國際金融業(yè)論文（熱門19篇）

    社會是我們奮斗的舞臺，每個人都應(yīng)該為社會做出貢獻。在寫總結(jié)時，我們可以先梳理思路，列出要點，然后逐步展開。下面是一些關(guān)于如何培養(yǎng)學(xué)習(xí)興趣和習(xí)慣的范文，供大家參考學(xué)習(xí)。
    國際金融業(yè)論文篇一
    涵蓋了國際收支、外匯、外匯市場、匯率、匯率制度安排、外匯管制、國際儲備制度、國際金融市場、國際資本流動、國際金融危機、國際貨幣體系、國際金融機構(gòu)的基本概念、形成原理、控制方法、時滯效應(yīng)等，具有內(nèi)容多、理論深、范圍廣的特點，學(xué)生學(xué)習(xí)起來有一定的困難。
    (二)課程時效性強國際金融市場瞬息萬變，新的現(xiàn)象、新的事件、新的問題在國際金融領(lǐng)域中層出不窮。
    近年來，國際金融理論得到了快速地發(fā)展，特別是在國際金融市場理論、匯率決定理論和國際經(jīng)濟政策協(xié)調(diào)理論等方面都取得了較大的成果。
    因此，國際金融課程具有極強的時效性。
    在教學(xué)過程中，一定要結(jié)合新的現(xiàn)象進行分析，并時常借鑒國內(nèi)外在國際金融研究方面取得的新成果。
    (三)課程實踐操作性強國際金融課程的實務(wù)操作部分主要涉及到匯率的折算、進出口報價、外匯風(fēng)險防范、進出口貿(mào)易融資、套利套匯等業(yè)務(wù)。
    匯改以來，人民幣與其他國家貨幣的匯率不斷進行調(diào)整，匯率風(fēng)險怎樣防范以及在進出口中如何報價等內(nèi)容在實際工作中越來越重要。
    不少學(xué)生反映這個部分的內(nèi)容很難理解，在具體操作中有難度。
    實務(wù)操作部分的教學(xué)對學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)有著重要的作用。
    但是，在具體操作過程中，卻往往受到學(xué)生基礎(chǔ)薄弱、課程自身復(fù)雜等方面的制約。
    正是由于國際金融課程實務(wù)操作部分的“難理解”與“難操作”的特點，教師就必須依據(jù)工作內(nèi)容和流程設(shè)計教學(xué)內(nèi)容，選取來自于企業(yè)真實工作內(nèi)容的案例，結(jié)合現(xiàn)實的國際金融現(xiàn)象進行講解。
    教學(xué)方法和手段要適合高職學(xué)生的特點，摒棄純理論式的計算，計算內(nèi)容要與實際工作相關(guān)，計算的難度要循序漸進，同時要加大學(xué)生自主練習(xí)的力度。
    二、教學(xué)改革的方法與手段。
    (一)課堂教學(xué)課堂教學(xué)在注重多媒體教學(xué)手段與傳統(tǒng)教學(xué)手段的有機結(jié)合的基礎(chǔ)上，主要采用以下教學(xué)方法或手段。
    1.課堂講授教學(xué)法課堂講授作為傳統(tǒng)的教學(xué)方法，老師可以在講授中突出重難點，把大量的信息及時傳遞給學(xué)生，是一種常用的教學(xué)方法，所以同樣適用于本課程。
    2.多媒體教學(xué)法把更多的理論知識和其他信息，通過圖文并茂的教學(xué)方式表現(xiàn)出來，達到立體教學(xué)的效果。
    運用形象、直觀的多媒體技術(shù)可以創(chuàng)造出一個生動有趣的教學(xué)情境，以其獨特的形、聲、景使學(xué)生進入一種喜聞樂見的、生動活潑的學(xué)習(xí)氛圍，從而使學(xué)生產(chǎn)生極大的學(xué)習(xí)興趣。
    多媒體教學(xué)對解決系統(tǒng)的理論問題，理解復(fù)雜的邏輯關(guān)系和課程結(jié)構(gòu)的展示效果很好。
    特別是在需要豐富的數(shù)據(jù)資料、圖表來說明和論證時，效果尤其明顯。
    如在國際收支平衡表的分析中，多媒體的教學(xué)具有獨特的優(yōu)勢。
    3.設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法對一些國際金融熱點問題，可以采取設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法。
    例如進行“人民幣升值的利弊分析”等熱點問題的專題討論、案例分析、政策效果分析等等。
    可先由教師針對知識點或金融現(xiàn)象提出問題，讓學(xué)生分組進行討論，最后由教師分析、點評、總結(jié)。
    設(shè)問啟發(fā)式教學(xué)法能培養(yǎng)學(xué)生分析問題和解決問題的能力，學(xué)生能將所學(xué)知識和理論應(yīng)用于實踐的能力。
    4.課堂互動教學(xué)法教師和學(xué)生通過經(jīng)常性的交流溝通，相互促進，使教與學(xué)有機地結(jié)合在一起，課堂45分鐘不全由教師進行填鴨式的教學(xué)。
    每一章節(jié)授課后學(xué)生和教師分別進行總結(jié)，學(xué)生先提出自己的問題或不清楚的知識點，或者是現(xiàn)實中的熱點金融問題，教師可先讓其他學(xué)生為提問的同學(xué)解答，之后再補充總結(jié)。
    教師也可以向?qū)W生提出一些基本問題，由學(xué)生通過思考、收集資料、課下討論提出解決方案，教師對學(xué)生的解決方案做現(xiàn)場點評。
    雙向互動式教學(xué)方法增加了教師的動力和壓力，促使教師勤于學(xué)習(xí)，不斷更新知識，提高講課技能;同時，提高了學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和積極性，使他們能夠感受到學(xué)習(xí)的樂趣和師生之間的.平等關(guān)系，增進師生之間的思想與情感的交流，提高了教學(xué)效果。
    (二)實踐教學(xué)為了強化學(xué)生的相關(guān)技能，可以借助校企合作單位的平臺及校內(nèi)的實訓(xùn)室、自主實驗室等進行模擬股票市場、模擬期貨市場、模擬外匯市場以及網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)等仿真實踐教學(xué)，通過實踐，縮短學(xué)校和企業(yè)之間的距離，增強學(xué)生對所學(xué)內(nèi)容的感性認(rèn)識，培養(yǎng)學(xué)生的實踐能力，使學(xué)生能順利進入工作崗位。
    (三)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)是學(xué)生鞏固課堂知識，擴充學(xué)習(xí)廣度的有效方式。
    課程任課教師可利用課程主頁bbs論壇，騰訊qq，采用網(wǎng)上答疑、討論等多種形式對學(xué)生進行的課外指導(dǎo)。
    課外指導(dǎo)通過因材施教，因人施教，能擴展學(xué)生的視野，充分滿足不同學(xué)習(xí)程度和學(xué)習(xí)興趣的學(xué)生要求。
    三、課程考核方式。
    國際金融課程以往采用的閉卷形式進行考核，考試的內(nèi)容僅局限于書本上的知識，形式較為單一，且重理論輕實踐，不利于學(xué)生職業(yè)能力的提高。
    可將國際金融課程的考核進行改革，考核內(nèi)容分為平時成績、綜合實訓(xùn)成績和期末成績?nèi)糠帧?BR>    既要考核基本內(nèi)容，又要考核學(xué)生分析問題和解決問題的能力，重點考察學(xué)生對基本知識的運用能力，占總成績的40%。
    國際金融業(yè)論文篇二
    國際金融危機是貨幣危機、信用危機、銀行危機、債務(wù)危機和股市危機等的總稱，一般指一國金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的異常劇烈動蕩和混亂，并對經(jīng)濟運行產(chǎn)生破壞性影響的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。
    國際金融危機是指一國所發(fā)生的金融危機通過各種渠道傳遞到其他國家從而引起國際范圍內(nèi)金融危機爆發(fā)的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。
    國際金融危機是貨幣危機、信用危機、銀行危機、債務(wù)危機和股市危機等的總稱，一般指一國金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的異常劇烈動蕩和混亂，并對經(jīng)濟運行產(chǎn)生破壞性影響的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。他主要表現(xiàn)為金融領(lǐng)域所有的或者大部分的金融指標(biāo)的急劇惡化，如信用遭到破壞，銀行發(fā)生擠兌，金融機構(gòu)大量破產(chǎn)倒閉，股市暴跌，資本外逃，銀根奇缺，官方儲備減少，貨幣大幅度貶值，出現(xiàn)償債困難等。
    貨幣危機。
    國際貨幣危機，即一國貨幣匯率短時間內(nèi)出現(xiàn)異常劇烈的波動，并導(dǎo)致相關(guān)國家或地區(qū)乃至全球性的貨幣支付危機發(fā)生的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。
    債務(wù)危機。
    國際債務(wù)危機，是指在國際債券債務(wù)關(guān)系中，債務(wù)國因經(jīng)濟困難或其他原因，不能按照債務(wù)契約規(guī)定按時償還債權(quán)國的債務(wù)本金和利息。從而導(dǎo)致國際金融業(yè)（主要是銀行業(yè)）陷入金融危機，并嚴(yán)重地影響國際金融和國際貨幣體系穩(wěn)定的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。
    銀行危機。
    國際銀行危機，是指由于國際銀行也出現(xiàn)信用危機，從而導(dǎo)致地區(qū)性或全球性銀行也出現(xiàn)經(jīng)營困難甚至發(fā)生銀行破產(chǎn)的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。
    國際金融危機的基本特征：金融領(lǐng)域所有的或大部分的金融指標(biāo)的急劇惡化，以至于影響相關(guān)國家或地區(qū)乃至全世界經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。
    3、正常銀行信用關(guān)系遭到破壞，并伴隨銀行擠兌、銀根奇缺和金融機構(gòu)大量破產(chǎn)倒閉等現(xiàn)象的出現(xiàn)。
    4、官方儲備大量減少，貨幣大幅度貶值和通脹。
    5、出現(xiàn)償債困難。
    很多人感覺到國際經(jīng)濟形勢發(fā)生了巨大變化，都在問世界范圍內(nèi)的金融危機到底是怎么一回事？很多經(jīng)濟學(xué)家通過各種理論、模型，以專業(yè)的角度向大家長篇大論地講解，可是很多人聽過之后還是弄不明白金融危機到底是如何發(fā)生的。
    通過《兩兄弟種糧》的故事通俗地講解一下國際金融危機產(chǎn)生的原理。
    很久以前，地球上有一塊不為人知的荒島，后來探險家們前往世界各地探險，無意中驚奇地發(fā)現(xiàn)這塊荒島地域遼闊，地質(zhì)肥沃，環(huán)境也還不錯，這一消息傳開后，人們不遠萬里競相前往這塊被譽為寶地的荒島圈地、搶地。有一家哥弟倆人也結(jié)伴前往，好不容易圈占了一處肥沃的土地，與此同時，其他一起趕來到鄰居、同行人也搶到了劃歸自己名下的一塊地，就這樣，這塊荒島很快就被人們瓜分完畢了。
    兩兄弟看到眼前這么大塊地，激動無比。哥哥說：“弟弟，我們把地劃分為兩半，一半由我種植土豆，一半由你種植小麥，怎么樣？”。弟弟聽后說，“分成兩半地可以，但是我喜歡吃土豆，不喜歡吃小麥氨。哥哥說，“沒關(guān)系，等我們各自種植豐收后，我把我收獲的一半土豆給你，你把你收獲的一半小麥給我，這樣我們倆吃的還能夠豐富一些，生活不是很好嗎？”弟弟一聽，覺得哥哥說得很有道理，于是就采納了哥哥的建議。這一年，哥哥用新圈占土地的一半種上了土豆，弟弟用另一半土地種上了小麥。第一年風(fēng)調(diào)雨順，兩兄弟在各地的田間辛勤勞作，土豆和小麥都豐收了，哥弟倆人按事先的約定交換了糧食，每人都有土豆和小麥，生活過得很美好。
    可是第二年島上的氣候發(fā)生變化，不再風(fēng)調(diào)雨順了。哥哥種植的土豆受到氣候變化的影響，沒有了收成，但是弟弟種植的小麥基本未受到氣候變化的影響，依舊有很好的收成。這時候，哥哥為自己的生計而犯愁了，但是想到弟弟種植的小麥還是有收成的，自己也不能在這塊島上挨餓，于是和弟弟商量，說自己先寫一張借條，借弟弟的小麥先把生活問題解決了，等自己種植的土豆豐收了再多還一些土豆給弟弟。弟弟想到，都是自己的親兄弟，不應(yīng)該讓哥哥餓著啊，而且哥哥一向說話算數(shù)的，所以就把自己收獲的小麥分了一半給哥哥，自己手里拿了一張哥哥堅持要給他的借條，并存放到了床頭的箱子底下。
    春去秋來，轉(zhuǎn)眼就到了第三年，哥哥本來是要把土豆種出來還給弟弟的，但是第三年天公還是不作美，氣候條件更惡劣導(dǎo)致土豆顆粒無收。沒有辦法，哥哥只好厚著臉皮再次向弟弟借小麥，自己仍然寫了一張借條給弟弟。
    當(dāng)哥哥從弟弟那里拉回小麥，走進屋子時腦子里瞬間想到：原來這一年我不忙關(guān)系也不大啊，我沒有吃的時候弟弟是會借小麥給我吃的。就這樣，從第四年開始，哥哥就不再用心種土豆了，心里盤算著大不了到時候打一張借條。盡管第四年氣候很好，但是哥哥仍然沒有用心去打理自己的田地。不過這時候哥哥也在琢磨：要是弟弟不再借給我土豆怎么辦？哥哥開始為自己的生活準(zhǔn)備后路。想到周圍幾年前一起到島上來的人，哥哥就在島上周游看了一圈，看到周圍的鄰居種著大豆、梨子、蘋果等等，都呈現(xiàn)出一派豐收景象。哥哥靈機一動，對一個種蘋果的鄰居說：“你看我家有小麥，我弟弟種植的小麥產(chǎn)量更是豐盛，你能不能借些蘋果給我，我給你一張借條，以后用小麥交換？”種蘋果的鄰居不知道兩兄弟是獨立經(jīng)營，只知道他們家的小麥產(chǎn)量的確很多，想到小麥還是耐以生存的主要糧食，所以就借出了蘋果，自己留下了一張哥哥寫的借條。哥哥見到此筆交易做成，迅即如法炮制，結(jié)果是周圍的鄰居各自都收到了借條，哥哥想到即將到手的滿屋子食糧，心想自己不用種糧也能夠過上富足、自由的生活，心里樂開了花。
    哥哥由此沒有了種莊稼的心思，心里面打起了各種算盤。他盤算著要是弟弟不給小麥怎么辦？這可是要用來和周圍人進行交換的。這位哥哥的腦袋瓜的確異常敏捷，心里一合計，干脆就不再想種地的事情了，索性在本應(yīng)用來種土豆的土地一角搭建了一個煉鐵的爐窯，制造了大刀，并將第一把制作完成的大刀掛在自家門口。
    很快第五年就到了，弟弟要來向哥哥兌現(xiàn)借條，取回自己多年想要的土豆了，到了哥哥家的門口，看到此處門庭若市、人來人往，走過哥哥家掛著大刀的門，繼續(xù)往屋子里走，看到房屋內(nèi)壁都掛著寒光閃閃的大刀，越往里走心里越是感到害怕，到了屋子大廳一看，廳里雖然小麥不多，但是其他的谷物糧食倒不少，弟弟本來是想要回土豆的，但是看到殺氣逼人的大刀和其他糧食，心里想，“哥哥雖然沒有土豆，但是還是有其他糧食，應(yīng)該還得起”。由此作罷，弟弟也就不再向哥哥提及自己的土豆，還收到了哥哥給自己的又一張借條。以后的日子，弟弟手上的借條越來越多，哥哥的日子越來越舒服。
    空閑下來的哥哥后來想，這樣做還是不行，索性就在種土豆的地上蓋起了房子，開了一家酒吧，提供了一個鄰里、路人可以飲酒、喝咖啡的休閑、娛樂場所，于是，越來越多的鄰居到了哥哥開設(shè)的酒吧里喝啤酒、喝咖啡、拉家常。
    一天，前來飲酒的一位鄰居喝得起興，有些醉了，就對同桌的伙伴說：“喝酒真是享受啊，我手里的借條這么多年了，怎么就沒有為我?guī)硐硎苌畹臋C會呢？”同桌的伙伴一聽，就問，“你也有借條？你的借條哪來的??？”這位喝醉酒的鄰居開口就說，“就是這位開酒吧的、這家老大借我東西之后留下的呀。”這一下關(guān)于借條的信息曝光了，大家把自己的借條拿出來一看，全是哥哥欠的。這還得了！
    故事發(fā)展到這一步，問題就出來了，當(dāng)大家都想要把手上原本認(rèn)為有價值的“借條”變成自己應(yīng)當(dāng)享有的“果實”的時候，事情就鬧大了。
    （1）經(jīng)濟過熱導(dǎo)致生產(chǎn)過剩；
    （2）貿(mào)易收支巨額逆差；
    （3）外資的過度流入；
    （4）缺乏彈性的匯率制度和不當(dāng)?shù)膮R率水平；
    （5）過早的金融開放。
    國際金融業(yè)論文篇三
    摘要：由于經(jīng)濟全球化程度的不斷加深和全球金融體系的長期失衡，這場源自美國的金融風(fēng)暴，波及范圍之廣、沖擊力度之強、連鎖效應(yīng)之快都是前所未有的，它對世界各國經(jīng)濟發(fā)展和人民生活帶來嚴(yán)重影響。可以預(yù)見，危機的演變以及各國的應(yīng)對將對全球金融、經(jīng)濟乃至于政治格局產(chǎn)生深遠影響。目前美國的金融風(fēng)暴與十年前的亞洲金融危機是否存在某種相同之處呢?通過這兩次危機的比較分析，探討全球化形勢下金融危機的應(yīng)對與未來發(fā)展前景。
    關(guān)鍵詞：金融危機；失衡；金融衍生品；監(jiān)管機制；多極化制衡。
    1東南亞金融危機與當(dāng)前金融危機爆發(fā)原因之比較。
    1.1相近之處。
    1.1.1本質(zhì)都是經(jīng)濟失衡的表現(xiàn)。
    危機的爆發(fā)本質(zhì)上都是由失衡產(chǎn)生的，每次危機的解決都是對失衡的一次糾正。失衡的本質(zhì)就是發(fā)展的不平衡，發(fā)展不平衡是世界經(jīng)濟的運行常態(tài)和基本規(guī)律之一。不同時期的失衡有著不同的表現(xiàn)，當(dāng)不平衡積累到十分嚴(yán)重的程度時，就會以危機的形式釋放出來。因此近20多年來，全球失衡就與金融危機如影隨形。
    東南亞金融危機的原因之一是政府對國際收支短期平衡與長期平衡的關(guān)系處理不當(dāng)。在長期國際收支平衡缺乏堅實基礎(chǔ)的情況下，就試圖開放資本項目來實現(xiàn)短期國際收支的平衡與國內(nèi)經(jīng)濟的均衡，這樣做是很容易導(dǎo)致外國投機資本侵入的。國際投機資本對于一國的匯率往往具有助漲或助跌的作用。而這正是投機資本大量進入的國家極易發(fā)生貨幣或金融危機的原因。
    當(dāng)前金融危機實質(zhì)反映了在全球化時代背景下，由于貿(mào)易分工和金融分工不斷深化引起的全球經(jīng)濟金融結(jié)構(gòu)失衡。危機的爆發(fā)就是對全球分工體系中的貿(mào)易分工和金融分工嚴(yán)重失衡的一次總調(diào)整。
    在全球化浪潮中，分工將世界上的主要經(jīng)濟體分裂成三類國家：以美國、歐盟和日本為代表的資本和消費型國家，以中國和印度為代表的生產(chǎn)型國家，以中東、俄羅斯、巴西、澳大利亞為代表的資源型國家。這樣，美國、亞洲新興國家、石油國家就成為全球經(jīng)濟失衡的三極，后兩類國家靠輸出廉價商品、勞務(wù)和資源，創(chuàng)造了大量的“商品美元”和“石油美元”，形成了“美元一石油美元一商品美元”的三角關(guān)系，使全球供需和分工體系維系在“脆弱的均衡”上。于是在全球化時代背景下，由于貿(mào)易分工和金融分工不斷深化，出現(xiàn)了全球經(jīng)濟金融結(jié)構(gòu)的失衡。只有有效緩和乃至改善全球經(jīng)濟失衡的痛苦局面，全球經(jīng)濟金融才能真正從危機中走出。
    1.1.2經(jīng)濟發(fā)展過熱，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)與運行方式的不合理是內(nèi)在原因。
    東南亞國家從20世紀(jì)70年代開始相繼起飛，經(jīng)濟增長較快。但高速增長積累起一些嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)問題。這些國家迫切地推動經(jīng)濟增長，忽略了資源配置的合理性，投資和生產(chǎn)大量過剩，普遍高估房地產(chǎn)供給、制造業(yè)的產(chǎn)能；同時，這些國家一味追求經(jīng)濟增長速度，過分依靠借外債來維護經(jīng)濟增長。但因為經(jīng)濟發(fā)展的不順利，到20世紀(jì)90年代中期，有些國家已不具備還債能力。在東南亞國家，房地產(chǎn)吹起的泡沫換來的只是銀行貸款的壞賬和呆賬；至于韓國，由于大企業(yè)從銀行獲得資金過于容易，造成一旦企業(yè)狀況不佳，不良資產(chǎn)立即膨脹的狀況。不良資產(chǎn)的大量存在，又反過來影響了投資者的信心，形成惡性循環(huán)，從而引發(fā)金融危機。
    美國經(jīng)濟長期以來一直有高負(fù)債、低儲蓄的特征，居民大手大腳地借債消費，國家也鼓勵大規(guī)模借貸和超前消費。加上全球化的趨勢，使美國可以吸取全球其它地區(qū)的儲蓄，并消費高出自身產(chǎn)出的物品。近年來，個人消費支出占美國gdp的比重達到了70％的歷史新高。美國自1992年開始，經(jīng)常賬戶余額已持續(xù)呈逆差狀態(tài)，-間經(jīng)常賬戶逆差的平均增長速度高達17.36％。從末到底的6年中，美國個人積累的債務(wù)更是達到過去40年的總和。美國政府和社會近年來一直是在債臺高筑的危險狀態(tài)下運行的。
    1.1.3政策不當(dāng)，銀行不良住房貸款的全面爆發(fā)促使危機產(chǎn)生。
    過分依賴外資是東南亞經(jīng)濟中的弊病。泰國銀行從外國銀行借來“短期貸款”，然后借給國內(nèi)房地產(chǎn)商“長期貸款”。該國還于1992年取消了對資本市場的管制，使短期資金的流動暢通無阻，為外國炒家炒作泰銖提供了條件。如此，當(dāng)外資紛紛撤離時，構(gòu)成了對東南亞國家貨幣的強大壓力。此外，由于一些銀行擅自放松向房地產(chǎn)業(yè)貸款的標(biāo)準(zhǔn)，致使大量資金變成呆賬。這就增加了東南亞金融體系的不穩(wěn)定，最終導(dǎo)致一些金融機構(gòu)瀕臨破產(chǎn)，一場嚴(yán)重的銀行危機和貨幣危機隨之爆發(fā)。危機首先發(fā)生在泰國，迅速蔓延到其他東亞經(jīng)濟體。
    美國政府政策的不當(dāng)為當(dāng)前的危機埋下了伏筆。美國的房利美和房地美雖是私人持股的企業(yè)，但卻享有政府隱性擔(dān)保的特權(quán)，因而其發(fā)行的債券與美國國債有同樣的評級。從上世紀(jì)末期開始，在貨幣政策寬松、資產(chǎn)證券化和金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新速度加快的情況下，“兩房”的隱性擔(dān)保規(guī)模迅速膨脹，其直接持有和擔(dān)保的按揭貸款和以按揭貸款作抵押的證券由1990年的7400億美元爆炸式地增長到20底的4.9萬億美元。在迅速發(fā)展業(yè)務(wù)的過程中，“兩房”忽視了資產(chǎn)質(zhì)量，這就成為次貸危機爆發(fā)的潛在誘因。
