工工作上,相關(guān)人員技能與素質(zhì)直接關(guān)系到工程能否順利進(jìn)行與風(fēng)險問題的概率。例如,對于財務(wù)人員來說,工程項目資金的籌集、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、核算審計以及納稅等都屬于其工作范圍,在實際工作上,其是否可能根據(jù)實際情況進(jìn)行有效處理直接影響到財務(wù)風(fēng)險概率的出現(xiàn)。因此在實際工作上,企業(yè)在進(jìn)行項目施工前,要針對相關(guān)項目進(jìn)行培訓(xùn)工作,讓每一個財會人員掌握知識崗位標(biāo)準(zhǔn)要求。
工程建設(shè)公司財務(wù)高風(fēng)險的特征要求遵循謹(jǐn)慎性原則,審時度勢,只有這樣才能在風(fēng)云變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下立于不敗之地。而在實際工作上,企業(yè)管理層要具備長遠(yuǎn)的眼光與決策能力,通過對自身優(yōu)勢與劣勢的把握,把握市場動態(tài),讓自身的項目施工擁有更大的利潤空間,并要勇于創(chuàng)新、開拓經(jīng)營,在謹(jǐn)慎與創(chuàng)新有效結(jié)合下,在穩(wěn)定中求發(fā)展,不斷提高企業(yè)的市場競爭力與經(jīng)營規(guī)模。
戰(zhàn)略性管理工作,直接關(guān)系到企業(yè)項目利潤。因此,在實際工作上,相關(guān)施工企業(yè)一定要提高重視力度,從自身的實際情況出現(xiàn)有針對性的把握可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險,做好及時的規(guī)避工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇八
今年是到工程項目部的第二個年頭，今年的項目部是一個檢查年、審計年。通過這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項目財務(wù)知識水平得到了不斷的積累和充實。
今年集團(tuán)公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應(yīng)的財務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合xx項目部財務(wù)工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務(wù)部，項目財務(wù)部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據(jù)公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xx部財務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的財務(wù)在經(jīng)過20xx年的青澀稚嫩，20xx年我覺得隨著年齡的增長，財務(wù)知識和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開始學(xué)會怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。
雖然在穩(wěn)步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。
第一，前期會計基礎(chǔ)工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)、合同內(nèi)容、簽字不齊全，憑證附件缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結(jié)，積累了相關(guān)的工作經(jīng)驗，對所有憑證和與之相關(guān)的原始資料進(jìn)行整理和補充。
第二，各部門的運作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導(dǎo)致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數(shù)據(jù)提供不準(zhǔn)確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現(xiàn)最終反映到的就是財務(wù)部門，使得財務(wù)工作量非常大，財務(wù)工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數(shù)據(jù)的歸集、核對、匯總?cè)缓笮纬梢徽讜嬓畔⒆龊贸浞旨皶r的準(zhǔn)備。
第三，經(jīng)濟(jì)活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務(wù)現(xiàn)狀，如果不將報表上所列的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加以剖析，就不能充分理解數(shù)字的含義，無法對項目的財務(wù)狀況是否良好做出有事實根據(jù)的結(jié)論。只有運用會計報表分析，揭示各項數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義，觀測項目的營運績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現(xiàn)狀的依據(jù)。
通過總結(jié)，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標(biāo)。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業(yè)技能，還要學(xué)會靈活的運用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實踐中所積累點滴經(jīng)驗。又是半年的工作，半年的學(xué)習(xí)，覺得自己已經(jīng)能基本熟悉工作的流程和業(yè)務(wù)處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學(xué)習(xí)的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實踐工作學(xué)習(xí)掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學(xué)習(xí)借鑒的，做為司的員工，我得繼承和發(fā)揚前輩們鐵軍精神，做好財務(wù)的各項工作，為更好的把建設(shè)成為一流的奉獻(xiàn)自己的一份力量。
工程項目財務(wù)工程報告篇九
20xx年xx項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的2016年工作重點和2016年財務(wù)工作計劃展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金專款專用，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行?？顚Ｓ谩徟褂?、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)（合同、發(fā)票等）審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度；二是控制借款占用時間；三是及時對借款清理結(jié)算。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一；
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
工程項目財務(wù)工程報告篇十
3、參與公司稅務(wù)事務(wù)，并負(fù)責(zé)具體執(zhí)行;。
4、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃;。
5、參與年度預(yù)算、負(fù)責(zé)董事會資料中財務(wù)部分;。
6、協(xié)助處理其他日常工作。
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工程項目財務(wù)工程報告篇十一
(一)如實反映項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料。
(二)加強會計監(jiān)督，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。
(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃;。
(2)各項收入的取得是否合理;。
(3)費用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);。
(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;。
(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;。
2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
(三)加強經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告。
(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。
工程項目財務(wù)工程報告篇十二
3、根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定審核單據(jù)，協(xié)助出納付款工作;。
4、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔;。
5、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作;。
6、完成上級安排的其他工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇十三
3、審核業(yè)務(wù)部門提交的工程進(jìn)度材料和驗收結(jié)算文件，結(jié)合合同和工程進(jìn)度申請付款;。
4、處理與建筑項目有關(guān)的稅務(wù)核算及納稅申報工作;。
5、制定并執(zhí)行建筑項目財務(wù)管理規(guī)章制度，制定、優(yōu)化財務(wù)管理流程;。
6、配合財務(wù)負(fù)責(zé)人及項目負(fù)責(zé)人完成相關(guān)工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇十四
項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項目會計職能與要求。
1、項目主管會計隸屬于集團(tuán)財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進(jìn)行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認(rèn)。
