總結是對工作的總結，通過總結可以幫助我們更好地梳理和歸納工作中的要點和成果?？偨Y應該具備客觀、準確、簡潔、有深度的特點。接下來將為大家分享一些總結的寫作技巧和注意事項，希望能提高大家的寫作水平。
公司財務部門的管理制度篇一
1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；
2、每筆收入支出都要及時開票；
5、不得坐支各項收入；
6、出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。
7、每日出納員應與收款核對收款數(shù)目。
第三條對貨幣資金的支出控制
3、各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行；
第四條強化貨幣資金的保管和控制
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；
4、要嚴格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度；
5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；
7、每日報送貨幣資金報表給予財務經理及總經理。
第五條實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險。
要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對本單位發(fā)生的重大經濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生；從制度上對可能出現(xiàn)的財務風險和經營風險加以防范和控制。
公司財務部門的管理制度篇二
一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。
三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。
六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據(jù)應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經驗鈔機清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。
公司財務部門的管理制度篇三
5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;
19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;
23、完成領導布置的其他工作。
公司財務部門的管理制度篇四
財務部積極貫徹落實集團財務工作會精神緊密圍繞“保資金、固基礎、拼效益“的主題組織開展各項財務工作重點完成以下幾項工作：
一、“保資金“，保證資金供應、保障資金安全。
1、加強資金需求分析和債務管理，破解“存貸雙高“困局，根據(jù)對未來現(xiàn)金流的預測分析，適度壓縮債務規(guī)模，提前償還億元銀行貸款，有效緩解財務成本壓力,節(jié)約利息支出萬元。
2、通過加強資金計劃管理，以保證合理調度資金、避免閑置、增加收益。深入研究建立資金計劃管理系統(tǒng)的可行性，制定了實施方案，將在下一年度組織推進。
3、加強陸產單位資金管理，年度兩次安排對多家單位進行了資金檢查，敦促各單位切實執(zhí)行《資金管理重點環(huán)節(jié)內控工作規(guī)范》，堵塞資金管理漏洞，有效防范資金管理風險。
4、支持陸產單位資金供應，針對部分所屬單位資金短缺的現(xiàn)狀，合理安排內部委托貸款，嚴格控制外部借款。
5、積極與兄弟單位溝通，順利完成兩艘vloc船舶的回購、賬務利息清算、租金調整等工作，提高了兩艘船舶的盈利能力，年內降低租金萬美元。
6、做好境外融資工作，協(xié)助集團完成了船舶5000萬美元再融資，為回購vloc船舶奠定了基礎。
7、配合航運部做好商務糾紛保函業(yè)務，向中行申請將萬美元的海事?lián)ｎ~度續(xù)期。
8、嚴格執(zhí)行生產性和非生產性資金支付審批管理規(guī)定，把好資金支出審核關。
二、“固基礎“，鞏固財務基礎，規(guī)避財務風險。
1、精心組織，認真應對，加強溝通，經征求主審事務所意見，妥善處理了一系列影響財務決算的歷史遺留問題、疑難問題，順利完成了財務決算的組織編報工作。
2、完成年度內財務季報、半年報、財務快報、資金快報、散貨信息采集表、散貨經營情況表、關聯(lián)交易統(tǒng)計、節(jié)能減排數(shù)據(jù)統(tǒng)計表等各類數(shù)據(jù)報表的'編報、匯總、審核、上報，順利完成了集團要求的信息披露工作。20年被集團評委財務快報先進單位。
3、每個月度都在結賬前即組織開展效益測算，提前掌握月度經營效益情況，為公司提供最為及時的績效情況；認真組織開展財務經濟活動分析，為公司決策提供支持。
4、進一步加強財務預算管理工作，完成了年度預算、年中調整預算、季度滾動預算等的組織編報工作；積極運用預算手段，組織業(yè)務部門摸底未來生產經營、資金收支情況，為公司決策提供支持。
5、進一步加強財務集中管理體制建設，穩(wěn)妥推進陸產單位財務集中管理工作，在集團的支持下，順利完成了財務軟件升級工作，目前各項工作平穩(wěn)有序。通過制度建設和借助財務系統(tǒng)升級，財務管理水平穩(wěn)步提升。
6、加強財務規(guī)章制度建設，組織對財務部體系文件、現(xiàn)行財務制度和內部工作流程等進行了全面的審查修訂，同時制訂下發(fā)了《財務稽核管理辦法》、《內部往來賬管理辦法》等新制度，修訂完善了《固定資產管理辦法》、《生產性資金支付審批辦法》等制度，與人力資源部積極研究完善財務委派制管理辦法。
7、加強稅務風險管理，建立了公司的稅務工作操作手冊。積極協(xié)調稅務主管部門，順利完成稅務大檢查的收尾工作，取得了比較理想的效果，有效控制了行業(yè)系統(tǒng)性的稅務風險。
加強稅務籌劃工作，與稅務部門積極協(xié)調辦理聯(lián)建房土地增值稅清算工作，與普華稅務師研究船員外派業(yè)務稅務解決方案，協(xié)助船務、房地產等單位制訂稅務籌劃方案和稅務處理辦法。
8、加強財產管理，組織開展財產清查工作，并對兩家陸產企業(yè)的固定資產清查工作進行了現(xiàn)場檢查。
9、加大公司范圍內集團統(tǒng)一會計政策執(zhí)行力度，提高會計信息質量，防范上市公司會計信息披露風險和外部審計檢查風險。
組織財務人員參加了外部不同層次的業(yè)務培訓，同時完善了內部學習交流機制，自我培訓，不斷提高各崗位人員的知識水平、業(yè)務素質和責任意識。邀請普華事務所完成了稅務專題、內控制度的公開培訓。
三、“拼效益“，加強財務籌劃，做好工作安排。
1、通過資金管理創(chuàng)效益，合理安排資金，適度減少債務規(guī)模，控制利息費用；抓住人民幣升值機會，將部分人民幣貸款轉為美元貸款，增加匯兌收益；開展跨境人民幣結算業(yè)務，11月份取得結算收益萬元。
2、運用預算手段，嚴格資金開支審批，加大了成本控制力度，取得了一定效果；強化陸產單位預算管理，加大陸產單位預算的監(jiān)督審核力度，挖掘陸產單位效益增長潛力。
3、積極研究稅務政策，加強溝通，積極申請，爭取稅務、財政支持，取得了印花稅等優(yōu)惠政策，節(jié)約稅務成本萬元以上。
公司財務部門的管理制度篇五
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策及學校制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學校的計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報學校的收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、學校財務室對外所有開支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可到財務人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報銷。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公—款或公—款私存。當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時，學校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學校財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務室保管1年，1年后交學校檔案室保管。
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公司財務部門的管理制度篇六
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
票據(jù)
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
公司財務部門的管理制度篇七
3、編制公司各種財務報表及帳務處理；
4、負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；
5、負責公司外部財務環(huán)境協(xié)調處理工作。
6、商戶日常費用的收取。
7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。
1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；
2、負責公司內控制度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作；
3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；
4、分析公司的財務經營情況；
6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點；
7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；
8、對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議；
9、負責公司所需物品的采購及管理工作；
10、完成公司領導交辦的其他事項。
主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；
b、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；
c、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；
e、負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
i、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；
j、按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
n、完成領導布置的各項臨時工作。
公司財務部門的管理制度篇八
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
公司財務部門的管理制度篇九
1、保管室服務對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務之列。
2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領班專職負責保管室工作，嚴格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。
3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應予委婉拒絕或引導客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務。
4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應與初簽完全符合方可開箱。
6、如兩名客人要求同時進入保管室，應婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務。如有疑問或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關領導。
7、辦理手續(xù)后，引領客人進入保管室，并將第一道門鎖好，嚴禁讓客人進入保管室的第二道門。
8、向客人提供適用的保險箱，當客人第一次使用保險箱時，應叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。
