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桂圓離職審計報告篇一
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計。現(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。
一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業(yè)務風險。
為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
審計結果。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;向***土地開發(fā)有限責任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為***農行形象的打造，為農行業(yè)務發(fā)展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發(fā)展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
桂圓離職審計報告篇二
12月31日。
(除了特別說明外，金額以人民幣表述)。
一、公司基本情況。
xxxxxx設備有限公司成立于xx日xx日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)注冊號。
21610118766，注冊資本人民幣叁佰萬元，經濟性質為有限責任公司。公司法定代表人xxx，法定地址：xx市xx區(qū)xx街xx號.
本公司會計期間自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。(三)記賬本位幣。
本公司以人民幣為記賬本位幣(四)記賬基礎和計價原則。
(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準。
確認為現(xiàn)金等價物。
(七)短期投資1、
短期投資以取得時的實際成本計價：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息(不。
短期投資損益的確認方法為：在處置短期投資時，將其賬面價值與實際取得價款的差額，
(八)壞賬核算方法。
期末應對應收款項可收回性予以判斷，并預計可能產生的壞賬損失，按采用“余額百分法”計提壞賬準備，并計入當年損益。具體計提比例如下：對于預付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應當將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，并按規(guī)定計提壞賬準備。對于持有的未到期應收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)證明不能夠收回或收到的可能性不大時，應將其賬面余額轉入應收賬款，并計提相應的壞賬準備。
(九)存貨。
1、產成品、半成品、低值易耗等。各類存貨以其實際成本入賬。
本公司的長期股權投資，在取得時按照初始投資成本入賬。
為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
采用權益法核算的產期股權投資，本公司在取得股權投資后，按應享有或分擔的被投資企業(yè)所有者權益的份額，根據(jù)被投資企業(yè)的當期經營成果，確認投資損益。
本公司股權投資借方差額，按合同規(guī)定的投資期限進行攤銷，并計入當期投資損益，貸方差額計入資本公積。
2、長期債權投資。
本公司在取得長期債權投資時，將取得時的實際成本作為初始投資成本。投資收益以按照票面價值與適用利率，按期計算確認的利息收入加減溢出、折價調整后的金額確認。
本公司按實際委托的貸款金額入賬并按照委托貸款協(xié)議規(guī)定的利率，于期末計提應收利息確認為投資收益。
(十二)固定資產1、固定資產的`確認標準。
本公司固定資產標準為：使用年限在一年以上，且單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機械設備、運輸工具以及其他與生產經營有關設備、器具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上并且使用年限超過兩年的也屬國定資產。固定資產的原值按實際成本計價。
本公司固定資產折舊采用平均年限計提，按各類固定資產的原值和估計的使用年限，扣除殘值(原值的5%)，確定其折舊率。固定資產各類折舊率如下：
(十三)在建工程。
本公司在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出及為工程所發(fā)生的借款利息支出核算，并在該工程辦理交付使用竣工驗收后，按工程的實際成本轉入固定資產。
(十四)無形資產。
無形資產在取得時，按依法取得時的實際成本計價，并自取得當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。
(十五)長期待攤費用。
本公司發(fā)行的債券，按債券票面價值確認應付債券;按發(fā)行價格與票面價值之間的差額，確認為債券溢價或債券折價。
本公司按期計提應付債券的利息并按加減溢價或折價調整后的金額計入損益或相關資產成本。
債券溢價或債券折價在債權存續(xù)期間，按直線分期攤銷。(十七)借款費用。
本公司除為構建固定的專門借款所發(fā)的借款費用外，其他借款費用用于發(fā)生時確認為當期財務費用。
資本化金額為截至期末止構建固定資產累計支出加權平均數(shù)與資本化率的乘積。資本化率以所有為構建固定資產的加權平均利率確定，并根據(jù)借款的折價或溢價的每期攤銷額對資本化率做相應的調整。
(十八)預計負債。
當與或有關事項等相關的義務同時滿足(1)該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務;(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè);(3)該義務的金額能夠可靠地計量等條件時，被確認為預計負債。
相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
2、提供勞務，按以下原則確認收入：
在資產負債日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，根據(jù)實際選用蝦類方法情況確定：
(1)已完工作的測量。
(2)已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例;(3)已經發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
本公司按照從接受勞務方已收或應收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
(1)已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已經發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞。
務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
(2)已經發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀洶l(fā)生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權，按以下原則確認收入：
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，本公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
(1)當建造合同的結果可以可靠地估計時，則與其相關的合同收入和合同成本在資產負債表日按合同完工程度經客戶簽認后予以確認。合同完工程度是按累計實際發(fā)生的合同成本占估計合同總成本的比例計量。在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當期合同收入;同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為當期合同費用。因合同工程變更而產生的收入、索償及獎勵會在與客戶達成協(xié)議時記入合同收入。
(2)建造合同的記過不能可靠估計的，分別下列情況處理：
a、合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用。
b、合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
本公司采用應付稅法核算所得稅。所得稅匯算清繳采取自行申報核實繳納的方式。(二十一)。
員工社會保障及福利。
桂圓離職審計報告篇三
任期內住宅中心累計實現(xiàn)收入40,980,187.72元，累計支出34,356,705.56元，結余6,623,482.16元。各年度收入支出情況如下:。
四、本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議。
(一)內部控制方面。
1、費用支出審批權限不明確。
住宅中心、1-9月個別大額支付憑證無審批人簽字，如：10月，住宅中心向北京安信信息咨詢公司支付咨詢費200,000元;費用支出審批權限不明確，部分大額費用報銷未經中心主任審批，如：203月退聶梅生應付未付工資48,255.28元(審批人為童悅仲);年3月和12月分別支付印刷費100,000和120,000元(審批人分別為梁小青和童悅仲)等等。審計中我們未取得住宅中心費用審批相關授權書。
建議住宅中心完善報銷審批程序，規(guī)范劃分審批權限。
2、費用支出依據(jù)不充分。
(1)大額辦公費及勞保費支出原始單據(jù)不全。
201-9月,住宅中心累計發(fā)生辦公費用210,283.85元，經抽查發(fā)現(xiàn)大部分辦公費及勞保費支出報銷手續(xù)不全，報銷憑證后僅附商場發(fā)票，無購貨明細清單。如：年1月11號憑證反映在甘家口商場購辦公用品合計51,283.6元，2008年3月4號憑證反映在北京德泰華盛商貿公司購辦公用品16,806元，2008年3月9號憑證、4月17號憑證、8月9號憑證反映在甘家口商場購勞保用品10,500元、11,000元和11,500元，憑證后附發(fā)票,無明細清單。購入的辦公用品無接收人簽字，未建立辦公用品管理臺賬。
品11,000元、2007年12月12憑證反映在甘家口商場購辦公用品30,175元,憑證后附發(fā)票，無明細清單。
(2)汽油票支出較大，缺少相關內部控制制度。
住宅中心賬面上共有2臺車輛，分別為本田(京et3602)、福特(京eh5439);據(jù)不完全統(tǒng)計，2007年1月1日至2008年9月30日住宅中心共報銷汽油票14.14萬元。
建議住宅中心完善內部控制制度，完善審批程序，加強費用支出控制。
3、未制定補充醫(yī)療保險具本管理辦法。
住宅中心從開始計提補充醫(yī)療保險，執(zhí)行北京市海淀區(qū)勞動和社會保險局海勞社醫(yī)發(fā)[]125號“關于做好企業(yè)補充醫(yī)療保險工作的通知”文件。
該文件規(guī)定：(1)按工資總額的4%計提，從成本中列支。各企業(yè)可以根據(jù)自已的實際情況，采取將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)外部、企業(yè)外部、企業(yè)內外部相結合等多種方式;(2)選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內部的(從資金管理到審核報銷全部在企業(yè)內部封閉運行，相應事務及報銷手續(xù)都由企業(yè)管理)，企業(yè)要制定補充醫(yī)療保險的具體管理辦法及每年度的`預算方案，且管理辦法及預算方案須經職工(代表)大會審議，企業(yè)補充醫(yī)療保險的運行情況接受職工(代表)大會審查;(3)企業(yè)將本單位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
住宅中心按工資總額的4%計提，選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內部的管理方式，但未制定補充醫(yī)療保險具體管理辦法及預算，也未將建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
住宅中心從206月計提補充醫(yī)療保險，至2008年9月30日累計計提補充醫(yī)療保險242,325.79元，從未使用。
位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
4、會計檔案管理。
住宅中心“其他應付款-印刷費”2008年9月30日余額425,675元，財務人員介紹該項印刷費系6月45號憑證計提，經審核206月45號憑證內容與該項余額不相符，因上任會計郝志文離職時未做交接，并帶走年明細分類賬，至使計提印刷費事項無法進一步核實。
建議住宅中心加強會計檔案管理，保證財務資料的完整可查，同時應做好財務交接工作。對缺失檔案積極做出妥善處理。
(二)固定資產管理。
1、購置辦公設備未參加政府采購。
住宅中心財務賬面反映，2008年1月購ibm筆記本2臺，合計支出37,300元;2007年12月購電動跑步機1臺、按摩椅1臺，合計支出10,200元;2007年6月購聯(lián)想電腦2臺，合計支出20,750元;2007年10月購電動自行車一輛，支出1,790元;上述固定資產購置未按照國家政府采購相關規(guī)定參加政府采購。
2、購辦公家具未結轉固定資產。
2008年3月住宅中心購買諾基亞手機三部，合計10210元，未結轉固定資產。2008年4月12號憑證，住宅中心購置辦公家具支出2,200元，未結轉固定資產。
建議住宅中心遵守國家政府采購相關規(guī)定及事業(yè)單位固定資產管理的相關規(guī)定，進行固定資產的購置和管理。
(三)會計基礎工作方面。
1、會議費支出報銷依據(jù)不充分。
銀9憑證反映報銷會議費97,123元，由中國康輝旅行社集團有限公司出具發(fā)票;2007年9月5號憑證支出會議費9,386元，由成都光大國際旅行社有限公司出具發(fā)票。上述會議費支出未附會議通知單等相關資料。
2、技術服務費支出未取得發(fā)票。
2007年11月和2008年1月住宅中心向河北省建設廳住宅產業(yè)化住宅中心分別支付技術服務費47,250元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票;2007年4月和2008年9月住宅中心向寧夏回族自治區(qū)住宅建設管理中心分別支付技術服務費47,250元和160,650元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票。
3、截止審計時，住宅中心未實現(xiàn)財務電算化管理，財務部門仍采用手工方式記賬。
建議住宅中心加強財務基礎工作，嚴格遵守和執(zhí)行《會計基礎工作規(guī)范》，盡快實現(xiàn)財務電算化。
五、審計評價。
陸克華同志任職期間，重點抓研究制定標準與技術框架體系，研究完善住宅產業(yè)現(xiàn)代化技術框架體系，逐步完善住宅建設的技術體系，組織編制了《經濟適用住房標準》;編寫和出版了《國家康居住宅示范工程住宅部品與產品選用指南》、《住宅部品認證》、《中國住宅工程質量—現(xiàn)狀剖析、國際借鑒、未來對策》、《住宅性能評定技術標準圖解》等書籍。
任職期間，按照建設部工作的總體部署，完成了《建立符合我國國情的住宅建設和消費模式》和《政府在公共住房政策的作用》等報告，通過了建設部領導及各部委組織的專家評委會的評審，最終形成《建立節(jié)能省地型住宅為導向的住宅建設模式》和《住房價格合理性與穩(wěn)定性評價研究》兩個文件，此外，住宅中心還完成了《關于通過立法推進住宅全裝修的建議》、《我國政策性保障住房機構研究》、《加強廉租房供應的建議》、《政府在公共住房政策的作用》等一系列有針對性的研究報告。
陸克華同志任職期間，加強財務基礎工作，先后制定了《財務管理制度》、《人事管理制度》、《職工考勤管理規(guī)定》、《固定資產管理辦法》等內部控制制度，但部分財務管理制度未得到有效執(zhí)行。建議住宅中心加強財務控制，注重實物資產管理，健全補充醫(yī)療保險的具體管理辦法，完善各項支出審批程序。
附表。
1、資產負債表。
2、收入支出表。
中審會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·北京中國注冊會計師：
2008年12月18日。
桂圓離職審計報告篇四
根據(jù)xx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(xx)第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。
問:即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。
對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。
審計對象的基本情況及審計范圍。
xxx同志的基本情況。
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱;197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況。
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。
截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計范圍。
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執(zhí)行情況。
審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
桂圓離職審計報告篇五
根據(jù)萬州分行離任審計通知和《中國工商銀行高級管理人員離任審計辦法》，萬州分行審計組于20xx年8月21日至23日，對中國工商銀行重慶忠縣支行行長慕容農人同志實行了強制休假;對其任職期間貫徹執(zhí)行國家經濟、金融方針政策，執(zhí)行總、市行和萬州分行有關規(guī)定，履行行長職責，組織支行經營管理，完成經營目標等情況進行了離任審計。
一、審計組工作情況。
(一)慕容農人同志作了書面述職。
審計組發(fā)出7份、收回6份《基層網(wǎng)點負責人離任(崗)審計調查問卷》，并針對問卷調查內容進行了個別談話，了解該同志任職期間經營管理及履職情況。
(二)查閱了該行20xx年至20xx年上半年工作總結，跟蹤核實了近兩年內控制度建設和上級行對該行審計檢查、內控評價發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。
(三)現(xiàn)場抽查了支行營業(yè)部運行管理、電子銀行等方面的工作，調閱了查庫記錄。
網(wǎng)點檢查覆蓋面基本達到該行四個網(wǎng)點的'三分之一。
(四)采用了20xx年4月“案件防控百日整治活動”檢查結果、市分行內控合規(guī)部20xx年7月理財業(yè)務專項檢查記錄表結果、20xx年8月14日《關于對萬州分行信貸業(yè)務檢查的審計意見》和萬州分行20xx年上半年安全保衛(wèi)檢查情況報告。
整個審計工作得到了忠縣支行和慕容農人同志的積極配合，保證了離任審計工作的順利完成。
二、審計事實。
慕容農人，男，20xx年12月出生，現(xiàn)年43歲，重慶萬州人，中共黨員，大學文化，經濟師。
20xx年8月參加工作，曾任天城支行信貸員、辦公室主任、營業(yè)部主任等職務。
20xx年9月任萬州分行團委書記，此后曾任天城支行副行長、副行長(主持工作)，20xx年9月任天城支行行長(正科級)，20xx年1月起任忠縣支行行長。
忠縣支行內設公司業(yè)務部、個人金融業(yè)務部、前臺業(yè)務部、辦公室等4個職能部室,下轄4個營業(yè)網(wǎng)點，全行員工65人。
本次審計時限為20xx年1月至20xx年7月。
(一)經營管理行為。
慕容農人同志任職期間，能認真貫徹執(zhí)行國家經濟金融方針政策和上級行的各項工作部署及要求，服從上級行的領導，接受行業(yè)及相關部門的監(jiān)管，堅持依法合規(guī)經營，防范和化解金融風險，保證了支行各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。
一是重點圍繞“五爭三保”和縣支行“6+1”戰(zhàn)略目標，率領全行員工發(fā)揚自強不息的精神，狠抓儲蓄存款及個人金融業(yè)務。
慕容農人同志任職期間，完善營銷競賽考核獎懲辦法，支行對個金產品逐一制定了營銷費用配置標準，按季組織考核。
支行組成營銷團隊，抓住拆遷補償和征地賠償?shù)仍搭^攬存，按項目建立跟蹤臺帳，及時掌握信息，制定周密的營銷方案，全力組織營銷。
明確各階段的儲蓄存款增存目標，細化落實到各部門、網(wǎng)點和個人，加強進度督辦，按月通報完成進度及分析營銷工作中存在的問題，對完成任務進度差的網(wǎng)點負責人進行談話，促使采取措施，提升業(yè)績。
二是積極營銷公營存款。
通過《對公特大客戶聯(lián)系人名單》、《對公大客戶聯(lián)系人名單》，完善營銷體制，實行分層營銷，把優(yōu)質客戶的維護責任落實到人，做到任務明確，職責清楚。
對重點客戶建立營銷團隊，營銷團隊負責日常關系維護、深度挖掘客戶價值，了解客戶資金流向。
支行按月通報、分析存款增長變化情況。
建立了定期拜訪客戶制度，掌握客戶動態(tài)，穩(wěn)固銀企關系。
建立了重大事項通報制度，提高了支行對客戶的響應速度和市場反映能力。
狠抓信息利用。
加強與縣發(fā)改委、工商局、財政局、招商局、工業(yè)園區(qū)管委會的溝通聯(lián)系，及時掌握源頭信息。
加強重點客戶、項目營銷，對縣內規(guī)模以上企業(yè)及納稅前50名的企業(yè)進行了調查摸底。
密切與工商部門聯(lián)系，了解企業(yè)注冊信息，爭取企業(yè)開戶。
強化與稅務部門的合作，大力爭攬銀稅通客戶。
同時積極尋找新的對公存款增長點，重點加強對通達投資公司、社保資金、農村公路建設、房地產開發(fā)項目的營銷。
慕容農人同志持之以恒地牽頭做好大客戶維護工作，使住房管理中心在我行存款穩(wěn)定增長，同業(yè)占比達80%以上，公積金委托貸款我行同業(yè)占比達90%以上。
同時還對污水處理項目等9個千萬元以上存款大戶加強了維護;從建行成功挖轉存款上千萬元的重慶北世房地產開發(fā)公司。
慕容農人同志任職期間，親自多次重點營銷了海螺水泥項目，總行已批復對該項目有條件承諾貸款函5億元;高度重視不良貸款的收取，通過十分艱苦的工作，成功收回不良貸款600萬元，實現(xiàn)了不良貸款為0的目標。
(二)內部控制管理情況。
慕容農人同志在任職期間，始終堅持“內控優(yōu)先”的原則，認真履行案防第一責任人的職責，確保安全營運,嚴防事故案件發(fā)生。
一是經常性地對員工開展案防教育，重點分階段分層次組織了對《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等的學習、在員工大會上組織學習有關案件通報，讓員工引以為戒，牢記“莫違規(guī)、違規(guī)必被懲”、“莫伸手、伸手必被捉”的道理。