    此外，從201月至6月，為阻止美國經(jīng)濟下滑和刺激經(jīng)濟恢復(fù)增長，美聯(lián)儲連續(xù)13次降息，將聯(lián)邦基金利率從6.5％降至僅為1％的歷史最低水平，并將這一超低利率水平維持了1年的時間。這種貨幣的擴張和低利率的環(huán)境降低了借貸成本，刺激了房地產(chǎn)業(yè)的膨脹，促使美國民眾蜂擁進入房地產(chǎn)領(lǐng)域。對未來房價持續(xù)上升的樂觀預(yù)期，又使銀行千方百計向信用度極低的借款者推銷住房貸款。所有的人都把希望寄托在了房價只漲不跌的預(yù)期上。但之后隨著以來美聯(lián)儲的連續(xù)17次提息，使利率由1％提高至5.25％，住房市場持續(xù)降溫，借款人很難將自己的房屋賣出，即使能賣出，房屋的價值也可能下跌到不足以償還剩余貸款的程度。高利率使美國住房市場泡沫破裂，沖擊貸款市場的資金鏈甚至導(dǎo)致其斷裂，進而發(fā)生多米諾骨牌效應(yīng)，波及整個金融市場，并最終導(dǎo)致次貸危機全面爆發(fā)。
    1.1.4房地產(chǎn)泡沫膨脹是首要表現(xiàn)。
    東南亞各國在過去十幾年的經(jīng)濟高速增長期間房地產(chǎn)價格暴漲，吸引銀行向房地產(chǎn)大量投資。據(jù)統(tǒng)計，泰國金融機構(gòu)實際貸給房地產(chǎn)業(yè)的資金約占其貸款總額的50％，馬來西亞占29％，印度尼西亞占20％，菲律賓占11％。房地產(chǎn)業(yè)泡沫膨脹嚴(yán)重。
    經(jīng)濟全球化使世界各地的經(jīng)濟聯(lián)系越來越密切，但也使資本流動能力增強，帶來對危機進行防范和治理的難度加大、危機在世界范圍內(nèi)迅速蔓延等負(fù)面影響。
    (1)缺乏有效的金融監(jiān)管機制，“金融創(chuàng)新”沒有得到有力約束。
    在市場起主導(dǎo)作用的背景下，以負(fù)有維護美國經(jīng)濟整體穩(wěn)定重責(zé)的美聯(lián)儲為例，它只負(fù)責(zé)監(jiān)督商業(yè)銀行，無權(quán)監(jiān)管投資銀行；而負(fù)責(zé)投資銀行的監(jiān)管方美國證券交易委員會，也只是在20經(jīng)過艱難談判后才獲得監(jiān)管權(quán)的。由于缺乏監(jiān)管，金融領(lǐng)域的“創(chuàng)新”泛濫。
    金融評級機制的嚴(yán)重失誤。評級機構(gòu)在工作上出現(xiàn)了嚴(yán)重失誤，因為它們認(rèn)為這些結(jié)構(gòu)性的債務(wù)產(chǎn)品與企業(yè)債券類似。實質(zhì)上，不同的債務(wù)抵押證券具有不同的風(fēng)險測評，應(yīng)該加以區(qū)分地進行評級。結(jié)果，對債務(wù)工具的錯誤評級導(dǎo)致了錯誤的定價，很多問題債券、問題銀行能夠長期被評估為“優(yōu)等”。
    由于國際金融體系是以美國為主導(dǎo)的，而美國又無視一些國家多次提出的加強監(jiān)管的建議，因此，整個國際層面也缺乏有效的金融監(jiān)管。
    (2)美國的金融衍生品過多掩蓋了巨大風(fēng)險。
    傳統(tǒng)上，放貸銀行應(yīng)該把貸款記在自己的資產(chǎn)負(fù)債表上，并相應(yīng)地把信用風(fēng)險留在銀行內(nèi)部。但是，美國的銀行卻把數(shù)量眾多的次級住房貸款轉(zhuǎn)換成證券在市場上發(fā)售，吸引各類投資機構(gòu)購買，這樣就把原本在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的貸款資產(chǎn)移除報表，并以此轉(zhuǎn)移相關(guān)風(fēng)險；而投資機構(gòu)再將其打包、分割、組合，變身成新的金融產(chǎn)品，出售給對沖基金、保險公司等。這樣資產(chǎn)證券化的結(jié)果就是銀行看似把風(fēng)險已經(jīng)完全轉(zhuǎn)移給了其他金融機構(gòu)，得到了一筆“無風(fēng)險”的類似于手續(xù)費的收入，而這種無風(fēng)險收入進一步刺激了銀行從事這種業(yè)務(wù)。
    由此，金融日益與實體經(jīng)濟相脫節(jié)，虛擬經(jīng)濟的泡沫日益膨脹，投機行為興起。起初1元錢的貸款可以被逐級放大為幾元、十幾元甚至幾十元的金融衍生品，金融風(fēng)險也隨之被急劇放大。當(dāng)這些創(chuàng)新產(chǎn)品的本源——次級住房信貸資產(chǎn)出現(xiàn)問題時，建立在這個基礎(chǔ)之上的金融衍生工具市場就必然坍塌，從而引發(fā)連鎖效應(yīng)，造成金融危機。
    從影響范圍與程度來看，亞洲金融危機始于7月泰國泰銖的暴跌，隨后迅速擴散到菲律賓、馬來西亞、印度尼西亞和韓國。19，這些國家的經(jīng)濟全都陷入了負(fù)增長，同時，新加坡、日本和香港的經(jīng)濟也近乎零增長。臺灣的經(jīng)濟增長沒有受到嚴(yán)重影響。中國與柬埔寨、老撾、緬甸、越南等東盟新成員國的經(jīng)濟基本未受影響，因為它們當(dāng)時在很大程度上與外部的金融力量相隔絕。
    然而隨著經(jīng)濟全球化程度的加深，當(dāng)前的金融危機給世界各國帶來的沖擊比以往更強烈。由于金融自由化和經(jīng)濟全球化發(fā)展到相當(dāng)高的程度，今天世界各地都處在不同程度的金融開放之中，大筆“熱錢”在全球各地迅速流動，各種金融衍生品將全球金融機構(gòu)盤根錯節(jié)地聯(lián)系在一起，典型表現(xiàn)是美國一些金融機構(gòu)把大量的房地產(chǎn)抵押債券打包后，出售給很多國家。因此，發(fā)源于美國這一全球最大經(jīng)濟體和最發(fā)達金融體系的金融風(fēng)暴，造成了史無前例的影響。世界各國都不同程度地出現(xiàn)了流動性短缺、股市大跌、匯率震蕩、出口下降、失業(yè)率上升等現(xiàn)象，全球金融市場和實體經(jīng)濟正面臨嚴(yán)峻考驗。國際貨幣基金組織10月上旬發(fā)表報告說，受嚴(yán)峻金融危機沖擊，世界經(jīng)濟正進入“嚴(yán)重低迷”時期。當(dāng)前主要發(fā)達經(jīng)濟體的經(jīng)濟狀況“已經(jīng)或接近于衰退”。
    不過，亞洲國家在這次金融風(fēng)暴中，相比歐美等地區(qū)受創(chuàng)較小，而且不少國家屬新興經(jīng)濟體，復(fù)蘇亦將較快，隨著亞洲外儲基金的成立，未來亞洲在國際金融事務(wù)上將有更大的話語權(quán)。
    我國金融體系仍未完全開放，加之前一輪的宏觀調(diào)控已將資產(chǎn)市場的部分泡沫釋出，因此我國經(jīng)濟所受的沖擊相對較小，這場危機對我國的影響是有限的、可控的。但應(yīng)清醒地看到，作為一個外貿(mào)依存度高達60％的開放大國，這場金融危機對我國發(fā)展也產(chǎn)生了不利影響，主要體現(xiàn)在外部需求的下降，使得我國的出口增長放緩。而在過去幾年中，我國對海外市場的依賴程度越來越高，出口的快速增長一直是拉動我國經(jīng)濟增長的重要動力。歐盟、美國、日本等主要經(jīng)濟體是我國的主要貿(mào)易伙伴。金融危機的發(fā)生減少了它們的需求，也將不可避免地影響我國的出口，進而影響我國的經(jīng)濟增長。
    3.1金融危機的啟示與國際應(yīng)對。
    (1)改革國際金融監(jiān)管體系，建立國際金融新秩序。
    現(xiàn)行國際金融監(jiān)管體系存在明顯弊端。在全球化迅速發(fā)展的時代，資本在全球流動，但目前的監(jiān)管卻是以各國為單位，世界各國各自為政，對各自的金融市場都有本身的監(jiān)管機構(gòu)，這就造成監(jiān)管競爭。這種競爭的后果是資本向監(jiān)管放松的`地方流動，因此會造成很多問題。
    另外，國際組織對單個經(jīng)濟體的檢查和評估標(biāo)準(zhǔn)不一，對發(fā)達國家約束小，而對發(fā)展中國家約束大，造成監(jiān)管不公。國際組織應(yīng)加強對主要儲備貨幣國的監(jiān)管。因為儲備貨幣國向全世界發(fā)行鈔票，應(yīng)為全球經(jīng)濟負(fù)責(zé)，但其貨幣政策卻是以本國貨幣政策為本，最突出表現(xiàn)就是美元。在布雷頓森林體系下，發(fā)鈔要以黃金儲備為后盾，這就約束儲備國不能濫發(fā)鈔票；而現(xiàn)在沒有黃金為依據(jù)，儲備國濫發(fā)鈔票的傾向無法約束，這會造成其他國家的外匯儲備隨時存在急劇貶值的風(fēng)險。
    此次金融危機表明了加強各國監(jiān)管機制的合作，改革國際金融監(jiān)管體系，建立公平競爭的國際金融新秩序的必要性和緊迫性，這是防范和應(yīng)對金融危機的有效手段。
    中國對建立國際金融新秩序發(fā)出了自己的聲音。中國的訴求主要是三點，一是要完善國際金融組織體系，提升新興國家及發(fā)展中國家的知情權(quán)、話語權(quán)和規(guī)則制定權(quán)；二是要改革國際金融監(jiān)管體系；三是要加快推進多元化國際貨幣體系建設(shè)。
    (2)在不久前召開的亞歐會議上，中日韓三國提出建立800億美元儲備基金，以維持貨幣穩(wěn)定，應(yīng)對金融危機的沖擊。
    自二戰(zhàn)后，由美國主導(dǎo)成立的國際貨幣基金會，原本肩負(fù)著應(yīng)付金融風(fēng)暴的責(zé)任，但面對這次百年一遇的金融海嘯，明顯力量不足。亞洲有必要成立一個新的外匯儲備基金，維持本地區(qū)的貨幣穩(wěn)定。
    3.2危機情況下中國的應(yīng)對與未來發(fā)展。
    (1)當(dāng)前我國金融業(yè)的情況。
    當(dāng)前我國金融業(yè)穩(wěn)健運行。三大因素將幫助中國較好地應(yīng)對此次危機：擁有1.8萬億美元的龐大外匯儲備；存在資本管制；貨幣政策穩(wěn)健，中國政府過去4年都實現(xiàn)了財政盈余。而且多年來的改革增強了我國金融業(yè)的抵抗力，各類金融機構(gòu)實力普遍增強，盈利能力和抗風(fēng)險能力提高，市場流動性總體充裕。此外，由于我國，金融實行循序漸進的開放戰(zhàn)略，對國際金融的參與度還不夠高，虛擬經(jīng)濟的發(fā)展也比較緩慢，規(guī)模還不大，實體經(jīng)濟處于絕對主體地位。因此，我國金融體系是安全的。
    (2)中國的危機應(yīng)對與未來發(fā)展。
    危機即是轉(zhuǎn)機。雖然中國不可能對席卷全球的金融危機徹底免疫，但擁有豐厚外匯儲備和巨額貿(mào)易順差的中國會進一步加強國際地位，通過這次亞歐峰會，中國以至冒升中的發(fā)展中國家有望在參與國際事務(wù)上獲得全新的空間和發(fā)言權(quán)，甚至參加主導(dǎo)建立全球金融新秩序。
    縱觀全局，中國未來經(jīng)濟的發(fā)展應(yīng)著眼于實體經(jīng)濟與虛擬經(jīng)濟兩個方面。
    首先，促進實體經(jīng)濟的調(diào)整，依靠國家統(tǒng)籌資源，同時擴大內(nèi)需。堅持投資與消費兩手抓，一方面加快基礎(chǔ)設(shè)施和產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重大項目建設(shè)，整合壯大關(guān)乎國家經(jīng)濟安全和經(jīng)濟命脈的戰(zhàn)略性大產(chǎn)業(yè)，構(gòu)建代表先進生產(chǎn)力的裝備制造業(yè)、航天制造業(yè)、物流產(chǎn)業(yè)、信息產(chǎn)業(yè)、資源產(chǎn)業(yè)等現(xiàn)代工業(yè)體系，并發(fā)展資源性大產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)資源優(yōu)勢向產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢、經(jīng)濟優(yōu)勢轉(zhuǎn)化；另一方面積極著手促進國內(nèi)消費，采取措施擴大內(nèi)需。這是確保經(jīng)濟穩(wěn)定增長最有效、最可能的途徑，也是國家發(fā)展壯大的根基。
    其次，建立適合中國國情的自有的經(jīng)濟學(xué)和金融學(xué)體系、科學(xué)有效的資本／資產(chǎn)估值定價體系，以及產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的合理定價機制。從而達到避免價值虛高和估值不足，發(fā)揮資本／資產(chǎn)價格引導(dǎo)資源配置的作用，更重要地是避免經(jīng)濟發(fā)展過多地受到國際定價體系和價值體系的牽制。
    最后也是最重要的一點，在國際層面積極參與構(gòu)建全球多極化制衡體系。過去中國等新興經(jīng)濟體國家實際上是全球經(jīng)濟制度的被動接受者，然而金融危機后的重建，恰恰給我們一個積極參與規(guī)則制定的重大機遇?，F(xiàn)在是中國參與并積極主導(dǎo)全球經(jīng)濟金融體系改革的最佳時機，應(yīng)當(dāng)謀求與我國經(jīng)濟實力相稱的經(jīng)濟話語權(quán)，去年11月9號的20國財長會議，金磚四國(巴西、俄羅斯、印度和中國)就一致表達了這種聲音。隨著全球由失衡到再平衡的演進，未來改革的最終目標(biāo)將是改變由美國主導(dǎo)的全球經(jīng)濟以及單一美元作為世界貨幣結(jié)算機制，積極推動儲備貨幣的多元化、國際貿(mào)易交易貨幣的多元化、國際大宗商品計價貨幣的多元化，中國加強與歐元區(qū)、拉美、東北亞、金磚四國的區(qū)域協(xié)調(diào)，廣泛建立自由貿(mào)易區(qū)，努力推動建立一個多極化的制衡體系將是可以預(yù)期的。
    國際金融業(yè)論文篇四
    隨著世界經(jīng)濟一體化的發(fā)展，國際金融領(lǐng)域不斷出現(xiàn)新的熱點問題，使得國際金融學(xué)逐漸成為一門重點學(xué)科。國際金融是一門應(yīng)用型經(jīng)濟理論學(xué)科，是以國際金融活動及其本質(zhì)為研究對象的經(jīng)濟學(xué)科，涉及國際及國內(nèi)貨幣、資本、信用活動等方面。通過對國際金融學(xué)的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生系統(tǒng)掌握國際金融的基本理論、基礎(chǔ)知識，正確認(rèn)識國際金融在一國經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位和作用，熟悉國際金融的基本業(yè)務(wù)，掌握必要的基本技能?？梢姡瑖H金融學(xué)是理論性和實踐性都很強的課程。另外，現(xiàn)有的國際金融教材時效性不夠，針對本科生的教材大多以理論為主，結(jié)合現(xiàn)實情況的較少，尤其是熱點問題不能及時納入教材當(dāng)中。采用案例教學(xué)可以彌補這一缺陷，針對國際金融熱點問題、結(jié)合現(xiàn)實情況進行討論，能提高學(xué)生的學(xué)習(xí)主動型和積極性，增強實踐能力，提高教學(xué)質(zhì)量。目前一些師范類院校向綜合型發(fā)展，也開設(shè)了一些經(jīng)濟學(xué)專業(yè)，其中涉及到國際金融課程的設(shè)置，主要是針對大四學(xué)生，在學(xué)生已經(jīng)掌握了金融學(xué)和國際貿(mào)易學(xué)等相關(guān)課程的基礎(chǔ)上作為一門專業(yè)選修課開設(shè)的，對本課程的案例教學(xué)處于實踐與探索階段。在國際金融學(xué)中運用案例教學(xué)應(yīng)遵循以下四個環(huán)節(jié)：
    （一）篩選經(jīng)典案例。
    案例的選擇是開展案例教學(xué)的首要任務(wù)，對教師的要求也比較高。教師選擇案例時，首先應(yīng)該明確教學(xué)目標(biāo)和要求，根據(jù)教材所講內(nèi)容將國際金融理論問題與熱點問題通過案例的形式體現(xiàn)出來。一個好的案例往往能使學(xué)生印象深刻，學(xué)習(xí)積極性增強，案例越經(jīng)典，印象越深刻，對相關(guān)知識和理論也就掌握的越透徹。因此，所選案例要具有代表性和典型性，通過對所選案例的學(xué)習(xí)和分析，使學(xué)生不僅能夠掌握基本理論知識，同時也提高學(xué)生的實踐能力。教師對案例應(yīng)該非常熟悉，對將要介紹的案例相關(guān)背景做一些簡單介紹，使學(xué)生先有一些初步認(rèn)識，也為學(xué)生進行課前預(yù)習(xí)，整理資料做準(zhǔn)備。為了進一步提高學(xué)生參與的積極性，也可以根據(jù)需要，由學(xué)生來選擇一些自己感興趣的案例，在教師的指導(dǎo)下進行策劃。國際金融學(xué)雖然理論性較強，但經(jīng)過長期的實踐與發(fā)展，經(jīng)典案例還是比較多的。例如，在學(xué)習(xí)外匯與匯率部分，就有非常著名的喝啤酒的案例；外匯與匯率制度部分可以結(jié)合東南亞金融危機、阿根廷金融危機；外匯交易部分可以結(jié)合巴林銀行倒閉事件；國際資本流動與債務(wù)危機部分，可以結(jié)合當(dāng)前的歐債危機等等。結(jié)合教學(xué)內(nèi)容，選擇一些大家熟知并且影響力較大的案例。
    （二）設(shè)計與策劃案例提綱。
    選取案例之后，并不是直接交給學(xué)生，由學(xué)生整理資料，課堂發(fā)言就可以了。在進入到學(xué)生課堂發(fā)言這一環(huán)節(jié)之前，教師要對所選案例進行設(shè)計與策劃，對此次案例教學(xué)有全面的把握。在設(shè)計案例時，對每一個知識點都要仔細思考推敲，對案例教學(xué)的每一個環(huán)節(jié)都要設(shè)計好，避免出現(xiàn)學(xué)生準(zhǔn)備的知識脫離原本的教學(xué)目標(biāo)等情況的出現(xiàn)。首先，選取案例之后，要設(shè)定案例教學(xué)提綱，明確案例與教學(xué)內(nèi)容之間的內(nèi)在關(guān)聯(lián)；其次，設(shè)定案例教學(xué)的具體實施步驟和順序，引導(dǎo)學(xué)生提前做好相應(yīng)的準(zhǔn)備；再次，明確此次案例教學(xué)的重點、難點問題，以及應(yīng)對策略，對教學(xué)中有可能出現(xiàn)的問題與突發(fā)情況，教師盡可能提前預(yù)測，并做好應(yīng)對措施；最后，對案例教學(xué)進行點評與總結(jié)，并針對此案例做出啟發(fā)性指導(dǎo)。經(jīng)過對案例大綱的設(shè)計，教師對案例教學(xué)做好充分準(zhǔn)備，可以使教學(xué)效果有所提升。例如，在講歐債危機時，可以引導(dǎo)學(xué)生先去了解20世紀(jì)70年代末出現(xiàn)的拉美債務(wù)危機，了解危機出現(xiàn)的原因以及造成的影響。在此次債務(wù)危機中，選取有代表性的幾個國家，通過分析危機的具體表現(xiàn)、形成的原因、應(yīng)對措施以及對國內(nèi)外的影響等方面，最后分析危機對我國造成的影響。經(jīng)過此環(huán)節(jié)的設(shè)計后，案例教學(xué)會更加系統(tǒng)、全面。
    （三）課堂討論與發(fā)言。
    教師做好準(zhǔn)備工作，并引導(dǎo)學(xué)生對案例教學(xué)做充分的準(zhǔn)備工作之后，就進入到討論與發(fā)言環(huán)節(jié)。學(xué)生課堂討論與發(fā)言是案例教學(xué)的主要環(huán)節(jié)，這一環(huán)節(jié)是充分調(diào)動學(xué)生積極性和主動性來完成的。教師可以通過將學(xué)生分組的方式來完成教學(xué)任務(wù)。提前以班級為單位將小組劃分，每組人數(shù)控制在6~8名左右，可以采取自由組合的方式，但教師也應(yīng)該注意自由分組中出現(xiàn)的問題：例如，師范類院校女生較多，可能會出現(xiàn)幾組全是女生，而一組全是男生；或者學(xué)習(xí)好的學(xué)生全集中在一組等情況，這就需要教師根據(jù)分組情況進行適當(dāng)調(diào)整，力求協(xié)調(diào)。每個小組選取一名組長，負(fù)責(zé)本小組的所有相關(guān)事宜。首先，組長應(yīng)該對小組成員進行任務(wù)分配，要求每個學(xué)生都要參與，根據(jù)教師的引導(dǎo)認(rèn)真收集相關(guān)資料并進行討論，充分利用教學(xué)資源，制作ppt輔助案例教學(xué)；其次，組長負(fù)責(zé)收集各個成員的觀點和看法，在時間允許的情況下盡量讓大家都能發(fā)言，如果時間不允許，就選舉代表匯總發(fā)言，每位學(xué)生的發(fā)言最好控制在15分鐘以內(nèi)；再次，每組學(xué)生講述完畢后，可由其他小組的學(xué)生進行提問或者補充，充分給學(xué)生相互溝通和探討的時間，如果遇到解決不了的問題，由教師及時幫助解決；最后，組長負(fù)責(zé)對學(xué)生發(fā)言進行記錄，并對觀點進行分類，有助于最后的總結(jié)。在討論與發(fā)言過程中，教師要和組長以及學(xué)生進行充分的溝通與交流，了解學(xué)生的討論情況，確保教學(xué)的順利進行。例如，在學(xué)習(xí)固定匯率制和浮動匯率制之爭時，由學(xué)生對兩種制度各自的優(yōu)缺點進行分析，最后按照大家的發(fā)言進行整理和匯總，再由教師進行點評與補充，這樣有助于對兩種制度有全面和清楚的認(rèn)識。
    （四）教師點評與總結(jié)。
    在所有小組成員都陳述完畢后，教師應(yīng)該對此次案例教學(xué)做出點評與總結(jié)。案例教學(xué)中教師雖然不是主要參與者，但卻處于核心地位，具有畫龍點睛的作用。首先，針對所討論的案例本身，教師應(yīng)該從各個角度進行分析和總結(jié)，彌補學(xué)生在教學(xué)中的不足，起到總結(jié)歸納的作用，使學(xué)生的知識層面從個例上升到一般規(guī)律，對學(xué)生的理論知識和實踐能力進行拔高，拓寬知識面。讓學(xué)生在學(xué)習(xí)到理論知識的基礎(chǔ)上，提高學(xué)生運用金融理論的實踐能力；其次，針對本次案例教學(xué)，對學(xué)生的分析方法、思路、課堂表現(xiàn)等方面要給出評價，哪些方面是值得肯定的，哪些方面還存在不足需要改進，以及如何改進等方面給學(xué)生明確的`指出，有助于學(xué)生在今后的學(xué)習(xí)中改進；最后，每次案例教學(xué)之后，教師應(yīng)讓學(xué)生寫一份關(guān)于此次案例教學(xué)的總結(jié)報告，根據(jù)此前收集的資料，結(jié)合課堂討論重新進行修改和撰寫，這樣能使學(xué)生對知識點進行進一步梳理，理解更加全面、透徹，使教學(xué)效果得到更大的提升。
    國際金融業(yè)論文篇五
    國際金融學(xué)案例教學(xué)過程中同樣也存在一些需要注意的問題，筆者針對師范類院校開設(shè)的國際金融教學(xué)中存在的問題進行分析，以便案例教學(xué)在國際金融學(xué)課程中能夠更順利的實施。