9、切忌詢問客人存放在保險箱內的任何物品。
10、每次為客人辦理好使用保險箱手續(xù)后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫開箱欄及最后一欄。
11、負責保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當值主管應隨時抽查，違者給予紀律處分。
二、保管室管理注意事項
1、嚴格執(zhí)行保險箱服務程序，嚴格先開箱后填資料，否則由經辦人承擔一切責任；
2、嚴格檢查客人用過后的保險箱內有無其他物品；
3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續(xù)不予辦理；
4、嚴格在保管室內拍照；
5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動保管室內所裝的報警器。
第二章? 鑰匙的使用與管理
1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理
2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙
3、制作鑰匙登記表
4、將鑰匙保存在保險箱內
5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式
7、收銀員應及時督促各部門交回鑰匙
8、“自動開倉”的鑰匙的領取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領取該倉庫鑰匙。
第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則
1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。
2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。
3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責。
4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。
5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結束后再投。
6、收銀員必須保證帳實相符。
7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)
8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。
9、由見證人確認裝有現(xiàn)鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。
10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。
11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。
12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。
13、收銀主管\領班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領班查看收銀臺抽屜內現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領班離開時自覺要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。
14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。
第四章? 貴重物品遺失的處理
1、當服務員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務員應立即通知部門主管（或部門主管授權人員）及大堂副理做見證。
2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。
3、無論將遺失物品存放在保險箱內還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負責保管之人及負責人簽名。
5、財務部資產會計每月對遺失貴重物品進行盤點。
6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務部資產會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當事人、資產會計或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產會計保管）。
7、保管期限達到一年，客人還未領取，由財務部打申請報告，公司領導審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。
第五章? 緊急事件的應急處理預案
1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應及時改用手工程序。
2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結帳依據(jù)。
3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態(tài)表”報告。
4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。
5、接-班時需用手工結帳報告，將當日業(yè)務分類匯總平帳。
6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。
財務部分工
1、財務：負責財務部的全面工作，并負責對外協(xié)調和編制報表等工作。
2、財務部副部長：負責資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。
3、資金科：負責現(xiàn)金及銀行結算工作，并及時、準確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務的現(xiàn)金收支。
4、結算科：與供應部辦理結算、與銷售部辦理結算、與倉儲部辦理結算等工作，并將各項信息及時、準確記錄。
5、審計科：對各部、企業(yè)財務的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對企業(yè)的工資報批表進行審核；對收支進行審計工作。
內部審計工作流程
規(guī)范內部審計具體業(yè)務操作流程是完善公司內部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據(jù)公司《內部審計制度》的相關規(guī)定，內部審計業(yè)務的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應在審計工作中按規(guī)定執(zhí)行。
一、審計是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內部的各職能部門、各項經營活動或項目等。
1、審計科通過對公司的經營活動進行系統(tǒng)地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批準后逐項實施。
2、由總經理或財務部下達的計劃外專項審計任務。
二、確定審計目標和審計范圍。
1、內部審計的總目標是審查和評價公司各項經營管理活動，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責。確定審計任務，審計人員應制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結束后的審計評價。
2、內部審計的范圍一般包括以下幾個方面：
1）組織內部控制系統(tǒng)的恰當性、有效性。
2）財務會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。
3）經營活動的效率和效果。
4）資產的使用、安全情況。
5）對法律、法規(guī)及政策、公司制度、計劃落實執(zhí)行情況。
三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業(yè)及時準備相關的文件、報表和其他資料、告知需要的相關事項。
四、審計人員應根據(jù)財務報表和有關業(yè)務數(shù)據(jù)計算相關比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應引起充分關注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來審查重點領域。
主要的分析、比較包括：
1、實際與預算的比較；
2、年度內各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
4、賬戶間關系分析；
5、財務和經營比率與前期、同類經營機構的分析比較；
五、審計人員應采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現(xiàn)有的內部控制制度。
六、審計人員應在認真研究、分析被審計部門、企業(yè)現(xiàn)有內部控制系統(tǒng)的相關制度、規(guī)定等文件的情況下，對內部控制系統(tǒng)設計的恰當性進行評價。
七、審計人員可采用內部控制調查表或詢問相關人員等方式獲得內部控制執(zhí)行情況的相關信息。
八、審計人員應收集充分的、可靠的、相關的和有用的審計證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復算、詢問等），進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內容：
1、相關明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。
2、運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。
3、巡視庫房，抽查清點產品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產的存在性、完整性及計價的準確性。
4、清查固定資產，確定資產的管理、使用情況以及增減值情況。
5、盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。
6、主要往來賬戶余額，確定往來結算的準確性。
7、重點審核現(xiàn)金收入、支出賬目。
8、審核各類經濟合同，對重要合同簽訂的執(zhí)行情況進行審查。
9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。
10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。
11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。
12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。
13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、合理性。
九、審計發(fā)現(xiàn)應包括事實、標準、原因及結果。
1、事實是指在審計過程中審計人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關問題。
2、標準是指評價這些問題所依據(jù)的相關政策、規(guī)范、考核目標、預算指標等。
3、原因是審計人員分析的實際情況與相關標準產生差異的原因。
4、結果是指實際情況與標準產生差異造成的影響及相關風險。
十、審計人員應根據(jù)具體的內部控制情況及相關的審計發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當?shù)膶徲嫿ㄗh，以利于被審計部門、企業(yè)完善內部控制、降低經營風險。
十一、審計人員應及時編制正式的審計報告。審計報告應用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執(zhí)行的審計程序以及審計結論，并適當?shù)乇砻鲗徲嬋藛T的意見。被審計部門、企業(yè)對審計結論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計報告中。
十二、審計人員應對審計報告及相關的審計資料進行詳細審核，確認后正式報送給公司總經理。
十三、審計人員應對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內部審計檔案，并由審計科負責保管。
財務工作制度
七、會計人員要及時清理債務，防止拖欠，避免呆賬。?