2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶k3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進(jìn)行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團(tuán)財務(wù)部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)，結(jié)算時負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團(tuán)財務(wù)部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求。
1、負(fù)責(zé)項目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團(tuán)財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團(tuán)財務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當(dāng)月項目報銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財務(wù)部，確認(rèn)利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團(tuán)財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進(jìn)行審核、報銷。
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求。
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況。
需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準(zhǔn)確，如**項目1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況。
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況。
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況。
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度。
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬。
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配團(tuán)財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項。
項目資金管理員人員交接需及時通知集團(tuán)財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財務(wù)部副部長，待集團(tuán)財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔(dān)。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程。
項目機械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團(tuán)物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳?；一?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的.金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張excel表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支??；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
工程項目財務(wù)工程報告篇十五
深圳市_開發(fā)置業(yè)_x項目自_年4月開始籌備，在集團(tuán)的大力支持下，實業(yè)公司正確領(lǐng)導(dǎo)和決策下，置業(yè)公司全體員工、各個相關(guān)部門克服了人員相對不足、時間要求緊、房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控等多方面不利因素的影響，積極配合和堅決執(zhí)行實業(yè)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，齊心協(xié)力，眾志一心，扎實工作，實現(xiàn)了“三當(dāng)”，即當(dāng)年開工，當(dāng)年銷售、當(dāng)年售罄的驕人成績，同時也為南山房地產(chǎn)商業(yè)品牌的創(chuàng)立做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、_x項目財務(wù)基本數(shù)據(jù)：
截至_年年年末，項目總共實現(xiàn)銷售資金回流6.6億元，銀行按揭簽約放款率達(dá)100%，建設(shè)投入期現(xiàn)金流3.17億元，預(yù)計本項目最終實現(xiàn)銷售凈利潤1.25億元，實現(xiàn)項目投資回報率達(dá)20.7%，圓滿地完成了_集團(tuán)和實業(yè)公司下達(dá)的各項工作考核指標(biāo)。
二、財務(wù)控制管理與財務(wù)指標(biāo)分析。
(一)在實業(yè)公司的監(jiān)管下，財務(wù)工作實現(xiàn)了幾個突破。
1)監(jiān)督與服務(wù)。
_年年初，實業(yè)公司實行項目公司目標(biāo)成本管理監(jiān)督考核，因此公司要求內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督水平需要不斷地提升。外部，稅務(wù)機關(guān)及銀行對房地產(chǎn)企業(yè)的重點監(jiān)察、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控也相應(yīng)增加了我們的工作難度。在這不平凡的三年里置業(yè)公司財務(wù)部克服了由于財務(wù)專業(yè)人員嚴(yán)重短缺、付款審批流程等因素引起的工作量大、事務(wù)集中、辦理日常財務(wù)事務(wù)距離遠(yuǎn)、時間長等多方面困難，在公司各級領(lǐng)導(dǎo)的鼎力支持和關(guān)懷下，使得財務(wù)部在職能管理上積累了一些經(jīng)驗，并向前邁出了一大步，堅決做好財務(wù)審核、監(jiān)督和服務(wù)等各項工作。
2)合作銀行的選擇。
在與銀行商談按揭合作條件的過程中，財務(wù)部分析了以前開發(fā)項目的一些經(jīng)驗和教訓(xùn)，對項目銷售后的資金安全及時回流和開發(fā)商承擔(dān)的連帶擔(dān)保責(zé)任以及為配合銷售緊密相連的系列增值服務(wù)等多方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的研究，經(jīng)過反復(fù)具體地、探索性地調(diào)查討論和斟酌比較，并屢次與多家內(nèi)外資銀行領(lǐng)導(dǎo)的談判協(xié)商，結(jié)合實業(yè)公司對香蜜湖項目資金運用等方面的具體要求，尋找適合我們項目的合作伙伴，終于在預(yù)定時間內(nèi)與各合作銀行(中行、招行、深發(fā)展)達(dá)成一致地針對香蜜湖項目的多項惠的政策。
從最初的只能憑合同抵押回執(zhí)到最終業(yè)主按揭合同簽定后憑預(yù)售買賣合同的復(fù)印件即放款，使得我項目巨額現(xiàn)金回流時間至少提前了兩個月，開盤銷售一周內(nèi)回流資金近1億元，限度地把控住銀行的放款節(jié)奏，也使得公司有充足的自由資金運用，這樣的操作方式也確保了資金回流的安全及時，同時也保證了后續(xù)合同備案和抵押等工作的及時順暢。
(二)在連帶擔(dān)保責(zé)任方面。
我們實現(xiàn)了目前深圳銀行業(yè)所能給予房地產(chǎn)開發(fā)商的惠條件：連帶擔(dān)保到辦妥樓花抵押登記為止，最早免除開發(fā)商擔(dān)保責(zé)任，較房產(chǎn)證辦妥并抵押給銀行的一般條件至少提前了一年半的時間，同時也免除了數(shù)千萬相關(guān)擔(dān)保保證金的巨額支出。
工程項目財務(wù)工程報告篇一
工程項目的建設(shè)投資比較大，建設(shè)周期比較長，產(chǎn)生的影響因素比較大，很難將其風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，這樣一來，工程項目建設(shè)財務(wù)管理就會遇到很大挑戰(zhàn)。故此，從工程項目的立項和審批以及籌資等整個過程展開解讀，強化建設(shè)投資財務(wù)管理，重視工程項目收尾階段的財務(wù)管理。
在工程管理當(dāng)中，竣工決算占據(jù)著非常重要的地位，施工單位高度重視，但是核算卻得到輕視，對于固定資產(chǎn)缺乏的核定缺乏總結(jié)。建設(shè)資料搜集的不夠齊全，決算的內(nèi)容也不夠完整，這樣一來實物支付和賬目之間就會出現(xiàn)脫節(jié)的情況。為了使這些不良情況不在發(fā)生，收尾階段的審核制定需要不斷加強。
(二)有利于項目的驗收和移交。
工程項目屬于具有實際價值的有形資產(chǎn)，可以獲得實際的收益，可以為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有效的服務(wù)。項目管理部門的基本職責(zé)就是實現(xiàn)工程項目的建設(shè)和平穩(wěn)運行，相關(guān)的財務(wù)人員需要將收尾階段的財務(wù)處理進(jìn)行完成，還要包括尾款的結(jié)算，將其資產(chǎn)的管理手續(xù)進(jìn)行有效的完善，對尾款進(jìn)行有效的監(jiān)督，使其可以得到及時的分配。與此同時，相關(guān)的收支問題和資產(chǎn)劃分問題以及相關(guān)的財務(wù)管理核算制度都要由其負(fù)責(zé)，可以有效的銜接財務(wù)管理對于工程的竣工和過渡。
(三)有利于降低成本。
在收尾的階段，財務(wù)的相關(guān)問題主要集中在資金的索賠和收支核算等方面的問題，除此以外，還包括資金的全面清理以及清點固定資產(chǎn)，這些相關(guān)的工作對于工程項目的成本都具有直接的影響，需要對財務(wù)管理進(jìn)行嚴(yán)格控制，這樣一來，在收尾的階段，有效的解決財務(wù)控制薄弱等問題，針對財務(wù)超出預(yù)算的情況也可以進(jìn)行解決。
(一)在收尾階段的財務(wù)管理當(dāng)中融入經(jīng)營性項目。