二是高度重視內控案防工作，正確處理業(yè)務發(fā)展與內控案防的關系，始終堅持“內控優(yōu)先”的原則，通過“過細研究、逢會必講、加強輔導、深化檢查、強調履職、監(jiān)控排查、整改到位、務求實效”等措施，始終抓住重要風險環(huán)節(jié)不放松，切實加強風險點的排查，列號督導整改，做了大量扎實的工作，真正做到了穩(wěn)健經營。
三是深入推進案防長效機制建設，定期主持召開案防形勢分析會、員工思想動態(tài)分析會、黨風廉政建設領導小組會，扎扎實實，不走過場，并層層簽訂《責任狀》，確保履職到位。
四是深入推進“掃雷工程”，強化制度的執(zhí)行力。
廣場分理處被確定為20xx年第十周期“雷區(qū)”網(wǎng)點后，于5月份成功解除“雷區(qū)”。
由于掃雷工作成效突出，該行第十一、十二周期無“雷區(qū)”網(wǎng)點。
在事后監(jiān)督上收市分行后，核算質量逐月提高，受到了萬州分行的表揚，總行《網(wǎng)迅》亦進行了報道。
五是高度重視安全保衛(wèi)工作，堅持“誰主管、誰負責”的原則，確保技防到位、人防到位、檢查到位、履職到位。
由于員工警惕性高、盡責履職，20xx年至20xx年上半年，該行數(shù)次捉拿到在atm上作案的不法分子送交公安機關，保護了客戶和銀行的資金安全。
忠縣支行在萬州分行20xx年二級支行內控評價中被評為二級。
(三)業(yè)務發(fā)展情況。
1、存款變化情況。
忠縣支行20xx年末各項存款余額72116萬元，比上年末增加7217萬元，增長11.12%;20xx年末各項存款余額74129萬元，比上年末增加萬元，增長2.79%;20xx年末各項存款余額80629萬元，比上年末增加6500萬元，增長8.77%;20xx年7月末各項存款余額84519萬元，比上年末增加3890萬元,增長4.83%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年1月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為16.42%，對公存款同業(yè)占比為32.26%;20xx年7月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為13.37%，對公存款同業(yè)占比為18.49%，三年半的時間中分別下降3.05、13.77個百分點。
2、貸款業(yè)務情況。
忠縣支行20xx年末各項貸款余額737萬元，20xx年末各項貸款余額9945萬元，比上年增加9208萬元，增長1249%;20xx年末各項貸款余額10039萬元，比上年增加94萬元，增長0.95%;20xx年7月末各項貸款余額12583萬元，比上年末增加2544萬元，增長25.34%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年7月末忠縣工行各項貸款同業(yè)占比為12.86%。
不良貸款余額為零。
3、中間業(yè)務發(fā)展情況。
20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務收入122萬元，完成萬州分行下達任務的110.91%;實現(xiàn)中間業(yè)務收入560萬元，完成萬州分行下達任務的135%。
20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務收入319萬元，完成萬州分行下達任務的46.81%。
20xx年1-6月實現(xiàn)中間業(yè)務收入141萬元，完成萬州分行下達任務的22.56%。
4、財務指標完成情況。
20xx年實現(xiàn)撥備后利潤188萬元，完成萬州分行下達任務的100.53%;20xx年實現(xiàn)撥備后利潤748萬元，完成萬州分行下達任務的120%。
20xx年實現(xiàn)撥備后利潤860萬元，完成萬州分行下達任務的49.51%。
20xx年1-6月實現(xiàn)撥備后利潤245萬元，完成萬州分行下達任務的23.54%。
5、行長經營績效考評。
在萬州分行行長經營績效考評中，忠縣支行20xx年綜合得分1064.76分，等級b++，在轄區(qū)7個支行中排位第4名;20綜合得分856.05分，等級c+，在轄區(qū)支行中排位第2名;20xx年綜合得分758.64分，等級c--，在轄區(qū)支行中排位第4名。
20xx年上半年綜合得分517.73分，在轄區(qū)支行中排第6名。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、忠縣支行個人客戶經理配備不齊。
2、電子銀行企業(yè)客戶證書管理未按制度規(guī)定將已制作未發(fā)放的客戶證書納入820xx9科目指定專戶核算，而是由支行客戶經理從萬州分行領回后通知客戶直接領取。
該問題屬屢查屢犯。
3、要害崗位有11人未按規(guī)定輪換。
4、市分行信貸業(yè)務檢查審計意見提出:票據(jù)貼現(xiàn)合同存在瑕疵，重慶星博化工有限責任公司，5月31日貼現(xiàn)1筆、10萬元票據(jù)，票號為bb0102668172合同需方名稱有涂改，將“東大橡膠有限公司”改為“臨海市東大橡膠有限公司”且無合同雙方簽章確認。
5、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中發(fā)現(xiàn)《業(yè)務操作指南》電子密碼未下發(fā)網(wǎng)點。
6、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中，調閱支行20xx年1-8月網(wǎng)點查庫記錄，支行行長漏查庫一次。
四、審計建議及整改要求。
(一)加強業(yè)務宣傳及網(wǎng)點設施建設，提升支行對外形象，擴展市場份額，努力提高各項業(yè)務的同業(yè)占比。
(二)建議支行專業(yè)部門組織學習總行《業(yè)務操作指南》，使每位員工熟知業(yè)務流程、風險點及風險控制措施，認真執(zhí)行電子銀行企業(yè)客戶證書內部傳遞流程，使內控制度落到實處。
(三)堅持重要崗位人員定期輪換制度。
(四)對本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題，支行應認真落實整改工作，并于收到審計報告之日起8個工作日內將整改報告報萬州分行辦公室。
五、審計評價。
審計認為，慕容農人同志在擔任忠縣支行行長期間，能認真貫徹執(zhí)行黨和國家經濟和金融政策，依法合規(guī)經營。
克服了異地就職生活上的諸多不便和工作上人地生疏的困難，實干苦干，勤奮敬業(yè)，認真履行崗位職責。
組織帶領全行員工認真做好各項工作，存款貸款方面實現(xiàn)了不同程度的增長，其任期內未發(fā)生各類重大經濟案件和安全事故。
桂圓離職審計報告篇六
陳蘭同志因置換需要由護城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農村信用合作社干部職工離任經濟責任審計暫行規(guī)定》和常武農商行經審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳蘭同志在護城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：
一、基本情況。
陳蘭，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護城信用社工作至今。
二、主要工作成績：
1、認真學習業(yè)務，與時俱進。
陳蘭同志在護城支行工作期間，能認真學習政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學習。
2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。
和人。
至在護城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領所有的員工認真做好各項工作，積極的完成領導下達到所里的各項任務和指標。
20至今任護城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學習各項新的業(yè)務和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務水平和道德修養(yǎng)，所以從年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達的各項任務，并且、被總行評為先進集體。
三、經濟責任情況。
本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳蘭同志在護城支行。
工作期間有遺留問題、經濟責任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔保貸款。陳蘭所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細見移交表)。
四、審計結論及建議。
通過對陳蘭同志在護城支行工作情況的座談、走訪以及對相關。
資料審計，本稽核小組認為：該同志在護城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務，未發(fā)現(xiàn)其經濟方面的違規(guī)問題及應由本人負責的其他責任問題。
稽核審計小組：
二0一五年八月二十三日。
桂圓離職審計報告篇七
××省計劃經濟委員會：
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：1.財務狀況。
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元、×。
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬。
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的.××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產品數(shù)量賬實相符。固定資產1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經實地抽查，固定資產賬實相符。
短期借款1996年12月31日為××萬元，比1995年末的××萬元增長××%，比1994年末的××萬元增長××%。
應付賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元減少××萬元。
盈余公積1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增長××%。
2.經營成果。
1996年凈利潤為××萬元，1995年凈利利潤來××萬元，1996年比年增長××%，1995年比1994年增長××%。
1996年的產品銷售收入為××萬元，比1995年的××萬元、1994年的××萬元。
增長××%、××%，主要原因是調整了產品結構。
我們認為，××廠的內部控制制度比較健全，在1995年、1996年期間先。
截止3月20日，××廠為××公司擔保金額為××萬元，尚未到期。
(1)基建工程決(結算)審計報告基建工程決(結)算審計的基本含義。
基建工程決(結)算審計，是指審計人員接受委托或指派，對施工(或建。
1.施工合同、補充合同和施工協(xié)議書;。
2.全套施工圖紙、設計變更圖紙、設計變更簽證單;。
8.施工單位企業(yè)資產總計質等式級證書、營業(yè)執(zhí)照副本(復印件);9.其他有關影響工程造價、工期等的鑒證資料;10.其他與建設工程有關的文件資料?；üこ虥Q(結)算的審計的特點有以下五個方面：
一是在審計目的方面，基建工程決(結)算的審計的目的在于它注重真實性，以正確確定建設工程造價，為促進施工企業(yè)提高經營管理水平、維護建筑市場的合理競爭服務。
二是在審計依據(jù)方面，基建工程決(結)算的審計不僅需要一般審計所必需的法規(guī)制度依據(jù)，還需要工程項目批準文件、概算定額等式專業(yè)資料依據(jù)。
三是在審計運載象方面，基建工程決(結)算的審計的主要對象是施工工單位編制的竣找結算表。
四是在審計方法方面，基建工程決(結)算的審計審查的內容多，工作量大，所以一般都有采用抽查法，挑選工程量大、造價高的單位工程進行分類分層抽樣審查，對照樣本問題，再推斷整體。
五是在審計程序方面，基建工程決(結)算的審計與一般審計不同的是往往需要經過聯(lián)合會審。即注冊會計師在現(xiàn)聲審計結束后，將初審意見和有關資料送交委托人由委托人送交建設單位、施工工單位核對，與建設單位和施工單位聯(lián)合會審。會審之后再提出對工程預算和工程結算的調節(jié)器整流器意見，并要求建設單位、施工單位簽字認可。
二、基建工程決(結)算的審計報告。
審計人員應當在實施了必要的審計程序，取得充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)后，形成審計意見，出具基建工程決(結)算的審計。
審計人員對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的需要調整的審計差異應提請施工單位或建設單位進行調整。如果施工單位或建設單位拒絕調節(jié)器整流器，審計人員應根據(jù)需用要調節(jié)器整流器事項的重要程度，確定出具審計報告的意見類型。
參照《獨立審計具體準則第7號—審計報告》基建工程決(結)算的審計意。
見也可分為無保留意見、保留意見、否定意見和拒絕表示意見四種類型。
在審計人員實施了必要的審計程序，建設單位或施工單位按審計人員的意見對工程決(結)算進行了調整后，審計人員應出具無保留意見的審計報告。
如果審計人員審計后，認為基建工程決(結)算的編制人整體上來說是公允的，但在個別重大方面的編制不合規(guī)程，施工單位或建設單位又拒絕進行調整，或因審計范圍受到局部限制，使審計人員無法取得必要的審計證據(jù)，審計人員應出具保留意見的審計報告，即在意見段之前另設說明段，以說明所持保留意見的理由。如果基建工程決(結)算的編制嚴重整歪曲了工程造價的實際情況，施工單位或建設單位又拒絕進行調整，審計人員應出具否定意見的審計報告。
如果審計人員在審計過程中，審計范圍受到限制，不能獲得必要的審計證據(jù)，以致無法對基建工程決(結)算的編制是否真實、是否公允發(fā)表審計意見，審計人員應出具抿絕表示意見的審計報告。
三、基建工程決(結)算的審計報告參考范例。
xx字xx號。
xx的有限公司董事會：我們接受委托，審計了貴公司提供的xx建筑公司19xx年x月x日編制的xx工程竣工結算表。該表由xx建筑公司負責，我們的責任是對該表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則并參照《基本建設施工預決(結)算審計驗證規(guī)則(試行)》進行的。在審計過程中，我們結合實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。根據(jù)我們的審計，上述xx工程竣工決(結)算數(shù)為xxx元，比原結算數(shù)核減xx元，占原結算數(shù)的x%。業(yè)經施工單位和建設單位共同鑒證確認，足以公允反映了xx工程造價的實際情況。
xx會計師事務所中國注冊會計師(公章)(簽名蓋章)中國·xx。
報告日期：xx年x月x日
對內部審計而言，專項審計一般是有關企業(yè)的內部控制制度的執(zhí)行情況、會計報表的特定項目、企業(yè)經營過程中的某一方面的問題。對于國家審計或社會審計來說，有稅務物價大檢查、預算外資金的檢查、工資外收入檢查等?？傊M管執(zhí)行的主體不同，但報告一般是長式審計報告。報告格式類似。由以下部分組成：
改進建議：針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析產生這些問題的原因，提出建立健全內部控制制度、改善經營管理、改進會計核算工作、嚴肅財經紀律等方面的建議。
撰寫注意點。
一是要貫徹重要性原則。審計中查到的問題很多，但沒有必要將所有問。
題都羅列于審計報告中。應突出重點，分清主次，有的放矢。
二是堅持以事實為依據(jù)，以法律為準繩。本著實事求是、客觀公正的原則提出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不作沒有根據(jù)或根據(jù)不足的推斷。
三是審計意見要恰當、具體、明確。審計人員針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可提出對審計發(fā)現(xiàn)問題的處理意見，此意見應以國家的法律、行政法規(guī)、政策為依據(jù)，力求意見恰當、明確、具體。以便于有關方面作出相應的結論和決定。
四是力求建議切實可行。改進建議與審計意見不同，它是審計人員根據(jù)審計情況提出的建議被審計單位完善財務管理，健全會計核算的行為。因此，務必做到切實可行。
桂圓離職審計報告篇八
抄送：***。
由：審計部特別提醒：
本報告涉及公司內部經濟信息，望閱讀者妥善保管，請勿外傳?？偛棉k：
門***任職期間整體工作履行、未了事項實施了審查，具體內容如下：
一、基本情況：
工作交接后。
二、審計主要內容：
1、任職期間整體工作履行。
2、任職期內***發(fā)生未處理完事項。
3、個人欠款。
審計項目負責人：
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行。
資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)。
該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四。
個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
一、個人簡歷。
***，男,1969年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;1992年12月至5月在******工作;195月至10月在****工作;2011月至年10月任***;2003年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。截止2009年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
一樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。2003年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2009年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。二求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的`提高了全行的信貸資產質量。***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
桂圓離職審計報告篇九
經局長辦公會研究決定，由審計監(jiān)察室對**鎮(zhèn)離任鄉(xiāng)校長***同志進行財務審計。審計監(jiān)察室于**年**月**日對其任期內**年**月至***年**月**日單位財務狀況進行了審計，報告如下：
一、基本情況。
二、任內所轄小學財務狀況。
*年1月上轉帳面余額為*元，1至12月全鎮(zhèn)小學總收入*元;全年支出*元;累計賬面余額*元。
*年1至12月全鎮(zhèn)小學總收入*元;支出*元;累計賬面余額*元。*年1至*月全鎮(zhèn)小學預算總收入*元;支出*元;可支配余額累計*元。
截止到9月30日，無外欠賬。
二、離任時財務狀況。
離任時該文教室所轄小學財務帳戶可支配余額*元(含預算撥付和專項資金)，未報帳單據(jù)*元。結余資金*元。
外欠明細：
校長簽字：會計簽字：
*年*月*日。
桂圓離職審計報告篇十
陳x同志因置換需要由護城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農村信用合作社干部職工離任經濟責任審計暫行規(guī)定》和常武農商行經審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳x同志在護城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：
一、基本情況。
陳x，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護城信用社工作至今。
二、主要工作成績：
1、認真學習業(yè)務，與時俱進。
陳x同志在護城支行工作期間，能認真學習政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學習。
2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。
20xx年至20xx年在護城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領所有的員工認真做好各項工作，積極的完成領導下達到所里的各項任務和指標。
20xx年至今任護城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學習各項新的業(yè)務和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務水平和道德修養(yǎng)，所以從20xx年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達的各項任務，并且20xx、20xx年被總行評為先進集體。
三、經濟責任情況。
本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳x同志在護城支行。
工作期間有遺留問題、經濟責任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔保貸款。陳x所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細見移交表)。
四、審計結論及建議。
通過對陳x同志在護城支行工作情況的座談、走訪以及對相關。
資料審計，本稽核小組認為：該同志在護城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務，未發(fā)現(xiàn)其經濟方面的違規(guī)問題及應由本人負責的其他責任問題。
稽核審計小組：
二0xx年八月二十三日。
桂圓離職審計報告篇十一
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶;4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。一是***營業(yè)所12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
桂圓離職審計報告篇十二
我從8月至4月?lián)闻R泉五中校長職務，任職以來我認真學習鄧小平理論.三個代表思想.科學發(fā)展觀和黨的十八大會議精神,堅決貫徹黨的方針政策,思想上.行動上和黨中央保持一致性,帶領五中全體教職工按照黨的教育方針,不斷實施素質教育,教書育人,為人師表,為臨泉五中的發(fā)展奠定了堅實的基礎.