十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。?
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?
會計職責
一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業(yè)道德好。嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度。
二、在財務部的直接領導下，負責本單位的財務核算、檢查和分析工作，每月一次。
三、協(xié)助編制預算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?
四、編制的報表要做到數(shù)字真實、準確、銜接，并及時上報。?
十四、認真學習業(yè)務知識，不斷加強基本功訓練，熟練掌握會計基本理論及技能。
十五、在財務和主管會計的領導下，做好記賬工作。?
十六、會計科目的設置，必須符合會計制度的規(guī)定。?
十七、使用會計科目，要做到內容正確，不得隨意改變科目之間的對應關系。?
十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?
二十、各項分配比例和進銷差價的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?
二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規(guī)定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?
二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?
二十三、十八、做好六個小組業(yè)務和建設工作（物管領導小組、經濟分析小組、安全領導小組、考核小組、電力協(xié)調小組、環(huán)保領導小組）。
二十四、完成領導臨時交辦的各項任務。??
現(xiàn)金管理制度??
一、現(xiàn)金支出范圍：?
(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?
(二)個人勞務報酬；?
(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；?
(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規(guī)定的對個人的其他支出；?
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?
(六)零星支出；?
三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預借差旅費，財務科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領導審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。
八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項規(guī)定制度辦理。
會計工作流程
賬務處理程序
一、原始憑證的審核：
1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進行審核。
2、增值稅專用發(fā)票：對取得的增值稅專用發(fā)材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發(fā)票專用章印章進行審核。
3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務機關及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關項目。
4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務機關及其代碼的印章是否齊備。
二、記賬憑證的編制：
1、對審核無誤的原始憑證根據(jù)其各相關項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。
2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。
三、登賬
1、對編制好的記賬憑證進行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。
2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。
3、對登記了明細賬和總賬進行一一核對，達到賬賬相符。
四、結賬
1、對明細賬進行一一結賬，并結出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。
2、對總賬進行結賬，一并結出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。
五、報表
1、根據(jù)總賬和明細賬的余額編制資產負責表、利潤表和企業(yè)相關的內部報表。
2、并將各相關報表按照公司要求及時傳回公司財務部。
六、裝訂與保存
1、將記賬憑證及相關資料進行整理并裝訂成冊并按會計制度進行保存。
稅款的申報
一、國稅申報：
1、對取得的進項發(fā)票及相關的抵扣發(fā)票進行網上認證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項錄入。
2、對稅控系統(tǒng)進行抄稅處理，并打印出稅務部門需要的相關資料。
3、在網上電子申報系統(tǒng)各納稅信息一一導入，并打印出相關報表。
4、按時將資料交稅務部門審核進行增值稅的申報并繳納稅款。
二、地稅的申報：
1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。
2、在稅務部門規(guī)定的時間申報并繳納稅款。
其它流程
一、固定資產購置及提前報廢處理程序
1、固定資產購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。
固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。
2、固定資產提前報廢處理程序
由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
二、工資表的編制程序
1、根據(jù)當月的生產產量及各崗位的出勤情況、各相關依據(jù)進行工資的核算，造冊完成經審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務部。
2、總公司財務部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進行工資的發(fā)放。
三、提取福利費等工作程序
1、提取福利費工作程序
根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經費。
2、提取工會經費程序
根據(jù)工會法的有關規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數(shù)內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。
3、各項費用的提取原則按實際發(fā)生的金額提取，但不超過規(guī)定的提取比例。
公司財務部門的管理制度篇十
一、協(xié)助總經理制訂公司戰(zhàn)略，制定公司的年度及階段性財務資金預算和調配計劃，對公司的利潤目標負管理責任。
二、建立科學、系統(tǒng)的財務核算體系和財務監(jiān)控體系，進行有效的內部控制。
三、負責公司各項財務政策及計劃的落實工作，有效控制公司成本開支，確保公司資金的安全及有效。
四、參與重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制。
五、為公司業(yè)務發(fā)展及對外投資等事項提供專業(yè)的財務分析和決策依據(jù)。
六、體系建設。
1.負責主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作任務。
2.負責組織公司財務管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關的財務專項管理制度的擬訂、修改、補充和實施。
3.組織領導編制公司財務計劃、審查財務計劃。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，提高資金使用效率。
七、預算管理。
1.組織領導本部門按公司規(guī)定和要求編制財務決算工作。
2.負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高盈利水平，確保公司利潤指標的完成。
八、成本控制。
1.負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。
2.審查公司經營計劃及各項經濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司運營和項目的經濟效益的審議。
3.參與審查產品價格、工資、資金及其涉及財務收支的各種方案。
4.組織考核、分析公司經營成果，提出可行的建議和措施。
九、定期匯報。
1.定期或不定期組織進行財務分析、提交分析報告。
2.對成本費用進行監(jiān)督，監(jiān)督各部門的經費支出，對異常情況要及時向公司管理層匯報并采取措施。
3.負責向公司管理層匯報財務狀況和經營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便公司管理層及時進行決策。
4.指導、監(jiān)督員工工作情況，并對其進行業(yè)績考核。
十、團隊建設。
1.負責財會人員的業(yè)務培訓。規(guī)劃會計機構、會計專業(yè)職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權。
公司財務部門的管理制度篇十一
第一條為加強公司財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。
第三條建立和健全公司的內部控制制度。
第四條本公司內部控制的基本原則。
1.權力分隔，每一項經濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經濟業(yè)務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。
4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6.例行核對，對每一項經濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章財務收支內部控制第五條實行財務收支預算控制。
1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
2.在財務部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務往來的財務收支預算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
3.財務部和所屬企業(yè)財務收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執(zhí)行。
4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：生產部××元經銷部××元綜合部××元工程部××元辦公室××元2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現(xiàn)金，以補充部門備用金。
(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請