    案例教學(xué)在西方管理研究和教學(xué)中較為流行，已經(jīng)成為西方國家管理類課程教學(xué)的主要方法，案例教學(xué)所用課時一般占總課時的1/3以上，有的甚至達到90%。例如，有些師范類院校國際金融學(xué)是針對于大學(xué)四年級學(xué)生開設(shè)的一門專業(yè)選修課，安排在第七個學(xué)期，總課時36，這對于開展案例教學(xué)有很大的難度。總課時中除了講授基本的理論知識外，開展案例教學(xué)的課時就更少了。因此，建議增加國際金融的課時安排，為案例教學(xué)爭取更多的時間，保證國際金融學(xué)中的經(jīng)典案例可以很好地運用和學(xué)習(xí)。假如在總課時不能增加的情況下，只能將大部分工作安排在課下，或者對教材進行處理，突出重點知識的講述，以學(xué)生們比較感性趣的案例，與實踐緊密相連的案例入手開展教學(xué)，盡量保證在有限的時間內(nèi)把重點內(nèi)容貫穿其中。
    （二）學(xué)生參與的積極性不太高。
    事實上，大多數(shù)學(xué)生還是比較愿意學(xué)習(xí)國際金融學(xué)的，因為很多知識和熱點問題都與現(xiàn)實結(jié)合比較緊密，學(xué)生比較有興趣。但是如果課程安排到大學(xué)四年級，就會出現(xiàn)不太受重視的現(xiàn)象。尤其是在我國大學(xué)生就業(yè)前景不太好的大背景下，絕大多數(shù)學(xué)生在大四的這個學(xué)期開始投入到考研大軍，投入到考公務(wù)員的隊伍中，或者考各種證書以備就業(yè)時用。案例教學(xué)需要學(xué)生做充分的準(zhǔn)備，在課堂上參與討論，積極發(fā)言，這些會讓學(xué)生感覺課后任務(wù)較重，時間上安排不過來，也就容易出現(xiàn)參與的學(xué)生不太多，發(fā)言的經(jīng)常發(fā)言，而不發(fā)言的經(jīng)常是沉默不語。對此，筆者認(rèn)為對于案例教學(xué)，無論是教師還是學(xué)生，都要從思想上重視起來，應(yīng)該逐漸把它推廣成一種主要的教學(xué)方式。對于大四的學(xué)生要進行引導(dǎo)，不能認(rèn)為案例教學(xué)會浪費時間，反而是提高學(xué)生實踐能力的一種途徑，而這種實踐能力正是我們大四的學(xué)生所需要的。
    （三）教學(xué)設(shè)施有待改進。
    案例教學(xué)內(nèi)容豐富，形式靈活多樣，為了給學(xué)生提供更好的平臺，達到案例教學(xué)的預(yù)期效果，對硬件設(shè)備等教學(xué)設(shè)施有較高的要求。例如鼓勵學(xué)生在準(zhǔn)備的ppt中插入音頻、視頻等資料，從聲音和視覺等方面更好地展示案例，更能身臨其境地模擬案例情景；還可以在ppt中插入鏈接，隨時可以使用需要的互聯(lián)網(wǎng)資料等等，從而達到提升教學(xué)效果的目的。如果教學(xué)設(shè)備無法滿足這些要求，這就需要學(xué)校在教學(xué)設(shè)施和硬件水平方面做出改進，為教師和學(xué)生提供更好的平臺，促進案例教學(xué)的應(yīng)用和發(fā)展。
    （四）金融實訓(xùn)課程有待建設(shè)。
    金融學(xué)是一門涉及面廣、應(yīng)用型強的學(xué)科，國際金融尤其需要培養(yǎng)學(xué)生的動手能力。只采用課堂教授的教學(xué)方式，不能很好地滿足當(dāng)今社會對金融人才的需求。因此，在國際金融學(xué)的教學(xué)中，不僅需要案例教學(xué)，同時也需要金融實訓(xùn)課程的建設(shè)，例如金融模擬實驗室的建設(shè)，為學(xué)生提供更多的操作平臺。在國際金融學(xué)中，外匯交易非常重要的部分，除此之外，金融衍生工具以及金融結(jié)算工具和手段都是可以進行模擬實驗的。例如在外匯業(yè)務(wù)當(dāng)中，學(xué)習(xí)到即期外匯和遠期外匯業(yè)務(wù)的時候，可以針對兩種業(yè)務(wù)的報價，讓學(xué)生進行實際操作：包括詢價、報價、成交等過程。學(xué)生在模擬交易的環(huán)境中，親身體驗外匯交易的流程，報價方法，存在的風(fēng)險等環(huán)節(jié)，可以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和實際操作能力。同時也可以購買相關(guān)軟件進行輔助教學(xué)。
    （五）加強實習(xí)基地的建設(shè)與合作。
    在加強理論學(xué)習(xí)的同時，要善于利用本地的資源，為學(xué)生提供實習(xí)基地與平臺。學(xué)?？梢苑e極與當(dāng)?shù)劂y行或其他非銀行金融機構(gòu)取得聯(lián)系，并建立相互合作的關(guān)系。帶領(lǐng)學(xué)生進行實地觀摩和學(xué)習(xí)，使得校內(nèi)模擬實驗可以進行到校外，并且可以在真實的環(huán)境中體驗和學(xué)習(xí)。例如，在學(xué)習(xí)金融結(jié)算工具的時候，有條件的話可以帶領(lǐng)學(xué)生到商業(yè)銀行實習(xí)，認(rèn)識信用證、銀行承兌匯票等相關(guān)金融結(jié)算工具，讓學(xué)生能更直觀地見到這些憑證，而不是只限于書本知識。不僅可以使知識更加牢固，也可以為今后的工作打下基礎(chǔ)。同時，利用課余時間聘請校外的金融方面的專家或者金融機構(gòu)、企業(yè)的專業(yè)人士到學(xué)校，為學(xué)生開辦講座，使學(xué)生能更多地了解課本以外的金融知識，了解金融現(xiàn)狀以及用人單位的要求，更好地和社會接軌，為社會服務(wù)。
    國際金融業(yè)論文篇六
    隨著中國經(jīng)濟的崛起，中國經(jīng)濟的全球化程度越來越高，很多企業(yè)不再滿足于本地市場，開始收購國外企業(yè)或到國外建廠或到其他國家融資，國際化的結(jié)果，使越來越多的企業(yè)暴露在全球的金融風(fēng)險之下，特別是外匯風(fēng)險和原材料價格風(fēng)險日益高漲。企業(yè)國際化的結(jié)果使現(xiàn)金的收支，可能包含許多不同幣種，產(chǎn)生了所謂的“匯兌風(fēng)險”。同時，原材料價格的上漲增加了其成本，擴大了財務(wù)風(fēng)險。有效規(guī)避“匯兌風(fēng)險”和生產(chǎn)成本就成了企業(yè)的重要事項。
    對于普通企業(yè)來說，其盈虧主要由原材料采購、生產(chǎn)和銷售以及一般的管理與經(jīng)營決定。但國際化的企業(yè)，大幅的匯率或原材料價格變動會影響產(chǎn)銷成本，甚至威脅到企業(yè)生存。企業(yè)需要安排合理的風(fēng)險管理措施，以便在匯率，原材料價格變動時，增加這類“營業(yè)外收入”和“匯兌收益”，或者進行適當(dāng)?shù)牟僮鳎M可能將風(fēng)險降低到最低程度。
    二、金融風(fēng)險分類。
    1、生產(chǎn)銷售國際化企業(yè)。
    這類公司或生產(chǎn)據(jù)點在國外或公司產(chǎn)品的市場在國外，或上述同時具備。目前國內(nèi)很多制造和礦產(chǎn)企業(yè)的國際化就屬于這種情況。如五礦收購?fù)鈬牡V產(chǎn)，海爾在美國建立生產(chǎn)基地等。
    2、融資國際化企業(yè)。
    這類公司的主要特點是:發(fā)行全球承托憑證gdr、美國承托憑證adr、歐洲承托憑證edr等國外存托憑證；或公司股票在國外市場上市；或公司在海外市場發(fā)行公司債。數(shù)據(jù)顯示:截至2007年底，我國已有92家公司在美國發(fā)行美國承托憑證adr,還有部分公司在新加坡和日本發(fā)行證券進行海外融資。
    對于上述國際化公司，其面臨的國際金融風(fēng)險主要包括:。
    1、匯率波動的風(fēng)險。
    由于以外幣計值的應(yīng)收、應(yīng)付款項在收付的金額及時間上不一致，導(dǎo)致匯率風(fēng)險的產(chǎn)生，使得未來的現(xiàn)金流量兌換成本國貨幣的價值不確定。具體又可以表現(xiàn)為:。
    （1）換算風(fēng)險。國際化企業(yè)按照會計原則編制合并報表，將公司以外幣表示的資產(chǎn)、負(fù)債、收入及費用，折算成母公司本國貨幣來表示。如果匯率變動，將影響母公司的資產(chǎn)負(fù)債表的變動。早前計劃買入的原材料或賣出的產(chǎn)品，因為匯率變化最后收到的貨幣有可能縮水。
    （2）交易風(fēng)險。國際化企業(yè)在匯率變動以前所發(fā)生的債權(quán)或債務(wù)，當(dāng)在匯率變動后清算時，有可能導(dǎo)致?lián)p失。如通過在海外融資償還國內(nèi)債務(wù)，但人民幣一直在升值，導(dǎo)致成本增加。
    2、利率波動的風(fēng)險。
    產(chǎn)生利率風(fēng)險的主要是由于資產(chǎn)與負(fù)債的到期日不一致、計息基礎(chǔ)不一致，或以浮動利率計息的金融合約引發(fā)將來的現(xiàn)金流量所產(chǎn)生的不確定性。在全球市場上，由于經(jīng)濟周期的原因，利率調(diào)整頻率比國內(nèi)市場要高。利率風(fēng)險是值得國際化企業(yè)關(guān)注的問題。
    3、商品價格波動的風(fēng)險。
    近年來，由于原材料價格的持續(xù)上漲，使得企業(yè)生產(chǎn)成本大幅度提高。高價格可能導(dǎo)致最終產(chǎn)品和年度生產(chǎn)計劃成本差距甚遠，影響成品銷量和收益。
    三、金融避險工具和方法的選擇。
    從上述國際化企業(yè)面臨的金融風(fēng)險看，企業(yè)避險不僅影響財務(wù)報表上的盈余，甚至?xí)Q定該公司的生存與否。隨著國際金融資產(chǎn)價格波動的日益頻繁，以及跨國資金流動規(guī)模的增加，國際化企業(yè)面臨的財務(wù)價格風(fēng)險越來越大。很多企業(yè)開始尋求金融工具以避險，美國財政部的調(diào)查結(jié)果表明:在2000家國際化企業(yè)中，有高達85%以上的企業(yè)利用外匯期貨，期權(quán)，遠期合約等金融衍生品對風(fēng)險進行規(guī)避。從全球角度看，根據(jù)已有金融工具，企業(yè)規(guī)避金融風(fēng)險的工具主要有兩類:一是未列入公司資產(chǎn)負(fù)債表以及不影響資產(chǎn)和負(fù)債總額的金融工具，即表外工具；二是會在資產(chǎn)負(fù)債表上有所體現(xiàn)的自然避險的方式。
    1、表外(off-balance-sheet)工具。
    從國際會計標(biāo)準(zhǔn)看，表外工具主要指有期貨，期權(quán)，遠期合約，互換等標(biāo)準(zhǔn)衍生品工具以及由上述工具組合成的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品。表外工具實際上是一種財務(wù)工具或合約，其價值由標(biāo)的資產(chǎn)價值決定，交易基礎(chǔ)建立在另一標(biāo)的物之上。一般而言，衍生金融工具主要可分成下列四大基本類型:。
    （1）期貨(future)。是期貨交易所制定的一種標(biāo)準(zhǔn)化合約，買賣雙方通過做市商或經(jīng)紀(jì)公司同意在未來某一特定日期，按成交時約定的價格，買入或賣出一定數(shù)量的特定標(biāo)的的合約。期貨是公司鎖定原材料成本，規(guī)避價格風(fēng)險最方便的一個工具。如果公司認(rèn)為原材料價格要上漲，公司可以提前通過期貨買入該原材料；反之，生產(chǎn)原材料的公司如果擔(dān)心原材料價格要下跌，則可以先通過期貨賣出他們將來的部分或全面產(chǎn)量。期貨還有一個便利之處是公司可以根據(jù)自己的需求，直接對合同進行反方向?qū)_平倉或用現(xiàn)貨進行履約。
    （2）期權(quán)(option)。比期貨要顯得復(fù)雜，在支付權(quán)利金后，在未來某一特定時間或期間，期權(quán)的買入者有權(quán)利以約定成交價格從交易對手買入或賣出一定數(shù)量的特定標(biāo)的物，而前期賣出者有業(yè)務(wù)賣出或買入。期權(quán)的優(yōu)點是買入期權(quán)可以鎖定最大損失（權(quán)利金），期貨則不能。
    （3）遠期合約(forwardcontract)。與期貨類似，但與期貨不同的是它不是標(biāo)準(zhǔn)化合約，交易數(shù)量、交割日期、信用條件等可由買賣雙方?jīng)Q定。遠期合約在規(guī)避外匯風(fēng)險方面較為常見。美國財政部調(diào)查數(shù)據(jù)顯示:在外貿(mào)型企業(yè)中，有93.1?的公司使用遠期外匯合約。
    （4）互換(swap)。兩個或兩個以上的公司經(jīng)過談判，在一定期間內(nèi)，根據(jù)合同規(guī)定進行金融標(biāo)的的交換。如不同公司間的利率互換或外匯互換。這種合約最大的好處可以利用處于不同經(jīng)濟體的公司間的相對優(yōu)勢，使雙方的金融成本下降。
    2、資產(chǎn)負(fù)債表(on-balance-sheet)法。
    另一種避險方法是根據(jù)公司的風(fēng)險暴露情況，利用風(fēng)險管理軟件計算可以互相抵銷的風(fēng)險，通過持有適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與負(fù)債對利率、匯率等風(fēng)險進行規(guī)避。與表外業(yè)務(wù)相比，這種模式在新興經(jīng)濟體中較為常見，主要原因是新興經(jīng)濟體中缺乏上述期權(quán)，期貨等衍生工具。導(dǎo)致了其成本較高、缺乏彈性和避險效率低等缺點。基于上述工具，不同的國際化公司由于相關(guān)主管偏好，所處海外經(jīng)濟體的工具可用性等原因，避險策略主要可以分為以下三種:。
    （1）放任策略。公司認(rèn)為當(dāng)前財務(wù)狀況已經(jīng)有效分散風(fēng)險、或認(rèn)為價格走勢對自己完全有利、或認(rèn)為風(fēng)險規(guī)避效率不高，公司不做任何避險措施。在新興市場中，由于很多國際化公司無法得到合適的工具進行避險，經(jīng)常不得不讓風(fēng)險處于暴露之中。
    （2）完全避險策略。基于對金融行情的判斷，認(rèn)為將來的價格將使公司出于完全不利狀況，采取完全避險的策略。
    （3）選擇性避險策略。由于對將來走勢不能完全確認(rèn)，公司只對部分資產(chǎn)避險，即采取選擇性的避險策略。從實際情況看，大部分企業(yè)傾向于采用選擇性避險策略。
    四、給國際化企業(yè)的建議。
    1997年發(fā)生的亞洲金融風(fēng)暴，不僅東南亞地區(qū)國家金融和企業(yè)受到影響，同時也波及到其它國家，許多企業(yè)因沒有做好風(fēng)險管理和避險措施，導(dǎo)致企業(yè)毀于一旦。如何妥善做好國際金融風(fēng)險管理，使企業(yè)能免于金融和商品價格波動風(fēng)險，而能專注于正常的產(chǎn)銷活動是一個值（）得關(guān)注的問題。對國際化公司而言，匯率的波動，不僅要影響到公司盈利，甚至可能波及到企業(yè)生存能力。先進的生產(chǎn)技術(shù)，低廉的勞動成本，良好的營銷表現(xiàn)未必就能使公司立于不敗之地，匯率的大幅變化，有可能讓一家經(jīng)營良好的公司一夜之間陷入危機。
    1、盡量利用有限的工具進行避險。
    由國內(nèi)外相關(guān)研究及實證顯示，企業(yè)進行金融避險有利于降低其金融風(fēng)險，特別是國際化企業(yè)面臨的外匯風(fēng)險。人民銀行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示:目前人民幣遠期市場的總成交額占貿(mào)易總額的比例還不到2%，就是說大量的進出口企業(yè)的大量外匯頭寸都沒有進行避險，任由匯率波動影響企業(yè)的財務(wù)狀況。隨著近期人民幣匯率創(chuàng)新高，大量沒有避險的公司面臨巨大的損失。雖然國內(nèi)目前缺乏外匯期權(quán)、期貨等人民幣避險工具，企業(yè)仍然可以用遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)進行人民幣匯率風(fēng)險規(guī)避。
    另外，對于在金融不發(fā)達，缺乏期貨，期權(quán)等金融工具的國家設(shè)廠或貿(mào)易的國際化公司，可以通過境外賬戶尋求在美國或歐洲發(fā)達金融市場進行避險。
    2、培養(yǎng)或招聘專業(yè)人士進行風(fēng)險管理。
    由于金融衍生工具定價和風(fēng)險控制比較復(fù)雜，加上大部分都是保證金交易，操作不當(dāng)可能會給公司帶來巨大的風(fēng)險。比較知名的衍生品風(fēng)險事件包括:1995年巴林銀行的倒閉事件；1997年著名對沖基金--長期資本管理公司(ltcm)破產(chǎn)事件；2005年中航原油期權(quán)導(dǎo)致的巨虧等。國際化企業(yè)必須對風(fēng)險管理人員進行培訓(xùn)，或招聘能夠勝任的員工。
    至上世紀(jì)70年代以來，金融衍生品市場發(fā)展迅猛，個人投資者和機構(gòu)紛紛參與衍生品投資。衍生品發(fā)展過程中也出現(xiàn)了很多丑聞和風(fēng)險事件，這些衍生品風(fēng)險事件使得衍生品在投資市場名聲不佳，參與衍生品投資的投資者或公司，甚至機構(gòu)都被視為風(fēng)險偏好型投資者。上述風(fēng)險事件發(fā)生的主要原因是，風(fēng)險控制和監(jiān)管等方面出了問題，而非衍生品本身的問題。大部分實證研究和具體案例說明，國際化企業(yè)使用金融衍生品進行避險后，總體風(fēng)險是下降的。
    在適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管和科學(xué)的風(fēng)控之下，衍生品并非洪水猛獸。在資產(chǎn)價格波動頻繁的現(xiàn)實下，衍生品不僅可以降低企業(yè)風(fēng)險，還可以利用衍生品進行套利，合法融資等。
    國際金融業(yè)論文篇七
    伴隨著中國的經(jīng)濟在世界范圍內(nèi)強勢崛起，同時西方很多發(fā)達國家經(jīng)濟不斷地下滑、萎靡，國際的金融環(huán)境已經(jīng)悄然的發(fā)生了變化，同時這種變化正在深刻地影響著世界金融市場。金融環(huán)境的改變就促使著金融的創(chuàng)新。針對國際金融創(chuàng)新的相關(guān)問題，該文詳細的進行闡述和分析，希望通過該文的闡述和分析，能夠為相關(guān)人員了解并且掌握國際金融市場有一定的幫助。
    關(guān)于國際金融創(chuàng)新的相關(guān)內(nèi)容的闡述和分析，該文主要從兩個方面進行闡述：第一個方面是國際金融創(chuàng)新具體概念;第二個方面是國際金融創(chuàng)新具體內(nèi)容。下面進行詳細的闡述和分析。
    國際金融創(chuàng)新的主要概念就是將金融行業(yè)中的各種組成部門進行重新的整合，讓金融重新具有實際競爭力。細化的闡述金融創(chuàng)新就是就從宏觀角度和微觀角度這兩個方面來重新考慮金融業(yè)的組成部分。這其中包括了：第一金融機構(gòu);第二金融制度;第三金融產(chǎn)品;第四是金融市場;第五金融技術(shù)。上述的五個金融業(yè)組成部分的機構(gòu)性變革和采取的實際開發(fā)活動就是金融創(chuàng)新。
    國際金融創(chuàng)新內(nèi)容包括了五個部分，即第一個部分是金融產(chǎn)品的創(chuàng)新;第二個部分是金融技術(shù)的創(chuàng)新;第三個部分是金融機構(gòu)的創(chuàng)新;第四個部分是金融市場的創(chuàng)新;第五個部分是金融制度的創(chuàng)新。上述的五個創(chuàng)新內(nèi)容就是國際金融創(chuàng)新的主要創(chuàng)新內(nèi)容。
    關(guān)于國際金融創(chuàng)新的主要動力點的闡述和分析，該文主要從六個方面進行闡述和分析：第一個方面是國際金融創(chuàng)新依靠世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟持續(xù)增長;第二個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)今科技的飛速發(fā)展;第三個方面是國際金融創(chuàng)新依靠金融產(chǎn)品的不斷需求;第四個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)有金融市場的放松管制和放松監(jiān)督;第五個方面是國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)在金融市場的不斷激烈競爭;第六個方面是國際金融創(chuàng)新依靠巨大的利益驅(qū)使。下面進行詳細的闡述和分析。
    2.1動力一：國際金融創(chuàng)新依靠世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟持續(xù)增長。
    伴隨著世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟不斷發(fā)展和推進，世界的經(jīng)濟格局不斷的發(fā)生著變化，這些變化會導(dǎo)致世界的金融出現(xiàn)變化。金融的生存形式和金融行為，主要是金融的供需關(guān)系都有了很大的變化，上述的原因就直接的導(dǎo)致了國際金融進行相關(guān)的創(chuàng)新，以適應(yīng)經(jīng)濟形式的'不斷變化。
    2.2動力二：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)今科技的飛速發(fā)展。
    科學(xué)技術(shù)的發(fā)展能夠?qū)l(fā)展成果滲透到每一個相關(guān)的領(lǐng)域中，金融領(lǐng)域也不例外。高科技不斷地應(yīng)用在金融活動中，為了適應(yīng)高科技的滲透和應(yīng)用，金融機構(gòu)只有進行相關(guān)的創(chuàng)新來面對和解決。高科技應(yīng)用下的金融領(lǐng)域，能夠在交易成本和工作效率方面有很大程度上的提升，因此，要求金融管理不斷地創(chuàng)新，跟上科技創(chuàng)新的步伐。
    2.3動力三：國際金融創(chuàng)新依靠金融產(chǎn)品的不斷需求。
    2.4動力四：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)有金融市場的放松管制和放松監(jiān)督。
    由于世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟形式在不斷的變化，導(dǎo)致了各個國家對于金融領(lǐng)域的相關(guān)管制力度和監(jiān)督力度不斷地變化，總的趨勢是松管的趨勢。這種改變的主要原因是因為經(jīng)濟體制和金融創(chuàng)新是相輔相成的關(guān)系，一方面出現(xiàn)變化;另一方面必然會隨之改變。
    2.5動力五：國際金融創(chuàng)新依靠現(xiàn)在金融市場的不斷激烈競爭。