一、以人為本，科學管理。
多年來,我始終把教育理論和學校實際相結合,制定學校工作規(guī)劃,以人為本,科學化.精細化管理.學校精細化管理就是落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，這就要求每一個人都要把本職工作做到位、盡到職，對工作負責，對崗位負責，人人都管理，處處有管理，事事見管理。制度細化，有據(jù)可依;管理精細，工作高效。深刻反思過去的工作，我深深的感到，扎實推行“精細化管理”，是推動學校工作再上新臺階的有效途徑。
1.推進精細化管理，制定縝密的規(guī)章制度。我們認真分析學?，F(xiàn)狀、辦學優(yōu)勢，理清辦學思路，并準確把握和審視當前教育發(fā)展的動向和要求，對學校的發(fā)展目標制定了科學、準確、適度超前的三年規(guī)劃，努力構建“以科學民主為目標的愉悅型學校管理模式”。在總的思路下，結合我校自身發(fā)展特點制定并逐步完善了學校各部門人員的崗位職責、學校各項工作規(guī)范、教師的激勵制度和考核制度。責任到崗、到人，變一人操心為大家操心，將管理責任具體化、明確化。
1
2.推進精細化管理，營造和諧的育人氛圍。為了使精細化管理能夠深入落實，我校成立了教育教學精細化管理領導小組，制定出學校精細化目標管理措施，使學校各處室目標任務分工明確。一是教學常規(guī)的精細化管理，這項管理工作由教導處負責，成員由教導主任、教研組長組成。要求教師嚴格執(zhí)行教學精細化管理常規(guī)，備好每一節(jié)課，上好每一堂課，為學生精選每一份練習，組織好每一次測試。學校為每一位教師建立平時業(yè)務管理檔案，記錄每一位教師平時工作實績，以便學期結束時給教師一個綜合評價等次。二是德育工作的精細化管理。這項工作由政教處負責。研究出臺了針對學生的一系列激勵學生的措施，如：班內建立激勵專欄、給家長發(fā)喜報、開展星級文明班隊、星級共青團員等評選活動，發(fā)揮和調動學生的積極性，讓其在實踐中體驗成長的快樂。經常開展向先進模范和英雄人物學習活動，樹立學生正確的人生觀和價值觀。三是后勤管理精細化。這項工作主要由總務處負責，做好校園的美化、綠化、亮化的精細化管理，讓校園一草一木、一墻一廊都育人。走進臨泉五中，你會看到水泥通道平坦寬暢，各項設施規(guī)范合理。四是建立科學、完善的監(jiān)督機制，出臺“問責制”。學校精細化管理小組對每個部門、各個負責人的工作目標，采取定期與不定期相結合的檢查方式，細致的對精細化管理的目標進行評分，并進行書面通報，表揚先進，激勵后進。對存在問題的部門和個人采用復查的形式，確保問題得到解決。在力求公開公正的前提下將成績與考核掛鉤。
注入活力;始終用精細化管理推動學校穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，以發(fā)展增和諧,把學校的各項事業(yè)不斷推向前進。
二、率先垂范，愛崗敬業(yè)。
作為學校行政一把手，我堅持學習與提高，積極領會政策精神，學習先進管理業(yè)務知識，提高管理水平。及時掌握前沿信息，用現(xiàn)代教育理論指導辦學，努力提高駕馭學校全局和依法辦學、依法執(zhí)教的能力，確保辦學方向適應社會發(fā)展趨勢，順應時代潮流。總之，我始終嚴格要求自己，以坦誠的待人態(tài)度、踏實的工作作風、嚴謹?shù)闹涡７铰匀ビ绊懭?、凝聚人，為教師作出表率?BR> 三、突出重點，打造特色。
3
篇經典為主要內容，并精心編排《中華經典詩文誦讀》校本教材，開辟專門誦讀時間，讓學生在中國傳統(tǒng)文化熏陶中厚德睿智。
在教育局的堅強領導下,經過全體師生的共同努力,我校的在校學生從20剛接任時180多人到增加到900多人,升入省示范高中人數(shù)翻了十幾倍,取得了五中建校以來的最好成績,.受到上級領導和社會各屆的贊揚.
四、履行職責，提高效益。
年我剛到五中時，學校負債十幾萬，校舍破舊、全是危房。學生在教室上課有很大的危險，教師沒有辦公室，其他教學設施更是談不上，校園全是泥土地面，夏天野草50多厘米高。為了改變當時的困境，我多方借款改善辦學條件，把學校僅有的錢花在改善辦學條件上，花在教學上。采取一切措施，實現(xiàn)了少花錢多辦事，不花錢也辦事的設想，十幾年來，我校硬化近2000平米的校園地面，開通了學校門口的通道，添臵了先進的教學設備，圖書室、儀器室、多媒體室、音樂室、美術室全部建好。并有高標準的教學樓和實驗樓?，F(xiàn)在臨泉五中可以說是一個師資優(yōu)良、設施齊全的一所中學。
五、遵守法規(guī)，正確決策。
學校公示欄張貼公示，接受監(jiān)督，多年來上級領導和學校職工對此非常滿意。
六、廉潔自律，規(guī)范守紀。
在加強勤政廉潔建設中，我始終堅持了三個觀點：一是堅持黨風廉政建設與安全工作的`統(tǒng)一性。從本質上認識黨風廉政建設與對學校安全工作的促進，從而增強黨風廉政建設的自覺性;二是增強黨風廉政建設與履行職責的互融共進性。把黨風廉政建設作為履行職責的基本保證和重要基礎，要求班子成員和干部職工在履行職務和職責過程中自覺嚴于律已，維護黨風、政風、行風的純潔;三是堅持黨風廉政建設與工作實際的關聯(lián)性。加強黨風廉政建設的根本目的是為了規(guī)范“兩權”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風廉政建設當作全校工作上的一個重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查，我深知’’己不正不能正人’’.’’上梁不正下梁歪’’的道理.在具體操作上，我力求做到帶頭守紀，以身作則：以“三律”約束自己，一是按守則自律。上級規(guī)定不準做的我堅決不做，上級要求達到的我盡力達到，不違章、不違紀、更不違法，力爭做一個稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴格按上級要求及本校制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經校委會或校長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。特別是在經濟問題上大的支出，都是經校長辦公會議決定;三是以“校長”自律。一校之長應該是本校干部職工的表率,廉潔自律的領頭雁.因此，我在考慮問題、處理事情當中，凡要求群眾做到的，自己先做到，不以“校長”自居，但以“校長”自律，講奉獻，珍惜黨和人民給予的榮譽和權力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進了全校黨風廉政建設工作的不斷加強。
5
回顧任職以來的履職經歷，我感到既充實，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰(zhàn)斗，不僅增進了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到一定提高。概括起來有兩點啟示：一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領導,班子的精誠團結，可以說，信念讓我成就了一些事情，而在事業(yè)推進的過程中又進一步堅定了信念，磨練了意志;二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從學校管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不同意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實踐中逐步加深認識，增強了解，最終達到共識，把各方面的積極性、創(chuàng)造性凝聚到一起，有力推動了各項工作健康穩(wěn)步發(fā)展。
七、成諾。
作為單位負責人首先應該是對黨和組織信任和忠誠。我保證提供的材料內容是真實的，如有不適，我愿承擔責任。
桂圓離職審計報告篇十三
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣元市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長xxx同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、xxx分理處、xxx、xxx營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
xxx，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業(yè)所、xxx支行工作;1992年12月至5月在xxxxxx工作;195月至20xx年10月在xxxx工作;20xx年11月至20xx年10月任xxx;20xx年11月至今任xxx。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度xxx支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取。
過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬元，三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
一、主要問題。
1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業(yè)所向xxx中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20xx年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6、65萬元;20xx年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日xxx營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，4月4日，xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;20xx年6月16日(www.)，xxx營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;月14日，xxx營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權人張啟良無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，xxx營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產經營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
6、未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。支行資產經營部未按規(guī)定對xxx星王巾被有限責任公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進行催收。
三、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，xxx同志應負一定的領導責任。
四、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為xxx同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行xxx支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
桂圓離職審計報告篇十四
xxx有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發(fā)生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業(yè)性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
貴公司是石油生產企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統(tǒng)一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦2002年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。
貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336m2（1772畝）。本年永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延長米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積897700m2（1346畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延米），短地面積79215m2。水淹地面積24230m2（36.34畝）。油污地面積111657m2（167.48畝）。
4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協(xié)議補償250,000.00元（附表7）；行政事業(yè)性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數(shù)）。
1、土地補償費計算方法有誤。
經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的`土地補償費時，沒有按照公司有關規(guī)定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規(guī)定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執(zhí)行綏政土發(fā)（2000）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規(guī)定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/m2，一般菜田年產值3.40元/m2。本年永久征地面積147750m2，其中菜地面積115272m2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據(jù)肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統(tǒng)征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節(jié)約開支3,140,931.46元。
費用達4,556,682.59元（未審數(shù)）。審計中我們經檢查發(fā)現(xiàn)，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當?shù)剜l(xiāng)土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當?shù)剜l(xiāng)土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765m2，占全年臨時占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確。
貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當?shù)剞r業(yè)生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750m2，其中菜地115272m2，占全部面積的78%。臨時性占地897700m2（未審數(shù)），其中菜地523053m2（未審數(shù)），占全部面積的58%。據(jù)我們測量計算，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹2，榆二聯(lián)至樹127污水管線”工程地區(qū)，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區(qū)菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當?shù)剞r戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發(fā)生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%）計算，2002年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。
4、補償標準適用不正確。
根據(jù)公司有關規(guī)定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規(guī)定，應按照臨時占地補償。
5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續(xù)，處理現(xiàn)場記錄不及時。
工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理?；A工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)現(xiàn)有些單據(jù)填寫不完備，編號不連續(xù)。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至2002年底才協(xié)議補償，處理現(xiàn)場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。
6、土地補償費計算不及時。
審計中我們發(fā)現(xiàn)工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發(fā)現(xiàn)占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。
審計情況對比表：面積單位（m2）金額單位（元）。
我們審定永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積848543m2（1273畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延長米），短地面積77823m2。水淹地面積24230m2（36.34畝），油污地面積111657m2（167.48畝）。
針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題我們進行了審計差異調整，調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協(xié)議補償250,000.00元；行政事業(yè)性收費14,775.00元。
在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節(jié)約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數(shù)754,497.70元，本年共減少土地費用開支3,895,429.16元。
工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償?shù)娜我庑?，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題我們提出如下建議：
1、組織工農事務辦業(yè)務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規(guī)文件以及公司內部的相關規(guī)章制度，在工作中嚴格執(zhí)行有關法規(guī)和規(guī)章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規(guī)定，臨時用地補償統(tǒng)征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據(jù)黑土資發(fā)[2001]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統(tǒng)征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。
2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業(yè)測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協(xié)作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。
4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。
不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發(fā)生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發(fā)生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。
5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據(jù)和用于及時與生產、產能建設部門相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實，簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業(yè)的經濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司2002年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。
桂圓離職審計報告篇十五
尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：
您們好！
鑒于我個人能力及不能勝任總經理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經過深思熟慮，特向公司提出辭職。
我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學習機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了！
要辭退總經理職務的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝！感謝全體同事對我無微不至的關懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。
在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務及相關的事務處理好，因為我本來就是公司的'股東。 望公司董事會給予批準。
祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖！
祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意！
此致
敬禮！
申請人：
2017年10月21日
尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：
您們好!