主管部門對于建設(shè)項目的建設(shè)管理和資金到位的情況高度重視，但是在收尾階段的資金使用情況卻得到忽視。那么在實際交付過程中，建筑工程收尾的時期，就會出現(xiàn)資金缺口，出現(xiàn)拖欠工程款的情況，在交工的時候，甚至還會將收費年限進(jìn)行延長，使工程項目的完成造成不利的影響。以我國對于基礎(chǔ)建設(shè)的資產(chǎn)管理的相關(guān)要求為基礎(chǔ)，全面的將債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，對于資金資產(chǎn)進(jìn)行全面的'清理，接受我國的相關(guān)審計，在項目的評價過程中，以經(jīng)營合同為依據(jù)，使工程項目在收尾階段，加強實施資金資產(chǎn)監(jiān)管。
從財務(wù)管理的角度出發(fā)，收尾項目財務(wù)管理主要分為兩種方式，一種是由公司財務(wù)部進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，另外一張方式就是由項目部財務(wù)進(jìn)行兼管。當(dāng)前建筑工程項目更加注重將收尾項目的財務(wù)管理由清算中心進(jìn)行負(fù)責(zé)，可以很方便的收集和分析財務(wù)信息，及時的掌握收尾項目的結(jié)算和回款等各種事項，并且及時采取動態(tài)處理。也可以將人力資源緊張的壓力進(jìn)行有效地緩解，使更多的財務(wù)和管理人眼可以集中精力，將新上項目的管理工作做好，將費用的支出進(jìn)行有效的減少，對中心管理人員進(jìn)行清算，從而可以集中清收其外債，可以定期進(jìn)行清收經(jīng)驗的總結(jié)，這樣可以促進(jìn)清算工作的更好發(fā)展。
工程項目的收尾工作，尤其是收尾階段的財務(wù)管理的相關(guān)工作，具有很強法規(guī)性和技術(shù)性操作性。工程項目在收尾的階段，具有很多的項目，在收尾階段，具有豐富的項目，那么竣工結(jié)算就呈現(xiàn)出滯后，要想將工程的建設(shè)成本進(jìn)行有效的降低，使我國的國有資產(chǎn)不被流失，將固定資產(chǎn)價值進(jìn)行正確的核定，使固定資產(chǎn)的交付使用手段得到有效的辦理，對于項目審計和后評價需要給予接受，使工程項目收尾階段的財務(wù)工作質(zhì)量得到有效的提高，工程項目的管理可以更加規(guī)范，可以建立出管理中心，主要負(fù)責(zé)工程項目的收尾階段的工作，對收尾階段的核算和決算以及移交進(jìn)行集中指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。工程決算的基礎(chǔ)就是預(yù)算、合同、實際完成工程量等，資金是否已經(jīng)到位，都要按照合同上的約定和實際完成工作量以及實際發(fā)生費用，對工程成本進(jìn)行計算，并且將工程造價進(jìn)行核定，明確應(yīng)該應(yīng)付的工程款，做好其他結(jié)算工作的基礎(chǔ)就是具備清晰的賬務(wù)和完成的臺賬。
(三)加強財務(wù)人員的學(xué)習(xí)力度。
在項目部的財務(wù)人員的相關(guān)安排方面，需要由總公司進(jìn)行統(tǒng)一的分配，總公司還負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理財務(wù)人員的工藝和福利待遇，要求上崗人員具備會計證，如果財務(wù)人員缺乏實際工作人員，需要進(jìn)行崗前的培訓(xùn)，財務(wù)人員要具備一定的職權(quán)，避免出現(xiàn)竣工后財務(wù)賬目混亂的情況。財務(wù)人員的素質(zhì)要得到全面的提高，要求財務(wù)人員不僅要具備本專業(yè)的業(yè)務(wù)知識，還要將施工流程和工程預(yù)算方面的知識進(jìn)行有效的掌握。
通過以上綜合的論述，工程項目往往需要很大的投資，建設(shè)時間也比較長，在這個過程中，具有很多的影響因素，很難將那些風(fēng)險進(jìn)行規(guī)避，對于工程項目的財務(wù)管理來說是一種巨大的挑戰(zhàn)。因此，就要加強工程項目的投資采取管理。因為工程設(shè)計的項目比較多，任務(wù)也比較繁重，需要建設(shè)管理部門高度重視工程項目收尾階段的財務(wù)管理。
工程項目財務(wù)工程報告篇二
項目財務(wù)評估，是在財務(wù)效益與費用的估算以及編制財務(wù)輔助報表的基礎(chǔ)上，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)分析指標(biāo)，考察和分析項目的盈利能力、做好項目總結(jié)，今天本站小編給大家找來了工程項目財務(wù)。
希望能夠幫助到大家。
一、財務(wù)管理概況。
20xx年xx項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的20xx年工作重點和20xx年財務(wù)。
工作計劃。
展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的。
規(guī)章制度。
對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
二、資金管理。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金?？顚Ｓ?，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行?？顚Ｓ谩徟褂?、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)(。
合同。
發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。
三、加強與稅務(wù)部門的溝通。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
半年的工作時間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項目的半年工作中，對工地財務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識，同時也增長了見識，精進(jìn)了工作技能，體會到了基層工作的重要性?，F(xiàn)將我這半年的工作內(nèi)容總結(jié)如下：
首先是關(guān)于項目開戶銀行變更的有關(guān)工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務(wù)賬戶。有了xx項目的工作經(jīng)驗，xx項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關(guān)事宜后，第二個任務(wù)就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務(wù)辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來我面臨的就是對xx項目賬務(wù)方面的實質(zhì)性的工作。首先是財務(wù)賬套的建立。在與項目財務(wù)科長馮璐璐的多次探討與交流后，配合總公司的各項要求，及時的將xx項目財務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營報表提供了前提。
財務(wù)部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對于外委結(jié)算方面，在及時登記各種結(jié)算臺賬的同時，利用私人時間，獨立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細(xì)臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項支付情況。
由于、兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報這兩個項目的財務(wù)報表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項支付與費用報銷方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財務(wù)關(guān)。
其次，做好財務(wù)報表及其他財務(wù)數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。
再次，加強自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項工作。
對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結(jié)，實踐，理論學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
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工程項目財務(wù)工程報告篇三
社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與能源的支持息息相關(guān)，能源是一種非常重要的物資基礎(chǔ)，不管是對于工業(yè)生產(chǎn)亦或是對人類的生活都提供了很大的幫助。目前，世界能源的主要來源是煤、石油和天然氣。而天然氣能源對大氣污染較小，因此為落實國務(wù)院《大氣污染防治行動計劃》，浙江省提出實施天然氣“縣縣通”專項行動計劃，加快天然氣管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，到20xx年共建成省級天然氣管道項目22個，線路總長1704公里，總投資預(yù)計200億元左右，基本實現(xiàn)全省天然氣管網(wǎng)“縣縣通”目標(biāo)任務(wù)。面對這樣龐大的天然氣管網(wǎng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，如何做好天然氣工程項目全過程財務(wù)管理是擺在我們面前的一個重要課題。
天然氣長輸管道工程全過程管理主要是指天然氣長輸管道工程建設(shè)過程中一般需要經(jīng)歷的所有環(huán)節(jié)，是工程價值鏈、資金流轉(zhuǎn)換為天然氣管道資產(chǎn)形態(tài)的全流程，基本上能夠劃分成以下幾個階段：規(guī)劃可研及投資計劃、初步設(shè)計、招投標(biāo)、工程實施、竣工驗收、竣工結(jié)算、竣工決算以及工程后評價8個階段。
天然氣長輸管道工程全過程財務(wù)管理主要是指包含前期費用管理、財務(wù)預(yù)算管理、資金籌集管理、工程物資釆購、項目成本控制、工程預(yù)算和資產(chǎn)交付、竣工財務(wù)決算等全過程的財務(wù)管理。它是建設(shè)項目管理的關(guān)鍵構(gòu)成要素，在項目建設(shè)資金的組織、監(jiān)督、調(diào)節(jié)等方面的關(guān)系處理上具有非常重要的作用。
天然氣長輸管道工程項目的財務(wù)管理目前存在一些需要關(guān)注和解決的問題。
1.合同管理方面的問題。
業(yè)務(wù)部門是工程合同的管理單位，然而其對合同的重視程度不足，簽訂的時候不夠嚴(yán)謹(jǐn)，從而造成資金來源可能產(chǎn)生問題，沒辦法依照規(guī)定支付相應(yīng)款項，從而給企業(yè)形象與利益造成很大的負(fù)面影響，產(chǎn)生不必要的糾紛等。