款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務手續(xù)后，應及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。
如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。
(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。
單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。
第七條執(zhí)行按簽批金額權限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。
2.2000元以下辦公支出，由財務部審核批準。
3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。
4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內部控制第八條建立會計和出納職責分工制度。
財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務。
會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務工作。
除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。
所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。
第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。
依照有關部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。
其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現(xiàn)金。
第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。
所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。
付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。
財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。
不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結算紀律。
按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結賬。
現(xiàn)金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。
由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節(jié)其相符。
第四章對外投資內部控制第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。
財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。
主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。
除無記名證券外，企業(yè)購入的應登記于企業(yè)名下，切忌登記于經辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。
對投資企業(yè)，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。
對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。
對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務。
每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認，并做出相應處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業(yè)務，要由總經理授權的主管業(yè)務部門和主要負責人辦理。
一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應授權財務部對業(yè)務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。
如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。
第十七條對外大額存款。
1.對外大額存款業(yè)務，由總經理授權財務部負責辦理。
一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。
第五章銷貨與收款內部控制第十八條銷貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。
銷售業(yè)務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。
第十九條營業(yè)部根據(jù)生產經營目標和市場預測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業(yè)務工作。
第二十條銷售發(fā)票由財務部專人登記保管，營業(yè)部負責開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。
第二十一條銷貨業(yè)務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發(fā)票上加蓋財務收款專用章。
賒銷業(yè)務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務部進行審核監(jiān)督。
第二十三條銷貨業(yè)務發(fā)生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務手續(xù)后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續(xù)。
得兼辦。
購貨和付款業(yè)務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
第二十五條供應部應根據(jù)生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。
合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。
第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。
第二十七條所有購貨業(yè)務須做到情報準、質量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。
第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應部辦理。
第三十條到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經有關業(yè)務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續(xù)。
第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章生產與費用內部控制第三十二條有關生產業(yè)務由生產部負責。
對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。
第三十三條建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。
第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。
注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。
第三十六條生產成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。
要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。
第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章存貨與倉庫內部控制第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應實行“永續(xù)盤存制”。
建立收發(fā)存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。
其本期耗用或銷貨成本，按領發(fā)貨憑證計價確定。
第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。
第四十一條存貨計價方法。
1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。
2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。
如一次領用數(shù)額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。
第九章工資與人事內部控制第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規(guī)定進行。
并根據(jù)工資總額和有關部門規(guī)定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。
第四十五條對職工的責任賠款，應由有關業(yè)務部門和人力資源部依據(jù)有關法規(guī)，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。
第四十六條領取工資均應由本人簽章。
本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。
在規(guī)定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。
第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統(tǒng)計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。
第十章收入利潤內部控制第四十八條當期實現(xiàn)的主營業(yè)務收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務利潤。
第四十九條當期實現(xiàn)的其他業(yè)務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業(yè)務支出相配比，求出其他業(yè)務利潤。
第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條對營業(yè)外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務處理要恰當。
第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關部門規(guī)定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。
第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續(xù)彌補。