鑒于我個人能力及不能勝任總經理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經過深思熟慮，特向公司提出辭職。
我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學習機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了!
要辭退總經理職務的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝!感謝全體同事對我無微不至的關懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。 在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務及相關的事務處理好，因為我本來就是公司的股東。 望公司董事會給予批準。 祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖!
祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意!
此致
敬禮!
辭職人：
xx年x月x日
桂圓離職審計報告篇十六
（根據(jù)組織安排，本人于2017年8月調任，現(xiàn)根據(jù)股份公司《內部審計工作制度》的要求及《xxx離任專項審計通知書》（xx審監(jiān)【2017】5號）精神，將本人任期內主管工作情況報告如下：
一、任職起止時間：2017年3月31日至2017年9月，擔任xxx公司項目經理、黨支部書記，負責公司全面管理工作，任期5年6個月。
本人在任職x公司經理期間，在集團及股份公司的正確領導與關懷下，認真落實集團及股份公司經濟工作會議精神，按照公司2017年成立初提出的“一年平穩(wěn)起步，三年加速發(fā)展”的目標，帶領公司班子和全體職工以身作則，精誠團結，在隊伍建設、經濟效益、創(chuàng)優(yōu)爭先、精神文明建設等方面取得了一定的
成績
，現(xiàn)將本人任期內的工作情況匯報如下：
一、生產經營保持平穩(wěn)發(fā)展，主要經濟指標完成情況良好
1、積極進取，敢于接受挑戰(zhàn)，率先實現(xiàn)城市軌道交通走出省門目標。
司組建時間短、公司沒有專門的經營方面人才，真正說得上是摸著石頭過河，邊做邊學。經營方面沒有對外經營經驗、社會關系不廣、社交圈子窄等因素都嚴重束縛了公司經營工作的開展，經歷了一次次失敗，但是我作為公司經理沒有退縮，與公司領導班子團結一心，敢于拼搏，終于在市政、水利、城市軌道交通等方面打開了局面，先后中標了xxxxx共計9個項目，承接工程總量共計15.96億元。特別是2017年，公司在集團及股份公司等單位的幫助支持下，發(fā)揚敢闖、敢試、敢為人先的精神，科學組織，精心策劃，成功中標xxx市xxxx標段，實現(xiàn)了股份公司省外城市軌道交通項目“零”的突破。2017年-2017年底x公司共完成產值約xxx億元，實現(xiàn)利潤xxxx萬元。
2、優(yōu)質高效完成施工任務，致力提升企業(yè)品牌
“勞動競賽優(yōu)秀組織者”稱號，多次被評為股份公司“先進生產工作者”、“優(yōu)秀黨員”。
x公司承建的xxx項目是xxxx，在施工管理中嚴抓落實、過程嚴格控制、調整心態(tài)、樹立信心、夾縫中求上游，榮獲xxx重大重點建設項目勞動競賽優(yōu)秀班組；xxxx重大重點建設項目勞動競賽優(yōu)秀建設單位。讓業(yè)主從對xxxx的“不信任”到獲得充分肯定，為xxx公司城市軌道交通下一步穩(wěn)定經營市場成功中標xxxx標打下了堅實的基礎。
二、育才育力，形成梯隊
“國以才立，政以才治，業(yè)以才興”，本人在任職期間致力于加強公司領導班子建設和綜合型技術人才隊伍建設。
1、領導班子建設
五年來根據(jù)x公司發(fā)展定位以“立足市政，拓展省外市政及地鐵工程項目為主”的發(fā)展戰(zhàn)略，對領導班子進行分工，本著三重一大決策制度，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策。在領導班子中強調、注重、培養(yǎng)大局意識和責任意識。工作中能做到正確協(xié)調班子成員內部關系，防止本位主義，增強班子成員之間合作意識，大局意識，工作之中盡量做到相互支持，相互配合，根據(jù)公司領導班子分管工作切實各自履行好職責，承擔起應承擔的責任，做到“分工不分家，成事不敗事，補臺不拆臺”，不斷形成班子合力，增強公司領導班子的工作責任和工作能力。
2、人才培養(yǎng)
“一個班子一盤棋，一位人才三分力”，在加強公司班
子建設的同時加強對技術人才的培養(yǎng)。根據(jù)x公司人才底子薄，以xxx站施工自營的契機，堅持正確的用人導向，“能者上，庸者下”，派送年輕技術干部到
其他
項目
學習
專業(yè)
知識，增長見識、提升能力。定期舉辦各類講座、學習培訓、領導懇談、把人才隊伍建設放在突出的位臵，努力營造尊重知識、尊重人才、尊重創(chuàng)造的育才軟環(huán)境。大力培養(yǎng)專業(yè)素質過關、負責任的人才；以崗位實踐推動學以致用、學用相長。在中標xxx號線項目后急需人員進場的時刻，公司培養(yǎng)的復合型人才，形成梯隊化人才儲備的`培養(yǎng)模式經受住了考驗。通過五年的鍛煉培養(yǎng)，公司由組建初期只能承擔一個項目到2017年基本具備3-5個項目同時施工條件。公司08、09年畢業(yè)分配的大學生已成為項目管理骨干，工作中能挑起工程部長、總工、副經理等重要崗位。
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桂圓離職審計報告篇十七
自我分公司收到對__總經理離任經濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對__分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：
一、在合同簽定、授權、管理等方面。
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面。
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。
四、規(guī)范業(yè)務外包合同簽訂、執(zhí)行和授權。
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經營，維護企業(yè)合法權益。
五、加強固定資產管理。
應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。
六、在今后的生產經營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
七、結論。
經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分。
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫助表示感謝!
在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
__網(wǎng)通分公司。
桂圓離職審計報告篇十八
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。
一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業(yè)務風險。
為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;2002年向***土地開發(fā)有限責任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因。現(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為***農行形象的打造，為農行業(yè)務發(fā)展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發(fā)展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
桂圓離職審計報告篇十九
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》要求，加強經濟責任審計法規(guī)制度建設、規(guī)范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改。
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改。
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規(guī)、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節(jié)表問題的整改。
對20xx年學?；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。
學校根據(jù)審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規(guī)定》、《固定資產管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現(xiàn)了制度建設的與時俱進，規(guī)范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
桂圓離職審計報告篇一
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計。現(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。
一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業(yè)務風險。
為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
審計結果。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;向***土地開發(fā)有限責任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為***農行形象的打造，為農行業(yè)務發(fā)展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發(fā)展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
桂圓離職審計報告篇二
12月31日。
(除了特別說明外，金額以人民幣表述)。
一、公司基本情況。
xxxxxx設備有限公司成立于xx日xx日，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)注冊號。
21610118766，注冊資本人民幣叁佰萬元，經濟性質為有限責任公司。公司法定代表人xxx，法定地址：xx市xx區(qū)xx街xx號.
本公司會計期間自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止。(三)記賬本位幣。
本公司以人民幣為記賬本位幣(四)記賬基礎和計價原則。
(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準。
確認為現(xiàn)金等價物。
(七)短期投資1、
短期投資以取得時的實際成本計價：短期投資持有期間所獲得的現(xiàn)金股利或利息(不。
短期投資損益的確認方法為：在處置短期投資時，將其賬面價值與實際取得價款的差額，
(八)壞賬核算方法。
期末應對應收款項可收回性予以判斷，并預計可能產生的壞賬損失，按采用“余額百分法”計提壞賬準備，并計入當年損益。具體計提比例如下：對于預付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應當將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款，并按規(guī)定計提壞賬準備。對于持有的未到期應收票據(jù)，如有確鑿證據(jù)證明不能夠收回或收到的可能性不大時，應將其賬面余額轉入應收賬款，并計提相應的壞賬準備。
(九)存貨。
1、產成品、半成品、低值易耗等。各類存貨以其實際成本入賬。
本公司的長期股權投資，在取得時按照初始投資成本入賬。
為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值。
采用權益法核算的產期股權投資，本公司在取得股權投資后，按應享有或分擔的被投資企業(yè)所有者權益的份額，根據(jù)被投資企業(yè)的當期經營成果，確認投資損益。
本公司股權投資借方差額，按合同規(guī)定的投資期限進行攤銷，并計入當期投資損益，貸方差額計入資本公積。
2、長期債權投資。
本公司在取得長期債權投資時，將取得時的實際成本作為初始投資成本。投資收益以按照票面價值與適用利率，按期計算確認的利息收入加減溢出、折價調整后的金額確認。
本公司按實際委托的貸款金額入賬并按照委托貸款協(xié)議規(guī)定的利率，于期末計提應收利息確認為投資收益。
(十二)固定資產1、固定資產的`確認標準。
本公司固定資產標準為：使用年限在一年以上，且單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機械設備、運輸工具以及其他與生產經營有關設備、器具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上并且使用年限超過兩年的也屬國定資產。固定資產的原值按實際成本計價。
本公司固定資產折舊采用平均年限計提，按各類固定資產的原值和估計的使用年限，扣除殘值(原值的5%)，確定其折舊率。固定資產各類折舊率如下：
(十三)在建工程。
本公司在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出及為工程所發(fā)生的借款利息支出核算，并在該工程辦理交付使用竣工驗收后，按工程的實際成本轉入固定資產。
(十四)無形資產。
無形資產在取得時，按依法取得時的實際成本計價，并自取得當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。
(十五)長期待攤費用。
本公司發(fā)行的債券，按債券票面價值確認應付債券;按發(fā)行價格與票面價值之間的差額，確認為債券溢價或債券折價。
本公司按期計提應付債券的利息并按加減溢價或折價調整后的金額計入損益或相關資產成本。
債券溢價或債券折價在債權存續(xù)期間，按直線分期攤銷。(十七)借款費用。
本公司除為構建固定的專門借款所發(fā)的借款費用外，其他借款費用用于發(fā)生時確認為當期財務費用。
資本化金額為截至期末止構建固定資產累計支出加權平均數(shù)與資本化率的乘積。資本化率以所有為構建固定資產的加權平均利率確定，并根據(jù)借款的折價或溢價的每期攤銷額對資本化率做相應的調整。
(十八)預計負債。
當與或有關事項等相關的義務同時滿足(1)該義務是企業(yè)承擔的現(xiàn)時義務;(2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業(yè);(3)該義務的金額能夠可靠地計量等條件時，被確認為預計負債。
相關的已發(fā)生或將發(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
2、提供勞務，按以下原則確認收入：
在資產負債日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，根據(jù)實際選用蝦類方法情況確定：
(1)已完工作的測量。
(2)已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例;(3)已經發(fā)生的成本占估計總成本的比例。
本公司按照從接受勞務方已收或應收的合同或協(xié)議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入。
在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
(1)已經發(fā)生的勞務成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已經發(fā)生的勞務成本金額確認提供勞。
務收入，并按相同金額結轉勞務成本。
(2)已經發(fā)生的勞務成本預計不能夠得到補償?shù)模瑢⒁呀洶l(fā)生的勞務成本計入當期損益，
不確認提供勞務收入。
3、讓渡資產使用權，按以下原則確認收入：
與交易相關的經濟利益很可能流入本公司，收入的金額能夠可靠地計量時，本公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
(1)當建造合同的結果可以可靠地估計時，則與其相關的合同收入和合同成本在資產負債表日按合同完工程度經客戶簽認后予以確認。合同完工程度是按累計實際發(fā)生的合同成本占估計合同總成本的比例計量。在資產負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當期合同收入;同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為當期合同費用。因合同工程變更而產生的收入、索償及獎勵會在與客戶達成協(xié)議時記入合同收入。
(2)建造合同的記過不能可靠估計的，分別下列情況處理：
a、合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用。
b、合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。
本公司采用應付稅法核算所得稅。所得稅匯算清繳采取自行申報核實繳納的方式。(二十一)。
員工社會保障及福利。
桂圓離職審計報告篇三
任期內住宅中心累計實現(xiàn)收入40,980,187.72元，累計支出34,356,705.56元，結余6,623,482.16元。各年度收入支出情況如下:。
四、本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議。
(一)內部控制方面。
1、費用支出審批權限不明確。
住宅中心、1-9月個別大額支付憑證無審批人簽字，如：10月，住宅中心向北京安信信息咨詢公司支付咨詢費200,000元;費用支出審批權限不明確，部分大額費用報銷未經中心主任審批，如：203月退聶梅生應付未付工資48,255.28元(審批人為童悅仲);年3月和12月分別支付印刷費100,000和120,000元(審批人分別為梁小青和童悅仲)等等。審計中我們未取得住宅中心費用審批相關授權書。