    現(xiàn)在金融市場已經(jīng)全球化，這樣就直接的導(dǎo)致了金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的競爭不斷提升，同時風(fēng)險也在不斷地加大，這種情況下就要求金融領(lǐng)域進行創(chuàng)新和改變，以應(yīng)對如此激烈的競爭環(huán)境。
    2.6動力六：國際金融創(chuàng)新依靠巨大的利益驅(qū)使。
    影響利潤的因素很多，包括宏觀經(jīng)濟政策、金融管制以及金融市場、工具的創(chuàng)新等，為了獲得更大的收益，金融企業(yè)需要不斷地推陳出新，促進發(fā)展。
    關(guān)于國際金融創(chuàng)新的相關(guān)影響，該文主要從兩個方面進行闡述和分析：第一個方面是國際金融創(chuàng)新帶來的正面影響;第二個方面是國際金融創(chuàng)新帶來的負(fù)面影響。下面進行詳細的闡述和分析。
    關(guān)于國際金融創(chuàng)新帶來的正面影響的闡述和分析，該文主要從三個方面進行闡述：第一個方面是國際相關(guān)金融機構(gòu)的運轉(zhuǎn)效率不斷提升，同時拓展了金融機構(gòu)更大的生存發(fā)展空間;第二個方面是金融市場中的金融交易種類不斷地增多，同時還有效地提升了金融投資者的金融抗風(fēng)險能力;第三個方面是促使政府相關(guān)的金融部門不斷地強化金融市場的監(jiān)管力度，不斷地推進金融市場的改革，進而促進了經(jīng)濟的不斷發(fā)展。下面進行詳細的闡述和分析。
    (1)國際相關(guān)金融機構(gòu)的運轉(zhuǎn)效率不斷地提升，同時拓展了金融機構(gòu)更大的生存發(fā)展空間。
    當(dāng)代金融創(chuàng)新具有密集型和廣泛性的特點，是金融機構(gòu)提供的服務(wù)和商品突破了時間和空間的限制，擴大了消費者的生存空間。
    (2)金融市場中的金融交易種類不斷地增多，同時還有效地提升了金融投資者的金融抗風(fēng)險能力。金融創(chuàng)新創(chuàng)造了許多新型的金融工具，提供了多功能、多樣化和高效率的金融服務(wù)，降低了持有和交易金融工具的成本，方便了投資者之間的交易，使其防范風(fēng)險的能力增強，促進了金融市場的一體化發(fā)展。
    (3)促使政府相關(guān)的金融部門不斷地強化金融市場的監(jiān)管力度，不斷地推進金融市場的改革，進而促進了經(jīng)濟的不斷發(fā)展。金融創(chuàng)新必然會推動經(jīng)濟發(fā)展，同時創(chuàng)新會使國家監(jiān)管難度加大，政府會實施一系列的金融改革加大監(jiān)管力度，保證了金融市場的順利進行。
    關(guān)于國際金融創(chuàng)新帶來的負(fù)面影響的闡述和分析，該文主要從四個方面進行闡述和分析：第一個方面是金融貨幣相關(guān)政策不斷的出現(xiàn)時滯現(xiàn)象，在一定程度上提升了金融貨幣的管理難度;第二個方面是金融貨幣的工具效力不斷的被弱化;第三個方面是致使金融市場不具備很強的穩(wěn)定性能;第四個方面是很大程度上增大了金融市場體系的風(fēng)險。下面進行詳細的闡述和分析。
    (1)金融貨幣相關(guān)政策不斷的出現(xiàn)時滯現(xiàn)象，在一定程度上提升了金融貨幣的管理難度。
    大量的金融創(chuàng)新活動使金融資產(chǎn)的替代性明顯加強，作為貨幣的貨幣和資本的貨幣難以區(qū)分。
    (2)金融貨幣的工具效力不斷地被弱化。
    (3)致使金融市場不具備很強的穩(wěn)定性能。
    金融創(chuàng)新和管制的放松及金融市場的自由化導(dǎo)致金融機構(gòu)之間的競爭加劇，從而使金融體系的穩(wěn)定性和安全性下降。
    (4)很大程度上增大了金融市場體系的風(fēng)險。
    國際金融創(chuàng)新在被廣泛使用之時，改善了金融市場的效率，也使商業(yè)銀行從中獲益，但是創(chuàng)新活動既能防范風(fēng)險和增加收益，又會增加風(fēng)險和降低收益。
    國際金融業(yè)論文篇八
    盡管全球性金融危機已經(jīng)過去九年時間，但學(xué)者們對其成因與防范措施的研究仍未停止，且越來越多的學(xué)者開始從金融轉(zhuǎn)向會計的角度進行研究。其中討論最為激烈，也是學(xué)者中相對較多達成共識的，是已發(fā)生損失模型在當(dāng)下的適用性問題。已發(fā)生損失模型為全世界絕大多數(shù)國家普遍使用，但由于其未考慮未來預(yù)計損失發(fā)生的可能性，缺乏對未來可能發(fā)生的金融危機必要的前期預(yù)判，可能隱匿重大的潛在風(fēng)險，形成風(fēng)險累積，并最終引發(fā)“陡壁效應(yīng)”，從而在經(jīng)濟低迷時引發(fā)金融危機。因此，該模型正在被越來越多的國家所拋棄，取而代之的是預(yù)期損失模型。后者讓減值可以更及時地被確認(rèn)，避免風(fēng)險累積，所以更具科學(xué)性。我國會計準(zhǔn)則緊跟國際會計準(zhǔn)則發(fā)展，在后金融危機時代的今天，需要風(fēng)險防范更嚴(yán)格、更科學(xué)、更適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟發(fā)展的金融工具會計準(zhǔn)則。4月6日，財政部辦公廳發(fā)布的財會[]7號文，將金融資產(chǎn)減值模型由現(xiàn)行的“已發(fā)生損失模型”改為了“預(yù)期損失模型”，并規(guī)定了境內(nèi)外不同類型企業(yè)的具體施行時間。金融資產(chǎn)減值模型改革已步入正軌，深入了解金融資產(chǎn)減值模型演變及其現(xiàn)實問題，對于推進下一步改革，有著十分重要的現(xiàn)實意義。
    二、后金融危機時代金融資產(chǎn)減值模型的發(fā)展歷程。
    (一)現(xiàn)行的已發(fā)生損失模型。
    已發(fā)生損失模型是大家最為熟悉的金融資產(chǎn)減值模型，它現(xiàn)在仍被世界各國廣泛使用。19國際會計準(zhǔn)則理事會(iasb)發(fā)布的ias39中對該模型有以下描述：在使用已發(fā)生損失模型時，金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日需要有客觀證據(jù)來證實減值的發(fā)生。當(dāng)金融資產(chǎn)賬面價值大于預(yù)計可收回金額時說明存在減值，賬面價值與預(yù)計可收回金額的差額應(yīng)在當(dāng)期確認(rèn)減值。該模型判斷減值一個關(guān)鍵因素在于是否存在觸發(fā)減值的事件，存在觸發(fā)事件則計提相應(yīng)減值。已發(fā)生損失模型符合財務(wù)概念框架的要求，提供真實可靠的會計信息，在減值客觀發(fā)生時確認(rèn)減值，同時它也嚴(yán)格遵循會計權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，將當(dāng)期確認(rèn)的減值在當(dāng)期計提，與獲得的收益有效配比。在具體實施時，又因為客觀證據(jù)易于辨認(rèn)而且操作簡便而被廣泛使用。這些都算得上是該模型合理可行的方面，但是20金融危機中已發(fā)生損失模型暴露出的潛在不利影響卻也是極其重大的。模型要求觸發(fā)事件客觀存在時計提減值，這可能會造成嚴(yán)重的順周期效應(yīng)，導(dǎo)致金融市場的巨大波動。在市場繁榮時期，依照該模型對金融資產(chǎn)不計提減值;當(dāng)經(jīng)濟下行，市場就會出現(xiàn)經(jīng)濟惡化的連鎖反應(yīng)。觸發(fā)事件頻頻顯現(xiàn)，這就造成金融資產(chǎn)短時間內(nèi)大量計提減值，金融機構(gòu)資本迅速縮水。為了生存金融機構(gòu)往往會選擇緊縮政策，這也進一步導(dǎo)致市場經(jīng)濟惡化，不利于經(jīng)濟的健康發(fā)展。在此次金融危機發(fā)生后，國際會計準(zhǔn)則理事會(iasb)和美國財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會(fasb)迫于外界壓力，試圖盡快找到一個可以克服現(xiàn)行已發(fā)生損失模型缺陷的更為合理的模型。改變模型需要觸發(fā)事件才確認(rèn)減值這一缺陷，并將金融未來信用風(fēng)險這一要素納入在金融資產(chǎn)減值計量中，于是預(yù)期損失模型也就應(yīng)運而生了。
    (二)初期的預(yù)期損失模型。
    11月，iasb發(fā)布了《金融工具：攤余成本和減值》征求意見稿，首次提出了預(yù)期損失模型這一概念，這也是之后一系列研究預(yù)期損失模型的開端。這個模型是以克服已發(fā)生損失模型的缺陷為前提提出的，改變已發(fā)生損失模型必須要觸發(fā)事件才確認(rèn)減值這一特點。針對現(xiàn)有減值模型存在減值確認(rèn)滯后的現(xiàn)象，試圖讓減值可以更及時地被確認(rèn)。在此次征求意見稿中，提出的預(yù)期損失模型是預(yù)期現(xiàn)金流量模型。這個模型要求在初始獲得時就對金融資產(chǎn)預(yù)計整個存續(xù)期間的信用損失情況進行預(yù)計，通過將考慮過信用損失情況的未來現(xiàn)金流折現(xiàn)計算出調(diào)整后的實際利率。在金融資產(chǎn)整個存續(xù)期都要求運用調(diào)整后的實際利率計算實際利息。在購入金融資產(chǎn)后每年的資產(chǎn)負(fù)債表日，還要對信用損失情況進行重新評估。如果該金融資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流發(fā)生變動，相應(yīng)地就要計提或者轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損益。預(yù)期現(xiàn)金流量模型試圖解決已發(fā)生損失模型延遲減值確認(rèn)的問題。在計算利息時，運用調(diào)整后的實際利率將最初預(yù)期的減值考慮在內(nèi)。這一舉措使得金融資產(chǎn)在存續(xù)期間減值的計提更為平滑。
    然而在后續(xù)研究中發(fā)現(xiàn)，若考慮持有期間信用損失是否預(yù)期準(zhǔn)確這一因素時，預(yù)期現(xiàn)金流量模型仍然有可能導(dǎo)致順周期效應(yīng)。其主要表現(xiàn)在于：運用預(yù)期現(xiàn)金流量模型，在信用損失預(yù)期準(zhǔn)確時得到的金融資產(chǎn)減值計提表現(xiàn)得十分平穩(wěn)，但是在信用損失預(yù)期不準(zhǔn)確并且出現(xiàn)較大變化時，運用該模型得到的金融資產(chǎn)減值計提就會出現(xiàn)大幅波動。此外該模型的局限性還在于：模型僅適用于單項金融資產(chǎn)或者封閉式資產(chǎn)組合。實際應(yīng)用時對多個金融資產(chǎn)計提減值，無論是將其按單一金融資產(chǎn)進行逐一處理或是將金融資產(chǎn)根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)進行組合處理都十分復(fù)雜且不符合成本效益原則。運用該模型方法，公司操作的靈活性也會變大。在實際操作中預(yù)期損失的估計主要依靠人為主觀判斷，初始時就估計金融資產(chǎn)整個存續(xù)期間的信用損失情況，很容易就出現(xiàn)估計的不準(zhǔn)確。為了達到一定時期的目的，公司也更有可能去操控利潤。這也相應(yīng)地加大了金融監(jiān)管的難度。正是由于該模型存在的種種缺陷，這就促使準(zhǔn)則制定機構(gòu)積極研究更加科學(xué)符合實際操作的金融資產(chǎn)減值模型。秉著國際會計準(zhǔn)則趨同的一致要求和建立新模型的共同目標(biāo)，iasb和fasb之間也有了進一步更加密切的合作。
    (三)過渡期的預(yù)期損失模型。
    1月，針對20征求意見稿中存在的不足，iasb和fasb共同發(fā)布了減值方面的補充文件，文件中詳細描述了一個新的金融資產(chǎn)計提減值的方法———二分類法。隨后在同年的6月，iasb和fasb經(jīng)過進一步改良推出了三分類法。這兩個模型的提出為ias9中預(yù)期信用損失模型的提出奠定了良好基礎(chǔ)，也是預(yù)期損失模型探索的一個過渡時期。
    201月發(fā)布的二分類法是年文件的補充，解決了2009年文件中預(yù)期現(xiàn)金流模型僅適用于封閉性投資組合的問題，對開放性投資組合的實施方法也有了更為詳細的說明。按照風(fēng)險管理目標(biāo)的不同，該模型將金融資產(chǎn)分為好賬戶和壞賬戶。當(dāng)金融資產(chǎn)的風(fēng)險管理目標(biāo)被定為可收回合同規(guī)定的價款時，將此時的金融資產(chǎn)劃分為好賬戶;當(dāng)風(fēng)險管理目標(biāo)被定為只能收回全部或部分金融資產(chǎn)時，將此時的金融資產(chǎn)劃分為壞賬戶。然后對于好賬戶，需要計算可預(yù)見未來(不能少于報告日起12個月)預(yù)計發(fā)生的信用損失和按時間比例法計算的預(yù)計損失，取其中較高者作為預(yù)期信用損失。其中所涉及的時間比例法又可分為直線法和年金法兩類。對于壞賬戶，需要計算在整個存續(xù)期間的預(yù)計損失，并計入預(yù)期信用損失。在風(fēng)險管理目標(biāo)發(fā)生變化時，金融資產(chǎn)也要在好賬戶和壞賬戶間相互轉(zhuǎn)化。二分類減值方法突出的特點是對金融資產(chǎn)按照風(fēng)險管理目標(biāo)來衡量風(fēng)險的大小，對不同風(fēng)險水平的金融資產(chǎn)進行不同的后續(xù)減值處理。這種好壞賬戶的劃分方法有其先進的一面，比預(yù)期現(xiàn)金流量模型更易于操作。但是由于文件中好壞賬戶的分類描述不夠清晰，金融企業(yè)和非金融企業(yè)在使用二分類法時就會出現(xiàn)較大的差異，會導(dǎo)致了不同類型公司處理方法上橫向不可比。此外從方法實施角度來看，金融資產(chǎn)在好壞賬戶之間移動時，沒有具體的方法指南。而且在計算未來預(yù)計發(fā)生的信用損失時，只是說明了不能少于報告日起12個月并沒有給出具體時間，會導(dǎo)致企業(yè)操作靈活性過大。
    年6月發(fā)布的三分類法對二分類法有了進一步的完善。三分類法按照金融組合與可觀測的違約事件是否有關(guān)聯(lián)、單項金融資產(chǎn)損失能否有效獲得來具體分類。分類一，金融組合與可觀測的違約事件無關(guān)聯(lián)。對這一類來說，只需對金融組合確認(rèn)12個月的預(yù)期信用損失和存續(xù)期每年變動值的預(yù)期信用損失。分類二，金融組合存在與可觀測的違約事件相關(guān)聯(lián)的跡象，但是單項金融資產(chǎn)損失不能有效獲得。對于這一類要對金融組合在整個存續(xù)期來確認(rèn)預(yù)期信用損失。分類三，金融組合存在與可觀測的違約事件相關(guān)聯(lián)的跡象，且單項金融資產(chǎn)損失能夠有效獲得。對于這一類要對單項資產(chǎn)在整個存續(xù)期來確認(rèn)預(yù)期信用損失。這三個分類之間除了分類三不能轉(zhuǎn)換為其他兩類外，其他都可以相互轉(zhuǎn)換。三分類法由于是在二分類法的基礎(chǔ)上完成的，雖然內(nèi)容上將資產(chǎn)組合描述得更加清晰了但仍存在一些難以操作的缺陷。例如三分類法的分類標(biāo)準(zhǔn)存在界定困難，當(dāng)前企業(yè)的信息系統(tǒng)不能滿足要求。三分類法的第一類只說明了確認(rèn)12個月加上存續(xù)期每年的變動值沒有給出具體應(yīng)計算時間等等，這一系列問題都還有待解決。準(zhǔn)則制定機構(gòu)在文件發(fā)布后也廣泛地征求了各界的反饋意見，希望能對模型在此基礎(chǔ)上繼續(xù)完善，使模型更具可科學(xué)性和操作性，進而滿足實際應(yīng)用需求。
    (四)iasb的三階段預(yù)期損失模型。
    然而iasb和fasb合作推出的二分類法和三分類法，在不同國家得到的模型反饋意見卻是不統(tǒng)一的。iasb得到的反饋意見大多支持了二分類法、三分類法的繼續(xù)研究。但是fasb得到的反饋意見普遍認(rèn)為分類處理金融資產(chǎn)減值的方法復(fù)雜且難以實際應(yīng)用。在各自討論研究后，iasb和fasb決定分開研究各自的預(yù)期損失模型。iasb沿著三分類法繼續(xù)完善，fasb則決定轉(zhuǎn)變方向研究更符合美國國情的新模型。iasb在三分類模型基礎(chǔ)上形成了三階段模型，并于3月發(fā)布了相應(yīng)的征求意見稿，進而在207月的ifrs9準(zhǔn)則中確定了最終版的三階段預(yù)期損失模型。三階段預(yù)期損失模型也稱為一般模型，該模型分為一般方法和簡化方法。一般方法需要考慮信用風(fēng)險的變動，分三個階段來進行討論。
    第一階段：金融資產(chǎn)初始取得時預(yù)計12個月的預(yù)計信用損失，當(dāng)期確認(rèn)減值，并將不考慮預(yù)計信用損失的未來現(xiàn)金流折現(xiàn)算出實際利率。在之后的.資產(chǎn)負(fù)債表日如果發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險無顯著變化，則繼續(xù)以相同的方式預(yù)計12個月的預(yù)計信用損失確認(rèn)減值，另外用賬面價值乘以實際利率來確認(rèn)利息收入。
    第二階段：在資產(chǎn)負(fù)債表日若發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險出現(xiàn)顯著惡化，但還沒有減值的客觀事實出現(xiàn)，需要預(yù)計整個存續(xù)期的預(yù)計信用損失確認(rèn)減值。利息收入的計算仍為賬面價值乘以實際利率。
    第三階段：在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)現(xiàn)了信用風(fēng)險顯著惡化，并且減值的客觀事實出現(xiàn)。此時與第二階段相同的是要預(yù)計整個存續(xù)期的預(yù)計信用損失來確認(rèn)減值，不同的是利息收入的計算要以攤余成本乘以實際利率。對于簡化方法來說，僅適用于存續(xù)期相對較短的金融資產(chǎn)，如短期應(yīng)收款等。因為存續(xù)期短且減值信息容易獲得，初始時對12個月預(yù)計信用損失不符合成本效益原則。
    因此簡化方法要求初始購入時就預(yù)計整個存續(xù)期間的預(yù)計信用損失，繼而將考慮預(yù)計信用損失的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)算出一個調(diào)整后的實際利率，并在企業(yè)整個生命周期計提減值，每個資產(chǎn)負(fù)債表日對未來現(xiàn)金流量進行重新預(yù)計，差額調(diào)整減值準(zhǔn)備。相比現(xiàn)行的已發(fā)生損失模型，雖然三階段模型理解和操作都相對復(fù)雜，但是該模型有效地通過識別信用風(fēng)險的變化分不同階段進行計提減值和利息收入，更滿足實際應(yīng)用需求而且更具科學(xué)性。iasb宣布ifrs9將于1月1日生效使用。現(xiàn)階段應(yīng)用國際準(zhǔn)則的國家和與國際準(zhǔn)則趨同的國家研究的重難點都在于如何根據(jù)本國經(jīng)濟金融狀況對模型進行因地制宜的使用。
    (五)fasb的當(dāng)前預(yù)期損失模型。
    12月fasb發(fā)布征求意見稿，其中模型發(fā)生改變提出了當(dāng)前預(yù)期損失模型。6月fasb又發(fā)布了會計準(zhǔn)則更新(asu-13)，確定了當(dāng)前預(yù)期損失模型的最終版。fasb發(fā)布的當(dāng)前預(yù)期損失模型放棄了分階段預(yù)計損失，采用單一的計量標(biāo)準(zhǔn)。要求在初始確認(rèn)時就要預(yù)計金融資產(chǎn)整個存續(xù)期的預(yù)計減值損失并計入減值。利息收入的計算按實際利率乘以攤余成本，其中實際利率和攤余成本都不需要考慮預(yù)計信用損失的影響。在之后的資產(chǎn)負(fù)債表日，如果出現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流不能可靠收回的現(xiàn)象要確認(rèn)減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。該模型的最大特點在于其單一的計量標(biāo)準(zhǔn)和保守的模型設(shè)計，這讓當(dāng)前信用損失模型在可操作方面得到了廣泛認(rèn)可。但與此同時，該模型保守的設(shè)計還存在著一些爭議。保守的模型更側(cè)重于對金融資產(chǎn)投資者的保護，因此投資者的態(tài)度多是贊同的;而對財務(wù)報表編制者來說，他們認(rèn)為模型一開始就確認(rèn)全部的損失是非常不合理的。對比iasb的預(yù)計信用損失模型和fasb現(xiàn)階段的當(dāng)前預(yù)期損失模型，iasb的模型更能反映減值的實際情況，更具科學(xué)性，fasb所提倡模型的簡單易于操作也是實際操作中非常需要的。我們對國際上預(yù)期損失模型未來發(fā)展及應(yīng)用也會持續(xù)給予密切關(guān)注。
    三、金融資產(chǎn)減值模型的應(yīng)用啟示。
    我國財政部辦公廳204月6日發(fā)布的財會[2017]7號文中，對準(zhǔn)則的實施時間也做出了具體規(guī)定，要求境內(nèi)外同時上市的企業(yè)、在境外上市采用國際準(zhǔn)則的企業(yè)于201月1日開始施行，境內(nèi)的上市企業(yè)于1月1日施行，其他境內(nèi)非上市企業(yè)于1月1日施行。改革將陸續(xù)落地，這勢必會對現(xiàn)行會計理論框架和企業(yè)會計實務(wù)帶來巨大的挑戰(zhàn)。因此，對我國而言，在未來預(yù)期損失模型實施過程中，必須秉著謹(jǐn)慎的原則結(jié)合具體國情進行多方面權(quán)衡與考量?；谖覈F(xiàn)狀，筆者從以下三方面進行了分析與思考：
    (一)國際準(zhǔn)則的持續(xù)追蹤與謹(jǐn)慎實施。
    我國采用新的預(yù)期損失模型的時間已經(jīng)確定，但是考慮到我國現(xiàn)階段資本市場發(fā)達程度有限，風(fēng)險管理和評級系統(tǒng)仍存在欠缺，如何對預(yù)期損失模型進行有效實施還需要慎重考慮。鑒于金融資產(chǎn)準(zhǔn)則被公認(rèn)為會計準(zhǔn)則中最難于理解和實施的部分，ifrs9中對金融資產(chǎn)減值模型的改革還需基于我國國情進行研究。盲目不加分析和考慮地應(yīng)用外國的研究成果不僅會給我國企業(yè)帶來巨大的實施成本，還可能帶來市場秩序的混亂。我國現(xiàn)階段還需深入研究預(yù)期損失模型應(yīng)用所需要的背景條件和我國準(zhǔn)則應(yīng)用時所需作出的相關(guān)調(diào)整。同時積極跟蹤國際準(zhǔn)則的發(fā)展，對已經(jīng)有具體實施文件的國家進行跟蹤了解。