5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。
第十一章固定資產內部控制第五十四條實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。
1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業(yè)務。
2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。
3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。
第五十五條固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。
2.審核批準：呈報總經理審核批準。
3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4.建設安裝：由工程部負責監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款。
5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。
6.結算付款：根據(jù)固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續(xù)。
第五十六條固定資產的處理與報廢。
固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。
第十二章分析和考核第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點，使用下列財務評價指標：
1.流動比率=流動資產/流動負債×100%
2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%
3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%
4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%
5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%第五十八條本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。
核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。
第十三章內部審計第五十九條公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。
第六十條公司每年對所屬企業(yè)進行一次年度例行審計。
第六十一條如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。
公司財務部門的管理制度篇十二
1、搞好財務核算，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數(shù)字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。
4、經常檢查收支情況，及時清理貨款到賬情況，并根據(jù)收款情況進行登記；分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。
5、負責公司各種證件、公章及各銀行卡、u盾的保管，不得交予他人，出納借出后需督促其及時歸還。
6、在公司群通報每日到賬金額，并登記在案，每個款項備注對應的業(yè)務員姓名，方便后續(xù)查詢，并不定期的查看銀行的到賬款。
7、定期購買發(fā)票，并根據(jù)客戶需要開具發(fā)票或收據(jù)。
8、每月10日、20日、月底整理圓通代收的對賬單，并交付給出納，每月月底清算其他快遞的運費總金額。每月月底整理月結客戶的賬單、交由相關人員結款。每周整理代收賬單算出總金額并交付相關人員去結款。
9、每月月底送費用清單和發(fā)票記賬聯(lián)給會計。
10、負責和供貨商核對賬單，并將賬單交予出納安排貨款。
11、協(xié)助領導做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。
公司財務部門的管理制度篇十三
（3）負責協(xié)助落實公司年度經營績效考核工作；
（4）負責復核本部門非信貸資產風險分類；
（5）負責存款準備金管理工作；
（6）負責金融統(tǒng)計、mpa考核和行業(yè)評級工作；
（7）負責資本管理工作；
（8）負責完成交辦的其他工作。
（2）熟悉國家金融、財務會計、稅收、審計、統(tǒng)計等方面政策、制度；
（3）具有8年以上相關工作經歷，且從事財務會計或統(tǒng)計工作不少于5年；
（4）年齡不超過35周歲；
（5）具有銀行、證券、上市公司、財務公司、本省排名前10名會計師事務所工作經歷，以及持有cpa者優(yōu)先考慮。
計劃財務部副經理崗位。
公司財務部門的管理制度篇十四
1. 安裝防盜門窗，使用公安指定的合格保險柜，做到撬不開，搬不走。下班離室前必須關鎖好保險柜和防盜門。保險柜的'鑰匙要由專人負責，妥善保管。
2. 財務人員到銀行取送現(xiàn)金或有價證券時，必須專車接送并有保衛(wèi)人員押運，中途不得到其他場所逗留，無關人員不得跟車同行。
3. 現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定限額，如確有特殊原因不能按時將超限額現(xiàn)金存入銀行，經領導簽字同意后方可存入財會室保險柜內過夜。
4. 加強支票和其他有價證券的管理，堅持檢查復核制度。印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預留印章。
5. 除與財務部門聯(lián)系業(yè)務工作外，其他人員無特殊原因禁止進入財務部門柜臺內操作室，一切財務手續(xù)均在柜臺外辦理。
6. 配備消防器材。消防器材固定存放位置，任何人員不得擅自動用或損壞消防器材，周圍不得堆放雜物。專人管理，定期巡查，保證處于完好狀態(tài)。 發(fā)現(xiàn)丟失、損壞應立即補充并上報領導。
7. 定期為工作人員進行消防安全教育，開設防火、滅火自救知識培訓，加強員工消防安全意識。保證工作人員能正確使用滅火設備。
8. 辦公室內禁止吸煙。嚴禁存放易燃易爆物品，嚴禁明火。
9. 工作完畢關閉計算機、離開房間切斷電源、隨手關燈。
10. 一旦發(fā)現(xiàn)電器或線路故障及時做好應急處理并及時向有關部門報告。員工必須自覺遵守操作規(guī)程，未經許可不得擅自安裝或改變用電線路。
公司財務部門的管理制度篇十五
財務在總經理直接領導下負責本公司的財務工作。遵守公司的各項規(guī)章制度。遵守國家會計制度，愛崗敬業(yè)，求真務實。遵守財務制度，執(zhí)行財經紀律，嚴格把好財經關。協(xié)助安排和使用好各項資金。
一、財務制度建設。
1．負責組織制定公司財務管理辦法。
2．負責組織制定公司的內部會計控制制度。
3．負責組織制定公司的成本費用管理辦法。
4．負責組織制定公司內部審計辦法。
5．參與公司其他基本制度的制定。
二、會計核算。
1．組織建立完善公司財務核算體系。
2．根據(jù)集團會計制度組織公司的會計核算工作。
3．組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。
4．負責組織公司財務報表分析。
三、
資金管理。
1．擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。
2．擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。
3．審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經理審批。
4．調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。
四、預算及成本費用管理。
1．組織制定公司年度財務預算及五年規(guī)劃。
nn。
2．復核各項目目標成本，并提交公司總經理審批。
3．根據(jù)公司財務管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費用。
4．復核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經理。
5．監(jiān)督財務預算及項目目標成本的執(zhí)行情況。
五、其他。
完成公司領導交辦或其他部門臨時需要協(xié)助的工作。
1、審核經濟業(yè)務事項的實質是否與企業(yè)經營范圍相符，相關手續(xù)和憑據(jù)內容是否齊全。
2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準確等方面進行認真復核。
3、取得憑據(jù)的時效不否符合規(guī)定，是否超過會計結算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。
4、審核財務、成本、費用等計劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標準。草擬修改和完善的建議。對嚴重超計劃者要審核其合理性，否則不予認定。
5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。對于可以更正、補救和重新取得合法憑證的，要求有關人員堅決進行更正、補救和重新取證；對于重大的有問題的經濟事項，要會同部門負責人、有關部門和公司領導妥善處理。
6、審查各部門的內部制度存在的漏洞和弊端，提出改進措施。
7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負責。并隨時做好稽核記錄。
8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內容齊全、填寫規(guī)范。
9、會計科目的運用及其對應關系是否正確（含明細科目及輔助核算）。
10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。
11、會計報表是否根據(jù)完整無誤的會計賬簿及有關資料編制，報表格式是否統(tǒng)一。
12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關系是否銜接。
13、審核報表是否數(shù)字真實，計算準確，內容完整，說明清楚。
14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關系是否正確。
15、相關責任人的簽字和蓋章是否齊全。
16、部門負責人交辦的其他工作。
總賬報表。
1、負責公司日常報銷業(yè)務的賬務處理；
2、負責分攤各種費用；
3、按月確定各工程完工進度和收入并按月提取各種稅費。
4、按時編制、報送公司快報、會計報表及會計報表附注。
5、按時編制管理會計報表及附注。
6、編制年度預算報表。
7、部門負責人交辦的其他工作。
資金管理。
1、審核各部門資金收支計劃。
2、按周編制資金使用計劃，報部門經理審核。
3、按月統(tǒng)計分析資金流量。
4、分析公司各部門資金占用情況，提出資金管理方案建議；
5、測算公司年度資金需求，草擬公司年度資金預算。
6、草擬公司年度資金籌措方案。
7、領取銀行對賬單，按月編制銀行余額調節(jié)表。
8、做好庫存現(xiàn)金的盤點工作并做好盤點記錄。
9、建立健全的經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
10、負責做好本公司的財務支出，財務核算以及財務的預、決算工作。定期向總經理呈報財務報表。
11、做好各項經費開支的計劃性、合理性、可行性、實際性分析。避免資金的重復使用和突擊使用，盡量降低消耗，節(jié)約費用。力求提高資金的使用效率。
12、認真審核報銷憑證，應對報銷單的真實性、合法性、合理性向總經理負責。
會計檔案管理。