建議住宅中心完善報銷審批程序，規(guī)范劃分審批權限。
2、費用支出依據(jù)不充分。
(1)大額辦公費及勞保費支出原始單據(jù)不全。
201-9月,住宅中心累計發(fā)生辦公費用210,283.85元，經抽查發(fā)現(xiàn)大部分辦公費及勞保費支出報銷手續(xù)不全，報銷憑證后僅附商場發(fā)票，無購貨明細清單。如：年1月11號憑證反映在甘家口商場購辦公用品合計51,283.6元，2008年3月4號憑證反映在北京德泰華盛商貿公司購辦公用品16,806元，2008年3月9號憑證、4月17號憑證、8月9號憑證反映在甘家口商場購勞保用品10,500元、11,000元和11,500元，憑證后附發(fā)票,無明細清單。購入的辦公用品無接收人簽字，未建立辦公用品管理臺賬。
品11,000元、2007年12月12憑證反映在甘家口商場購辦公用品30,175元,憑證后附發(fā)票，無明細清單。
(2)汽油票支出較大，缺少相關內部控制制度。
住宅中心賬面上共有2臺車輛，分別為本田(京et3602)、福特(京eh5439);據(jù)不完全統(tǒng)計，2007年1月1日至2008年9月30日住宅中心共報銷汽油票14.14萬元。
建議住宅中心完善內部控制制度，完善審批程序，加強費用支出控制。
3、未制定補充醫(yī)療保險具本管理辦法。
住宅中心從開始計提補充醫(yī)療保險，執(zhí)行北京市海淀區(qū)勞動和社會保險局海勞社醫(yī)發(fā)[]125號“關于做好企業(yè)補充醫(yī)療保險工作的通知”文件。
該文件規(guī)定：(1)按工資總額的4%計提，從成本中列支。各企業(yè)可以根據(jù)自已的實際情況，采取將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)外部、企業(yè)外部、企業(yè)內外部相結合等多種方式;(2)選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內部的(從資金管理到審核報銷全部在企業(yè)內部封閉運行，相應事務及報銷手續(xù)都由企業(yè)管理)，企業(yè)要制定補充醫(yī)療保險的具體管理辦法及每年度的`預算方案，且管理辦法及預算方案須經職工(代表)大會審議，企業(yè)補充醫(yī)療保險的運行情況接受職工(代表)大會審查;(3)企業(yè)將本單位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
住宅中心按工資總額的4%計提，選擇將補充醫(yī)療保險建立在企業(yè)內部的管理方式，但未制定補充醫(yī)療保險具體管理辦法及預算，也未將建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
住宅中心從206月計提補充醫(yī)療保險，至2008年9月30日累計計提補充醫(yī)療保險242,325.79元，從未使用。
位建立補充醫(yī)療保險的情況報區(qū)社保中心備案。
4、會計檔案管理。
住宅中心“其他應付款-印刷費”2008年9月30日余額425,675元，財務人員介紹該項印刷費系6月45號憑證計提，經審核206月45號憑證內容與該項余額不相符，因上任會計郝志文離職時未做交接，并帶走年明細分類賬，至使計提印刷費事項無法進一步核實。
建議住宅中心加強會計檔案管理，保證財務資料的完整可查，同時應做好財務交接工作。對缺失檔案積極做出妥善處理。
(二)固定資產管理。
1、購置辦公設備未參加政府采購。
住宅中心財務賬面反映，2008年1月購ibm筆記本2臺，合計支出37,300元;2007年12月購電動跑步機1臺、按摩椅1臺，合計支出10,200元;2007年6月購聯(lián)想電腦2臺，合計支出20,750元;2007年10月購電動自行車一輛，支出1,790元;上述固定資產購置未按照國家政府采購相關規(guī)定參加政府采購。
2、購辦公家具未結轉固定資產。
2008年3月住宅中心購買諾基亞手機三部，合計10210元，未結轉固定資產。2008年4月12號憑證，住宅中心購置辦公家具支出2,200元，未結轉固定資產。
建議住宅中心遵守國家政府采購相關規(guī)定及事業(yè)單位固定資產管理的相關規(guī)定，進行固定資產的購置和管理。
(三)會計基礎工作方面。
1、會議費支出報銷依據(jù)不充分。
銀9憑證反映報銷會議費97,123元，由中國康輝旅行社集團有限公司出具發(fā)票;2007年9月5號憑證支出會議費9,386元，由成都光大國際旅行社有限公司出具發(fā)票。上述會議費支出未附會議通知單等相關資料。
2、技術服務費支出未取得發(fā)票。
2007年11月和2008年1月住宅中心向河北省建設廳住宅產業(yè)化住宅中心分別支付技術服務費47,250元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票;2007年4月和2008年9月住宅中心向寧夏回族自治區(qū)住宅建設管理中心分別支付技術服務費47,250元和160,650元，報銷憑證后附對方單位開來的收據(jù)，無發(fā)票。
3、截止審計時，住宅中心未實現(xiàn)財務電算化管理，財務部門仍采用手工方式記賬。
建議住宅中心加強財務基礎工作，嚴格遵守和執(zhí)行《會計基礎工作規(guī)范》，盡快實現(xiàn)財務電算化。
五、審計評價。
陸克華同志任職期間，重點抓研究制定標準與技術框架體系，研究完善住宅產業(yè)現(xiàn)代化技術框架體系，逐步完善住宅建設的技術體系，組織編制了《經濟適用住房標準》;編寫和出版了《國家康居住宅示范工程住宅部品與產品選用指南》、《住宅部品認證》、《中國住宅工程質量—現(xiàn)狀剖析、國際借鑒、未來對策》、《住宅性能評定技術標準圖解》等書籍。
任職期間，按照建設部工作的總體部署，完成了《建立符合我國國情的住宅建設和消費模式》和《政府在公共住房政策的作用》等報告，通過了建設部領導及各部委組織的專家評委會的評審，最終形成《建立節(jié)能省地型住宅為導向的住宅建設模式》和《住房價格合理性與穩(wěn)定性評價研究》兩個文件，此外，住宅中心還完成了《關于通過立法推進住宅全裝修的建議》、《我國政策性保障住房機構研究》、《加強廉租房供應的建議》、《政府在公共住房政策的作用》等一系列有針對性的研究報告。
陸克華同志任職期間，加強財務基礎工作，先后制定了《財務管理制度》、《人事管理制度》、《職工考勤管理規(guī)定》、《固定資產管理辦法》等內部控制制度，但部分財務管理制度未得到有效執(zhí)行。建議住宅中心加強財務控制，注重實物資產管理，健全補充醫(yī)療保險的具體管理辦法，完善各項支出審批程序。
附表。
1、資產負債表。
2、收入支出表。
中審會計師事務所有限公司中國注冊會計師：
中國·北京中國注冊會計師：
2008年12月18日。
桂圓離職審計報告篇四
根據(jù)xx縣農村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(xx)第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯(lián)社組成4人審計組，于xx年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自xx年6月至xx年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。
問:即于xx年3月30日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷;聽:即于xx年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告;談:即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談。
對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查:即對xxx同志自xx年6月至xx年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閱了自xx年6月至xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。
審計對象的基本情況及審計范圍。
xxx同志的基本情況。
xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計師專業(yè)技術職稱;197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，于xx年6月被聘任為xx分社主任至今。
xx信用社基本情況。
xx信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。
截止xx年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計范圍。
本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，并抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執(zhí)行情況。
審計組調閱了xx分社自xx年6月至xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。
桂圓離職審計報告篇五
根據(jù)萬州分行離任審計通知和《中國工商銀行高級管理人員離任審計辦法》，萬州分行審計組于20xx年8月21日至23日，對中國工商銀行重慶忠縣支行行長慕容農人同志實行了強制休假;對其任職期間貫徹執(zhí)行國家經濟、金融方針政策，執(zhí)行總、市行和萬州分行有關規(guī)定，履行行長職責，組織支行經營管理，完成經營目標等情況進行了離任審計。
一、審計組工作情況。
(一)慕容農人同志作了書面述職。
審計組發(fā)出7份、收回6份《基層網(wǎng)點負責人離任(崗)審計調查問卷》，并針對問卷調查內容進行了個別談話，了解該同志任職期間經營管理及履職情況。
(二)查閱了該行20xx年至20xx年上半年工作總結，跟蹤核實了近兩年內控制度建設和上級行對該行審計檢查、內控評價發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況。
(三)現(xiàn)場抽查了支行營業(yè)部運行管理、電子銀行等方面的工作，調閱了查庫記錄。
網(wǎng)點檢查覆蓋面基本達到該行四個網(wǎng)點的'三分之一。
(四)采用了20xx年4月“案件防控百日整治活動”檢查結果、市分行內控合規(guī)部20xx年7月理財業(yè)務專項檢查記錄表結果、20xx年8月14日《關于對萬州分行信貸業(yè)務檢查的審計意見》和萬州分行20xx年上半年安全保衛(wèi)檢查情況報告。
整個審計工作得到了忠縣支行和慕容農人同志的積極配合，保證了離任審計工作的順利完成。
二、審計事實。
慕容農人，男，20xx年12月出生，現(xiàn)年43歲，重慶萬州人，中共黨員，大學文化，經濟師。
20xx年8月參加工作，曾任天城支行信貸員、辦公室主任、營業(yè)部主任等職務。
20xx年9月任萬州分行團委書記，此后曾任天城支行副行長、副行長(主持工作)，20xx年9月任天城支行行長(正科級)，20xx年1月起任忠縣支行行長。
忠縣支行內設公司業(yè)務部、個人金融業(yè)務部、前臺業(yè)務部、辦公室等4個職能部室,下轄4個營業(yè)網(wǎng)點，全行員工65人。
本次審計時限為20xx年1月至20xx年7月。
(一)經營管理行為。
慕容農人同志任職期間，能認真貫徹執(zhí)行國家經濟金融方針政策和上級行的各項工作部署及要求，服從上級行的領導，接受行業(yè)及相關部門的監(jiān)管，堅持依法合規(guī)經營，防范和化解金融風險，保證了支行各項業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展。
一是重點圍繞“五爭三保”和縣支行“6+1”戰(zhàn)略目標，率領全行員工發(fā)揚自強不息的精神，狠抓儲蓄存款及個人金融業(yè)務。
慕容農人同志任職期間，完善營銷競賽考核獎懲辦法，支行對個金產品逐一制定了營銷費用配置標準，按季組織考核。
支行組成營銷團隊，抓住拆遷補償和征地賠償?shù)仍搭^攬存，按項目建立跟蹤臺帳，及時掌握信息，制定周密的營銷方案，全力組織營銷。
明確各階段的儲蓄存款增存目標，細化落實到各部門、網(wǎng)點和個人，加強進度督辦，按月通報完成進度及分析營銷工作中存在的問題，對完成任務進度差的網(wǎng)點負責人進行談話，促使采取措施，提升業(yè)績。
二是積極營銷公營存款。
通過《對公特大客戶聯(lián)系人名單》、《對公大客戶聯(lián)系人名單》，完善營銷體制，實行分層營銷，把優(yōu)質客戶的維護責任落實到人，做到任務明確，職責清楚。
對重點客戶建立營銷團隊，營銷團隊負責日常關系維護、深度挖掘客戶價值，了解客戶資金流向。
支行按月通報、分析存款增長變化情況。
建立了定期拜訪客戶制度，掌握客戶動態(tài)，穩(wěn)固銀企關系。
建立了重大事項通報制度，提高了支行對客戶的響應速度和市場反映能力。
狠抓信息利用。
加強與縣發(fā)改委、工商局、財政局、招商局、工業(yè)園區(qū)管委會的溝通聯(lián)系，及時掌握源頭信息。
加強重點客戶、項目營銷，對縣內規(guī)模以上企業(yè)及納稅前50名的企業(yè)進行了調查摸底。
密切與工商部門聯(lián)系，了解企業(yè)注冊信息，爭取企業(yè)開戶。
強化與稅務部門的合作，大力爭攬銀稅通客戶。
同時積極尋找新的對公存款增長點，重點加強對通達投資公司、社保資金、農村公路建設、房地產開發(fā)項目的營銷。
慕容農人同志持之以恒地牽頭做好大客戶維護工作，使住房管理中心在我行存款穩(wěn)定增長，同業(yè)占比達80%以上，公積金委托貸款我行同業(yè)占比達90%以上。
同時還對污水處理項目等9個千萬元以上存款大戶加強了維護;從建行成功挖轉存款上千萬元的重慶北世房地產開發(fā)公司。
慕容農人同志任職期間，親自多次重點營銷了海螺水泥項目，總行已批復對該項目有條件承諾貸款函5億元;高度重視不良貸款的收取，通過十分艱苦的工作，成功收回不良貸款600萬元，實現(xiàn)了不良貸款為0的目標。
(二)內部控制管理情況。
慕容農人同志在任職期間，始終堅持“內控優(yōu)先”的原則，認真履行案防第一責任人的職責，確保安全營運,嚴防事故案件發(fā)生。
一是經常性地對員工開展案防教育，重點分階段分層次組織了對《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等的學習、在員工大會上組織學習有關案件通報，讓員工引以為戒，牢記“莫違規(guī)、違規(guī)必被懲”、“莫伸手、伸手必被捉”的道理。
二是高度重視內控案防工作，正確處理業(yè)務發(fā)展與內控案防的關系，始終堅持“內控優(yōu)先”的原則，通過“過細研究、逢會必講、加強輔導、深化檢查、強調履職、監(jiān)控排查、整改到位、務求實效”等措施，始終抓住重要風險環(huán)節(jié)不放松，切實加強風險點的排查，列號督導整改，做了大量扎實的工作，真正做到了穩(wěn)健經營。
三是深入推進案防長效機制建設，定期主持召開案防形勢分析會、員工思想動態(tài)分析會、黨風廉政建設領導小組會，扎扎實實，不走過場，并層層簽訂《責任狀》，確保履職到位。
四是深入推進“掃雷工程”，強化制度的執(zhí)行力。
廣場分理處被確定為20xx年第十周期“雷區(qū)”網(wǎng)點后，于5月份成功解除“雷區(qū)”。
由于掃雷工作成效突出，該行第十一、十二周期無“雷區(qū)”網(wǎng)點。
在事后監(jiān)督上收市分行后，核算質量逐月提高，受到了萬州分行的表揚，總行《網(wǎng)迅》亦進行了報道。
五是高度重視安全保衛(wèi)工作，堅持“誰主管、誰負責”的原則，確保技防到位、人防到位、檢查到位、履職到位。
由于員工警惕性高、盡責履職，20xx年至20xx年上半年，該行數(shù)次捉拿到在atm上作案的不法分子送交公安機關，保護了客戶和銀行的資金安全。
忠縣支行在萬州分行20xx年二級支行內控評價中被評為二級。
(三)業(yè)務發(fā)展情況。
1、存款變化情況。
忠縣支行20xx年末各項存款余額72116萬元，比上年末增加7217萬元，增長11.12%;20xx年末各項存款余額74129萬元，比上年末增加萬元，增長2.79%;20xx年末各項存款余額80629萬元，比上年末增加6500萬元，增長8.77%;20xx年7月末各項存款余額84519萬元，比上年末增加3890萬元,增長4.83%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年1月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為16.42%，對公存款同業(yè)占比為32.26%;20xx年7月末忠縣工行儲蓄存款同業(yè)占比為13.37%，對公存款同業(yè)占比為18.49%，三年半的時間中分別下降3.05、13.77個百分點。
2、貸款業(yè)務情況。
忠縣支行20xx年末各項貸款余額737萬元，20xx年末各項貸款余額9945萬元，比上年增加9208萬元，增長1249%;20xx年末各項貸款余額10039萬元，比上年增加94萬元，增長0.95%;20xx年7月末各項貸款余額12583萬元，比上年末增加2544萬元，增長25.34%。
在忠縣工、農、中、建四大行中，20xx年7月末忠縣工行各項貸款同業(yè)占比為12.86%。
不良貸款余額為零。
3、中間業(yè)務發(fā)展情況。
20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務收入122萬元，完成萬州分行下達任務的110.91%;實現(xiàn)中間業(yè)務收入560萬元，完成萬州分行下達任務的135%。
20xx年實現(xiàn)中間業(yè)務收入319萬元，完成萬州分行下達任務的46.81%。
20xx年1-6月實現(xiàn)中間業(yè)務收入141萬元，完成萬州分行下達任務的22.56%。
4、財務指標完成情況。
20xx年實現(xiàn)撥備后利潤188萬元，完成萬州分行下達任務的100.53%;20xx年實現(xiàn)撥備后利潤748萬元，完成萬州分行下達任務的120%。
20xx年實現(xiàn)撥備后利潤860萬元，完成萬州分行下達任務的49.51%。
20xx年1-6月實現(xiàn)撥備后利潤245萬元，完成萬州分行下達任務的23.54%。
5、行長經營績效考評。
在萬州分行行長經營績效考評中，忠縣支行20xx年綜合得分1064.76分，等級b++，在轄區(qū)7個支行中排位第4名;20綜合得分856.05分，等級c+，在轄區(qū)支行中排位第2名;20xx年綜合得分758.64分，等級c--，在轄區(qū)支行中排位第4名。