天然氣長輸管道工程項目供應(yīng)商及材料種類眾多，而我國20xx年全面推行“營改增”后，在天然氣長輸管道工程項目投資中占比較大的建安費用，也涉及到增值稅問題，對稅務(wù)管理提出了更高的要求。
3.資金管理方面的問題。
在項目實施過程里財務(wù)部門因為權(quán)限與責(zé)任不明確，參與工程施工的積極性不高，財務(wù)部門在預(yù)算調(diào)整、材料釆購、成本核算以及經(jīng)費使用支付管理等工作中沒有將其應(yīng)有的事中控制和監(jiān)督的作用充分發(fā)揮出來，從而導(dǎo)致項目成本的大幅增加，導(dǎo)致資金被極大的浪費。
4.概預(yù)算管理方面的問題。
天然氣長輸管道工程項目財務(wù)管理對于成本的控制過于依賴于概預(yù)算，而很多概預(yù)算的編制并不合理，存在很多問題與不足，所以，必然會產(chǎn)生很大的浪費。
5.決算方面的問題。
項目沒有按照相關(guān)規(guī)定展開工程結(jié)算，沒辦法正確歸集項目的建設(shè)成本，以及其他相關(guān)的費用，造成決算報告的編制不及時并且不符合要求，從而給工程竣工后移交的資產(chǎn)的管理帶來很多問題。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)積極參與到工程合同的商議和簽訂。工程合同不僅能夠促使施工單位得到規(guī)范，亦能夠讓建設(shè)單位的經(jīng)濟(jì)行為得到有效的規(guī)范，不僅將建設(shè)單位與施工單位的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定，還明確了雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如：履約保證金應(yīng)該是多少，工程預(yù)付款的額度是多少等等，此均為財務(wù)工作者應(yīng)該重點考慮的問題。建設(shè)單位的財務(wù)部門是甲乙雙方執(zhí)行合同的監(jiān)督部門，同時也是甲乙雙方履約經(jīng)濟(jì)責(zé)任的執(zhí)行者。最大程度發(fā)揮天然氣企業(yè)財務(wù)監(jiān)管的杠桿作用，在對于工程款與有關(guān)費用加以支付的時候，財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對支付款的各項手續(xù)和程序是否完備進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督。針對合同里明確規(guī)定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，財務(wù)人員應(yīng)該嚴(yán)加執(zhí)行。如：結(jié)算款的支付、質(zhì)保金應(yīng)留多少，均應(yīng)該根據(jù)合同加以處理，從而有效防范風(fēng)險的出現(xiàn)。
在對于項目概算進(jìn)行編制的時候應(yīng)當(dāng)充分考慮到增值稅抵扣的影響，在投資總額里將增值稅抵扣數(shù)額單獨加以列示；因為稅率的差異，對于某些合同內(nèi)容，例如建安、設(shè)備、設(shè)計等，不僅應(yīng)該充分考慮到業(yè)務(wù)操作的方便性，還應(yīng)該充分考慮到采取何種方式來促使進(jìn)項稅得到最大的抵扣，從而降低投入的'成本，促使相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險得到有效規(guī)避；完善合同里相關(guān)稅務(wù)條款約定，要求開具增值稅專用發(fā)票，對于增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格加以管理，有效防范稅務(wù)風(fēng)險的出現(xiàn)，依據(jù)相關(guān)稅收法規(guī)盡可能加以抵扣，除此之外，“營改增”政策規(guī)定取得建安費用的增值稅需要分成兩年來進(jìn)行抵扣，所以還需要加強對于進(jìn)項稅的明細(xì)核算。
財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)把資金計劃和業(yè)務(wù)活動緊密聯(lián)系在一起，對于資金加以科學(xué)合理的調(diào)度，促使其保持平衡。每月末，召開月度資金平衡例會，依據(jù)合同中的相關(guān)規(guī)定和項目進(jìn)度對于項目下月資金支出方案加以編制，對于項目使用資金進(jìn)行嚴(yán)格的審核。對各項目月度、年度資金計劃完成率分別展開考核，從而促使資本性支出資金計劃的準(zhǔn)確性得到明顯的提升。統(tǒng)籌安排基建項目用款，讓資金得到最大程度的應(yīng)用。另外，對于牽涉到外幣業(yè)務(wù)的項目，還應(yīng)該對于利率、匯率變化，制訂外幣風(fēng)險管理預(yù)案，最大程度減少因為外幣匯率、利率變動而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。
對于項目概預(yù)算的編制設(shè)計是工程建設(shè)的開端，在對其進(jìn)行編制以前，有關(guān)工作人員應(yīng)該搜集大量的資料，對于工程的地形地質(zhì)狀況、水文地質(zhì)條件、工藝設(shè)備選型等有全面深入的了解。工程概預(yù)算管理工作應(yīng)該著眼全局，從大局出發(fā)，在概預(yù)算過程里持續(xù)提高管理水平。在工程動工以前，單位應(yīng)當(dāng)將所有工作人員的主觀能動性最大程度調(diào)動出來，把所有任務(wù)與責(zé)任真正落實到實處，選擇能夠?qū)崿F(xiàn)工程整體最優(yōu)化的工程施工方案。建設(shè)單位應(yīng)該對于招投標(biāo)工作的程序加以規(guī)范，認(rèn)真組織專業(yè)人員進(jìn)行概預(yù)算及定額研究。要進(jìn)行工程造價分析和優(yōu)化計價方法，科學(xué)選擇使用評標(biāo)辦法，進(jìn)而把工程概預(yù)算工作落實到位。
項目初驗結(jié)束之后，應(yīng)該及時展開決算管理工作。財務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)對于結(jié)算資金進(jìn)行清理。決算需要反映工程項目資金來源中外部融資及自籌金額以及交付使用的資產(chǎn)價值，同時，還要反映基建項目的規(guī)模大小、完成的工作量、耗材使用量情況及其他主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。編制決算需要堅持實事求是的原則，確保編制的準(zhǔn)確性與可靠性。財務(wù)部門在編制工程決算報告的時候，應(yīng)對于計入資產(chǎn)價值的其他費用支出展開深入剖析、合理進(jìn)行分?jǐn)?。在編制完項目決算報告之后，委托具有一定資質(zhì)的中介機構(gòu)對其展開審計。
加強對于項目決算的過程管理，與項目管理部門建立工程投產(chǎn)信息互動及溝通機制。項目管理部門每間隔一定的時間把項目的投產(chǎn)時間、投產(chǎn)狀態(tài)等有關(guān)信息呈報至財務(wù)部門，財務(wù)部門也應(yīng)在項目建設(shè)過程中主動收集項目決算所需的各項資料，包括項目立項、設(shè)計、概算、工程量結(jié)算等證明文件。結(jié)合天然氣長輸管道工程項目特點，應(yīng)抓住合同和物資兩個重點，過程中即按項目分別建立合同臺賬和物資出入庫臺賬，詳細(xì)記錄每個合同結(jié)算金額、發(fā)票金額、已付款和應(yīng)付款、物資設(shè)備出入庫清單等內(nèi)容，同時為了能夠?qū)崿F(xiàn)追根溯源，應(yīng)建立與會計憑證相關(guān)聯(lián)的信息，這樣才能保證項目完工后及時完成竣工決算。
近些年，天然氣企業(yè)開始愈來愈關(guān)注成本控制，特別是基建與生產(chǎn)并存的企業(yè)，一方面采取各種手段來降低生產(chǎn)運營成本；另一方面亦需要實施相關(guān)手段來對于建設(shè)成本加以有效把控，從而有效降低成本，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，促使天然氣企業(yè)的區(qū)域競爭力大幅上升。當(dāng)前，企業(yè)在經(jīng)營方面的財務(wù)管理已經(jīng)處于一個較為成熟的階段，怎樣提高基建財務(wù)管理水平是一個需要展開深入探究的課題，本文通過對天然氣長輸管道工程項目全過程財務(wù)管理問題的研究，闡述了其目前存在的問題，并提出解決的對策，希望本文的一些觀點能夠給天然氣長輸管道工程項目全過程財務(wù)管理問題的解決提供一點參考價值，從而促進(jìn)天然氣企業(yè)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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作者簡介：夏善輝（1984—），男，安徽省明光市人，民族：漢，職稱：中級，學(xué)歷：大學(xué)本科。
工程項目財務(wù)工程報告篇四
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
又一年過去了，時間總是在悄無聲息中流逝。值此辭舊迎新的時節(jié)對一年來的工作做一個總結(jié)，更多地便于自己以后的工作中總結(jié)今年的經(jīng)驗教訓(xùn)，提升綜合素質(zhì)，找到更好的方式方法去迎接20xx的到來。
財務(wù)部門是公司最重要的部門之一，也是一個公司核心，所以我很感謝領(lǐng)導(dǎo)對我的信任，將我調(diào)到如此重要的崗位上，給我一個學(xué)習(xí)的機會，使我增長了很多業(yè)務(wù)知識，當(dāng)我3月份踏上xx這片土地，來到xxxxx從事財務(wù)工作的時候我自己身感要想做好財務(wù)工作，不但要有過硬的業(yè)務(wù)能力，還要有較好的認(rèn)知能力和良好的道德水平，這樣才能算是一名合格的財務(wù)人員，回首20xx年在單位領(lǐng)導(dǎo)正確領(lǐng)導(dǎo)下順利的完成本年度的工作任務(wù)。介于我們目前的管理制度，項目部的財務(wù)工作主要有以下幾方面：
一．現(xiàn)金，項目部的備用金主要是用來支付本項目部日常發(fā)生的管理費用，根據(jù)每日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。認(rèn)真審核外來原始憑證和自制原始憑證的準(zhǔn)確性、真實性、可靠性，不真實的發(fā)票一律退還，嚴(yán)格管理現(xiàn)金，督促即時報賬，至使沒有出現(xiàn)大額庫存現(xiàn)金。
二．銀行付款，根據(jù)局指揮部和資金管理要求，在凡是單項一筆款超20xx元的款項一律走銀行付款，極大的控制了現(xiàn)金流。
三．施工隊撥付款，對于局指揮部每一筆代付款做到及時登記，以免有漏記錯記的現(xiàn)象，定期與局指財務(wù)對賬，與施工隊對賬。做到每一筆款有根有據(jù)的付出。從物資部門了解施工隊材料的領(lǐng)用情況和計劃部門對施工隊當(dāng)月的計價以免款項發(fā)生超撥。