    (二)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則框架的調(diào)整。
    在修訂金融資產(chǎn)準(zhǔn)則的同時，也要對會計概念框架體系進行修訂。在預(yù)期損失模型概念提出之時，該模型就更傾向于滿足金融監(jiān)管的需求。會計的重心也由如實反映歷史信息變?yōu)闉橥顿Y者預(yù)測未來提供支持。此外該模型脫離了會計準(zhǔn)則所要求的立足于權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，這些都會使會計概念框架體系出現(xiàn)內(nèi)在邏輯不一致的現(xiàn)象。為了滿足預(yù)期損失模型實施的條件，國際上已經(jīng)在不斷尋求著會計概念框架的修訂。例如：對會計報告目標(biāo)的調(diào)整，現(xiàn)行的會計目標(biāo)包括針對投資者的決策有用觀和針對管理層的受托責(zé)任觀。調(diào)整后的會計目標(biāo)就更側(cè)重于決策有用觀。此外，預(yù)期信用損失模型區(qū)別于已發(fā)生損失模型，不再基于客觀事實來計提減值準(zhǔn)備，對會計信息質(zhì)量的可靠性也要考慮是否刪除或修改。綜上可以看出，在新的金融資產(chǎn)減值模型實施之前，還需對我國會計概念框架進行一定調(diào)整。國際上對會計概念框架的調(diào)整已經(jīng)公布了一系列的方案。我國要學(xué)習(xí)借鑒并深入考慮其中的科學(xué)性，根據(jù)我國國情發(fā)展出一個適合我國的會計準(zhǔn)則框架。
    (三)實際操作中問題的攻克。
    在實際操作中，減值模型的變化對現(xiàn)行市場、企業(yè)和從業(yè)人員都將是不小的挑戰(zhàn)?，F(xiàn)階段我國金融業(yè)還沒有像發(fā)達國家一樣實現(xiàn)完全市場化。然而，預(yù)期信用損失模型使用時很多時候都要求在市場化條件下進行，所以不能不加思索地照搬國際的做法，要對預(yù)期信用損失模型進行中國化處理，具體操作可從以下三個方面進行：(1)對于國家層面而言，我國應(yīng)當(dāng)進一步加快市場化地步伐，構(gòu)建良好的金融政策和會計政策的實施環(huán)境;(2)對于企業(yè)來說，要保證運用減值模型預(yù)測的準(zhǔn)確性還需獲得大量數(shù)據(jù)的支持，這就需要相應(yīng)的信息管理系統(tǒng)的完善。當(dāng)政策下達后企業(yè)可以及時地運用信息系統(tǒng)來保證新政策的有效實施;(3)對于個人而言，由于預(yù)期信用損失模型在應(yīng)用時增加了很多主觀判斷的因素，在考慮預(yù)期信用損失、風(fēng)險變動情況等因素時，專業(yè)的從業(yè)人員也顯得至關(guān)重要。從業(yè)人員不光需要具有扎實的專業(yè)基礎(chǔ)，也要定期地接受專業(yè)知識的培訓(xùn)，以期能夠更好的處理此類業(yè)務(wù)。在考慮減值模型的實施推廣時，要從我國經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀出發(fā)，謹(jǐn)慎推行。要遵循先試點后推廣的理念，可以選擇符合預(yù)期損失模型要求的大型上市銀行作為試點機構(gòu)，首先對其進行評估保證風(fēng)險可控，然后試運行。在發(fā)現(xiàn)問題、解決問題之后再推廣到更廣泛的領(lǐng)域。
    國際金融業(yè)論文篇九
    在當(dāng)前高度信息化的今天。人們對計算機的要求也在不斷提高。所以說把計算機引入到高中的學(xué)習(xí)中是一個正確的選擇。我在信息技術(shù)的發(fā)展中也取得了較大的成就，是因為教育普及的程度不同，導(dǎo)致國人對計算機技術(shù)掌握程度也不相同。所以我們必須在教學(xué)過程中的每個階段加強學(xué)生對計算機技術(shù)的學(xué)習(xí)。
    1.我國當(dāng)前高中計算機教學(xué)的現(xiàn)狀及存在問題。
    我國在高中階段實現(xiàn)計算機的具體實踐教學(xué)存在的問題表現(xiàn)在以下幾個方面：
    第一、單一的計算機教學(xué)模式使得學(xué)生的計算機技術(shù)難以取得較大的進步，也無法適應(yīng)時代的發(fā)展需求。目前的教學(xué)模式一般都是將計算機理論灌輸給學(xué)生，沒有讓學(xué)生去自行實踐。這種方式不僅不利于學(xué)生增加計算機技術(shù)的知識，也沒有激發(fā)學(xué)生對計算機學(xué)習(xí)的興趣，但不能很好的培養(yǎng)學(xué)生的自主些和創(chuàng)造性。如果現(xiàn)象沒有進行及時的糾正，那么就會在很大程度上影響教學(xué)的效果。
    第二，學(xué)校的`教學(xué)設(shè)施落后也無法達到學(xué)生發(fā)散思維的目的，拓寬學(xué)生的視野。調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，我國的大部分高中都沒有完備的教學(xué)設(shè)施。因此學(xué)生在上課的時候都采用的是老式計算機，學(xué)生無法掌握關(guān)于計算機的新式技術(shù)。是因為計算機過于陳舊，在上機時就會出現(xiàn)死機、延遲卡屏、自動關(guān)機等現(xiàn)象，出現(xiàn)這種現(xiàn)象的主要原因一方面因為學(xué)校沒有對計算機進行很好的維護和保養(yǎng)，另一方面是因為計算機過于陳舊和老化。這個問題相對于其他來說還比較容易解決。
    第三，老師的專業(yè)技能和對計算機的熟悉程度不過關(guān)，也無法讓學(xué)生更好地掌握計算機知識。當(dāng)前聘用的老師，一般都是經(jīng)過。短期的培訓(xùn)就直接上崗的，所以他們不具備專業(yè)的計算機基礎(chǔ)知識和豐富的經(jīng)驗。老師也是通過具體教學(xué)來提升自己的專業(yè)素養(yǎng)和教學(xué)經(jīng)驗，所以在教授學(xué)生的時候無法找到教學(xué)的重點和發(fā)現(xiàn)學(xué)生的具體需求，對學(xué)生的問題也不能很好的解答，使得學(xué)生的計算機知識出現(xiàn)斷層，同時也為后期的學(xué)習(xí)造成了極大的影響。
    第四，高中的學(xué)習(xí)壓力過大，學(xué)生無法集中時間和精力去學(xué)習(xí)計算機。高中是整個學(xué)習(xí)過程中的重要階段，所以學(xué)生都集中大量的時間和精力去學(xué)習(xí)其他課程，導(dǎo)致學(xué)生學(xué)習(xí)的壓力過大。因為計算機不是高考的重要科目，所以學(xué)校就不可能花費大量的人力物力去完善教學(xué)設(shè)施，所以計算機不可能得到高度的重視。我們在高中教學(xué)是應(yīng)該強調(diào)的是計算機的應(yīng)用性，而不是理論性，并且將計算機作為一種教學(xué)的輔助工具。另外，在計算機教學(xué)中也要注重去培養(yǎng)學(xué)生的自主性和創(chuàng)造性，達到發(fā)散學(xué)生思維的目的。所以，如果計算機的重要性沒有受到重視，那么計算機的教學(xué)效果就不可能達到，也不可能培養(yǎng)更為專業(yè)的計算機人才。
    2.我國當(dāng)前高中計算機教學(xué)中存在問題的相應(yīng)解決對策。
    第一，加強學(xué)校對計算機課程的重視度，同時還要改變原有的教學(xué)模式，比如說課程內(nèi)容安排、上課時間等等。注重教學(xué)方式的科學(xué)性和完整性，盡可能的提高學(xué)生對計算機學(xué)習(xí)的興趣，提高學(xué)生的課堂參與度，進一步提高計算機在高中教學(xué)中的地位。
    第二，及時對計算機設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，同時也要對計算機軟件和系統(tǒng)進行更新。同時也要做到計算機知識和實踐教學(xué)與教學(xué)內(nèi)容相匹配，盡可能的使用最優(yōu)質(zhì)的資源實現(xiàn)對學(xué)生的具體教學(xué)。這種形式不僅可以提高學(xué)生的課堂參與度，增加他們的理論知識，還可以提高他們的自主性和創(chuàng)造性，實現(xiàn)全面提升學(xué)生計算機技能的目標(biāo)，完成教學(xué)任務(wù)和目標(biāo)。
    第三，定期對老師的計算機基礎(chǔ)知識和實踐技能進行培訓(xùn)和考察，提高老師的專業(yè)知識和計算機具體操作能力，促進計算機教師思維和觀念的轉(zhuǎn)變。對老師進行考察，不僅可以激發(fā)老師形成自己獨特的教學(xué)模式，還可以促進他們教學(xué)思路的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)最初的教學(xué)效果。
    第四，可以根據(jù)學(xué)生對計算機的技術(shù)需要能力構(gòu)建一些考察制度。在課堂上，注重培養(yǎng)學(xué)生課堂的參與度和動手操作能力，可以設(shè)計一些考核環(huán)節(jié)去代替原有的考試制度，也可以出一些開放式的題目讓學(xué)生自行的探究和解決問題，這種形式既可以加強學(xué)生對專業(yè)知識的理解，也可以提高學(xué)生的動手能力，進一步提高學(xué)生的自主性和創(chuàng)造性。
    隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展和時代的進步，這就要求學(xué)校要不斷的對計算機設(shè)備進行及時更新和維護，不斷加強學(xué)校對計算機課程的重視，還要改變原有陳舊的思想觀念，促進教學(xué)方法和教學(xué)模式的改變、另外還要建立科學(xué)合理的考察制度對學(xué)生的效果進行檢驗，還要加強對計算機老師的培訓(xùn)提高教師的專業(yè)基礎(chǔ)知識和具體實踐能力，讓其不斷適應(yīng)計算機教學(xué)發(fā)展的需要，及時解答學(xué)生的問題，為國家和社會培養(yǎng)更全面的高素質(zhì)的計算機人才。
    3.小結(jié)。
    經(jīng)過調(diào)查研究以及對現(xiàn)階段高中計算機教學(xué)存在的問題可以發(fā)現(xiàn)，我們的具體計算機實踐教學(xué)需要在教學(xué)方法和模式、計算機設(shè)備、教學(xué)考察方式等方面做出改進和調(diào)整。在教學(xué)過程中也要不斷汲取教學(xué)經(jīng)驗，注重提高學(xué)生對計算機學(xué)習(xí)的興趣，以及課堂參與度，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的自主性和創(chuàng)造性，同時還要把一些理論知識和專業(yè)技能結(jié)合起來完成對計算機的教學(xué)，有時候也可以開展一些實踐活動激發(fā)學(xué)生自主完成任務(wù)的能力，也可以為學(xué)生設(shè)計一些選題取代原有的考試模式，減輕學(xué)生學(xué)習(xí)的壓力。這種方式不僅可以增加學(xué)生的專業(yè)知識，還可以提升學(xué)校的教學(xué)質(zhì)量，達到良好的教學(xué)效果。
    參考文獻：
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    國際金融業(yè)論文篇十
    摘要:。
    全球性金融危機在2007年爆發(fā)，并給全世界的金融業(yè)帶來打擊，隨著時間的推移，世界經(jīng)濟逐漸進入復(fù)蘇階段，但這場危機也同時暴露出金融界存在的種種問題。金融監(jiān)管體制應(yīng)該如何處理，從哪些方面處理，如何合理地應(yīng)對，這需要我們進行探討和深入研究。
    關(guān)鍵詞:。
    金融危機；金融監(jiān)管；金融監(jiān)管完善。
    目前，金融全球化的浪潮逐漸深入，金融全球化使得資本脫離實體運行，且大規(guī)模并無序流動，使得金融危機的風(fēng)險大大加強，甚至某些經(jīng)濟體已經(jīng)喪失其獨立性，故金融監(jiān)管體制問題頗受世界關(guān)注。本文從簡要介紹金融危機對我國的影響開始，通過對法律制度問題的剖析，進一步分析在金融危機前提下如何完善我國金融監(jiān)管體制的策略及措施。
    1、金融危機對我國金融界的影響。
    第一，雖然我國市場對外資的沒有完全的開放，程度有限，但是我國與港澳聯(lián)系密切，聯(lián)動性在不斷加強，所以國際金融危機仍在影響著我國金融界。第二，大部分的境外投資會受到影響，面臨風(fēng)險。一些較為普通的債券公司已經(jīng)受到美國經(jīng)濟危機動蕩的影響，使得價格直線下降，為了保障資金的安全性，美國國債將涌入更多資金。重新調(diào)整的資產(chǎn)定價會給中國的外匯投資和銀行的外匯資產(chǎn)產(chǎn)生更大的風(fēng)險。第三，經(jīng)濟危機直接導(dǎo)致了美元的貶值和經(jīng)濟的不景氣，為此，我國的匯率制度也會產(chǎn)生一定的影響。第四，在經(jīng)濟危機中，我國有6家銀行損失竟然高達49億元，故在直接投資的債券中也會面臨一定的損失。
    2、金融監(jiān)管制度存在的問題。
    從改革開放開始，金融監(jiān)管體制一步步的實現(xiàn)現(xiàn)代化、國際化，所取得的成績令人矚目。但總大體上來看，我國的金融監(jiān)管體制仍然存在著以下幾個問題。
    2.1分業(yè)監(jiān)管弊端多。
    金融監(jiān)管體制缺少一定的協(xié)調(diào)機制，當(dāng)前，我國對于金融監(jiān)管正在實行著一行三會的制度，但是三會卻處在互不聯(lián)系的一種狀態(tài)，只處理好自己的事情，沒有一個長期有效的管理機制，這就使得無法有效的進行監(jiān)管，使得一些信息沒有辦法共享。另外，目前金融界的體制瞬息萬變，容易使得監(jiān)管的規(guī)則不同，不斷地對資源進行重復(fù)的控制，降低監(jiān)管的效率，增加監(jiān)管的成本。
    2.2監(jiān)管手段行政化嚴(yán)重。
    應(yīng)該合理的用經(jīng)濟和法律的一系列手段對金融進行監(jiān)管，目前的形勢來看，只有當(dāng)危機爆發(fā)，市場失控時，才會進行一定的監(jiān)管手段。雖然有著一些法律的約束，但是仍然行政化嚴(yán)重，對行政審批以及行政許可過于重視。
    2.3監(jiān)管法律制度不完善。
    目前，我國已經(jīng)形成了以七大模塊為主的監(jiān)管法律對金融界進行監(jiān)管，但其中仍然存在一些問題。由于原則和規(guī)定較多，產(chǎn)生較低的操作性；所指定的法規(guī)要落后于現(xiàn)實的經(jīng)濟發(fā)展；監(jiān)管法律制度不完善等問題。
    3、對我國金融監(jiān)管的應(yīng)對之策。
    在發(fā)生金融危機之后，我國及時作出一系列的政策來應(yīng)對，比如對宏觀經(jīng)濟進行調(diào)整，財政從“穩(wěn)健”演變成“積極”，對于貨幣的政策也從“從緊”演變成“寬松”。但是通過對現(xiàn)有監(jiān)管體制的仔細分析便可發(fā)現(xiàn)，仍然存在著一些漏洞待完善，故在金融危機前提下要完善我國的金融監(jiān)管體制可以從以下幾個方面來處理:。
    3.1統(tǒng)一金融法律體系內(nèi)部之間的關(guān)系。
    要及時完善對金融危機的檢測以及應(yīng)對的機制，其內(nèi)容大致包括以下幾個方面，對金融危機的動態(tài)做出實時的檢測，把其能夠傳播的途徑進行深入研究，對金融界市場的流動性進行關(guān)注以及掌控好負(fù)債的變化，來保證金融能夠平穩(wěn)的運行。我國雖然在金融危機的爆發(fā)中未受到很大的影響，甚至起到了一定的保障作用，但是同時也暴露了一些不合理的地方。第一，很多法律的實施細則較少。我國頒布的很多法律中，比如《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》，頒布后便沒有再更正和完善，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，很多條例已經(jīng)變得空洞，細節(jié)之處闡述的不夠完善。這就會使得對金融監(jiān)管的效率降低，加大了操作的難度，不利于工作人員執(zhí)法，甚至?xí)档头傻臋?quán)威性。第二，我國很多關(guān)于金融業(yè)的法律法規(guī)其內(nèi)容大同小異，內(nèi)容以及條文多處重疊。例如在《貸款通則》、《商業(yè)銀行法》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票結(jié)算辦法》中就有多處地方發(fā)生重疊。第三，很多關(guān)于金融業(yè)的法律法規(guī)其內(nèi)容產(chǎn)生沖突，其中，在新法規(guī)與舊法規(guī)和一些層次不相同的法規(guī)之間情況十分嚴(yán)重。例如在《信用卡管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》中，對銀行信用卡的規(guī)定就大相徑庭，產(chǎn)生了兩種不同的情況。第四，對于法律法規(guī)的修改不及時、拖延、怠慢，使得我國很多法律出臺時間極長，對于很多法律不及時進行更正和修改。例如《再貼現(xiàn)試行辦法》，該法律已經(jīng)試行多年，但仍然未出臺，導(dǎo)致其難以適用。國家若能夠有很好的大局觀念、系統(tǒng)觀念以及效益觀念，就能很好的重視法律內(nèi)容的統(tǒng)一，并及時的解決上面敘述的問題。故，應(yīng)該從以下幾個方面來進行完善。第一，我國應(yīng)該規(guī)范三會監(jiān)管的內(nèi)容并且主導(dǎo)金融監(jiān)管的地位，從而將核心轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行、證券交易等金融私法，將我國的金融體系框架由公法、私法和條例來組成。第二，在保持我國金融市場和金融業(yè)務(wù)的發(fā)展的前提下，掌握金融體制的改革動態(tài)，實時對相應(yīng)法律進行創(chuàng)新與完善，維護法律的權(quán)威、尊嚴(yán)、靈活和穩(wěn)定。第三，完善相應(yīng)的法律和法規(guī)，對部分和現(xiàn)狀的法律及時修正，對內(nèi)容不清楚的及時進行解釋和說明，從而保證法律體系一致統(tǒng)一。
    3.2金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險防范的主次關(guān)系。
    從我國銀監(jiān)會的成立開始至今，已經(jīng)陸續(xù)的發(fā)布了近二百多個法律法規(guī)、規(guī)章制度，提出了加強功能上的監(jiān)管，審慎監(jiān)管，強化資本金約束和流動性管理，完善金融市場信息的制度，加強了風(fēng)險預(yù)警的機制，對銀行業(yè)法律的框架進行了初步的建立。從美國的金融危機我們可以看到，當(dāng)今金融市場缺少對風(fēng)險的管理以及缺少對風(fēng)險的監(jiān)管。這次全球性的金融危機造成損失約萬億美元，是金融界的創(chuàng)新能力擺脫當(dāng)今市場上的需求，從而導(dǎo)致的全球性的金融危機。所以要把握好金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險防范的主次關(guān)系，在其常新的過程中，要綜合性的考慮金融體系、實體經(jīng)濟以及產(chǎn)品本身存在的種種風(fēng)險，不要只追求效率，還要考慮產(chǎn)品的安全。那么如何加強我國的金融風(fēng)險防范呢？第一，對產(chǎn)品的風(fēng)險意識要加以強化，時刻記住，要想很好的監(jiān)管金融就離不開對加強防范的風(fēng)險，維持虛擬、實際兩種經(jīng)濟的統(tǒng)一。第二，對金融風(fēng)險的技術(shù)手段要加以防范，在保證有一個完善的監(jiān)管體系的前提下對所有的金融機構(gòu)進行鼓勵，鼓勵其大力創(chuàng)新，從而提升金融創(chuàng)新能力，提高金融管理水平。
    3.3分業(yè)監(jiān)管和跨業(yè)監(jiān)管的協(xié)作關(guān)系。
    金融危機爆發(fā)后，我國發(fā)改委和監(jiān)管局迅速實行了一系列用于金融市場和金融監(jiān)管的相應(yīng)政策，從而加強了對資產(chǎn)證券化和理財?shù)冉鹑谘苌返谋O(jiān)管，進而達到預(yù)防此次危機的作用。隨著全球經(jīng)濟的快速發(fā)展，經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，分業(yè)監(jiān)管體制由于暴露出較多的問題已經(jīng)逐漸落后。我國正在逐漸使用多元化的經(jīng)營手段，并且加大了監(jiān)管的手段，應(yīng)實行分業(yè)監(jiān)管和跨業(yè)監(jiān)管的協(xié)作關(guān)系。第一，確立核心機構(gòu)，雖然國務(wù)院協(xié)調(diào)機制進行了相關(guān)的制定并提供了依據(jù)，但是卻僅僅停留在表面的政策中。對此，我國應(yīng)該加強金融業(yè)監(jiān)管的合作，并且從各個方面進行考慮，確定銀行所負(fù)責(zé)的機構(gòu)。第二，建立健全相應(yīng)的金融共享機制，用法律明文的形式來對各個部門、銀行、財政部之間的權(quán)利進行明確規(guī)定，規(guī)范其中的一些信息，并且完善相應(yīng)的指標(biāo)。
    3.4放松監(jiān)管和嚴(yán)格監(jiān)管的并重關(guān)系。
    我國正逐步提高對金融風(fēng)險監(jiān)管的認(rèn)識，在此次金融危機爆發(fā)后，我國迅速出臺了一系列的法律及法規(guī)，如《國腳金融突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》、《關(guān)于支持金融服務(wù)業(yè)加快發(fā)展的若干意見》等，加強金融檢測，提高預(yù)警能力，從而減少風(fēng)險。在加入世貿(mào)組織后，我國的金融市場逐漸對外開放，所以在對于一些涉外機構(gòu)的監(jiān)管屬于放松監(jiān)管。但是，國際市場的規(guī)模性和風(fēng)險性逐漸增大，維護金融界的穩(wěn)定，使我國金融市場不受到國際沖擊顯得尤為重要。所以，要把控好放松監(jiān)管和嚴(yán)格監(jiān)管的并重關(guān)系，嚴(yán)格監(jiān)管的基礎(chǔ)是放松監(jiān)管，而放松監(jiān)管的目的又是嚴(yán)格監(jiān)管，二者應(yīng)互不矛盾。第一，放松監(jiān)管。應(yīng)該保持與國際金融的監(jiān)管的一致性，對外資機構(gòu)的準(zhǔn)入與金融的公平競爭實行放松監(jiān)管。第二，對一些會對國內(nèi)金融市場造成混亂的方面進行嚴(yán)格監(jiān)管，加大金融監(jiān)管力度，監(jiān)測創(chuàng)新成果，提高監(jiān)管的效率和技術(shù)手段，從而建立良好的監(jiān)管體系。