20xx年上半年綜合得分517.73分，在轄區(qū)支行中排第6名。
三、審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題。
1、忠縣支行個人客戶經理配備不齊。
2、電子銀行企業(yè)客戶證書管理未按制度規(guī)定將已制作未發(fā)放的客戶證書納入820xx9科目指定專戶核算，而是由支行客戶經理從萬州分行領回后通知客戶直接領取。
該問題屬屢查屢犯。
3、要害崗位有11人未按規(guī)定輪換。
4、市分行信貸業(yè)務檢查審計意見提出:票據(jù)貼現(xiàn)合同存在瑕疵，重慶星博化工有限責任公司，5月31日貼現(xiàn)1筆、10萬元票據(jù)，票號為bb0102668172合同需方名稱有涂改，將“東大橡膠有限公司”改為“臨海市東大橡膠有限公司”且無合同雙方簽章確認。
5、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中發(fā)現(xiàn)《業(yè)務操作指南》電子密碼未下發(fā)網(wǎng)點。
6、20xx年8月22日現(xiàn)場審計中，調閱支行20xx年1-8月網(wǎng)點查庫記錄，支行行長漏查庫一次。
四、審計建議及整改要求。
(一)加強業(yè)務宣傳及網(wǎng)點設施建設，提升支行對外形象，擴展市場份額，努力提高各項業(yè)務的同業(yè)占比。
(二)建議支行專業(yè)部門組織學習總行《業(yè)務操作指南》，使每位員工熟知業(yè)務流程、風險點及風險控制措施，認真執(zhí)行電子銀行企業(yè)客戶證書內部傳遞流程，使內控制度落到實處。
(三)堅持重要崗位人員定期輪換制度。
(四)對本次審計中發(fā)現(xiàn)的問題，支行應認真落實整改工作，并于收到審計報告之日起8個工作日內將整改報告報萬州分行辦公室。
五、審計評價。
審計認為，慕容農人同志在擔任忠縣支行行長期間，能認真貫徹執(zhí)行黨和國家經濟和金融政策，依法合規(guī)經營。
克服了異地就職生活上的諸多不便和工作上人地生疏的困難，實干苦干，勤奮敬業(yè)，認真履行崗位職責。
組織帶領全行員工認真做好各項工作，存款貸款方面實現(xiàn)了不同程度的增長，其任期內未發(fā)生各類重大經濟案件和安全事故。
桂圓離職審計報告篇六
陳蘭同志因置換需要由護城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農村信用合作社干部職工離任經濟責任審計暫行規(guī)定》和常武農商行經審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳蘭同志在護城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：
一、基本情況。
陳蘭，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護城信用社工作至今。
二、主要工作成績：
1、認真學習業(yè)務，與時俱進。
陳蘭同志在護城支行工作期間，能認真學習政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學習。
2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。
和人。
至在護城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領所有的員工認真做好各項工作，積極的完成領導下達到所里的各項任務和指標。
20至今任護城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學習各項新的業(yè)務和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務水平和道德修養(yǎng)，所以從年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達的各項任務，并且、被總行評為先進集體。
三、經濟責任情況。
本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳蘭同志在護城支行。
工作期間有遺留問題、經濟責任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔保貸款。陳蘭所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細見移交表)。
四、審計結論及建議。
通過對陳蘭同志在護城支行工作情況的座談、走訪以及對相關。
資料審計，本稽核小組認為：該同志在護城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務，未發(fā)現(xiàn)其經濟方面的違規(guī)問題及應由本人負責的其他責任問題。
稽核審計小組：
二0一五年八月二十三日。
桂圓離職審計報告篇七
××省計劃經濟委員會：
×××廠長任職期間××廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：1.財務狀況。
1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元、×。
×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了××%、××%、和××%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了××%、××%、和××%。
應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬。
元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的.××萬元。根據(jù)函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現(xiàn)程度為××%至××%。
原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經抽查發(fā)現(xiàn)，原材×××(品種)實物比賬面少××萬元;產成品×××(品種)××噸、××萬元已過保存期;在產品數(shù)量賬實相符。固定資產1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為××%，經實地抽查，固定資產賬實相符。
短期借款1996年12月31日為××萬元，比1995年末的××萬元增長××%，比1994年末的××萬元增長××%。
應付賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元減少××萬元。
盈余公積1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增長××%。
2.經營成果。
1996年凈利潤為××萬元，1995年凈利利潤來××萬元，1996年比年增長××%，1995年比1994年增長××%。
1996年的產品銷售收入為××萬元，比1995年的××萬元、1994年的××萬元。
增長××%、××%，主要原因是調整了產品結構。
我們認為，××廠的內部控制制度比較健全，在1995年、1996年期間先。
截止3月20日，××廠為××公司擔保金額為××萬元，尚未到期。
(1)基建工程決(結算)審計報告基建工程決(結)算審計的基本含義。
基建工程決(結)算審計，是指審計人員接受委托或指派，對施工(或建。
1.施工合同、補充合同和施工協(xié)議書;。
2.全套施工圖紙、設計變更圖紙、設計變更簽證單;。
8.施工單位企業(yè)資產總計質等式級證書、營業(yè)執(zhí)照副本(復印件);9.其他有關影響工程造價、工期等的鑒證資料;10.其他與建設工程有關的文件資料?；üこ虥Q(結)算的審計的特點有以下五個方面：
一是在審計目的方面，基建工程決(結)算的審計的目的在于它注重真實性，以正確確定建設工程造價，為促進施工企業(yè)提高經營管理水平、維護建筑市場的合理競爭服務。
二是在審計依據(jù)方面，基建工程決(結)算的審計不僅需要一般審計所必需的法規(guī)制度依據(jù)，還需要工程項目批準文件、概算定額等式專業(yè)資料依據(jù)。
三是在審計運載象方面，基建工程決(結)算的審計的主要對象是施工工單位編制的竣找結算表。
四是在審計方法方面，基建工程決(結)算的審計審查的內容多，工作量大，所以一般都有采用抽查法，挑選工程量大、造價高的單位工程進行分類分層抽樣審查，對照樣本問題，再推斷整體。
五是在審計程序方面，基建工程決(結)算的審計與一般審計不同的是往往需要經過聯(lián)合會審。即注冊會計師在現(xiàn)聲審計結束后，將初審意見和有關資料送交委托人由委托人送交建設單位、施工工單位核對，與建設單位和施工單位聯(lián)合會審。會審之后再提出對工程預算和工程結算的調節(jié)器整流器意見，并要求建設單位、施工單位簽字認可。
二、基建工程決(結)算的審計報告。
審計人員應當在實施了必要的審計程序，取得充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)后，形成審計意見，出具基建工程決(結)算的審計。
審計人員對在審計過程中發(fā)現(xiàn)的需要調整的審計差異應提請施工單位或建設單位進行調整。如果施工單位或建設單位拒絕調節(jié)器整流器，審計人員應根據(jù)需用要調節(jié)器整流器事項的重要程度，確定出具審計報告的意見類型。
參照《獨立審計具體準則第7號—審計報告》基建工程決(結)算的審計意。
見也可分為無保留意見、保留意見、否定意見和拒絕表示意見四種類型。
在審計人員實施了必要的審計程序，建設單位或施工單位按審計人員的意見對工程決(結)算進行了調整后，審計人員應出具無保留意見的審計報告。
如果審計人員審計后，認為基建工程決(結)算的編制人整體上來說是公允的，但在個別重大方面的編制不合規(guī)程，施工單位或建設單位又拒絕進行調整，或因審計范圍受到局部限制，使審計人員無法取得必要的審計證據(jù)，審計人員應出具保留意見的審計報告，即在意見段之前另設說明段，以說明所持保留意見的理由。如果基建工程決(結)算的編制嚴重整歪曲了工程造價的實際情況，施工單位或建設單位又拒絕進行調整，審計人員應出具否定意見的審計報告。
如果審計人員在審計過程中，審計范圍受到限制，不能獲得必要的審計證據(jù)，以致無法對基建工程決(結)算的編制是否真實、是否公允發(fā)表審計意見，審計人員應出具抿絕表示意見的審計報告。
三、基建工程決(結)算的審計報告參考范例。
xx字xx號。
xx的有限公司董事會：我們接受委托，審計了貴公司提供的xx建筑公司19xx年x月x日編制的xx工程竣工結算表。該表由xx建筑公司負責，我們的責任是對該表發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師獨立審計準則并參照《基本建設施工預決(結)算審計驗證規(guī)則(試行)》進行的。在審計過程中，我們結合實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。根據(jù)我們的審計，上述xx工程竣工決(結)算數(shù)為xxx元，比原結算數(shù)核減xx元，占原結算數(shù)的x%。業(yè)經施工單位和建設單位共同鑒證確認，足以公允反映了xx工程造價的實際情況。
xx會計師事務所中國注冊會計師(公章)(簽名蓋章)中國·xx。
報告日期：xx年x月x日
對內部審計而言，專項審計一般是有關企業(yè)的內部控制制度的執(zhí)行情況、會計報表的特定項目、企業(yè)經營過程中的某一方面的問題。對于國家審計或社會審計來說，有稅務物價大檢查、預算外資金的檢查、工資外收入檢查等?？傊M管執(zhí)行的主體不同，但報告一般是長式審計報告。報告格式類似。由以下部分組成：
改進建議：針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，分析產生這些問題的原因，提出建立健全內部控制制度、改善經營管理、改進會計核算工作、嚴肅財經紀律等方面的建議。
撰寫注意點。
一是要貫徹重要性原則。審計中查到的問題很多，但沒有必要將所有問。
題都羅列于審計報告中。應突出重點，分清主次，有的放矢。
二是堅持以事實為依據(jù)，以法律為準繩。本著實事求是、客觀公正的原則提出審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，不作沒有根據(jù)或根據(jù)不足的推斷。
三是審計意見要恰當、具體、明確。審計人員針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題可提出對審計發(fā)現(xiàn)問題的處理意見，此意見應以國家的法律、行政法規(guī)、政策為依據(jù)，力求意見恰當、明確、具體。以便于有關方面作出相應的結論和決定。
四是力求建議切實可行。改進建議與審計意見不同，它是審計人員根據(jù)審計情況提出的建議被審計單位完善財務管理，健全會計核算的行為。因此，務必做到切實可行。
桂圓離職審計報告篇八
抄送：***。
由：審計部特別提醒：
本報告涉及公司內部經濟信息，望閱讀者妥善保管，請勿外傳?？偛棉k：
門***任職期間整體工作履行、未了事項實施了審查，具體內容如下：
一、基本情況：
工作交接后。
二、審計主要內容：
1、任職期間整體工作履行。
2、任職期內***發(fā)生未處理完事項。
3、個人欠款。
審計項目負責人：
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行。
資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)。
該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四。
個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
一、個人簡歷。
***，男,1969年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;1992年12月至5月在******工作;195月至10月在****工作;2011月至年10月任***;2003年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。截止2009年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
一樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。2003年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至2009年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。二求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的`提高了全行的信貸資產質量。***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
桂圓離職審計報告篇九
經局長辦公會研究決定，由審計監(jiān)察室對**鎮(zhèn)離任鄉(xiāng)校長***同志進行財務審計。審計監(jiān)察室于**年**月**日對其任期內**年**月至***年**月**日單位財務狀況進行了審計，報告如下：
一、基本情況。
二、任內所轄小學財務狀況。
*年1月上轉帳面余額為*元，1至12月全鎮(zhèn)小學總收入*元;全年支出*元;累計賬面余額*元。
*年1至12月全鎮(zhèn)小學總收入*元;支出*元;累計賬面余額*元。*年1至*月全鎮(zhèn)小學預算總收入*元;支出*元;可支配余額累計*元。
截止到9月30日，無外欠賬。
二、離任時財務狀況。
離任時該文教室所轄小學財務帳戶可支配余額*元(含預算撥付和專項資金)，未報帳單據(jù)*元。結余資金*元。
外欠明細：
校長簽字：會計簽字：
*年*月*日。
桂圓離職審計報告篇十
陳x同志因置換需要由護城支行離職，受總行人力資源部委托，根據(jù)《湖南省農村信用合作社干部職工離任經濟責任審計暫行規(guī)定》和常武農商行經審字第39號審計通知書，我稽核小組于8月20日對陳x同志在護城工作期間的德、能、勤、績、廉五個方面的表現(xiàn)進行了稽核審計，在審計過程中采取了聽取本人述職、進行座談等方法，現(xiàn)將情況報告如下：
一、基本情況。
陳x，女，現(xiàn)年48歲，大專文化，助理會計師，1988年至1995年9月本人在武陵區(qū)德山信用社工作，先后從事過儲蓄員，儲蓄所長，1995年因工作的需要從德山信用社到到護城信用社工作至今。
二、主要工作成績：
1、認真學習業(yè)務，與時俱進。
陳x同志在護城支行工作期間，能認真學習政治理論知識，不斷加強對自身修養(yǎng)的提高，積極參加總行的各項學習。
2、愛崗敬業(yè)，做好本職工作。
20xx年至20xx年在護城信用社的本部任所長，在任職期間能帶領所有的員工認真做好各項工作，積極的完成領導下達到所里的各項任務和指標。
20xx年至今任護城支行濱湖西路分理處的一級主管，在任職期間能積極帶頭學習各項新的業(yè)務和新的規(guī)章制度。提高自己和員工的業(yè)務水平和道德修養(yǎng)，所以從20xx年至2濱湖西路分理處，每年卻能超額完成支行下達的各項任務，并且20xx、20xx年被總行評為先進集體。
三、經濟責任情況。
本稽核小組通過職工座談和審計，未發(fā)現(xiàn)陳x同志在護城支行。
工作期間有遺留問題、經濟責任問題。也未發(fā)現(xiàn)違紀違規(guī)行為，也無自借、介紹和擔保貸款。陳x所管理的所有重要檔案已移交給邱潔、李宏敏(具體明細見移交表)。
四、審計結論及建議。
通過對陳x同志在護城支行工作情況的座談、走訪以及對相關。
資料審計，本稽核小組認為：該同志在護城支行工作期間，工作踏實，政治思想好，較好的完成了各項工作任務，未發(fā)現(xiàn)其經濟方面的違規(guī)問題及應由本人負責的其他責任問題。
稽核審計小組：
二0xx年八月二十三日。
桂圓離職審計報告篇十一
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶;4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。一是***營業(yè)所12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
桂圓離職審計報告篇十二
我從8月至4月?lián)闻R泉五中校長職務，任職以來我認真學習鄧小平理論.三個代表思想.科學發(fā)展觀和黨的十八大會議精神,堅決貫徹黨的方針政策,思想上.行動上和黨中央保持一致性,帶領五中全體教職工按照黨的教育方針,不斷實施素質教育,教書育人,為人師表,為臨泉五中的發(fā)展奠定了堅實的基礎.