四．工資、獎金,做好項目部的工資發(fā)放工作，根據(jù)崗位做好工資，使員工得到應(yīng)得的報酬！及時發(fā)到員工的手中。
五．管理費核算，根據(jù)項目部發(fā)生的管理費，做到每月匯總歸類，報給領(lǐng)導(dǎo)，盡可能的降低管理費用浪費以便更好的'控制管理費用過多的發(fā)生。
回顧過去一年的工作，雖然取得了不少的成績，但我仍感自己有不少不足之處：只是滿足自身任務(wù)的完成，業(yè)務(wù)素質(zhì)提高不夠快速。對新業(yè)務(wù)知識仍然是不夠多、不夠透徹，在以后的工作中，請領(lǐng)導(dǎo)給予我監(jiān)督與建議，我將努力改進(jìn)自己的不足，爭取獲得更好的成績。
以上是我個人20xx年年度工作總結(jié)，俗話說：“點點滴滴，造就不凡”，在以后的工作中，不管工作室枯燥的還是多彩多姿的，我都要不斷積累經(jīng)驗，勤奮的工作，努力提高業(yè)務(wù)水平，為了單位的發(fā)展做出最大的貢獻(xiàn)。
工程項目財務(wù)工程報告篇五
即概括公司綜合情況，讓財務(wù)報告接受者對財務(wù)分析說明有一個總括的認(rèn)識。
第二部分說明段。
是對公司運營及財務(wù)現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當(dāng)、數(shù)據(jù)引用準(zhǔn)確。對經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行說明時可適當(dāng)運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復(fù)合指標(biāo)數(shù)。特別要關(guān)注公司當(dāng)前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務(wù)分析重點也不同。如公司正進(jìn)行新產(chǎn)品的投產(chǎn)、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產(chǎn)品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進(jìn)行分析的財務(wù)分析報告。
第三部分分析段。
是對公司的經(jīng)營情況進(jìn)行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結(jié)，以達(dá)到解決問題的目的。財務(wù)分析一定要有理有據(jù)，要細(xì)化分解各項指標(biāo)，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達(dá)分析的內(nèi)容。分析問題一定要善于抓住當(dāng)前要點，多反映公司經(jīng)營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段。
作出財務(wù)說明和分析后，對于經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、盈利業(yè)績，應(yīng)該從財務(wù)角度給予公正、客觀的評價和預(yù)測。財務(wù)評價不能運用似是而非，可進(jìn)可退，左右搖擺等不負(fù)責(zé)任的語言，評價要從正面和負(fù)面兩方面進(jìn)行，評價既可以單獨分段進(jìn)行，也可以將評價內(nèi)容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財務(wù)人員在對經(jīng)營運作、投資決策進(jìn)行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進(jìn)建議。值得注意的是，財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
標(biāo)題是對財務(wù)分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由于財務(wù)分析報告的內(nèi)容不同，其標(biāo)題也就沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和固定模式，應(yīng)根據(jù)具體的分析內(nèi)容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務(wù)分析報告”，“資產(chǎn)使用效率分析報告”等都是較合適的標(biāo)題。財務(wù)分析報告一旦擬定了標(biāo)題，就應(yīng)圍繞它利用所搜集的資料進(jìn)行分析并撰寫報告。
工程項目財務(wù)工程報告篇六
報告是一種正式文件格式，具體指陳述調(diào)查本身或調(diào)查得出的結(jié)論，反映工作的基本情況、經(jīng)驗教訓(xùn)、存在的問題和今后的工作思路。以下是為大家整理的關(guān)于,歡迎品鑒！
半年的工作時間轉(zhuǎn)瞬即逝，在項目的半年工作中，對工地財務(wù)工作我又有了更明確的認(rèn)識，同時也增長了見識，精進(jìn)了工作技能，體會到了基層工作的重要性。現(xiàn)將我這半年的工作內(nèi)容總結(jié)如下：
首先是關(guān)于項目開戶銀行變更的有關(guān)工作，作為一個合法的企業(yè)，必須遵守有關(guān)法律法規(guī)，正常開立企業(yè)財務(wù)賬戶。有了____項目的工作經(jīng)驗，____項目的一切工作就顯得如魚得水。我積極與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及銀行工作人員溝通，第一時間完成了企業(yè)銀行賬戶的開立任務(wù)，確保了企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的載體。在解決好銀行開立賬戶的有關(guān)事宜后，第二個任務(wù)就是申請辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行，以求得高效率的辦公速度。有了前面開立銀行賬戶的鋪墊，開通企業(yè)網(wǎng)銀就體現(xiàn)出了水到渠成的感覺。企業(yè)網(wǎng)銀的開通，不僅使財務(wù)辦公的手段簡化了，同時也更能及時，準(zhǔn)確，清晰的反映企業(yè)的銀行剩余存款。
在解決好有關(guān)銀行方面的工作后，接下來我面臨的就是對____項目賬務(wù)方面的實質(zhì)性的工作。首先是財務(wù)賬套的建立。在與項目財務(wù)科長馮璐璐的.多次探討與交流后，配合總公司的各項要求，及時的將____項目財務(wù)賬套確立成功。為確保能夠按月反映企業(yè)經(jīng)營報表提供了前提。
財務(wù)部門必須對項目的經(jīng)營成果有一個準(zhǔn)確的認(rèn)識，并提供出相應(yīng)的數(shù)據(jù)。一些相關(guān)的檔案管理同樣也是必須做到有檔可查。在確立賬套后，我便開始了各種合同的整理工作。各科室，各部門分別分類登記保存，做到各種合同有檔可查，并了解各份合同內(nèi)容，做到心中有數(shù)。
對于外委結(jié)算方面，在及時登記各種結(jié)算臺賬的同時，利用私人時間，獨立建立了各施工作業(yè)隊工程款項支付明細(xì)臺賬，保證工作中能夠第一時間向項目領(lǐng)導(dǎo)提供外委款項支付情況。
由于____、____兩個項目尚存在尾留事宜，在這段期間，還負(fù)責(zé)按月上報這兩個項目的財務(wù)報表，及日常零星工作。
在今后的工作中，我為自己擬定了如下工作目標(biāo)：
首先，認(rèn)真做好本職工作，在款項支付與費用報銷方面，嚴(yán)格遵循總公司有關(guān)財務(wù)規(guī)定，為領(lǐng)導(dǎo)把好財務(wù)關(guān)。
其次，做好財務(wù)報表及其他財務(wù)數(shù)據(jù)的編報及整理工作，協(xié)助各科室完成好總公司規(guī)定的各種報表。
再次，加強自身的政治學(xué)習(xí)，勤與各個職能科室溝通、學(xué)習(xí)，積累管理經(jīng)驗，率本科室其他工作人員做好項目管理工作。
最后，竭盡全力完成好領(lǐng)導(dǎo)交給我的每一項工作。
對于上半年沒有做好的工作，在下半年的工作中，我將以飽滿的工作熱情，積極的工作態(tài)度去予以完善。在今后的工作中還需積累管理經(jīng)驗，總結(jié)，實踐，理論學(xué)習(xí)，開拓創(chuàng)新意識，使個人綜合素質(zhì)和整體實力得到全面發(fā)展，為企業(yè)的快速發(fā)展貢獻(xiàn)出自己的一份力量。
今年是到xxxxx的第二個年頭，今年的xxx是一個檢查年、審計年。通過這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項目財務(wù)知識水平得到了不斷的積累和充實。
今年集團(tuán)公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應(yīng)的財務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合xxxx項目部財務(wù)工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務(wù)部，項目財務(wù)部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據(jù)公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xxxxx部財務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的xxxx財務(wù)在經(jīng)過2014年的青澀稚嫩，2014年我覺得隨著年齡的增長，財務(wù)知識和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開始學(xué)會怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。
揚前輩們鐵軍精神，做好財務(wù)的各項工作，為更好的把xxxxx建設(shè)成為一流的xxxx奉獻(xiàn)自己的一份力量。
20____年____項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的2016年工作重點和2016年財務(wù)工作計劃展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20____年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金?？顚Ｓ?，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行專款專用、審批使用、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)(合同、發(fā)票等)審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一;。