    3.5金融監(jiān)管和金融服務(wù)的互動關(guān)系。
    在此次美國危機爆發(fā)后，中央銀行加強了信息溝通和協(xié)調(diào)，提出了相應(yīng)的機制，建立完善的金融監(jiān)管制度。金融的監(jiān)管有兩種目的，第一點是傳導(dǎo)相應(yīng)政策，維護金融界的秩序和穩(wěn)定，加強安全性；第二點是提供相應(yīng)服務(wù)。要加強金融監(jiān)管和金融服務(wù)的互動關(guān)系可以從以下兩點來完善。第一，金融監(jiān)管具有較強的專業(yè)性，所以要加強金融監(jiān)管的自身建設(shè)，在當(dāng)今金融業(yè)和經(jīng)濟的快速發(fā)展的時代，一個高水平，高標(biāo)準(zhǔn)的金融監(jiān)管是金融業(yè)的必需品。金融監(jiān)管不僅僅可以從業(yè)務(wù)上進行相應(yīng)指導(dǎo)，還可以提高其競爭力。為此，我國應(yīng)該積極向國外優(yōu)秀的金融監(jiān)管企業(yè)進行學(xué)習(xí)，完善和提高我國的金融監(jiān)管水平。第二，一個優(yōu)秀的金融監(jiān)管應(yīng)該不為金融活動帶來負(fù)擔(dān)，有著良好的金融監(jiān)管效率，提高主動能動性，為我國金融領(lǐng)域創(chuàng)造出一個穩(wěn)定并且相對公平的環(huán)境。
    4、結(jié)束語。
    近幾年來，我國不斷地在努力協(xié)調(diào)金融的監(jiān)管力度，參與并與國際金融監(jiān)管合作，但由于我國的國際地位逐漸上升，距離適應(yīng)金融的發(fā)展仍有很長一段路要走。為此，我國應(yīng)該不斷地與國際金融監(jiān)管進行密切的合作，提升在國際金融界的地位，對先進的金融監(jiān)管經(jīng)驗取長補短，提高我國金融監(jiān)管體制。
    參考文獻:。
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    國際金融業(yè)論文篇十一
    金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域的wto成員國談判多集中于烏拉圭回合談判，但由于各成員國在金融監(jiān)管中的制度差異和金融審慎考慮，這一過程尤其艱難，各成員國在長時間的談判中仍無法形成統(tǒng)一意見。
    審慎例外原則的出現(xiàn)則是一個轉(zhuǎn)折點，它的產(chǎn)生對緩和各成員國金融監(jiān)管差異、構(gòu)建國際金融監(jiān)管體系意義重大。
    與其他經(jīng)濟模塊不同，金融服務(wù)貿(mào)易因與國家經(jīng)濟安全與主權(quán)緊密相連，是一個十分敏感的領(lǐng)域。
    鑒于其在國家經(jīng)濟中的重要地位，各國政府對于金融市場的開放多十分審慎。
    因此，各國政府通常設(shè)立多樣化的國內(nèi)金融監(jiān)管措施來維護金融服務(wù)市場的穩(wěn)定性。
    然而，自20世紀(jì)70年代以來，國際金融自由不斷深化發(fā)展，日益增長的跨國金融服務(wù)貿(mào)易使金融服務(wù)市場的開放已成不可阻擋的國際經(jīng)濟發(fā)展趨勢。
    客觀來講，金融服務(wù)市場的開放化與金融自由化必然要求東道國政府放松對于金融服務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管。
    一方面，過度的監(jiān)管措施通常會形成一定程度上的貿(mào)易壁壘，從而遏制金融市場的開放，并進而妨礙金融市場的自由化。
    因此gats通過第二部分(一般義務(wù)與紀(jì)律)和第三部分(具體承諾)多達十七條的具體規(guī)定來規(guī)制各成員國在金融貿(mào)易領(lǐng)域的行為。
    然而，另一方面，金融自由化卻也無法完全摒棄國內(nèi)規(guī)制。
    法律與自由是相輔相成的關(guān)系，過度的法律約束會限制社會自由，但社會自由的完全確立也無法離開法律的規(guī)范與保護。
    金融自由化需要以穩(wěn)健安全的經(jīng)濟體制為基礎(chǔ)，而適當(dāng)?shù)膰鴥?nèi)金融監(jiān)管對于一國經(jīng)濟的安全與穩(wěn)定則是不可或缺的。
    因此，金融監(jiān)管與金融自由化的矛盾共生關(guān)系是必然的。
    但實際上，這一關(guān)系也并不僅僅是金融監(jiān)管的加強與削弱問題。
    一般情況下，削弱金融監(jiān)管的目的在于促進金融自由化發(fā)展，而金融自由化程度的提高則意味著金融市場的進一步開放。
    但金融市場的開放同時也會伴隨著新型金融問題的產(chǎn)生，必然需要采取與之相對應(yīng)的新的監(jiān)管與規(guī)制措施來應(yīng)對。
    此外，由于金融服務(wù)領(lǐng)域的敏感性與高風(fēng)險性，其內(nèi)部本身即存在顯著的不穩(wěn)定性特征，而金融自由化對于全球資本流動的促進作用會進一步擴大這一不穩(wěn)定性，這一現(xiàn)象對于發(fā)展中國家來說尤為突出。
    因此，金融監(jiān)管措施的缺失和不當(dāng)極有可能會誘發(fā)金融危機，而基于全球金融自由化的深化發(fā)展，始發(fā)于東道國的金融危機的影響力在很大程度上會急劇擴大進而影響到相關(guān)經(jīng)濟區(qū)域乃至全球經(jīng)濟。
    的美國次貸危機即是一個典型的例子。
    因此，在金融服務(wù)領(lǐng)域，自由化的發(fā)展并不是要求絕對意義上的去規(guī)制化，換言之，它并不要求國內(nèi)金融監(jiān)管措施的必然放松，只是要對國內(nèi)金融監(jiān)管措施進行規(guī)范并盡量減少政府在金融服務(wù)市場的開放和正常貿(mào)易中的干預(yù)行為。
    綜上所述，合理的金融監(jiān)管對于金融自由化的實現(xiàn)來說是必要的，而審慎例外原則對于實現(xiàn)金融監(jiān)管與金融自由化間的合理平衡具有重要作用。
    它在鼓勵wto各成員國采取金融監(jiān)管措施的同時，亦對各成員國采取的金融監(jiān)管行為具有國際規(guī)則性的約束力。
    雖然審慎例外原則在金融服務(wù)領(lǐng)域具有重要意義，但因為它是wto各成員國基于國家金融安全與穩(wěn)定考慮上激烈博弈的結(jié)果，一定程度上導(dǎo)致其規(guī)定較為模糊化與概括化，在審慎原因、審慎措施、例外范圍的概念界定、適用范圍等方面均存在不足之處。
    筆者在這一部分試圖通過文本分析的方法對于這一原則的缺陷進行深入討論。
    通常意義上，審慎例外原則指的是gats《金融服務(wù)附件》中第二部分關(guān)于國內(nèi)監(jiān)管中的a款，具體規(guī)定為：無論本協(xié)定任何其它條款如何規(guī)定,不應(yīng)阻止一成員為審慎原因而采取措施,包括為保護投資者、存款人、投保人或金融服務(wù)提供者對其負(fù)有誠信義務(wù)的人而采取的措施,或為確保金融體系的統(tǒng)一和穩(wěn)定而采取的措施。
    如此類措施不符合本協(xié)定的規(guī)定，則不得用作逃避該成員在本協(xié)定項下的承諾或義務(wù)的手段。
    首先，從“任何其它條款”這一用詞可以看出，這一條款明顯排除了gats中一般義務(wù)與wto各成員國具體承諾表的適用，因此這一排除范圍涵蓋十分廣闊，而過于廣闊的排除范圍通常會產(chǎn)生條款濫用的負(fù)面影響。
    其次，這一條款對于監(jiān)管措施的要求僅僅只是“審慎”而非“必要”，因此這一規(guī)定往往會被東道國政府利用，造成眾多不必要的國內(nèi)監(jiān)管措施以審慎之名出臺，進而對金融服務(wù)貿(mào)易構(gòu)成隱性貿(mào)易壁壘。
    再次，這一條款將保護范圍限定于“投資者、存款人、投保人或金融服務(wù)提供者對其負(fù)有誠信義務(wù)的人”，而商業(yè)銀行、保險公司與證券機構(gòu)等在現(xiàn)代金融服務(wù)行業(yè)占據(jù)重要地位的金融機構(gòu)并未包含在其保護范圍內(nèi)，這不符合金融服務(wù)市場穩(wěn)健與長遠發(fā)展的要求。
    且并未明確陳述這兩類動機是否應(yīng)在監(jiān)管措施的`實施動機中占據(jù)主要地位。
    因此，東道國政府往往借此實施僅僅包含部分審慎動機但更具其他經(jīng)濟或政治動機的監(jiān)管措施，從而為在金融服務(wù)領(lǐng)域開展具有政府干預(yù)意義的監(jiān)管披上合理化的外衣。
    同時，這一條款并未對何為審慎措施給出明確定義，只是通過限定審慎原因來確定審慎措施，但審慎原因本身即具有概念模糊性，因而導(dǎo)致審慎措施的界定也十分模糊。
    而作為審慎例外原則中的核心，這二者界定的模糊性必然會對審慎例外原則的適用產(chǎn)生負(fù)面影響。
    通過第二部分的分析可見，審慎例外原則目前仍存在許多缺陷，而鑒于其在金融服務(wù)的重要地位，這些缺陷必須予以適當(dāng)“修復(fù)”。
    以下是筆者對審慎例外原則未來發(fā)展提出的幾點建議，以期審慎例外原則能在日益發(fā)展壯大的金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域進一步發(fā)揮其重要作用。
    第一，結(jié)合gats第三條透明化條款將透明度要求引入審慎例外條款，將金融監(jiān)管措施的具體要求與實施過程透明化。
    金融監(jiān)管措施的制定與實施與金融服務(wù)貿(mào)易各個參與方的利益密切相關(guān)，加之金融自由化的發(fā)展使參與方的國際化程度日益提高，因而稍有不慎就可能引發(fā)國際爭端，進而對國家間的經(jīng)濟貿(mào)易往來造成不良影響。
    將透明度要求引入審慎例外條款不僅使這一條款與gats第三條基本條款相符合，同時也會使東道國在制定與實施金融監(jiān)管措施時更加謹(jǐn)慎，有利于提高金融監(jiān)管措施的合理化程度，從而從根源上減少國際間貿(mào)易摩擦的產(chǎn)生，對于促進國際經(jīng)濟自由化發(fā)展也大有裨益。
    第二，將國際法中的善意標(biāo)準(zhǔn)引入審慎例外條款。
    在審慎例外條款中，審慎原因與審慎措施界定的模糊性在很大程度上削弱了這一條款對于金融監(jiān)管措施濫用行為的約束力。
    引入國際法中的善意標(biāo)準(zhǔn)會在一定程度上彌補這一缺陷，而善意標(biāo)準(zhǔn)的國際性也有利于wto各成員國對于這一標(biāo)準(zhǔn)的接納。
    第三，適用標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)叵虬l(fā)展中國家傾斜。
    與發(fā)達國家相比，發(fā)展中國家在金融服務(wù)領(lǐng)域起步較晚，金融法律系統(tǒng)尚不完善，相關(guān)司法立法經(jīng)驗也尚顯不足。
    因此一視同仁地適用標(biāo)準(zhǔn)對于發(fā)展中國家略為苛刻，造成實際上一定程度的不平等;加之gats在第四部分逐步自由化中也秉承了優(yōu)待發(fā)展中國家的精神，筆者建議可將審慎例外原則的適用標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)?shù)叵虬l(fā)展中國家傾斜，根據(jù)發(fā)展中國家實際的金融市場狀況靈活采取適用標(biāo)準(zhǔn)。
    四、結(jié)語。
    審慎例外原則體現(xiàn)了gats框架下對于金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域中平衡金融自由化與金融有效監(jiān)管的客觀要求。
    這一靈活條款的存在，既符合了gats框架建立后wto各成員國在逐步開放金融服務(wù)市場的同時維持本國金融監(jiān)管主動性的過渡性需要，又為未來的逐步自由化發(fā)展留下了較大空間。
    然而，審慎例外條款在賦予wto各成員國監(jiān)管措施靈活性的同時，條款本身也相應(yīng)地存在較大的不確定性，使得該條款在概念界定、適用范圍等方面均缺乏具體化標(biāo)準(zhǔn)。
    筆者結(jié)合當(dāng)今國際金融自由化發(fā)展趨勢為其未來發(fā)展提出了幾點建議。
    如今國際經(jīng)濟法學(xué)界眾多學(xué)者對審慎例外原則已展開廣泛研究，相信審慎例外原則的完善與發(fā)展值得期待，它必將在金融服務(wù)貿(mào)易領(lǐng)域進一步發(fā)揮重要作用。
    國際金融業(yè)論文篇十二
    由美國次貸危機引發(fā)的國際金融危機阻斷了我國經(jīng)濟增長過度依賴外需的格局，對中國的經(jīng)濟增長造成巨大沖擊，以下就是由為您提供的.試論有關(guān)國際金融危機。
    1。出口增速明顯回落。
    金融危機對中國經(jīng)濟增長最重要的沖擊是外需減少。不僅美國外需下降，金融危機還造成其他發(fā)達國家和地區(qū)對中國出口產(chǎn)品的外需普遍下降。
    出口總值12180。2億美元，同比增速25。7%;出口總值14285。5億美元，同比增速17。2%，增速回落8。5%;201-9月，出口總值8466。5億美元，同比降低21。3%，增速回落29。80025。有關(guān)調(diào)查顯示，美國經(jīng)濟下降1%，中國出口將下降6%;而歐洲經(jīng)濟下降1%，中國出口將下降15%。
    2。外匯儲備嚴(yán)重縮水。
    金融危機對中國經(jīng)濟的另一個沖擊是造成中國外匯儲備嚴(yán)重縮水。據(jù)中國人民銀行最新公布數(shù)據(jù)，截至20末，中國外匯儲備已達1。95萬億美元。其中已投資美國國債、兩房等政府機構(gòu)債券和美國企業(yè)債券達1萬多億美元，僅中國銀行持有的雷曼兄弟公司債券即達7562萬美元。年第二季度，中國的外匯儲備余額為2。132萬億美元，超出排在全球第二位的日本1倍，約占全球外匯儲備總額的29%，占我國gdp的比重已接近一半。外匯儲備增加過快、過多，既加大基礎(chǔ)貨幣投放的壓力和貨幣政策操作的難度，又加大外匯儲備運用的壓力和外幣資產(chǎn)保值增值的風(fēng)險。中國持有的美國國債已遭受美元匯率貶值和通貨膨脹的雙重?fù)p失，而購買美國政府機構(gòu)和企業(yè)的債券也遭遇了大幅縮水和破產(chǎn)的危險。
    國際金融業(yè)論文篇十三
    內(nèi)容提要：信用證的欺詐和由此產(chǎn)生的法律救濟問題在國際銀行界和各國司法界爭議頗大。在國際銀行實務(wù)和司法實踐中一直未能取得一致意見。信用證欺詐例外原則有其獨特的內(nèi)涵及理論基礎(chǔ)，同時法院在采取救濟措施時亦應(yīng)遵守一定的條件。
    信用證在國際貿(mào)易中的非凡地位來源于這種機制所獨具的無法取代的作用，他已經(jīng)成為金融和貿(mào)易領(lǐng)域重要的結(jié)算支付工具，確保信用證具有快捷、可靠、經(jīng)濟和便利優(yōu)點的一項重要法律規(guī)則便是“獨立抽象原則”，該原則將的實質(zhì)在于將信用證的開立、兌付及糾紛解決與其他買賣合同、開證合同等基礎(chǔ)性或附屬性合同的效力、履行及糾紛隔離開來，使信用證能夠在相對自我封閉的安全環(huán)境中運行，將信用證交易有關(guān)當(dāng)事人的職責(zé)限定在各自最專長的領(lǐng)域內(nèi)。但是任何事物都具有兩面性，也恰恰是信用證獨立抽象原則為不法商人留下了可鉆的空子，為欺詐行騙的滋生提供了溫床?！俺３３蔀椴环ㄉ倘唆~目混珠，騙取巨款的保護傘”【1】。
    近年來，在國際貿(mào)易中不斷發(fā)生信用證欺詐案件，有報告說，僅在1995年美國就有超過5億美金的損失可歸因于信用證詐騙【2】，在我國也發(fā)生過數(shù)起信用證詐騙案【3】。信用證獨立抽象原則面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因為如果固守該原則，不允許有任何例外，在遇到賣方有欺詐行為時，銀行仍按單據(jù)在表面上與信用證相符即予以付款，買方就會遭受嚴(yán)重的損失，有關(guān)國家的法律和判例認(rèn)為，承認(rèn)信用證獨立于基礎(chǔ)合同的同時，也允許有例外，如果受益人卻有欺詐行為，買方可以要求法院下令禁止銀行對信用證付款?！?】這就是所謂的“信用證欺詐例外原則”。
    1、“欺詐使得一切無效?！边@是民商法最基本的法律原則之一，l/c欺詐也不例外，是信用證欺詐例外的第一個理論基礎(chǔ)。各國一致認(rèn)為，基于維護社會公正及良好的商業(yè)道德的需要，在發(fā)生l/c欺詐的情況下，應(yīng)對信用證獨立抽象原則軟化處理或排除適用，因為對信用證欺詐問題的解決，不能通過信用證制度內(nèi)部找到答案，產(chǎn)生信用證欺詐的根源是獨立抽象原則，而這一原則信用證制度的核心所在，若因欺詐而否定獨立抽象原則，則等于否定整個信用證制度。
    2、“誠實信用原則”作為民法上的“帝王原則”，是現(xiàn)代民法理論及立法和實踐中普遍遵守的原則。受益人提交偽造的或帶欺詐性陳述的單據(jù)，正是違背了誠信原則，如果在這種情況下仍堅持《跟單信用證統(tǒng)一慣例》,認(rèn)為銀行應(yīng)對受益人付款，買方只能依據(jù)買賣合同向賣方索賠，顯然是不公平的。
    3、信用證欺詐例外的第三個理論依據(jù)是各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，即如果當(dāng)事人選擇適用的外國法或國際慣例違反本國的社會公共利益、法律的基本原則或公序良俗時，法律可以排除其適用?，F(xiàn)代各國基本上都確立了“誠實信用原則”，要求民事主體應(yīng)當(dāng)誠實守信，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，信用證交易中，在開證申請人或受益人存在欺詐的情況下如仍適用《ucp500》就會顯失公平。
    （一）有欺詐存在。
    1、欺詐的含義：
    （1）《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（ucp500）的規(guī)定：
    ucp500并沒有信用證欺詐的規(guī)定，國際商會既沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。國際商會負(fù)責(zé)制定ucp500的銀行技術(shù)委員會在經(jīng)過嘗試和努力后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個明確的技術(shù)語章節(jié)是一種可怕的嘗試。……這將引起許多國家委員會之間的爭論，而且不能保證對這些定義的下法能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了?！薄?】“由于跟單信用證業(yè)務(wù)既具有競爭性又具有合作性，為順利開展此業(yè)務(wù)，銀行必須發(fā)展能贏得其客戶和代理行信任的有關(guān)慣例，詐騙、不誠實或疏忽的行為總是難以長久的，而且不利于建立良好的國際銀行標(biāo)準(zhǔn)實務(wù)，跟單信用證的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)體現(xiàn)了誠實和信賴的原則?！?BR>    （2）《美國統(tǒng)一商法典》ucc的規(guī)定：
    首先，盡管ucc第五章有專門的定義條款，但是其中并沒有信用證欺詐的定義，1995年新修訂的ucc5由5－103條對信用證的各個概念作出定義，但同樣也沒有對信用證欺詐做專門的定義【2】。
    《布萊克法學(xué)辭典》中關(guān)于欺詐的定義是：“有意地曲解真相以便誘使其他人依賴該曲解從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤引導(dǎo)，或隱瞞應(yīng)該披露的事實，虛假的陳述事實，使別人據(jù)此行動從而造成法律上的損失?！?BR>    （3）中國的規(guī)定：《民法通則》實施意見第68條規(guī)定：“一方當(dāng)事人故意告知對方虛假情況，或者故意隱瞞真實情況，誘使對方當(dāng)事人作出錯誤意思表示的，可以認(rèn)定為欺詐行為?！?BR>    2、信用證欺詐的種類。
    利用信用證進行欺詐的方式多種多樣，從不同的角度分析會有不同的類型，如果從主體上歸納可以分為以下幾種：
    （1）受益人的欺詐：
    a．偽造全套單據(jù)：是受益人在貨物根本不存在的情況下，以偽造的和信用證要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無條件付款，從而達到詐取信用證項下的款項的目的的信用證欺詐。根據(jù)ucp500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，另一種方式是設(shè)立假公司，偽造假提單。
    b.偽造部分單據(jù)：如偽造單據(jù)上的簽字。
    c．受益人在單據(jù)中做欺詐性陳述：此種欺詐方式，單據(jù)是真實的，貨物也實際存在，但裝運的貨物不是信用證所要求的貨物，而是殘次品或廢物。由于受益人所提交的偽造的單據(jù)表面上都符合信用證要求的條款，開證行必須付款，其結(jié)果是導(dǎo)致買方遭受損失。
    d.偽造、變造信用證：從最近幾年的相關(guān)案例分析，偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證【1】。
    （2）開證申請人的欺詐。
    a．假冒信用證：主要是指缺乏成為有效信用證的必要條件而表現(xiàn)出自身虛假性的信用證欺。
    詐。
    b.“軟條款信用證”欺詐：軟條款欺詐在法學(xué)理論上和法律規(guī)定上，均沒有統(tǒng)一的或覺權(quán)威的定義表述。一般認(rèn)為，“軟條款”是指由開證申請人要求在信用證中加列的，由其控制信用證的生效條件和限制單據(jù)結(jié)匯效力的條款?！?】其目的在于，使開證申請人具有單方面隨時解除付款責(zé)任的主動權(quán)，以達到詐取保證金，增加出口商的風(fēng)險，使貨款的收回完全取決于買方的商業(yè)信用。具體有以下四種類型：
    （a）暫不生效條款；如：領(lǐng)取進口許可證才能生效。(b)限制性單據(jù)條款；（c）加列各種限制；(d)限制性裝運條款：“thegoodswillbeshippeduponreceiptofshippingadviceissuedbyopenerofl/cappointingthenameofvessel,whichwillbeissuedbywayofanamendmenttothiscreditbytheissuingbank.”