一、以人為本，科學管理。
多年來,我始終把教育理論和學校實際相結合,制定學校工作規(guī)劃,以人為本,科學化.精細化管理.學校精細化管理就是落實管理責任，將管理責任具體化、明確化，這就要求每一個人都要把本職工作做到位、盡到職，對工作負責，對崗位負責，人人都管理，處處有管理，事事見管理。制度細化，有據(jù)可依;管理精細，工作高效。深刻反思過去的工作，我深深的感到，扎實推行“精細化管理”，是推動學校工作再上新臺階的有效途徑。
1.推進精細化管理，制定縝密的規(guī)章制度。我們認真分析學?，F(xiàn)狀、辦學優(yōu)勢，理清辦學思路，并準確把握和審視當前教育發(fā)展的動向和要求，對學校的發(fā)展目標制定了科學、準確、適度超前的三年規(guī)劃，努力構建“以科學民主為目標的愉悅型學校管理模式”。在總的思路下，結合我校自身發(fā)展特點制定并逐步完善了學校各部門人員的崗位職責、學校各項工作規(guī)范、教師的激勵制度和考核制度。責任到崗、到人，變一人操心為大家操心，將管理責任具體化、明確化。
1
2.推進精細化管理，營造和諧的育人氛圍。為了使精細化管理能夠深入落實，我校成立了教育教學精細化管理領導小組，制定出學校精細化目標管理措施，使學校各處室目標任務分工明確。一是教學常規(guī)的精細化管理，這項管理工作由教導處負責，成員由教導主任、教研組長組成。要求教師嚴格執(zhí)行教學精細化管理常規(guī)，備好每一節(jié)課，上好每一堂課，為學生精選每一份練習，組織好每一次測試。學校為每一位教師建立平時業(yè)務管理檔案，記錄每一位教師平時工作實績，以便學期結束時給教師一個綜合評價等次。二是德育工作的精細化管理。這項工作由政教處負責。研究出臺了針對學生的一系列激勵學生的措施，如：班內建立激勵專欄、給家長發(fā)喜報、開展星級文明班隊、星級共青團員等評選活動，發(fā)揮和調動學生的積極性，讓其在實踐中體驗成長的快樂。經常開展向先進模范和英雄人物學習活動，樹立學生正確的人生觀和價值觀。三是后勤管理精細化。這項工作主要由總務處負責，做好校園的美化、綠化、亮化的精細化管理，讓校園一草一木、一墻一廊都育人。走進臨泉五中，你會看到水泥通道平坦寬暢，各項設施規(guī)范合理。四是建立科學、完善的監(jiān)督機制，出臺“問責制”。學校精細化管理小組對每個部門、各個負責人的工作目標，采取定期與不定期相結合的檢查方式，細致的對精細化管理的目標進行評分，并進行書面通報，表揚先進，激勵后進。對存在問題的部門和個人采用復查的形式，確保問題得到解決。在力求公開公正的前提下將成績與考核掛鉤。
注入活力;始終用精細化管理推動學校穩(wěn)定持續(xù)的發(fā)展，以發(fā)展增和諧,把學校的各項事業(yè)不斷推向前進。
二、率先垂范，愛崗敬業(yè)。
作為學校行政一把手，我堅持學習與提高，積極領會政策精神，學習先進管理業(yè)務知識，提高管理水平。及時掌握前沿信息，用現(xiàn)代教育理論指導辦學，努力提高駕馭學校全局和依法辦學、依法執(zhí)教的能力，確保辦學方向適應社會發(fā)展趨勢，順應時代潮流。總之，我始終嚴格要求自己，以坦誠的待人態(tài)度、踏實的工作作風、嚴謹?shù)闹涡７铰匀ビ绊懭?、凝聚人，為教師作出表率?BR> 三、突出重點，打造特色。
3
篇經典為主要內容，并精心編排《中華經典詩文誦讀》校本教材，開辟專門誦讀時間，讓學生在中國傳統(tǒng)文化熏陶中厚德睿智。
在教育局的堅強領導下,經過全體師生的共同努力,我校的在校學生從20剛接任時180多人到增加到900多人,升入省示范高中人數(shù)翻了十幾倍,取得了五中建校以來的最好成績,.受到上級領導和社會各屆的贊揚.
四、履行職責，提高效益。
年我剛到五中時，學校負債十幾萬，校舍破舊、全是危房。學生在教室上課有很大的危險，教師沒有辦公室，其他教學設施更是談不上，校園全是泥土地面，夏天野草50多厘米高。為了改變當時的困境，我多方借款改善辦學條件，把學校僅有的錢花在改善辦學條件上，花在教學上。采取一切措施，實現(xiàn)了少花錢多辦事，不花錢也辦事的設想，十幾年來，我校硬化近2000平米的校園地面，開通了學校門口的通道，添臵了先進的教學設備，圖書室、儀器室、多媒體室、音樂室、美術室全部建好。并有高標準的教學樓和實驗樓?，F(xiàn)在臨泉五中可以說是一個師資優(yōu)良、設施齊全的一所中學。
五、遵守法規(guī)，正確決策。
學校公示欄張貼公示，接受監(jiān)督，多年來上級領導和學校職工對此非常滿意。
六、廉潔自律，規(guī)范守紀。
在加強勤政廉潔建設中，我始終堅持了三個觀點：一是堅持黨風廉政建設與安全工作的`統(tǒng)一性。從本質上認識黨風廉政建設與對學校安全工作的促進，從而增強黨風廉政建設的自覺性;二是增強黨風廉政建設與履行職責的互融共進性。把黨風廉政建設作為履行職責的基本保證和重要基礎，要求班子成員和干部職工在履行職務和職責過程中自覺嚴于律已，維護黨風、政風、行風的純潔;三是堅持黨風廉政建設與工作實際的關聯(lián)性。加強黨風廉政建設的根本目的是為了規(guī)范“兩權”運行。在整體工作部署上，我始終把黨風廉政建設當作全校工作上的一個重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查，我深知’’己不正不能正人’’.’’上梁不正下梁歪’’的道理.在具體操作上，我力求做到帶頭守紀，以身作則：以“三律”約束自己，一是按守則自律。上級規(guī)定不準做的我堅決不做，上級要求達到的我盡力達到，不違章、不違紀、更不違法，力爭做一個稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴格按上級要求及本校制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經校委會或校長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。特別是在經濟問題上大的支出，都是經校長辦公會議決定;三是以“校長”自律。一校之長應該是本校干部職工的表率,廉潔自律的領頭雁.因此，我在考慮問題、處理事情當中，凡要求群眾做到的，自己先做到，不以“校長”自居，但以“校長”自律，講奉獻，珍惜黨和人民給予的榮譽和權力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進了全校黨風廉政建設工作的不斷加強。
5
回顧任職以來的履職經歷，我感到既充實，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰(zhàn)斗，不僅增進了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到一定提高。概括起來有兩點啟示：一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅信有組織的正確領導,班子的精誠團結，可以說，信念讓我成就了一些事情，而在事業(yè)推進的過程中又進一步堅定了信念，磨練了意志;二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從學校管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不同意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實踐中逐步加深認識，增強了解，最終達到共識，把各方面的積極性、創(chuàng)造性凝聚到一起，有力推動了各項工作健康穩(wěn)步發(fā)展。
七、成諾。
作為單位負責人首先應該是對黨和組織信任和忠誠。我保證提供的材料內容是真實的，如有不適，我愿承擔責任。
桂圓離職審計報告篇十三
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣元市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長xxx同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、xxx分理處、xxx、xxx營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
xxx，男，1969年3月出生，大學文化，中共黨員，經濟師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在xxxxx營業(yè)所、xxx支行工作;1992年12月至5月在xxxxxx工作;195月至20xx年10月在xxxx工作;20xx年11月至20xx年10月任xxx;20xx年11月至今任xxx。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度xxx支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工作切入點，全力宣傳和營銷農行金融產品。一是狠抓形象工程，采取。
過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬元，三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
一、主要問題。
1、未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。分別是：20xx年12月28日，xxx營業(yè)所向xxx中學校發(fā)放流動資金一筆，期限3年，金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。二是營業(yè)所20xx年6月10日，向袁國超發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向高小軍發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6、65萬元;20xx年6月15日，向李庭祿發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向張繼雄發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向鄧六生發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向高新文發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3、合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。分別是：20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日xxx營業(yè)所向扈春華發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4、借款人資料不全8筆，金額45、9萬元。分別是：20xx年4月5日，xxx營業(yè)所向徐光友發(fā)放住房裝修貸款4、5萬元，4月4日，xxx營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元，無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向李碧海發(fā)放住房裝修貸款5萬元，抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，xxx營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，xxx營業(yè)所向王玉雄發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;20xx年6月16日(www.)，xxx營業(yè)所向高勇生發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;月14日，xxx營業(yè)所向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張啟良和房屋所有權人張啟良無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，xxx營業(yè)所向何菊芳發(fā)放個人生產經營貸款8、4萬元，期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃海泉，劃款扣款賬戶為黃海泉簽字，無借款人簽字。
6、未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。支行資產經營部未按規(guī)定對xxx星王巾被有限責任公司、王大國、陶偉、何波海的不良貸款及時發(fā)出催收通知進行催收。
三、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的，既有主觀原因，又有客觀原因?，F(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，xxx同志應負一定的領導責任。
四、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為xxx同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：xxx支行副行長xxx同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行xxx支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
桂圓離職審計報告篇十四
xxx有限責任公司：
我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發(fā)生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業(yè)性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發(fā)表審計意見。我們的審計是根據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。
貴公司是石油生產企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統(tǒng)一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦2002年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。
貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336m2（1772畝）。本年永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延長米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積897700m2（1346畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延米），短地面積79215m2。水淹地面積24230m2（36.34畝）。油污地面積111657m2（167.48畝）。
4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協(xié)議補償250,000.00元（附表7）；行政事業(yè)性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數(shù)）。
1、土地補償費計算方法有誤。
經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的`土地補償費時，沒有按照公司有關規(guī)定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規(guī)定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執(zhí)行綏政土發(fā)（2000）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規(guī)定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/m2，一般菜田年產值3.40元/m2。本年永久征地面積147750m2，其中菜地面積115272m2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據(jù)肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統(tǒng)征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節(jié)約開支3,140,931.46元。
費用達4,556,682.59元（未審數(shù)）。審計中我們經檢查發(fā)現(xiàn)，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當?shù)剜l(xiāng)土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當?shù)剜l(xiāng)土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765m2，占全年臨時占地面積的5%。
3、地面種植作物認定不準確。
貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當?shù)剞r業(yè)生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750m2，其中菜地115272m2，占全部面積的78%。臨時性占地897700m2（未審數(shù)），其中菜地523053m2（未審數(shù)），占全部面積的58%。據(jù)我們測量計算，本年管線工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹2，榆二聯(lián)至樹127污水管線”工程地區(qū)，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區(qū)菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當?shù)剞r戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發(fā)生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%）計算，2002年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。
4、補償標準適用不正確。
根據(jù)公司有關規(guī)定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規(guī)定，應按照臨時占地補償。
5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續(xù)，處理現(xiàn)場記錄不及時。
工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理?；A工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發(fā)現(xiàn)有些單據(jù)填寫不完備，編號不連續(xù)。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至2002年底才協(xié)議補償，處理現(xiàn)場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。
6、土地補償費計算不及時。
審計中我們發(fā)現(xiàn)工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發(fā)現(xiàn)占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。
審計情況對比表：面積單位（m2）金額單位（元）。
我們審定永征地面積147750m2（221.62畝），其中征用井場面積72000m2（60口井），通（井）路面積65207m2（約8694延米），卸油點9463m2，供電線路線桿占地1080m2（120根桿）。臨時性占地面積848543m2（1273畝），其中管線開溝地面積61147m2（管線61147延長米），短地面積77823m2。水淹地面積24230m2（36.34畝），油污地面積111657m2（167.48畝）。
針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題我們進行了審計差異調整，調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協(xié)議補償250,000.00元；行政事業(yè)性收費14,775.00元。
在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節(jié)約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數(shù)754,497.70元，本年共減少土地費用開支3,895,429.16元。
工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償?shù)娜我庑?，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。
針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題我們提出如下建議：
1、組織工農事務辦業(yè)務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規(guī)文件以及公司內部的相關規(guī)章制度，在工作中嚴格執(zhí)行有關法規(guī)和規(guī)章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規(guī)定，臨時用地補償統(tǒng)征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據(jù)黑土資發(fā)[2001]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統(tǒng)征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。
2、針對臨時性占地面積認定不準確的情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業(yè)測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。
3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協(xié)作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。
4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。
不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發(fā)生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發(fā)生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。
5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據(jù)和用于及時與生產、產能建設部門相核對。
6、加強內部審計工作。土地補償費發(fā)生具有特殊性，即先發(fā)生占地事實，簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業(yè)的經濟損失。
這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據(jù)審計過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司2002年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發(fā)表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。
本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。
桂圓離職審計報告篇十五
尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：
您們好！
鑒于我個人能力及不能勝任總經理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經過深思熟慮，特向公司提出辭職。
我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學習機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了！
要辭退總經理職務的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝！感謝全體同事對我無微不至的關懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。
在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務及相關的事務處理好，因為我本來就是公司的'股東。 望公司董事會給予批準。
祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖！
祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意！
此致
敬禮！
申請人：
2017年10月21日
尊敬的xx-xxx小額貸款有限公司董事會：
您們好!
鑒于我個人能力及不能勝任總經理工作崗位要求等多方面原因的考慮，經過深思熟慮，特向公司提出辭職。
我于2017年3月于公司成立時正式上任，工作上各位股東給予了大力支持與培養(yǎng)，給了我一個又一個很好的學習機會。感謝各位股東一直對我的栽培與信任，很遺憾令您失望了!
要辭退總經理職務的這一刻，我衷心向大家說聲謝謝!感謝全體同事對我無微不至的關懷，對此我表示誠摯的謝意，也同時對我的辭職給公司帶來的不便表示深深地歉意。 在離開之前我仍將按往常一樣盡力將自己的工作做好。離開之后我也將一如既往的把公司的業(yè)務及相關的事務處理好，因為我本來就是公司的股東。 望公司董事會給予批準。 祝xx-xx公司的生意財源滾滾，大展宏圖!
祝公司股東及同事們前程似錦，萬事如意!
此致
敬禮!