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
工程項目財務(wù)工程報告篇七
目前,我國建筑市場的競爭較為激烈,存在較多不規(guī)范操作的陋習(xí),部分企業(yè)為了在項目投標(biāo)上占有優(yōu)勢,其標(biāo)價往往壓得較低,不斷縮小利潤空間。還有就是部分企業(yè)自身投標(biāo)預(yù)測存在錯誤,在方案決策上存在較大的漏洞問題或資金預(yù)算錯誤,這些都會影響到項目工程的施工利潤,給施工企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的風(fēng)險問題。另外,建筑業(yè)主出于資金與施工質(zhì)量保障等層面的考量,一般要求施工企業(yè)先期墊付一定的施工資金,同時還要求交付一定的履約、工程質(zhì)量等保證金。在這些財務(wù)壓力下,施工企業(yè)財務(wù)管理稍有不慎都會導(dǎo)致虧損問題的出現(xiàn),甚至部分項目在中標(biāo)承接后,其虧損已經(jīng)屬于必然問題,給企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的風(fēng)險問題。
在建筑工程施工的過程中,施工企業(yè)往往需要把相關(guān)項目進(jìn)行分包或選擇相關(guān)協(xié)作單位。這時,如果相關(guān)分包單位與協(xié)作單位無法按照施工方案進(jìn)行施工,導(dǎo)致工程延期、機械設(shè)備消耗過大以及施工質(zhì)量無法滿足要求等問題出現(xiàn)時,往往會導(dǎo)致實際效益和預(yù)期收益出現(xiàn)較大的差距。另外,部分企業(yè)的成本控制上存在較大的問題,對于施工過程中的.人工費、材料費、機械損耗與維修費以及管理費等無法全面預(yù)算控制,導(dǎo)致施工成本超出預(yù)算范圍,使施工企業(yè)的虧損問題較為嚴(yán)重。而企業(yè)在財務(wù)核算工作上,對于合法票據(jù)歸集不全、賬務(wù)操作處理失誤等問題也造成流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的增加,使企業(yè)的納稅調(diào)整增加,不利于企業(yè)稅收有效籌劃。
在建筑工程上,無法根據(jù)項目預(yù)期完成竣工驗收辦理、竣工決算編制等問題時,都會導(dǎo)致建筑工程財務(wù)結(jié)算工作嚴(yán)重滯后,進(jìn)而無法按照合同及時收回項目結(jié)算尾款,使企業(yè)的資金貸款利息無故提升。同時由于項目保修根據(jù)竣工交付開始算起,如果無法按時辦理竣工驗收時,將會延長項目保修時間,進(jìn)而有可能增加工程保修費用,提高企業(yè)成本的支出,給企業(yè)的財務(wù)管理帶來巨大的潛在性風(fēng)險問題。
一般情況下,企業(yè)能否在項目投標(biāo)上脫穎而出,關(guān)鍵是看其投標(biāo)方案的編制是否合理,標(biāo)價是否在項目業(yè)主計劃承受范圍內(nèi)。因此,施工企業(yè)在進(jìn)行投標(biāo)工作前,要針對自身情況進(jìn)行預(yù)算預(yù)測,給出一個較為合理的標(biāo)價。而在投標(biāo)方案中,對于整個項目的施工組織方案、施工成本、材料選購與應(yīng)用、調(diào)度生產(chǎn)以及工期計劃等要詳細(xì)列舉。然后財務(wù)部門在掌握標(biāo)價與相關(guān)計劃方案的前提下,有針對性的制定出資金預(yù)算方案與成本費用開支管理計劃,針對不同時期與項目計算出實際施工成本,使人、材、機等成本費用支出控制在預(yù)算范圍上,真實反映出項目的盈虧情況。另外,還要做好財務(wù)資料的記錄與保持入檔工作,為項目的稅務(wù)稽查與會計審計等工作提供一手資料。
法律法規(guī)作為市場規(guī)范前提條件,企業(yè)在進(jìn)行項目施工時,一定要熟練掌握有關(guān)內(nèi)容,為自身的利益提供重要保障。例如,對于分包項目與協(xié)作項目,企業(yè)與各單位要做好合同的簽署工作,明確雙方的責(zé)任與權(quán)力,避免后期糾紛給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險問題。另外,企業(yè)與其他公司或單位存在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動時,財務(wù)人員要充分考慮相關(guān)業(yè)務(wù)與我國法律法規(guī)體系的關(guān)系,其中如果存在優(yōu)惠政策時,要強化利用,不斷擴大企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
對于整個工程項目,要強化會計主體的全面統(tǒng)一工作,要求協(xié)作單位執(zhí)行報賬制。在我國《建筑法》中明確規(guī)定:一般情況下,除了個別專業(yè)可以分包外,項目主體工程在中標(biāo)后,不能再進(jìn)行轉(zhuǎn)包與分包,而相關(guān)專業(yè)項目分包的工程價款要保持在工程總價款的30%以下。因此,在財務(wù)核算工作上,一定要以中標(biāo)企業(yè)為主體,以各個項目為單位,要求協(xié)作單位或分包單位做好及時報賬工作,從而對外統(tǒng)一公布會計信息,避免違規(guī)問題的出現(xiàn)。
對于每一項目的施工,一定要及時收集整理會計信息與資料,在整個項目接近竣工階段時,要根據(jù)所簽署合同的竣工驗收標(biāo)準(zhǔn)整理相關(guān)財務(wù)信息。在完成全面核算的前提下,要及時交付施工企業(yè)與業(yè)主審批,避免竣工延期問題出現(xiàn)的同時,還能及時收回工程尾款,切實保障自身的經(jīng)濟(jì)利益。
在工程項目施工工作上,相關(guān)人員技能與素質(zhì)直接關(guān)系到工程能否順利進(jìn)行與風(fēng)險問題的概率。例如,對于財務(wù)人員來說,工程項目資金的籌集、預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、核算審計以及納稅等都屬于其工作范圍,在實際工作上,其是否可能根據(jù)實際情況進(jìn)行有效處理直接影響到財務(wù)風(fēng)險概率的出現(xiàn)。因此在實際工作上,企業(yè)在進(jìn)行項目施工前,要針對相關(guān)項目進(jìn)行培訓(xùn)工作,讓每一個財會人員掌握知識崗位標(biāo)準(zhǔn)要求。
工程建設(shè)公司財務(wù)高風(fēng)險的特征要求遵循謹(jǐn)慎性原則,審時度勢,只有這樣才能在風(fēng)云變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下立于不敗之地。而在實際工作上,企業(yè)管理層要具備長遠(yuǎn)的眼光與決策能力,通過對自身優(yōu)勢與劣勢的把握,把握市場動態(tài),讓自身的項目施工擁有更大的利潤空間,并要勇于創(chuàng)新、開拓經(jīng)營,在謹(jǐn)慎與創(chuàng)新有效結(jié)合下,在穩(wěn)定中求發(fā)展,不斷提高企業(yè)的市場競爭力與經(jīng)營規(guī)模。
戰(zhàn)略性管理工作,直接關(guān)系到企業(yè)項目利潤。因此,在實際工作上,相關(guān)施工企業(yè)一定要提高重視力度,從自身的實際情況出現(xiàn)有針對性的把握可能出現(xiàn)的財務(wù)風(fēng)險,做好及時的規(guī)避工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇八
今年是到工程項目部的第二個年頭，今年的項目部是一個檢查年、審計年。通過這一年的內(nèi)外部大小的檢查和總結(jié)，自查自糾，項目財務(wù)知識水平得到了不斷的積累和充實。
今年集團(tuán)公司通過傳真電報精神和公司也出臺了相應(yīng)的財務(wù)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合xx項目部財務(wù)工作的實際，這一年中我們制定了一系列的管理辦法，特別是在對資金管理和運用上，項目各部室按月報送資金使用計劃，匯總到項目財務(wù)部，項目財務(wù)部按時向局指報送資金使用計劃及流向。根據(jù)公司傳真電報精神，我們堅持橫向到邊、縱向到底、不留死角的自查原則，對xx部財務(wù)反復(fù)的進(jìn)行自查自糾檢查。
年輕的財務(wù)在經(jīng)過20xx年的青澀稚嫩，20xx年我覺得隨著年齡的增長，財務(wù)知識和職業(yè)技能熟練程度的提高，我漸漸開始學(xué)會怎樣去思考每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，思考它發(fā)生的來龍去脈，思考賬務(wù)處理的常態(tài)性合理性，怎樣做才能把財務(wù)帳做的像美麗的文字一樣，工整清晰，抑揚頓挫。
雖然在穩(wěn)步將每項工作逐步走向正軌，但是還是存在很多問題有待解決和處理。
第一，前期會計基礎(chǔ)工作做的不到位，憑證裝訂不美觀，有些往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)、合同內(nèi)容、簽字不齊全，憑證附件缺失，等等問題。針對這些問題，我做了大量的工作總結(jié)，積累了相關(guān)的工作經(jīng)驗，對所有憑證和與之相關(guān)的原始資料進(jìn)行整理和補充。
第二，各部門的運作感覺都是各自為政，各部門之間的銜接上存在問題，導(dǎo)致各個對口部門對于上報資料和信息溝通上存在數(shù)據(jù)提供不準(zhǔn)確、信息反饋滯后等問題，這些問題的出現(xiàn)最終反映到的就是財務(wù)部門，使得財務(wù)工作量非常大，財務(wù)工作完成時間上也受拖累。為了更好的與部門溝通，我在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合各對口部門的工作，為隨后數(shù)據(jù)的歸集、核對、匯總?cè)缓笮纬梢徽讜嬓畔⒆龊贸浞旨皶r的準(zhǔn)備。
第三，經(jīng)濟(jì)活動分析能力不足，由于會計報表只能概括地反映項目部的財務(wù)現(xiàn)狀，如果不將報表上所列的數(shù)據(jù)進(jìn)一步加以剖析，就不能充分理解數(shù)字的含義，無法對項目的財務(wù)狀況是否良好做出有事實根據(jù)的結(jié)論。只有運用會計報表分析，揭示各項數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義，觀測項目的營運績效、獲利能力，為項目的管理提供正確衡量現(xiàn)狀的依據(jù)。
通過總結(jié)，我看到自身工作中的不足和缺陷，同時也明確了努力和奮斗的方向和目標(biāo)。做好一份工作不容易，所要掌握的知識不僅僅是熟練的職業(yè)技能，還要學(xué)會靈活的運用自己的頭腦，與人相處的能力，工作的熱情和在工作實踐中所積累點滴經(jīng)驗。又是半年的工作，半年的學(xué)習(xí)，覺得自己已經(jīng)能基本熟悉工作的流程和業(yè)務(wù)處理，但是失誤和漏洞仍然很多，要學(xué)習(xí)的東西很多東西，未來的工作道路還很長，還有很多的知識技能等待在實踐工作學(xué)習(xí)掌握。項目部的每一人身上都有很多可以學(xué)習(xí)借鑒的，做為司的員工，我得繼承和發(fā)揚前輩們鐵軍精神，做好財務(wù)的各項工作，為更好的把建設(shè)成為一流的奉獻(xiàn)自己的一份力量。