1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保。
存價值的資料均應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起。
止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，當會計及有關人員簽名蓋章包括：制單、審核、記賬、主管。由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
支票管理。
1、票由出納人員或總經理指定轉人保管。支票使用時須有“支票領用單”經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，蓋印章填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用表上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對、總經理審批，填寫金額。完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記表上注銷。
3、于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。公司財務人員支付包括：公司借用每一筆項款，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知。同意后可先付款后補簽。
虛心學習與努力鉆研，不斷提高自己的思想覺悟和業(yè)務水平。
公司財務部門的管理制度篇十六
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。
鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。
在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。
各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。
由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。
特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。
出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。
差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設備采購的規(guī)定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同;其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。
采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。
4、審批權限。
簽批。
500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。
贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度;如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。
月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產管理
(一)、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。
合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
(2)、交由指定的采購部門審定。
(3)、辦理有關的報批手續(xù)。
(4)、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。
采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理
(二)、固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產管理部門(財務部、綜合部)監(jiān)督管理。
資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。
公司另將制定專門的資產管理辦法。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(四)、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(五)、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。
日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿(臺賬)，對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。
每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。
在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù);入庫
物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。
經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。
檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。
《入庫單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀;《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。
物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管(或其指定人員)統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料;倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。
發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題(如超期、受潮、老化、變質或損壞等)，應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
(一)、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等)經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包。
括《入庫單》《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。
對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。
對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
(二)、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。
對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規(guī)定
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數(shù)量。
報總經理或總經理授權委托人審批。
方可到財務辦理有關付款手續(xù)。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經理批準;5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。
辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。
公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。
事先要填制物品申購單并報批簽字。
憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。
公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。
金額較大的辦公用，須單獨申報。
對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
(二)、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。
財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。
(三)、車輛費用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。
2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。
日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。
具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。
使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
(五)、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批準后執(zhí)行。
批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。
(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類。
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。
對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
公司財務部門的管理制度篇十七
1、根據(jù)公司生產經營實際，制訂公司財務核算、預算管理、稅務管理、資金管理制度及流程，并組織實施。
2、規(guī)范財務核算，按時報送各項財務報表與分析報告。
3、定期分析公司經濟運營狀況，真實反映二級核算單位的經營業(yè)績，對公司的經濟運營狀況實施監(jiān)控。
4、按照公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，負責組織編制公司年度預算，并按照年度預算進行月度分解，審批各單位月度分解預算，并逐月監(jiān)督、檢查、落實。
5、定期組織召開公司經濟運行分析會，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，分析預算偏差原因，考核預算執(zhí)行結果，指導各單位制定改進措施。
6、結合公司生產經營實際，制訂公司籌融資方式，分析資金成本，確定融資渠道。
7、學習研究國家稅收法規(guī)，協(xié)調稅企之間關系，監(jiān)督、指導稅務籌劃工作，對工作中存在的涉稅問題及時予以糾正。
8、配合中介機構，完成年度審計、稅務稽查及各項內外部的財務檢查工作，參與擬訂公司的決算方案、利潤分配方案。
9、負責公司合同、投資項目的審查、會簽，確保未經批準的項目不實施，實施的項目在預算控制中。
10、按時向股東會、董事會、監(jiān)事會提供財務報告和必要的財務分析。
11、負責公司固定資產價值管理、工資的發(fā)放、財務檔案的分類歸檔、入庫保管等工作。
12、對涉及財務業(yè)務相關管理崗位人員的任職資格、工作質量等進行評價，具有考核及崗位調整建議權。
13、組織財務業(yè)務相關管理崗位人員的業(yè)務培訓，并進行指導。