    由于這些條款的存在，使得表面為不可撤銷的信用證變成了變相的可撤銷的信用證。
    (3)受益人與船東共謀的信用證欺詐：
    a．偽造單據(jù)欺詐：
    通常情況是，受益人的貨物根本不存在，而只憑受益人和船東偽造的假提單和其他單據(jù)便可以從銀行結(jié)匯。
    b.保函換取清潔提單：
    c.預(yù)借提單和倒簽提單欺詐。
    關(guān)于信用證欺詐是指單據(jù)方面的欺詐，還是也包括基礎(chǔ)交易方面的欺詐，狹義的觀點認(rèn)為，“交易僅指信用證交易，欺詐例外規(guī)定僅適用于受益人在提交單據(jù)方面對開證行犯有欺詐的情形。廣義的觀點認(rèn)為，欺詐既包括信用證交易中的欺詐，也包括基礎(chǔ)交易中的欺詐。這種解釋較為合理，《美國統(tǒng)一商法典》5－114（2）明確規(guī)定包括單據(jù)方面的欺詐，又規(guī)定交易中的欺詐（fraudinthetransaction）也可啟動該條規(guī)定的抗辯。
    (二)信用證欺詐的程度標(biāo)準(zhǔn)。
    欺詐是否具有實質(zhì)性是一個留給法院去決定其深度和廣度的問題，是法院的自由裁量權(quán)問題。
    盡管信用證欺詐例外原則已得到普遍的遵守和確認(rèn)，但一般認(rèn)為在有些情況下仍可以對該原則進行排除。以《美國統(tǒng)一商法典》為例，該法規(guī)定了在有些情況下，無論是否存在欺詐，開證行都必須付款。
    1、要求兌付交單的人是開證行的被指定人，該人善意的付出了對價且未被通知單據(jù)存在偽造或欺詐。
    2、該人是保兌行，而該保兌行已善意的根據(jù)保兌義務(wù)履行了保兌。
    3、該人是信用證項下開立匯票的正當(dāng)持票人，而該匯票已經(jīng)經(jīng)過開證人或一個被指定銀行的承兌。
    1、有效地保證信用證的流通功能：“試圖使信用證達到像提單或匯票那樣的可流通性，是銀行界和商業(yè)界兩百年來為之奮斗的目標(biāo)?！薄?】因此法院如在判決中保證信用證的流通性就必須強調(diào)信用證的獨立抽象原則。所以欺詐例外原則只能是有限的例外。法院必然嚴(yán)格限制開證人或開證申請人提出各種基礎(chǔ)合同項下抗辯理由，或者主張抵消的理由。
    2、有效地保護信用證下善意的付出對價的交易人的保護：只有這樣才能鼓勵當(dāng)事人采用信用證交易，使其真正成為“國際商業(yè)的生命血液”。
    四、信用證欺詐的司法救濟。
    信用證欺詐的救濟是指在信用證欺詐行為發(fā)生后所采取的避免或減少損失的措施或辦法。由于信用證欺詐的種類和形式各異，其救濟措施也不完全一致。但無論何種形式的信用證欺詐，其欺詐結(jié)果尚未產(chǎn)生時，受欺詐人可采取請求銀行拒付或請求法院發(fā)布禁令強制銀行拒付信用證項下的款項的救濟措施。在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。
    （一）禁令（injunction）。
    1、法院頒布禁令的法律依據(jù)：
    拘束力。制度ucp的機構(gòu)是國際商會，而非政府組織，也從未得到各國立法機構(gòu)或行政機構(gòu)的普遍認(rèn)可，制定的目的僅是統(tǒng)一信用證交易中的習(xí)慣做法。ucp中也明確規(guī)定，只有信用證中明確表示依該慣例開立，當(dāng)事人才受其約束。
    （2）“公共秩序保留原則”：依各國沖突法普遍規(guī)定的“公共秩序保留原則”，如果當(dāng)事人選擇的外國法或國際慣例，違反了本國的公序良俗或法律的基本原則，法院可以排除其適用。因此，如果存在欺詐，法院就可以排除ucp的適用。
    2、禁令的法律性質(zhì)：
    在美國，禁令是由法院發(fā)布的禁止或強迫某人做某事的命令。他僅是一種救濟手段而非據(jù)以提起訴訟的訴因?？梢苑譃槊钚越詈徒剐越?；初步禁令和臨時扣押令。一旦法院簽發(fā)了禁令，則銀行在有效時間內(nèi)就不能付款。
    3、禁令的給予條件：
    禁令起源于英國，法院一般不輕易給予信用證以禁令，只有特別的情況下作為非常重要的例外才給予主張信用證欺詐的一方以禁令救濟。
    （1）實質(zhì)要件：
    a.有信用證欺詐行為存在。（具體判斷標(biāo)準(zhǔn)如前所述）法院不應(yīng)隨意發(fā)布禁令，如果從單據(jù)中看不出欺詐，也沒有其他明確的證據(jù)，可以認(rèn)為法律并未賦予開證申請人限制銀行付款的權(quán)利。禁令的發(fā)布不應(yīng)以商人們對信用證喪失信賴為代價。
    b.有頒布禁令的必要性（不可挽回的損失）：禁令的頒布必須有保持現(xiàn)狀的必要性，否則將失去其本來的目的。因此如果申訴人不能舉出將對其構(gòu)成無法挽回的損害的事實，法院就可憑此拒法禁令。
    （2）程序要件：
    a.銀行和法院不得主動啟用“欺詐例外”：法院遵照民事案件不告不理原則，自然不可能主動頒布禁令，主動干預(yù)到信用證欺詐中去，須有原告，主要是買方向法院起訴時法院才能作出頒發(fā)禁令。
    b.頒布禁令的時間限制：禁令應(yīng)在開證行實際支付或承兌之前發(fā)出。在遠期信用證下，銀行已對外承兌，銀行所負(fù)擔(dān)的是票據(jù)上無法抗辯的責(zé)任，若此時發(fā)布禁令將會損害正常的票據(jù)關(guān)系。
    c.其他救濟方式的不充分（inadequacyofotherremedies）[1]：當(dāng)法院發(fā)現(xiàn)，申請人能獲得充分的法律上的救濟時，法院也會拒絕給予禁令。
    法律之所以對法院在認(rèn)定欺詐和給予禁令方面做如此多的限制，是因為“信用證所作出的保證在商業(yè)上的價值主要取決于其法律上的確定性?！蓖瑫r由于給予禁令將會使信用證的獨立性原則和信用證所保證的法律確定性喪失殆盡，法院在考慮給予禁令救濟時必須符合這些嚴(yán)格的條件。
    4、中國的做法。
    我國現(xiàn)在尚無信用證及其欺詐方面的專門立法，只有最高人民法院1989年《關(guān)于印發(fā)全國沿海地區(qū)涉外涉港澳經(jīng)濟審判工作座談會紀(jì)要的通知》，以及最高人民法院公布的《關(guān)于人民法院能否對信用證保證金采取凍結(jié)和劃扣措施問題的規(guī)定》。上述兩個文件確立了我國在處理信用證欺詐問題時的如下原則：
    a．信用證交易同買賣合同是兩個不同的法律關(guān)系，在一般情況下不要因為涉外買賣合同糾紛，輕易凍結(jié)信用證項下的貨款。
    b.如有充分證據(jù)證明賣方是利用簽訂合同進行欺詐，且中國的銀行在合理時間內(nèi)尚未對外付款，人民法院可以根據(jù)買方的請求，凍結(jié)信用證項下的貨款。
    c．但在遠期信用證下，如銀行已承兌了匯票，那么其在信用證上的責(zé)任已變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責(zé)任，人民法院不應(yīng)加以凍結(jié)。
    五、信用證欺詐的違法例外。
    國際金融業(yè)論文篇十四
    （一)眾多鄉(xiāng)村人口與農(nóng)產(chǎn)品供求。
    中國農(nóng)產(chǎn)品價格自以來出現(xiàn)連年下降，從而導(dǎo)致農(nóng)民從農(nóng)業(yè)中獲得的收入也出現(xiàn)連續(xù)4年的持續(xù)下降。19全國農(nóng)產(chǎn)品收購價格總水平比上年下降4.5%，下降8%，根據(jù)當(dāng)年農(nóng)村住戶調(diào)查的資料反映，19農(nóng)民出售的15種主要農(nóng)產(chǎn)品中有12個品種的價格下降，而肉類價格跌幅最大，達12.7%。情況更加嚴(yán)峻，全國農(nóng)產(chǎn)品收購價格總水平比上年下降12.2%，創(chuàng)改革以來最大跌幅。統(tǒng)計的11種主要農(nóng)產(chǎn)品價格，除木材上升1.4%外，其余10類農(nóng)產(chǎn)品價格均出現(xiàn)大幅度下降。從農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場和零售市場所反映的情況更加嚴(yán)重（中國社會科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展所、國家統(tǒng)計局農(nóng)村社會經(jīng)濟調(diào)查總隊，，）。和農(nóng)產(chǎn)品價格雖然略有好轉(zhuǎn)但尚沒有從根本上扭轉(zhuǎn)價格下降的頹勢。
    表11994~20主要農(nóng)產(chǎn)品價格指數(shù)（%）（上年=100）。
    資料來源：《中國統(tǒng)計年鑒》1994~年。
    “九五”期間，我國農(nóng)民的收入增長幅度逐年遞減：年農(nóng)民人均純收入的增長幅度為9.0%，年為4.6%，1998年為4.3%，年為3.8%，2000年僅為2.1%。在“九五”后3年，農(nóng)民人均純收入的年均增長速度僅為3.4%，尚不及同期城鎮(zhèn)居民可支配收入年均增長速度7.2%的1／2。在目前的統(tǒng)計中，農(nóng)民純收入主要包括工資性報酬收入、家庭經(jīng)營農(nóng)業(yè)（農(nóng)、林、牧、漁）收入、家庭經(jīng)營二、三產(chǎn)業(yè)收入、轉(zhuǎn)移和財產(chǎn)性收入四個部分。2000年全國農(nóng)民人均工資性收入為701元，比上年增加71元，增長11.2%，是純收入增量的165%，如果加上農(nóng)戶家庭經(jīng)營二、三產(chǎn)業(yè)收入338元，則農(nóng)民從事非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的收入達1039元，占農(nóng)民人均純收入的46%。工資和非農(nóng)經(jīng)營收入的增量是農(nóng)民人均純收入增量的208.3%。通過上述對農(nóng)民收入特征的分析可以清楚地看到，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及農(nóng)民外出打工等工資性收入已經(jīng)成為農(nóng)民人均純收入增長的主要支撐。盡管20農(nóng)民收入增長有所回升，達到了4.2%的增長速度，但是收入的來源構(gòu)成沒有發(fā)生根本改變，同時與城市收入的增長速度相比仍然相差懸殊。
    [1]?[2]?[3]?[4]。
    國際金融業(yè)論文篇十五
    在全球經(jīng)濟日益走向一體化、自由化，并出現(xiàn)橫向擴展和變革創(chuàng)新浪潮的背景下，中國保險市場在堅持中國特色的同時也朝著全球化的方向發(fā)展，而于新科技和新風(fēng)險的出現(xiàn)，中國保險業(yè)在風(fēng)險管理技術(shù)和利用通訊技術(shù)方面都有重大的變革。
    “保險”是一個在我們的日常
    生活
    中出現(xiàn)頻率很高的名詞，一般是指辦事穩(wěn)妥或有把握的.意思。但是在保險學(xué)中，“保險”一詞有其特定的內(nèi)容和深刻的含義。在我國，保險是一個外來詞，是由
    英語
    “insurance”一詞翻譯而來的。在西方保險業(yè)最先進入我國的廣東省，曾習(xí)慣稱保險為“燕梳”，也正是其英文的音譯。保險作為一種客觀事物，經(jīng)歷了萌芽、產(chǎn)生、成長和發(fā)展的歷程，從形式上看表現(xiàn)為：
    互助保險、合作保險、商業(yè)保險和社會保險。無論何種形式的保險，就其自然屬性而言，都可以將其概括為：保險是集合具有同類風(fēng)險的眾多單位和個人，， 理計算風(fēng)險分擔(dān)金的形式，向少數(shù)因該風(fēng)險事故發(fā)生而受到經(jīng)濟損失的成員提供保險經(jīng)濟保障的一種行為，本文從我國保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢進行了研究。
    1、投保人為出資人，公司不以營利為目的
    2、規(guī)避經(jīng)營中股東與經(jīng)營者、經(jīng)營者與投保人的矛盾
    3、投保人參與經(jīng)營，擁有剩余價值所有權(quán)
    1 、保險機構(gòu)的迅速擴展
    2、 保險業(yè)務(wù)的日益擴大，新險種的不斷增加
    3 、保險金額巨大，索賠增多
    4 、保費收入增加，業(yè)務(wù)競爭激烈
    1、 金 融、保 險相互融合的趨勢日益增強
    2、保險業(yè)的分工更加
    專業(yè)
    化
    3、保 險費率市場化
    4、保險業(yè)將繼續(xù)調(diào)整結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、理性地追求效益
    [1]方瓊.我國保險業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢.[j]市場論壇.2008(08).
    [2]趙曉光.我國已開辦的保險種類[n].經(jīng)濟日報，19840904.
    [3]孫蓉主編.保險法概論[m].成都：西南財經(jīng)大學(xué)出版社，2004.
    國際金融業(yè)論文篇十六
    摘要：信用證已成為國際金融和貿(mào)易領(lǐng)域廣泛采用的重要支付手段。我國有關(guān)信用證的司法案例不斷增加。本文介紹了信用證欺詐的種類，信用證的欺詐例外制度的理論和判例，以及信用證欺詐的司法救濟問題。借以探討中國在信用證欺詐方面的立法和司法問題。
    1信用證的欺詐。
    1.1信用證欺詐的定義。
    1.11對于信用證欺詐的含義在ucp中沒有信用證欺詐的規(guī)定。
    國際商會ucp500沒有對欺詐下一個定義，也沒有對信用證欺詐作出規(guī)定。首先ucp500沒有像ucc5那樣有專門的定義章節(jié)。因為國際商會負(fù)責(zé)制定ucp500的銀行技術(shù)委員會在經(jīng)過嘗試和努力之后認(rèn)為，“很清楚，在統(tǒng)一慣例500中提出一個明確的術(shù)語章節(jié)是一個可怕的嘗試?！逼浯问且驗椤斑@將引起許多國家委員會之間的爭議，而且不能保證對這些定義的下法能取得國際間的一致意見，所以這個嘗試被放棄了?！币蚨鴘cp的從過去到現(xiàn)在的各個版本中也沒有關(guān)于欺詐的定義或規(guī)定。
    1.12信用證欺詐在英美法和大陸法中的定義。
    在英美成文法和判例法對對信用證的欺詐部專門下定義。因為英美兩國的法官認(rèn)為在判例中下定義是一件危險的事情。所以在英美，一般的把民商事判例通用的欺詐定義適用于信用證欺詐的定義。即欺詐是“任何故意的錯誤表述（misrepresentation）事實或真相以便從另一人處獲得好處?！痹赽lack’slawdictionary（布萊克法學(xué)字典）中關(guān)于欺詐的定義是：有意的曲解真相以便其他人依賴該曲解的真相從而從他人處獲得本不屬于他自己的有價值的事物或某種法律上的權(quán)利。通過語言或行為，通過說謊或錯誤的引導(dǎo)造成法律上的損失。有時欺詐和惡意（badfaith）是同義詞。大陸法國家法院也一般的適用民法上的欺詐概念來界定信用證的欺詐。
    1.2信用證欺詐的種類。
    1.21由受益人做出的欺詐。
    受益人做出的欺詐是信用證欺詐中最為常見的欺詐，其表現(xiàn)形式為偽造單據(jù)和偽造、變造信用證。偽造單據(jù)是指受益人在貨物根本不存在的情況下，以偽造的和信用證要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無條件付款，從而達到詐取信用證項下的款項的目的的信用證欺詐。根據(jù)ucp500的規(guī)定，受益人要提交商業(yè)發(fā)票、保險單據(jù)和運輸單據(jù)，其中提單是受益人主要的偽造目標(biāo)。一種方式是通過偽造提單的內(nèi)容，受益人在單據(jù)中做欺詐性陳述：此種欺詐方式，單據(jù)是真實的，貨物也實際存在，但裝運的貨物不是信用證所要求的貨物，而是殘次品或廢物。由于受益人所提交的偽造的單據(jù)表面上都符合信用證要求的條款，開證行必須付款，其結(jié)果是導(dǎo)致買方遭受損失。而偽造信用證主要是行為人通過編造虛假的根本不存在的銀行開出信用證或者假冒有影響的銀行的名義開出假信用證。變造信用證是行為人在真實、合法的銀行信用證結(jié)算憑證的基礎(chǔ)上或以真實的銀行信用證結(jié)算憑證為基本材料，通過剪接、挖補、涂改等手段改變銀行信用證結(jié)算憑證的內(nèi)容和主要條款使其成為虛假的信用證。
    在保守的英國的判例中嚴(yán)格的從信用證欺詐的主體上說只有信用證中的受益人做出的欺詐才是信用證的欺詐。
    1.22由第三方所做出的欺詐。
    對于第三人做出的欺詐，在法學(xué)界有著很大的爭議。在《美國統(tǒng)一商法典》第三篇、第四篇的規(guī)定可知，因偽造和變造產(chǎn)生的風(fēng)險應(yīng)由從偽造者手中拿到該流通票據(jù)的一方承擔(dān)。據(jù)此可以類比認(rèn)為，在信用證第三方偽造和變造進行欺詐時，正是因為賣方（即受益人）從這些第三方手中拿到了單據(jù)并遞交給了銀行，因此賣方理應(yīng)承擔(dān)欺詐風(fēng)險。這種觀點認(rèn)為由于賣方比買方先接觸到單據(jù)，可以更早的發(fā)現(xiàn)單據(jù)異常。而且買方有對所提交的單據(jù)的真實性和單據(jù)與信用證條款的相符性有一項默示的保證責(zé)任。所以賣方應(yīng)承擔(dān)欺詐的風(fēng)險。
    [1][2][3][4][5][6]。
    國際金融業(yè)論文篇十七
    一，本研究的主要依據(jù)和目標(biāo).
    1，本項目的意義。
    團隊建設(shè)顧名思義就是要搞好整體，維護整體，帶動一個企業(yè)的發(fā)展前進.團隊建設(shè)注重團隊的核心目標(biāo)，團隊的管理機制，團隊的精神.”團隊的業(yè)績大于個體業(yè)績的總和“——這是團隊建設(shè)根本利益之所在.一個良好團隊的建設(shè)還會在公司決策執(zhí)行，項目開發(fā)，企業(yè)形象，資源整合，公司效率和管理行為的執(zhí)行中起極其有效的作用.廣告公司的業(yè)務(wù)團隊的建設(shè)又有其特殊性，它不僅具有”協(xié)作性“團隊所擁有的合作作用，同時，它也十分重視團隊個體的個性發(fā)揮.建設(shè)良好的廣告業(yè)務(wù)團隊將有助于廣告公司效率的大大提高，具有十分重要的意義.
    2，國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀以及存在的問題。
    隨著我國廣告業(yè)的不斷發(fā)展，廣告之間的競爭也是越來越激烈.廣義上來說，服務(wù)的競爭實質(zhì)上是一種無形產(chǎn)品的競爭.但最終意義上的競爭是人的競爭，人的競爭是更高層次，更高品位的競爭.福州廣告公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，從經(jīng)營業(yè)務(wù)較為單一，部門設(shè)置較為簡單，管理制度較為簡單的企業(yè)，發(fā)展成為現(xiàn)在的廣告業(yè)務(wù)多元化，部門設(shè)置較為齊全，管理制度較為規(guī)范化的公司.
    目前，根據(jù)目前的廣告公司的資料表明，大多數(shù)都存在以下問題：(一)傳統(tǒng)的經(jīng)營思想和淡薄的發(fā)展意識阻礙了福州地區(qū)廣告公司的業(yè)務(wù)團隊建設(shè)發(fā)展.(二)福州地區(qū)的廣告專業(yè)人才大量缺乏阻礙了廣告公司的業(yè)務(wù)團隊建設(shè)(三)缺乏有效的行業(yè)管理和監(jiān)管，對福州廣告業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響，破壞了福州廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)大環(huán)境.
    主要參考文獻：
    [1]朱海松.國際4a廣告公司基本操作流程[l]廣東經(jīng)濟出版社：xx(4)。
    [3]杭州日報報業(yè)集團xx年報(l)內(nèi)部刊物，xx。
    [4]福州博采廣告廣告調(diào)查報告(l)內(nèi)部資料，xx。
    [5]劉大東.高效團隊建設(shè)5w1h.中國管理傳播網(wǎng)xx(2)。
    [6]陸斌，媒體廣告經(jīng)營策略[l]，現(xiàn)代廣告xx(106)。
    [7]朱月昌，公共廣告研究[l]國際廣告，1994(3)。
    [9]于曉茹，從福視廣告看廣告業(yè)的發(fā)展趨勢[l]，視聽天地，xx(6)：68。
    [10]廣告業(yè)呼喚整體策劃人才和廣告創(chuàng)意人才。
    [11]王軍光，網(wǎng)絡(luò)廣告業(yè)步入分眾傳播。
    [13]新浪網(wǎng).丁俊發(fā)，中國城鄉(xiāng)居民消費需求變化的新趨勢。
    [14]新浪網(wǎng)絡(luò).鄭和平，世紀(jì)之交的廣告業(yè)發(fā)展方針和政策。
    [15]丁俊杰，中國廣電媒介集團化研究[m]北京：中國物價出版社。
    (二)本項目的研究內(nèi)容，研究目標(biāo)和擬解決的關(guān)鍵問題。
    1.研究內(nèi)容。
    1.1團隊建設(shè)的相關(guān)理論。
    本項目主要以一個具體的廣告公司為例，考察和分析其在尋求發(fā)展中，團隊建設(shè)方面所面臨的具體問題，團隊建設(shè)顧名思義就是要搞好整體，維護整體，帶動一個企業(yè)的發(fā)展前進.團隊建設(shè)注重團隊的核心目標(biāo)，團隊的管理機制，團隊的精神.”團隊的業(yè)績大于個體業(yè)績的總和“——這是團隊建設(shè)根本利益之所在.
    1.2福州地區(qū)廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)現(xiàn)狀。
    業(yè)務(wù)團隊的建設(shè)是廣告公司發(fā)展的重要管理工作，它是廣告公司各個具體工作任務(wù)的實施和企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)的關(guān)鍵.福州廣告公司的業(yè)務(wù)正向更加多元化的方向發(fā)展，主要有業(yè)務(wù)項目的多元化，業(yè)務(wù)服務(wù)的多元化以及業(yè)務(wù)范圍的多元化.隨著福州廣告業(yè)的發(fā)展壯大，對福州廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)提出了更高的要求.
    1.3福州地區(qū)廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)方面存在問題。
    導(dǎo)致福州地區(qū)的廣告公司在業(yè)務(wù)團隊建設(shè)上面臨了許多問題，也成為了大多廣告公司急需解決的問題.解決業(yè)務(wù)團隊建設(shè)將直接關(guān)系到福州地區(qū)廣告公司的發(fā)展.