辭職人：
xx年x月x日
桂圓離職審計報告篇十六
（根據(jù)組織安排，本人于2017年8月調任，現(xiàn)根據(jù)股份公司《內部審計工作制度》的要求及《xxx離任專項審計通知書》（xx審監(jiān)【2017】5號）精神，將本人任期內主管工作情況報告如下：
一、任職起止時間：2017年3月31日至2017年9月，擔任xxx公司項目經理、黨支部書記，負責公司全面管理工作，任期5年6個月。
本人在任職x公司經理期間，在集團及股份公司的正確領導與關懷下，認真落實集團及股份公司經濟工作會議精神，按照公司2017年成立初提出的“一年平穩(wěn)起步，三年加速發(fā)展”的目標，帶領公司班子和全體職工以身作則，精誠團結，在隊伍建設、經濟效益、創(chuàng)優(yōu)爭先、精神文明建設等方面取得了一定的
成績
，現(xiàn)將本人任期內的工作情況匯報如下：
一、生產經營保持平穩(wěn)發(fā)展，主要經濟指標完成情況良好
1、積極進取，敢于接受挑戰(zhàn)，率先實現(xiàn)城市軌道交通走出省門目標。
司組建時間短、公司沒有專門的經營方面人才，真正說得上是摸著石頭過河，邊做邊學。經營方面沒有對外經營經驗、社會關系不廣、社交圈子窄等因素都嚴重束縛了公司經營工作的開展，經歷了一次次失敗，但是我作為公司經理沒有退縮，與公司領導班子團結一心，敢于拼搏，終于在市政、水利、城市軌道交通等方面打開了局面，先后中標了xxxxx共計9個項目，承接工程總量共計15.96億元。特別是2017年，公司在集團及股份公司等單位的幫助支持下，發(fā)揚敢闖、敢試、敢為人先的精神，科學組織，精心策劃，成功中標xxx市xxxx標段，實現(xiàn)了股份公司省外城市軌道交通項目“零”的突破。2017年-2017年底x公司共完成產值約xxx億元，實現(xiàn)利潤xxxx萬元。
2、優(yōu)質高效完成施工任務，致力提升企業(yè)品牌
“勞動競賽優(yōu)秀組織者”稱號，多次被評為股份公司“先進生產工作者”、“優(yōu)秀黨員”。
x公司承建的xxx項目是xxxx，在施工管理中嚴抓落實、過程嚴格控制、調整心態(tài)、樹立信心、夾縫中求上游，榮獲xxx重大重點建設項目勞動競賽優(yōu)秀班組；xxxx重大重點建設項目勞動競賽優(yōu)秀建設單位。讓業(yè)主從對xxxx的“不信任”到獲得充分肯定，為xxx公司城市軌道交通下一步穩(wěn)定經營市場成功中標xxxx標打下了堅實的基礎。
二、育才育力，形成梯隊
“國以才立，政以才治，業(yè)以才興”，本人在任職期間致力于加強公司領導班子建設和綜合型技術人才隊伍建設。
1、領導班子建設
五年來根據(jù)x公司發(fā)展定位以“立足市政，拓展省外市政及地鐵工程項目為主”的發(fā)展戰(zhàn)略，對領導班子進行分工，本著三重一大決策制度，堅持重大項目、重要投入和大筆開支集體討論決策。在領導班子中強調、注重、培養(yǎng)大局意識和責任意識。工作中能做到正確協(xié)調班子成員內部關系，防止本位主義，增強班子成員之間合作意識，大局意識，工作之中盡量做到相互支持，相互配合，根據(jù)公司領導班子分管工作切實各自履行好職責，承擔起應承擔的責任，做到“分工不分家，成事不敗事，補臺不拆臺”，不斷形成班子合力，增強公司領導班子的工作責任和工作能力。
2、人才培養(yǎng)
“一個班子一盤棋，一位人才三分力”，在加強公司班
子建設的同時加強對技術人才的培養(yǎng)。根據(jù)x公司人才底子薄，以xxx站施工自營的契機，堅持正確的用人導向，“能者上，庸者下”，派送年輕技術干部到
其他
項目
學習
專業(yè)
知識，增長見識、提升能力。定期舉辦各類講座、學習培訓、領導懇談、把人才隊伍建設放在突出的位臵，努力營造尊重知識、尊重人才、尊重創(chuàng)造的育才軟環(huán)境。大力培養(yǎng)專業(yè)素質過關、負責任的人才；以崗位實踐推動學以致用、學用相長。在中標xxx號線項目后急需人員進場的時刻，公司培養(yǎng)的復合型人才，形成梯隊化人才儲備的`培養(yǎng)模式經受住了考驗。通過五年的鍛煉培養(yǎng)，公司由組建初期只能承擔一個項目到2017年基本具備3-5個項目同時施工條件。公司08、09年畢業(yè)分配的大學生已成為項目管理骨干，工作中能挑起工程部長、總工、副經理等重要崗位。
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桂圓離職審計報告篇十七
自我分公司收到對__總經理離任經濟責任審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由__總經理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對__分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各責任單位積極配合，主要在在以下幾方面進行：
一、在合同簽定、授權、管理等方面。
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
二、在物資材料及工程剩余料、拆舊料登記方面。
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經營信息和進行會計核算。
四、規(guī)范業(yè)務外包合同簽訂、執(zhí)行和授權。
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經營，維護企業(yè)合法權益。
五、加強固定資產管理。
應按市公司《固定資產管理辦法實施細則》，對20__年新增固定資產粘貼了固定資產條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調和4樓會議室的pc控制臺資產，均粘貼了固定資產條形碼標簽。
六、在今后的生產經營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產生的各種原因，積極與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
七、結論。
經過對審計報告的學習研究，以及對照報告要求對我分。
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。__分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫助表示感謝!
在今后的工作中__分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
__網(wǎng)通分公司。
桂圓離職審計報告篇十八
中國農業(yè)銀行縣支行：
受中國農業(yè)銀行廣市分行的委托，駐廣元審計辦事處于20xx年11月1至11日，對你行副行長***同志任職期間(20xx年11月至20xx年9月)的責任履行情況進行了現(xiàn)場審計?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
審計范圍。
一、抽查機構。
本次審計嚴格按照《中國農業(yè)銀行行長責任稽核操作規(guī)程》進行。審計小組抽查了支行資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務部門，并依據(jù)該行所轄經營機構的具體狀況抽查了支行營業(yè)部、***分理處、***、***營業(yè)所四個營業(yè)機構。
二、業(yè)務范圍。
審計時限為20xx年11月至20xx年9月，本次重點審計了20xx年1月至20xx年9月，該行在貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度和完成上級行下達的各項經營指標方面的情況，并按照審計內容和要求，采取召開支行機關中層干部和部分職工代表會議、發(fā)出審計問卷調查、進行部分員工座談、開展現(xiàn)場審計等方式，對有關賬、表、簿、傳票、信貸檔案資料和貸審會記錄、執(zhí)行授權等情況進行了抽樣檢查和審計認定。
基本情況。
一、個人簡歷。
***，男,19xx年3月出生，大學文化，中共黨員,經濟師,19xx年6月參加工作，19xx年6月至19xx年12月在*****營業(yè)所、***支行工作;19xx年12月至19xx年5月在******工作;19xx年5月至20xx年10月在****工作;20xx年11月至20xx年10月任***;20xx年11月至今任***。
二、人員機構情況。
該行機關下設辦公室、資金財務部、信貸管理部、客戶經理部、人事監(jiān)保部、資產風險經營部等業(yè)務經營管理部門。
截止20xx年9月末，全行現(xiàn)有對外營業(yè)網(wǎng)點10個;現(xiàn)有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人;中層以上干部27人。
三、主要經營業(yè)績。
(一)樹立存款是“第一要務”的理念，促進籌資工作跨越式發(fā)展。20xx年11月***農行各項存款余額為53433萬元，其中儲蓄余額45849萬元，截至20xx年9月末，全行各項存款余額已達85069萬元，其中儲蓄存款余額達77729萬元。分別增加了31636萬元,增長59.2%;增加31880萬元，增長69.53%。實現(xiàn)了籌資工作跨越式大發(fā)展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。
(二)求真務實，狠抓風險資產經營管理工作。兩年來，全行共清收不良貸款1314萬元，其中本金1020萬元，利息295萬元;盤活不良貸款213萬元，保全不良貸款882萬元，處置抵貸資產57萬元，執(zhí)行未結案件18件，金額523萬元。全面完成了市分行下達的各項風險資產經營指標，有效的提高了全行的信貸資產質量。20xx年度***支行被市分行評為清收不良貸款先進集體。
(三)大力開展中間業(yè)務，有效拓展財務收入來源。提高認識，充分發(fā)揮中間業(yè)務的增收作用。努力拓展全行的業(yè)務增收來源。加大中間業(yè)務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規(guī)定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環(huán)境。幾年來，全行累計發(fā)卡134914張，卡存款余額15035萬元，新增發(fā)卡63823張，新增卡存款6267萬元。實現(xiàn)中間業(yè)務收入340萬元，增加285萬元。
四、主要管理措施。
(一)找準工。
一是狠抓形象工程，采取“定期宣傳與常年宣傳，門柜陣地宣傳與媒體宣傳”相結合的辦法，結合各類客戶聽得懂、看得懂的宣傳資料和標語以及提升改造部份營業(yè)網(wǎng)點等方式，大力提升農業(yè)銀行品牌。
二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。今年，還開辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務產品，極大地滿足了客戶需求。
三是由被動營銷變主動營銷，全縣12個營業(yè)網(wǎng)點，紛紛走出柜臺，抓住時節(jié)，深入鄉(xiāng)村、集鎮(zhèn)、車站碼頭等地方，去營銷我們的產品，極大方便了客戶。
(二)努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。
一是落實責任，全員參與清收盤活不良貸款。推行三個清收責任制，即：領導“1+n”清收責任制，科室、所部分清收責任制，清收任務到人責任制，做到了中層干部人人有任務，個個有實效。
二是依法維權，打擊制止逃、廢銀行債務。加大了法人客戶的清收力度，在獲悉***縣種子公司、高觀鄉(xiāng)農技站、植物油廠等企業(yè)逃廢我行債務時，通過依法向法院提出強制申請，查封財產585余萬元，收回貸款203萬元，保全資產170余萬。
三是加大處置資產力度，千方百計盤活不良貸款，活化農行信貸資產。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。
(三)緊緊依托銀行品牌效應，加強代理保險業(yè)務管理和發(fā)展。
一是提高認識，增強全行對發(fā)展代理保險業(yè)務的重要性認識。
二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。
三是調整代理品種，提高壽險代理質量。幾年來全行實現(xiàn)保費收入501萬元，手續(xù)費收入25萬元。
(四)強化信貸管理，防范業(yè)務風險。
為了有效的促進業(yè)務發(fā)展，切實防范信貸風險。一是進一步明確信貸新規(guī)則的相關規(guī)定，規(guī)范了信貸決策程序。二是組織實施“三個一”工程。三是進一步強化貸后管理，明確環(huán)節(jié)和要點。四是確保在上級行業(yè)務檢查中不出問題。采取“二個集中”，“四個統(tǒng)一”和“五個一樣的辦法”，整理完善了信貸檔案，并得到市分行好評。五是加強對信貸業(yè)務的督促檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題，糾正問題。在幾年的自律監(jiān)管檢查中，發(fā)出整改通知書21份，并罰10人次。有力地促進了信貸工作健康發(fā)展。先后收回各項貸款3100余萬元,潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。
(五)加強后勤管理，切實搞好后勤保障工作。在分管辦室工作的過程中，認真履行職責，切實做好后勤保障工作。
三是規(guī)范車輛使用管理，嚴格執(zhí)行“派車單”制度，使車輛使用有序;四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費。
四是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。
一、主要問題。
1.未嚴格落實支行審查、審批要求2筆，金額170萬元。
別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元。未按支行審查、審批要求落實開立三個賬戶(基本賬戶、收費權質押專用賬戶和償債資金專戶);20xx年4月4日***營業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬元，期限3年。支行審查、審批客戶應按月還款，但營業(yè)所與客戶制定的還款計劃為按年還款。
2.抵押登記不規(guī)范9筆，金額56.65萬元。
一是***營業(yè)所20xx年12月14日，向那天俊發(fā)放生產經營貸款15萬元，期限3年，用途為轉債承接。抵押擔保物為張啟良房屋兩套，但土地他項權證僅一個，未注明以兩套房屋土地做抵押登記。
二是辦公寫作網(wǎng)營業(yè)所20xx年6月10日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年5月29日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6.65萬元;20xx年6月15日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;。20xx年6月11日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年8月30日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元;20xx年6月20日，向xx發(fā)放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，土地性質為劃撥;20xx年6月16日，向xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元，土地性質為劃撥。以上借款共計8筆，抵押物土地均未辦理抵押登記。
3.合同填寫不規(guī)范4筆，金額17萬元。
分別是：20xx年6月16日,***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，向高勇生發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額6萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章;20xx年6月20日***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整;20xx年4月4日***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。
4.借款人資料不全8筆，金額45.9萬元。
分別是：20xx年4月5日,***營業(yè)所向徐xx發(fā)放住房裝修貸款4.5萬元，20xx年4月4日,***營業(yè)所向帖東閣發(fā)放住房裝修貸款2萬元,無配偶個人情況證明、戶籍證明，無擔保人個人情況證明;20xx年6月16日,***營業(yè)所向李xx發(fā)放住房裝修貸款5萬元,抵押物清單中抵押權人未蓋章;20xx年4月4日，***營業(yè)所向楊xx發(fā)放住房裝修貸款3萬元，劃款扣款委托書未加蓋支行印章;20xx年6月16日，***營業(yè)所向王xx發(fā)放住房裝修貸款金額2萬元;2xx年6月16日，***營業(yè)所向高xx發(fā)放住房裝修貸款6萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價;20xx年12月14日，***營業(yè)所向xx發(fā)放生產經營貸款15萬元。抵押擔保人張xx和房屋所有權人張xx無有權證明機關證明為同一人;20xx年4月14日，***營業(yè)所向何xx發(fā)放個人生產經營貸款8.4萬元,期限1年。其劃款扣款賬戶為借款人配偶黃xx，劃款扣款賬戶為黃xx簽字，無借款人簽字。
5.貸后管理不規(guī)范7戶，金額13738萬元。
分別是：20xx年12月28日,***營業(yè)所向***白龍中學校發(fā)放流動資金一筆,期限3年,金額170萬元，現(xiàn)余額167萬元。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字;20xx年營業(yè)部向***縣醫(yī)藥有限公司發(fā)放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告;2002年向***土地開發(fā)有限責任公司發(fā)放貸款1.2億,現(xiàn)余額10640萬元。20xx年10月、11月、12月無貸后定期檢查表。***縣交通局貸款375萬元，20xx年3季度定期檢查表;20xx年向***縣人民醫(yī)院發(fā)放借新還舊貸款115萬元，期限1年。***縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元;20xx-20xx年，分3筆共向***縣星王巾被有限責任公司發(fā)放貸款3筆，共計金額600萬元。以上7戶貸后管理均未按期進行信用等級測評。
6.未按規(guī)定對不良貸款及時進行催收。
二、成因及責任認定。
產生上述問題的原因是多方面的'，既有主觀原因，又有客觀原因。現(xiàn)根據(jù)問題存在的不同情況，經審計工作組的審計、調查和分析后認為：其客觀原因主要是：經辦人員的在業(yè)務水平不高，對各項規(guī)章制度的學習不夠造成的。主觀原因是：各業(yè)務部門的自律監(jiān)管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，***同志應負一定的領導責任。
三、總體評價。
本次審計共發(fā)出審計調查問卷16份，收回16份。其中認為***同志履行副行長職責為優(yōu)秀的14人，稱職的2人。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：***支行副行長***同志在任職期間組織制定了《中國農業(yè)銀行***支行費用管理實施細則》、《辦公寫作網(wǎng)支行不良貸款控制辦法》、《cms系統(tǒng)維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業(yè)務經營、防范風險發(fā)揮了一定的積極作用;員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等;職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業(yè)務能力較強，工作踏實，平易近人。
綜合職工評價和現(xiàn)場審計的情況，審計組總體評價是：***同志任現(xiàn)職以來，在市分行黨委的領導下，團結黨委一班人，認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論以及同志“三個代表”的重要論述和十六屆四中全會精神，掌握鄧小平理論的科學體系和“三個代表”重要思想內涵，并將其作為行動指南。積極配合支持“一把手”工作，扎實工作，辛勤耕耘，以壓控不良為己任，以防范風險為前提，以提高效益為最終目標，竭力開展了一系列工作，促進了業(yè)務發(fā)展，為***農行形象的打造，為農行業(yè)務發(fā)展和經營效益的提升做出了一定的貢獻。但由于歷史原因，資產質量尚待進一步提高，待消化的包袱還很沉重。但***同志為***農行的發(fā)展還是作了大量艱苦細致的工作，履行副行長職責是稱職的。
桂圓離職審計報告篇十九
xxxx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實?，F(xiàn)將有關情況報告如下：
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業(yè)領導人員經濟責任審計規(guī)定》要求，加強經濟責任審計法規(guī)制度建設、規(guī)范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改。
學校食堂20xx年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心xxx6年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改。
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規(guī)、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節(jié)表問題的整改。
對20xx年學?；举~戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。
學校根據(jù)審計組的意見，對xxx7年、xxx8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結余。
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規(guī)定》、《固定資產管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現(xiàn)了制度建設的與時俱進，規(guī)范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規(guī)，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。