14、負責事業(yè)部、分公司的財務管理。
15、完成上級安排的各項臨時工作。
公司財務部門的管理制度篇十八
1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國會計法》。
2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為單位領導當好助手，為各部門經濟發(fā)展當好參謀。
3、會計人員必須刻苦鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務能力，要熱愛本職工作。
4、會計人員必須認真學習和貫徹執(zhí)行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。提供會計資料，促進增收節(jié)支，提高經濟效益。
5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強品德修養(yǎng)，胸襟開闊，表里如一;要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團結;要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。
6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。
1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。 外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理，并及時報告領導。
2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，結出當日余額，現(xiàn)金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發(fā)生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。
3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細帳登記。 記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規(guī)定方法更正，不準刮擦、涂改。 帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數(shù)字大小適宜。 各類帳戶要按月結帳，根據(jù)需要結出發(fā)生額.和余額或累汁發(fā)生額。
4、編報會計報表、做好其它工作。
月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。
會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規(guī)定報送有關部門。
5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。
月末報完表后，要登記輔助帳(需要報表的.可在報表前登記)，及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。
1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時工等一律不得借給。
2、沒有合法手續(xù)、任何人不得向出納人員支取、預借現(xiàn)金。
3、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。
4、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應盡量使用銀行劃撥或轉帳支票。
5、現(xiàn)金要按規(guī)定及時存入銀行。
l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。
2、年度結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。
3、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。
4、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。
五、帳薄和帳戶設置要求：
1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復設帳。
2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規(guī)定的一級科目設置，明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設置。
3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。
4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。
公司財務部門的管理制度篇十九
一、日常工作:。
1、與銀行相關部門聯(lián)系，井然有序的完成領導交代的各項任務;。
2、對于職工報銷的各項費用，做到快速，合理的發(fā)放;。
3、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行，無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象，
4、每月初及時與銀行對賬，并取銀行對賬單。
5、每月初按時做出資金表。
6、仔細完成工程款的支付，房款收入以及發(fā)票打印。
7、認真做好憑證。
8、每季度按時去銀行拿利息清單。
9、每月按時去銀行拿稅單。
10、根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。
11、每月初填制公積金匯繳單，完成職工公積金的支付。
二、其他工作：
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度，每日認真核對現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調節(jié)表。
2、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。
3、為配合公司發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管一同完成開立銀行承兌匯票賬戶及保證金賬戶等。
4、根據(jù)記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。
5、按規(guī)定填制各種支票、授權支付憑證等銀行結算憑證，數(shù)字準確;。
6、妥善保管有關印章、票據(jù)等，做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔;。
8、完成財務部經理臨時交辦的其他各項工作任務。
公司財務部門的管理制度篇二十
內重大業(yè)務；、負責本部室各崗位的協(xié)調工作及人員的政治思想工作，調動本部室員工工作積極性；3、認真執(zhí)行財務檔案安全、管理、保密制度；按規(guī)定做好檔案歸檔、借閱；4、審核公司會計憑證、賬簿及報表編制；5、負責公司財務印鑒、發(fā)票專用章、貸款卡及稅務登記證等相關證件的管理；6、負責資金計劃及成本費用核算的審核工作；7、編制、登記、管理各種輔助臺賬及報表；8、完成領導交辦的臨時性工作。9、嚴格現(xiàn)金管理手續(xù)，保護現(xiàn)金安全，防止丟失，被盜，庫存現(xiàn)金不超過銀行核1出納崗：
定的限額；、現(xiàn)金、有價證券的使用和保管；2、保障現(xiàn)金使用合理合法，現(xiàn)金借、貸、存及時到位；3、編制、登記、管理各種輔助臺賬及報表；4、負責公司成本核算管理及分析工作；5、負責月度資金計劃的匯總及上報工作；6、協(xié)助部門主管做好經營考核工作；7、完成領導交辦的臨時性工作。8、做好統(tǒng)計工作，及時編制、上報統(tǒng)計報表，做到各種報表上報及時、數(shù)字真實、1統(tǒng)計崗：
屋出租合同樣本。
出租方：
承租方：
根據(jù)《中華人民共和國合同法》及有關規(guī)定，為明確出租方與承租方的權利義務關系，經雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。
第一條。
房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質量。
第二條租賃期限。
租賃期共__年零__月，出租方從__年__月__日起將出租房屋交付承租方使用，至__年__月__日收回。
承租人有下列情形之一的，出租人可以終止合同、收回房屋：
1.承租人擅自將房屋轉租、轉讓或轉借的;。
2.承租人利用承租房屋進行非法活動，損害公共利益的;3.承租人拖欠租金累計達__個月的。
租房合同如因期滿而終止時，如承租人到期確實無法找到房屋，出租人應當酌情延長租賃期限。如承租方逾期不搬遷，出租方有權向人民法院起訴和申請執(zhí)行，出租方因此所受損失由承租方負責賠償。合同期滿后，如出租方仍繼續(xù)出租房屋的，承租方享有優(yōu)先權。
第三條。
租金和租金的交納期限租金的標準和交納期限，按國家__的規(guī)定執(zhí)行(如國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的，此條由出租方和承租方協(xié)商確定，但不得任意抬高)。
第四條租賃期間房屋修繕。
第五條出租方與承租方的變更。
1.如果出租方將房產所有權轉移給第三方時，合同對新的房產所有者繼續(xù)有效。
2.出租人出賣房屋，須在3個月前通知承租人。在同等條件下，承租人有優(yōu)先購買權。3.承租人需要與第三人互換住房時，應事先征得出租人同意;出租人應當支持承租人的合理要求。
第六條違約責任。
1.出租方未按前述合同條款的規(guī)定向承租人交付合乎要求的房屋的，負責賠償__元。
2.出租方未按時交付出租房屋供承租人使用的，負責償付違約金__元。
3.出租方未按時(或未按要求)修繕出租房屋的，負責償付違約金__元;如因此造成承租方人員人身受到傷害或財物受毀的，負責賠償損失。
4.承租方逾期交付租金的，除仍應及時如數(shù)補交外，應支付違約金__元。5.承租方違反合同，擅自將承租房屋轉給他人使用的，應支付違約金__元;如因此造成承租房屋毀壞的，還應負責賠償。第七條免責條件房屋如因不可抗力的原因導致毀損和造成承租方損失的，雙方互不承擔責任。第八條爭議的解決方式本合同范文在履行中如發(fā)生爭議，雙方應協(xié)商解決;協(xié)商不成時，任何一方均可向工商局經濟合同仲裁委員會申請調解或仲裁，也可以向人民法院起訴第九條合同范文其他約定事項第十合同范文未盡事宜，一律按《中華人民共和國合同法》的有關規(guī)定，經合同雙方共同協(xié)商，作出補充規(guī)定，補充規(guī)定與本合同具有同等效力。
房屋租賃合同。
甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達成如下協(xié)議：
一、甲方將位于xx市xx街道xx小區(qū)x號樓xxxx號的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，計x個月。
二、本房屋月租金為人民幣xx元，按月/季度/年結算。每月月初/每季季初/每年年初x日內，乙方向甲方支付全月/季/年租金。
三、乙方租賃期間，水費、電費、取暖費、燃氣費、電話費、物業(yè)費以及其它由乙方居住而產生的費用由乙方負擔。租賃結束時，乙方須交清欠費。
四、乙方不得隨意損壞房屋設施，如需裝修或改造，需先征得甲方同意，并承擔裝修改造費用。租賃結束時，乙方須將房屋設施恢復原狀。
個月向甲方提出，甲方收到乙方要求后xx五、租賃期滿后，如乙方要求繼續(xù)租賃，則須提前x天內答復。如同意繼續(xù)租賃，則續(xù)簽租賃合同。同等條件下，乙方享有優(yōu)先租賃的權利。