    4改善廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)的主要措施。
    調(diào)整經(jīng)營思路，建設(shè)高效業(yè)務(wù)團隊是發(fā)展廣告業(yè)的關(guān)鍵.業(yè)務(wù)團隊的建設(shè)，最關(guān)鍵是加強對福州地區(qū)廣告人才的”開發(fā)，吸引和保留“.建立良好的地區(qū)的行業(yè)發(fā)展的大環(huán)境，應(yīng)建立完善的監(jiān)管體制和加大行業(yè)市場的宏觀調(diào)控力度來有效的管理和監(jiān)管.
    2.研究目標(biāo)。
    通過本課題的研究，力求初步建立一個科學(xué)合理的，廣告業(yè)團隊建設(shè).為同行們構(gòu)建一個新經(jīng)營戰(zhàn)略思路，實現(xiàn)人力資源戰(zhàn)略整合研究在廣告業(yè)中能蓬勃發(fā)展并得以在實際中應(yīng)用和創(chuàng)新.
    3.擬解決的關(guān)鍵問題。
    3.1.通過實際廣告業(yè)團隊建設(shè)的現(xiàn)狀，對其實際操作中所存在問題進行剖析，并提出相應(yīng)解決實用型的人力資源戰(zhàn)略整合方法和建設(shè)新的團隊建設(shè).
    3.2.解決其在特定環(huán)境下廣告業(yè)如何按照地區(qū)行業(yè)發(fā)展的大環(huán)境建立完善的監(jiān)管體制和加大行業(yè)市場的宏觀調(diào)控力度來有效的管理和監(jiān)管.
    (三)本研究的特色和立論依據(jù)。
    1.本項目的特色和創(chuàng)新之處：
    1.1.針對性.人力資源戰(zhàn)略問題是一個宏觀而且抽象的問題，當(dāng)前許多專家和學(xué)者都對其進行了大量的研究并取得了顯著成果，但是針對一個具體行業(yè)做的研究還比較少，也不夠系統(tǒng)和深入，不夠針對性.本文試圖在這些專家學(xué)者研究的基礎(chǔ)上，聯(lián)系自己在實際的操作中的過程，綜合探討廣告業(yè)團隊建設(shè)問題.
    1.2.引入人力資源戰(zhàn)略分析理念.近幾年來，人力資源戰(zhàn)略研究在我國各行各業(yè)中迅速蔓延開，短短的幾年中，已經(jīng)取得巨大的成果并有很大的突破，初步建立了具有中國特色的人力資源戰(zhàn)略分析體系，人力資源戰(zhàn)略整合是其中的一個方面.結(jié)合具體的行業(yè)對其進行人力資源戰(zhàn)略整合問題，不僅細化了人力資源戰(zhàn)略整合的作用，而且突出了行業(yè)的特殊性.本文將借鑒國內(nèi)外先進的經(jīng)驗，對這一問題進行全面和深入的探討.
    2.立論依據(jù)。
    本文以科學(xué)的人力資源戰(zhàn)略分析理論為指導(dǎo)，根據(jù)具體的具體的廣告公司的分析總結(jié)和調(diào)查研究，運用管理學(xué)，經(jīng)濟學(xué)，市場營銷學(xué)和社會調(diào)查學(xué)等多學(xué)科理論，借鑒國內(nèi)外相關(guān)研究成果，通過分析對比，對廣告業(yè)中的團隊建設(shè)問題進行分析和對策研究.
    二，研究方法和調(diào)研安排。
    1，研究方法。
    本文擬采用系統(tǒng)分析，比較分析，理論分析與實證解剖相結(jié)合的研究方法，著重研究分析廣告業(yè)中的團隊建設(shè)方面存在的主要問題，并針對性地提出了建議和措施.
    2，調(diào)研安排。
    2.1搜集和整理各類相關(guān)文獻，統(tǒng)計數(shù)據(jù)等相關(guān)資料并總結(jié)廣告業(yè)中的基本數(shù)據(jù)。
    2.2對資料進行認(rèn)真研究分析，了解國內(nèi)外的成功經(jīng)驗及其存在的問題。
    2.3根據(jù)所研究分析成果，采用上述研究方法，提出廣告業(yè)中的團隊建設(shè)存在的問題和措施方案，寫出畢業(yè)論文初稿.
    2.4征求指導(dǎo)老師的意見，并對論文初稿進行必要修改，最后定稿.
    三，論文基本大綱。
    福州地區(qū)廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)方面存在問題。
    (一)，傳統(tǒng)的經(jīng)營思想和淡薄的發(fā)展意識阻礙了福州地區(qū)廣告公司的業(yè)務(wù)團隊建設(shè)發(fā)展.
    (二)，福州地區(qū)的廣告專業(yè)人才大量缺乏阻礙了廣告公司的業(yè)務(wù)團隊建設(shè).
    (三)，缺乏有效的行業(yè)管理和監(jiān)管，對福州廣告業(yè)的發(fā)展帶來嚴(yán)重的負(fù)面影響，破壞了福州廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)大環(huán)境.
    廣告公司業(yè)務(wù)團隊建設(shè)的主要措施。
    (一)業(yè)務(wù)團隊的建設(shè)是廣告公司發(fā)展的需求.
    (二)加大對福州地區(qū)廣告人才的”開發(fā)，吸引和和保留"是解決地區(qū)人才匱乏的重要手段.
    (三)建立良好的地區(qū)的行業(yè)發(fā)展的大環(huán)境，應(yīng)建立完善的監(jiān)管體制和加大行業(yè)市場的宏觀調(diào)控力度來有效的管理和監(jiān)管.
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    國際金融業(yè)論文篇十八
    學(xué)生姓名。
    學(xué)號。
    指導(dǎo)教師。
    專業(yè)金融學(xué)。
    年級。
    學(xué)校。
    畢業(yè)設(shè)計(論文)。
    誠信承諾書。
    本人慎重承諾和聲明：所撰寫的《淺析我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險范防與控制》是在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下自主完成，文中所有引文或引用數(shù)據(jù)、圖表均已注解說明來源，本人愿意為由此引起的后果承擔(dān)責(zé)任。
    本畢業(yè)設(shè)計(論文)的研究成果歸學(xué)校所有。
    學(xué)生(簽名)：
    20xx年11月20日。
    目錄。
    摘要：2。
    關(guān)鍵詞：2。
    引言3。
    1.正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險3。
    1.1信用風(fēng)險，不良違約增加，投資用途貸款潛藏較大風(fēng)險4。
    1.2流動性風(fēng)險，個人房貸引發(fā)的銀行整體流動性風(fēng)險并不明顯，但局部值得關(guān)注4。
    1.3操作風(fēng)險，普遍存在，應(yīng)引起銀行高度關(guān)注4。
    1.4利率風(fēng)險，關(guān)注加息影響轉(zhuǎn)化為借款人的信用風(fēng)險5。
    1.5市場風(fēng)險，謹(jǐn)防集體非理性行為5。
    1.6政策風(fēng)險，關(guān)注國內(nèi)的經(jīng)濟走向與宏觀調(diào)控方向6。
    1.7認(rèn)識個人房貸業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段與各種風(fēng)險之間的聯(lián)系……………..6。
    2.對癥下藥，防范和控制我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)風(fēng)險7。
    2.1加大金融改革，穩(wěn)妥引進新的金融商品。7。
    2.2推進資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展7。
    2.3強化內(nèi)控制度建設(shè)8。
    2.4推廣全面實施個人住房貸款保證保險制度8。
    2.5改善銀行貸款結(jié)構(gòu)8。
    2.6加強對房產(chǎn)開發(fā)商的調(diào)查8。
    2.7完善個人信用征詢系統(tǒng)的信息容量8。
    2.8改進對購房借款人還款能力的評估方式8。
    2.9嚴(yán)格銀行的貸前審查和逾期貸款催收8。
    參考資料：9。
    [摘要]本文對引起國外金融危機的個人房貸業(yè)務(wù)加以關(guān)注，分析和闡述了我國商業(yè)銀行個人住房貸款潛在的各種風(fēng)險類型、形成原因、表現(xiàn)形式進行了客觀的分析，并從政策、市場、銀行、個人等方面探討了防范、控制風(fēng)險的處理措施和對策。
    [關(guān)鍵詞]金融危機、個人房貸、風(fēng)險防范及控制。
    引言。
    今年以來，受歐美金融危機影響，國外金融市場異常動蕩，金融機構(gòu)的抗風(fēng)險壓力加大。同時這場風(fēng)波對于國內(nèi)的金融機構(gòu)具有很好的警示作用，國內(nèi)的銀行類金融機構(gòu)由于監(jiān)管層的嚴(yán)格監(jiān)管，限制混業(yè)經(jīng)營，沒有大范圍參與創(chuàng)新類金融衍生品投資而避免了這場金融危機，但對前幾年因業(yè)務(wù)膨脹而潛伏的各類風(fēng)險不容忽視，特別是高速增長的個人房貸業(yè)務(wù)，截止20xx年末，我國主要金融機構(gòu)的個人住房貸款的余額已經(jīng)達到了27000億元，同比增長36.1%，高于同期全國各項貸款增速19.7個百分點，監(jiān)測分析個人住房貸款風(fēng)險很有必要，如何范防風(fēng)險、控制風(fēng)險已成為當(dāng)下緊迫的課題。
    金融危機本質(zhì)上是不良貸款導(dǎo)致的流動性不足，而不良貸款的根源可能泡沫經(jīng)濟，也可能是所投資的項目盲目建設(shè)嚴(yán)重、效率低下和行業(yè)競爭過度、產(chǎn)品供大于求、無競爭力。追究泡沫經(jīng)濟的起源，跟銀行的利益誘惑、放貸沖動不無聯(lián)系。就我國而言，銀行儲蓄存款眾多，中間業(yè)務(wù)收費占比過小，利益最大化的要求只能寄希望于放貸產(chǎn)生的利差。特別是1998年以來，隨著住房實物分配制度的取消和按揭政策的實施，商品房市場蓬勃發(fā)展，相應(yīng)帶來的個人住房貸款發(fā)展迅猛，它已成為商業(yè)銀行一項重要的利潤來源。相對于企業(yè)貸款，個人住房貸款風(fēng)險較小，安全性較高，但這并不意味著其完全沒有風(fēng)險。特別是經(jīng)過近十年的房價上升，房價泡沫已經(jīng)顯現(xiàn)，作為抵押品的房產(chǎn)估值也需要重新定價。今年以來，屢見新聞媒體報道，各地的房地產(chǎn)市場出現(xiàn)房價滯漲，交易量銳減，局部大中城市，房價出現(xiàn)持續(xù)下跌，個人住房貸款按揭戶出現(xiàn)違約上升，斷供增加······這些現(xiàn)實都在提示銀行管理者，不存在“無風(fēng)險”的業(yè)務(wù)，審時度勢，客觀、理性看待我國商業(yè)銀行的個人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險，有助于我們提高風(fēng)險意識，有的放矢，做好風(fēng)險防范和控制。
    1.正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險。
    按照金融學(xué)有關(guān)理論，風(fēng)險就是指某種資產(chǎn)的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性或概率。由于個人房貸持續(xù)期較長(最長30年)，在理論上其實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性更大。一般而言，個人房貸業(yè)務(wù)會存在以下風(fēng)險：(一)信用風(fēng)險，即借款人在還款期內(nèi)由于失業(yè)或者收入銳減而不能按期足額償還月供的情況；(二)流動性風(fēng)險，由于銀行資金過度集中投放于期限較長的個人房貸業(yè)務(wù)，造成商業(yè)銀行面臨流動性不足的情況；(三)操作風(fēng)險，由于存在不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而給商業(yè)銀行造成損失的情況；(四)利率風(fēng)險，由于利率的變化而使商業(yè)銀行遭受損失的情況；(五)市場風(fēng)險，由于整個房地產(chǎn)市場大幅下降，房產(chǎn)價格貶值造成銀行損失的情況；(六)政策風(fēng)險，由于有關(guān)房地產(chǎn)市場或個人房貸業(yè)務(wù)相關(guān)政策的出臺而使商業(yè)銀行的個人房貸業(yè)務(wù)受到影響的情況。
    在我國，商業(yè)銀行的個人房貸業(yè)務(wù)在以上所列風(fēng)險方面具體表現(xiàn)存在以下幾個特點：
    1.1信用風(fēng)險，不良違約增加，投資用途貸款潛藏較大風(fēng)險。
    目前我國的個人信息管理狀況，使得商業(yè)銀行很難進行準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷。一方面，國外的金融危機已經(jīng)逐步影響到我國的實體經(jīng)濟，進而引起借款人在工作、收入等因素的不良變化，導(dǎo)致不能按期或無力償還銀行貸款記錄增加，有可能出現(xiàn)違約導(dǎo)致放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風(fēng)險。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過偽造的個人收入資料騙取銀行的貸款，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險。其中個人信用風(fēng)險又分為：(1)、購房者由于收入水平下降，無力償還貸款。值得指出的是，個人住房貸款屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續(xù)20～30年左右，(20xx年我國個人房貸平均貸款年限最短的西部地區(qū)14.9年)，在這段時間中個人資信狀況面臨著巨大的不確定性，信用缺失以及個人支付能力下降的情況很容易發(fā)生，往往就可能轉(zhuǎn)換為銀行的貸款風(fēng)險?？紤]到當(dāng)前個人住房貸款的申請者主要是當(dāng)前收入水平波動較大的、收入市場化程度較高的白領(lǐng)階層，這種中長期內(nèi)的風(fēng)險尤其值得關(guān)注。(2)、購房者由于投資方式失敗的原因拖欠貸款，購房者對市場的估計不足，進行了購房投資，采取以租養(yǎng)貸等投資方式的失敗，造成無力償還貸款。這種情況所占比例不下，隨著房地產(chǎn)的降溫，房屋租賃市場的低迷，所占比例將會越來越大。
    1.2流動性風(fēng)險，個人房貸引發(fā)的銀行整體流動性風(fēng)險并不明顯，但局部值得關(guān)注。
    商業(yè)銀行在一定范圍內(nèi)存在資產(chǎn)負(fù)債的期限錯配是可以接受的，但是這個缺口應(yīng)當(dāng)控制在一定的比率范圍之內(nèi)，對這個缺口進行管理，就是商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理和利率風(fēng)險管理。根據(jù)國際經(jīng)驗，個人住房貸款比重接近或達到20%時，商業(yè)銀行整體流動性和中長期貸款比例的約束才會成為非常突出的問題。截止20xx年末，我國主要商業(yè)銀行的個人房貸業(yè)務(wù)在各項貸款中的占比只接近10%。并且值得一提的是，20%的警戒線是針對房地產(chǎn)市場較為成熟的國際大城市而言，對于象我國房地產(chǎn)業(yè)正處于快速化成長階段，這一占比在短期內(nèi)超過20%也不會出現(xiàn)太大風(fēng)險。但對于一些資產(chǎn)規(guī)模較小、資產(chǎn)種類較為單一的部分城市商業(yè)銀行來說，實際上已經(jīng)開始要關(guān)注到流動性問題。
    1.3操作風(fēng)險，普遍存在，應(yīng)引起銀行高度關(guān)注。
    上面的分析告訴我們，個人房貸風(fēng)險較低只是相對而言，在房市的不同階段，個人房貸風(fēng)險具有不同的表現(xiàn)形式。如果不能意識到這一點，并采取相應(yīng)的措施，個人房貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展終會給我國的商業(yè)銀行積累巨大的風(fēng)險隱患。
    2.對癥下藥，防范和控制我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。
    要防范和控制我國商業(yè)銀行在個人房貸業(yè)務(wù)上面臨的風(fēng)險，首先，頒布通過房地產(chǎn)市場相關(guān)管理部門充分協(xié)商制定的《房地產(chǎn)管理條例》，從法律高度規(guī)范、約束房地產(chǎn)市場健康發(fā)展。其次，在充分調(diào)研市場及聽取各家銀行的意見及建議的基礎(chǔ)上，由銀監(jiān)會出臺各家銀行對個人住房貸款應(yīng)遵循的基本原則及禁忌，制定嚴(yán)格的從業(yè)機構(gòu)和人員準(zhǔn)入、退出、獎懲條例，切實加強監(jiān)管，規(guī)范銀行個人房貸業(yè)務(wù)市場無序的競爭。再者，商業(yè)銀行管理層必須改變思想認(rèn)識。正如一枚硬幣有正反兩面，個人房貸業(yè)務(wù)同樣如此。從一個側(cè)面來講，個人房貸屬于符合我國持續(xù)的產(chǎn)業(yè)政策的配套金融產(chǎn)品，屬于我國商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和利潤增長點，銀行絕不可錯過發(fā)展的良好時機；但另一個側(cè)面來看，個人房貸并非無風(fēng)險資產(chǎn)，目前情況下面臨的系列風(fēng)險不容忽視。對此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該有足夠清醒的認(rèn)識，面對困境，正視重視風(fēng)險，多想對策。除此之外，加快推進以下方面的革新：
    2.1加大金融改革，穩(wěn)妥引進新的金融商品。
    盡快導(dǎo)入資產(chǎn)證券化和房地產(chǎn)投資信托，這些也是發(fā)達國家通常用來提高銀行的資金流動性，降低個人住房貸款風(fēng)險，以及作為處理房地產(chǎn)危機的金融工具。
    2.2推進資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展。
    為了化解個人住房貸款帶來的流動性風(fēng)險應(yīng)積極鼓勵商業(yè)銀行采取市場化的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險，推進資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展。首先，逐步推行住房抵押貸款二級市場的建立，即房地產(chǎn)抵押債權(quán)轉(zhuǎn)讓市場，房地產(chǎn)貸款由貸款銀行或其他金融機構(gòu)創(chuàng)造出來以后，再轉(zhuǎn)售給其他投資者，或者以抵押貸款為擔(dān)保、發(fā)行抵押貸款債券的市場。通過一級市場與二級市場的銜接，提高銀行資金的流動性，一方面銀行通過發(fā)行抵押貸款債券可以獲得充足的資金滿足個人信貸需求，另一方面貸款的額度與債券發(fā)行量相匹配，分散了流動性風(fēng)險。在此基礎(chǔ)上，住房貸款的證券化應(yīng)當(dāng)提上日程。
    2.3強化內(nèi)控制度建設(shè)。
    2.4推廣全面實施個人住房貸款保證保險制度。
    將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專業(yè)保險公司。提高貸款行為的安全保障，選擇高資質(zhì)的保險公司，投保房屋財產(chǎn)險，以保障貸款抵押物的安全，增強貸款的信用度，保證資金安全貸放。
    風(fēng)險并不可怕，只要你去了解它，熟悉它，掌握它，那它還有什么可怕的呢？圍繞著我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險也是如此，只要你有信心，有決心，有智慧，早行動，從完善制度建設(shè)，嚴(yán)密內(nèi)控監(jiān)督，嚴(yán)格制度落實，加強獎罰措施力度，范防和控制風(fēng)險是水到渠成的事。
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    國際金融業(yè)論文篇十九
    一、金融抑制及其局限性。
    金融抑制，是指中央銀行或貨幣管理當(dāng)局對各種金融機構(gòu)的市場準(zhǔn)入、市場經(jīng)營流程和市場退出按照法律和貨幣政策實施嚴(yán)格管理，通過行政手段嚴(yán)格控制各金融機構(gòu)設(shè)置和其資金運營的方式、方向、結(jié)構(gòu)及空間布局。金融抑制可以促使銀行等金融企業(yè)謹(jǐn)慎運作，控制經(jīng)營風(fēng)險，確保銀行的安全性、流動性和清償力，能促進銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展和市場競爭機制良好運作，在銀行業(yè)的穩(wěn)定和效率之間尋求最佳平衡點；當(dāng)出現(xiàn)金融**，甚至金融危機時，可盡可能以最小的代價保持銀行業(yè)等金融企業(yè)的穩(wěn)定。
    但隨著金融國際化，自由化和國際金融電子化技術(shù)迅速發(fā)展和金融創(chuàng)新，金融抑制難度不斷增大，抑制成本激增，在金融領(lǐng)域造成“非市場性風(fēng)險”，其具體表現(xiàn)為：1、扭曲了金融資源的價格，造成虛假供求關(guān)系。金融抑制的最主要特征就是實際利率（存、貸款利率）被壓得過低，不能真實反映資金的稀缺程度和供求狀況。其表現(xiàn)為政府對公營部門強制性低息信貸以及外匯市場的外匯管制等。對銀行體系規(guī)定過高的準(zhǔn)備金率和流動性比率也是價格扭曲的一種形式2、導(dǎo)致金融市場發(fā)育不健全，損傷市場對金融資源的配置效率。金融抑制是以人為的力量替代市場力量，其直接成本是各項管理費用，間接成本是阻斷市場力量的資源配置作用而產(chǎn)生的對銀行等金融企業(yè)效率的破壞，同時，金融業(yè)務(wù)易被少數(shù)國有金融機構(gòu)所壟斷，缺乏競爭，金融效率低下。3、導(dǎo)致市場分割。市場分割首先表現(xiàn)為金融抑制經(jīng)濟中金融體系的“二元”狀態(tài)：一方是遍布全國的.國有銀行和擁有現(xiàn)代化管理與技術(shù)的外國銀行的分支網(wǎng)絡(luò)，組成了一個有限的，但卻是有組織的金融市場；另一方則是傳統(tǒng)的、落后的、小規(guī)模的非正式金融組織，如錢莊、地下金融市場等。其次表現(xiàn)為與“二元”體系相關(guān)或不相關(guān)的資金流向的“二元”狀態(tài)：有組織的金融機構(gòu)遵循政府制定的低貸利率，將資金貸給公營部門及少數(shù)大企業(yè)，而大量小企業(yè)及住戶則被排斥在有組織的金融市場之外，只能以較高的利率從非正式金融機構(gòu)獲得所需的貸款。另外，金融抑制還導(dǎo)致政府不適當(dāng)?shù)馁Y金投向干預(yù)而累積大量的金融風(fēng)險。
    可見，金融抑制是“通過扭曲包括利率和匯率在內(nèi)的金融資產(chǎn)的價格，再加上其他手段，這種戰(zhàn)略會縮小或壓低相對于非金融部門的金融體系的實際規(guī)模或?qū)嶋H增長率。”金融抑制政策主張以金融管制代替金融市場機制，其結(jié)果自然難免導(dǎo)致金融體系整體功能的滯后甚至喪失。
    二、金融深化及其內(nèi)在缺陷性。
    1973年美國斯坦福大學(xué)經(jīng)濟學(xué)教授羅納德?麥金農(nóng)出版了《經(jīng)濟發(fā)展中的貿(mào)易與資本》一書，其同事愛德華?肖也于同年出版了《經(jīng)濟發(fā)展中的金融深化》一書。兩人都以發(fā)展中國家的貨幣金融問題作為研究對象，從一個全新的角度對金融與經(jīng)濟進行了開創(chuàng)性研究，提出了金融深化理論。他們首次指出發(fā)展中國家經(jīng)濟落后的癥結(jié)在于金融抑制，深刻地分析了如何在發(fā)展中國家建立一個以金融促進經(jīng)濟發(fā)展的金融體制，即實現(xiàn)金融深化，開創(chuàng)了金融深化理論的先河。金融深化理論主要針對當(dāng)時發(fā)展中國家實行的金融抑制政策，如對利率和信貸實行管制等提出批評，力主推行金融深化戰(zhàn)略，以金融自由化為目標(biāo)放松或解除不必要的管制，開放金融市場，實現(xiàn)金融市場經(jīng)營主體多元化以及貨幣價格(利率)。
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