工程項目財務(wù)工程報告篇九
20xx年xx項目部財務(wù)科的工作緊緊圍繞著公司和分公司領(lǐng)導(dǎo)提出的2016年工作重點和2016年財務(wù)工作計劃展開的，在公司管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，克服財務(wù)人手不足的現(xiàn)狀，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在項目管理中的作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
財務(wù)科主要負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、會計管理、各項目部及實體的成本管理。
1、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)章制度。對本部門工作負(fù)責(zé)，制定并落實部門工作計劃。
2、負(fù)責(zé)編制并上報公司月度、年度財務(wù)報表和月資金報表，并按照公司審批結(jié)果，進(jìn)行控制和管理。
3、負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算和項目成本核算的管理，配合項目部工程價款回收工作。
4、組織項目開展增收節(jié)支活動，搞好會計核算、項目核算和成本分析，降低工程成本，降低費用支出，并會同相關(guān)部門建立工程項目經(jīng)濟(jì)檔案。
5、負(fù)責(zé)公司對項目工作聯(lián)查財務(wù)各種資料的收集、編制工作。
邵伯三線船閘項目部開工伊始，業(yè)主單位、開戶銀行和我們項目部簽定了資金監(jiān)管協(xié)議，由業(yè)主現(xiàn)場部牽頭，開戶銀行具體實施，對工程資金流向進(jìn)行監(jiān)管。雖說無形中給我們財務(wù)工作增加了工作量，但這也保證了工程資金專款專用，保證了工程的施工進(jìn)度。
1、資金監(jiān)管。
根據(jù)資金監(jiān)管協(xié)議及三方協(xié)商的資金監(jiān)管辦法，對于工程資金實行?？顚Ｓ谩徟褂?、無審批額度不予付款的付款程序。項目部使用資金，包括項目部辦公生活費用、支付工程款、支付材料款等所有資金使用情況，由項目部財務(wù)科做“資金使用申請表”，由項目部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、項目部蓋公章后交由現(xiàn)場管理部工程科魏科長審批并加蓋現(xiàn)場部公章，銀行對付款手續(xù)（合同、發(fā)票等）審核后據(jù)此付款。
2、資金審批。
項目部資金使用實行“一支筆”制度，即只有項目經(jīng)理或是主管領(lǐng)導(dǎo)方有權(quán)對項目資金進(jìn)行審批，財務(wù)科以“一支筆”簽字后的憑證作為付款依據(jù)。
3、積極做好往來款的清理工作。
應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強管理和清算。一是控制借款的資金額度；二是控制借款占用時間；三是及時對借款清理結(jié)算。
財務(wù)人員在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。另外，在不違反財政、稅法規(guī)定的前提下，對企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、個人所得稅進(jìn)行了稅務(wù)籌劃，合理地為公司降低稅負(fù)。同時每月按時進(jìn)行納稅申報，盡最大努力樹立誠信納稅的形象。
通過在卲伯項目部這一年來的工作，有如下感觸：
一、責(zé)任心是會計人員做好本職工作的最重要素質(zhì)之一；
二、榮譽感、歸屬感是做好部門工作的基本條件。
最后祝各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事新年快樂，身體健康，工作順利。
工程項目財務(wù)工程報告篇十
3、參與公司稅務(wù)事務(wù)，并負(fù)責(zé)具體執(zhí)行;。
4、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財務(wù)管理程序和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃;。
5、參與年度預(yù)算、負(fù)責(zé)董事會資料中財務(wù)部分;。
6、協(xié)助處理其他日常工作。
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工程項目財務(wù)工程報告篇十一
(一)如實反映項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)資料。
1、認(rèn)真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。
2、準(zhǔn)確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。
3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。
4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準(zhǔn)確的會計資料。
(二)加強會計監(jiān)督，維護(hù)國家財經(jīng)紀(jì)律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。
1、對以下財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督。
(1)資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃;。
(2)各項收入的取得是否合理;。
(3)費用開支::是否符合開支標(biāo)準(zhǔn);。
(4)提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定;。
(5)財政上繳任務(wù)是否及時完成;。
2、堅決制止違反財經(jīng)紀(jì)律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀(jì)的行為作斗爭。
(三)加強經(jīng)濟(jì)核算，講求經(jīng)濟(jì)效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效果。
(一)會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認(rèn)真執(zhí)行國家批準(zhǔn)的計劃、預(yù)算，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀(jì)行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)人或上級機關(guān)、財政部門報告。
(二)會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預(yù)算，制定定額，簽訂經(jīng)濟(jì)合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。
(三)會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。
工程項目財務(wù)工程報告篇十二
3、根據(jù)公司財務(wù)制度規(guī)定審核單據(jù)，協(xié)助出納付款工作;。
4、定期裝訂會計憑證、帳簿、表冊等，妥善保管和存檔;。
5、嚴(yán)格遵守，執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和財務(wù)會計制度，作好會計工作;。
6、完成上級安排的其他工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇十三
3、審核業(yè)務(wù)部門提交的工程進(jìn)度材料和驗收結(jié)算文件，結(jié)合合同和工程進(jìn)度申請付款;。
4、處理與建筑項目有關(guān)的稅務(wù)核算及納稅申報工作;。
5、制定并執(zhí)行建筑項目財務(wù)管理規(guī)章制度，制定、優(yōu)化財務(wù)管理流程;。
6、配合財務(wù)負(fù)責(zé)人及項目負(fù)責(zé)人完成相關(guān)工作。
工程項目財務(wù)工程報告篇十四
項目部是企業(yè)創(chuàng)造效益的基本單位，是工程產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。為了提高項目部貫徹財務(wù)理念，完善成本核算體系，加強財務(wù)的核算監(jiān)督職能，特制定本管理制度。
一、項目會計職能與要求。
1、項目主管會計隸屬于集團(tuán)財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進(jìn)行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負(fù)責(zé)，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認(rèn)。
2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶k3中進(jìn)行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進(jìn)行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團(tuán)財務(wù)部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管理員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團(tuán)，經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進(jìn)行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護(hù)，結(jié)算時負(fù)責(zé)到稅務(wù)局開發(fā)票。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進(jìn)行合理的確認(rèn)，采取謹(jǐn)慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認(rèn)收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認(rèn)收入。
5、審核項目資金管理員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進(jìn)行核對，并及時（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團(tuán)物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團(tuán)賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團(tuán)財務(wù)部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求。
1、負(fù)責(zé)項目的資金收支和管理。嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度進(jìn)行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團(tuán)總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團(tuán)財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團(tuán)財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴(yán)禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團(tuán)財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團(tuán)財務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當(dāng)月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當(dāng)月項目報銷票據(jù)一起寄到集團(tuán)財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認(rèn)。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細(xì)注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標(biāo)出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團(tuán)財務(wù)部，確認(rèn)利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團(tuán)財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管理員需按集團(tuán)財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進(jìn)行審核、報銷。
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求。
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況。
需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準(zhǔn)確，如**項目1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況。
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況。
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況。
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當(dāng)面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴(yán)格執(zhí)行備用金借款額度。
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬。
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配團(tuán)財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項。
項目資金管理員人員交接需及時通知集團(tuán)財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團(tuán)財務(wù)部副部長，待集團(tuán)財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認(rèn)電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，否則資金缺失風(fēng)險由資金接收人承擔(dān)。項目人員離職，資金管理員核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準(zhǔn)離職人離開項目。
四、項目機械費用管理流程。
項目機械及設(shè)備管理，參照集團(tuán)物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細(xì)節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設(shè)立調(diào)度，進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團(tuán)物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳?；一?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進(jìn)行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的.金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進(jìn)度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項目技術(shù)員或相關(guān)負(fù)責(zé)人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管理員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張excel表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進(jìn)度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴(yán)格要求分包合同簽訂人簽章支??；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
工程項目財務(wù)工程報告篇十五
深圳市_開發(fā)置業(yè)_x項目自_年4月開始籌備，在集團(tuán)的大力支持下，實業(yè)公司正確領(lǐng)導(dǎo)和決策下，置業(yè)公司全體員工、各個相關(guān)部門克服了人員相對不足、時間要求緊、房地產(chǎn)市場宏觀調(diào)控等多方面不利因素的影響，積極配合和堅決執(zhí)行實業(yè)公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，齊心協(xié)力，眾志一心，扎實工作，實現(xiàn)了“三當(dāng)”，即當(dāng)年開工，當(dāng)年銷售、當(dāng)年售罄的驕人成績，同時也為南山房地產(chǎn)商業(yè)品牌的創(chuàng)立做出了自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、_x項目財務(wù)基本數(shù)據(jù)：
截至_年年年末，項目總共實現(xiàn)銷售資金回流6.6億元，銀行按揭簽約放款率達(dá)100%，建設(shè)投入期現(xiàn)金流3.17億元，預(yù)計本項目最終實現(xiàn)銷售凈利潤1.25億元，實現(xiàn)項目投資回報率達(dá)20.7%，圓滿地完成了_集團(tuán)和實業(yè)公司下達(dá)的各項工作考核指標(biāo)。
二、財務(wù)控制管理與財務(wù)指標(biāo)分析。
(一)在實業(yè)公司的監(jiān)管下，財務(wù)工作實現(xiàn)了幾個突破。
1)監(jiān)督與服務(wù)。
_年年初，實業(yè)公司實行項目公司目標(biāo)成本管理監(jiān)督考核，因此公司要求內(nèi)部財務(wù)管理監(jiān)督水平需要不斷地提升。外部，稅務(wù)機關(guān)及銀行對房地產(chǎn)企業(yè)的重點監(jiān)察、稅收政策調(diào)整、國家金融政策的宏觀調(diào)控也相應(yīng)增加了我們的工作難度。在這不平凡的三年里置業(yè)公司財務(wù)部克服了由于財務(wù)專業(yè)人員嚴(yán)重短缺、付款審批流程等因素引起的工作量大、事務(wù)集中、辦理日常財務(wù)事務(wù)距離遠(yuǎn)、時間長等多方面困難，在公司各級領(lǐng)導(dǎo)的鼎力支持和關(guān)懷下，使得財務(wù)部在職能管理上積累了一些經(jīng)驗，并向前邁出了一大步，堅決做好財務(wù)審核、監(jiān)督和服務(wù)等各項工作。
2)合作銀行的選擇。
在與銀行商談按揭合作條件的過程中，財務(wù)部分析了以前開發(fā)項目的一些經(jīng)驗和教訓(xùn)，對項目銷售后的資金安全及時回流和開發(fā)商承擔(dān)的連帶擔(dān)保責(zé)任以及為配合銷售緊密相連的系列增值服務(wù)等多方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的研究，經(jīng)過反復(fù)具體地、探索性地調(diào)查討論和斟酌比較，并屢次與多家內(nèi)外資銀行領(lǐng)導(dǎo)的談判協(xié)商，結(jié)合實業(yè)公司對香蜜湖項目資金運用等方面的具體要求，尋找適合我們項目的合作伙伴，終于在預(yù)定時間內(nèi)與各合作銀行(中行、招行、深發(fā)展)達(dá)成一致地針對香蜜湖項目的多項惠的政策。
從最初的只能憑合同抵押回執(zhí)到最終業(yè)主按揭合同簽定后憑預(yù)售買賣合同的復(fù)印件即放款，使得我項目巨額現(xiàn)金回流時間至少提前了兩個月，開盤銷售一周內(nèi)回流資金近1億元，限度地把控住銀行的放款節(jié)奏，也使得公司有充足的自由資金運用，這樣的操作方式也確保了資金回流的安全及時，同時也保證了后續(xù)合同備案和抵押等工作的及時順暢。
(二)在連帶擔(dān)保責(zé)任方面。
我們實現(xiàn)了目前深圳銀行業(yè)所能給予房地產(chǎn)開發(fā)商的惠條件：連帶擔(dān)保到辦妥樓花抵押登記為止，最早免除開發(fā)商擔(dān)保責(zé)任，較房產(chǎn)證辦妥并抵押給銀行的一般條件至少提前了一年半的時間，同時也免除了數(shù)千萬相關(guān)擔(dān)保保證金的巨額支出。