元。
七、發(fā)生爭議，甲、乙雙方友好協(xié)商解決。協(xié)商不成時，提請由當?shù)厝嗣穹ㄔ褐俨谩?BR> 八、本合同連一式x份，甲、乙雙方各執(zhí)x份，自雙方簽字之日起生效。
甲方：
乙方：
公司財務部門的管理制度篇二十一
為加強財務部門的安全防范工作，保障國家財產安全，保證項目經理部財務工作的順利進行，根據(jù)國家對企業(yè)內部金融安全防范的有關規(guī)定和公司《治安防范標準》制定本項目部的財務部門安全防范管理制度。
一、財務安全防范工作實行“誰主管誰負責、預防為主、綜合治理、物防與技術防范相結合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責任制，加強制度建設，逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化管理。
二、財務防范工作的基本任務是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故，保障國家財產和員工人身安全。
三、財務主要負責人為本單位財務安全防范工作責任人，負責組織實施本暫行規(guī)定;單位保衛(wèi)組織或專兼職保衛(wèi)人員協(xié)助責任人具體組織落實本暫行規(guī)定。
四、加強保密工作，財務部門所屬人員應嚴守財務紀律，特別是對技術防范設施的性能、安裝方法、安裝部位、線路走向等都應嚴格保密。
五、財務部門的安全防范設施：
〈一〉 財務部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖，同時確?！比F一器”，即安裝鐵門、鐵窗、鐵護網和報警器。
〈二〉 存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準使用普通箱柜存放現(xiàn)金。
保險柜必須是經公安局技防辦認可的.產品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶，備用鑰匙由保管人放在他人不知的地方但不能與保險柜同放在一個屋內。
〈三〉 安裝專門的防盜報警裝置，加強技術防范。如條件不允許無法安裝防盜報警裝置，所選用的保險柜必須具有入侵報警功能且做到有人值守。報警器必須經公安局技防辦認可，達到靈敏、安全、可靠，不誤報、漏報。同時，工作中應經常檢查防盜報警裝置，確保工作正常。
〈四〉 財務部門的出納場所不準接待外來人員，確需接待的需經主管領導批準。
六. 送款安全防范
〈一〉取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須專人、專車，使用專用防搶包，兩人同行。禁止單人步行或騎自行車取送。取送巨款要與銀行聯(lián)系，通知保衛(wèi)部門，使用專用車輛，保衛(wèi)部門要有保護預案。
〈二〉取送現(xiàn)金不得讓無關人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關的事情。
〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應分工協(xié)作，各負其責，由專人負責看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應設法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間。
〈四〉財務人員對取送款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。
七、加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章的管理，堅持檢驗、復核制度，防止被盜和受騙。如果支票、匯票、銀行本票等可以被書轉讓的票據(jù)被盜、丟失時，在通過電視、報紙等媒體聲明作廢的同時，還應向法院提出公示催告申請，請求法院依法宣告票據(jù)無效。
八、財務部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經本單位領導批準，報告保衛(wèi)部門備案，并采取必要的保護措施。
九、下班時，財務人員必須做到：
〈一〉將保險柜鎖好，將號碼打亂;
〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;
〈三〉財務章、支票要分開存放;
〈四〉檢查防盜報警器工作是否正常，將門窗鎖好;
〈五〉放假期間，門窗均應加貼封條。
十、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經濟處罰。
公司財務部門的管理制度篇一
1、所有收入都有原始賃證記錄，并輸入電腦；
2、每筆收入支出都要及時開票；
5、不得坐支各項收入；
6、出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“銀行或現(xiàn)金收訖”章。
7、每日出納員應與收款核對收款數(shù)目。
第三條對貨幣資金的支出控制
3、各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行；
第四條強化貨幣資金的保管和控制
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；
4、要嚴格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度；
5、已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬；
7、每日報送貨幣資金報表給予財務經理及總經理。
第五條實行統(tǒng)一財務管理，防范資金風險。
要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬簿，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。對本單位發(fā)生的重大經濟活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟信息。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產生；從制度上對可能出現(xiàn)的財務風險和經營風險加以防范和控制。
公司財務部門的管理制度篇二
一、下班前，財務部收到的所有大金額現(xiàn)金，必須存入銀行，嚴禁現(xiàn)金存放過夜；如需備用金的，備用現(xiàn)金不得超過2000元。
二、下班前需將支票、庫存現(xiàn)金、發(fā)票、財務印章等財務用品鎖入保險柜，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。
三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發(fā)生。
四、財務用支票，印鑒章需分人保管、配合使用。
五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現(xiàn)金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。
六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據(jù)等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。
七、支票、匯票的收據(jù)應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。
八、收訖現(xiàn)金時要嚴防假幣，大面額現(xiàn)金需經驗鈔機清點。
九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。
公司財務部門的管理制度篇三
5、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
11、負責裝訂、管理會計檔案;
14、按照各工程預算進行工程成本的控制;
15、每月末及時督促各項目部報帳;
16、及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財務帳、工程預算進行審核;
19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;
21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算;
22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議;
23、完成領導布置的其他工作。
公司財務部門的管理制度篇四
財務部積極貫徹落實集團財務工作會精神緊密圍繞“保資金、固基礎、拼效益“的主題組織開展各項財務工作重點完成以下幾項工作：
一、“保資金“，保證資金供應、保障資金安全。
1、加強資金需求分析和債務管理，破解“存貸雙高“困局，根據(jù)對未來現(xiàn)金流的預測分析，適度壓縮債務規(guī)模，提前償還億元銀行貸款，有效緩解財務成本壓力,節(jié)約利息支出萬元。
2、通過加強資金計劃管理，以保證合理調度資金、避免閑置、增加收益。深入研究建立資金計劃管理系統(tǒng)的可行性，制定了實施方案，將在下一年度組織推進。
3、加強陸產單位資金管理，年度兩次安排對多家單位進行了資金檢查，敦促各單位切實執(zhí)行《資金管理重點環(huán)節(jié)內控工作規(guī)范》，堵塞資金管理漏洞，有效防范資金管理風險。
4、支持陸產單位資金供應，針對部分所屬單位資金短缺的現(xiàn)狀，合理安排內部委托貸款，嚴格控制外部借款。
5、積極與兄弟單位溝通，順利完成兩艘vloc船舶的回購、賬務利息清算、租金調整等工作，提高了兩艘船舶的盈利能力，年內降低租金萬美元。
6、做好境外融資工作，協(xié)助集團完成了船舶5000萬美元再融資，為回購vloc船舶奠定了基礎。
7、配合航運部做好商務糾紛保函業(yè)務，向中行申請將萬美元的海事?lián)ｎ~度續(xù)期。
8、嚴格執(zhí)行生產性和非生產性資金支付審批管理規(guī)定，把好資金支出審核關。
二、“固基礎“，鞏固財務基礎，規(guī)避財務風險。
1、精心組織，認真應對，加強溝通，經征求主審事務所意見，妥善處理了一系列影響財務決算的歷史遺留問題、疑難問題，順利完成了財務決算的組織編報工作。
2、完成年度內財務季報、半年報、財務快報、資金快報、散貨信息采集表、散貨經營情況表、關聯(lián)交易統(tǒng)計、節(jié)能減排數(shù)據(jù)統(tǒng)計表等各類數(shù)據(jù)報表的'編報、匯總、審核、上報，順利完成了集團要求的信息披露工作。20年被集團評委財務快報先進單位。
3、每個月度都在結賬前即組織開展效益測算，提前掌握月度經營效益情況，為公司提供最為及時的績效情況；認真組織開展財務經濟活動分析，為公司決策提供支持。
4、進一步加強財務預算管理工作，完成了年度預算、年中調整預算、季度滾動預算等的組織編報工作；積極運用預算手段，組織業(yè)務部門摸底未來生產經營、資金收支情況，為公司決策提供支持。
5、進一步加強財務集中管理體制建設，穩(wěn)妥推進陸產單位財務集中管理工作，在集團的支持下，順利完成了財務軟件升級工作，目前各項工作平穩(wěn)有序。通過制度建設和借助財務系統(tǒng)升級，財務管理水平穩(wěn)步提升。
6、加強財務規(guī)章制度建設，組織對財務部體系文件、現(xiàn)行財務制度和內部工作流程等進行了全面的審查修訂，同時制訂下發(fā)了《財務稽核管理辦法》、《內部往來賬管理辦法》等新制度，修訂完善了《固定資產管理辦法》、《生產性資金支付審批辦法》等制度，與人力資源部積極研究完善財務委派制管理辦法。
7、加強稅務風險管理，建立了公司的稅務工作操作手冊。積極協(xié)調稅務主管部門，順利完成稅務大檢查的收尾工作，取得了比較理想的效果，有效控制了行業(yè)系統(tǒng)性的稅務風險。
加強稅務籌劃工作，與稅務部門積極協(xié)調辦理聯(lián)建房土地增值稅清算工作，與普華稅務師研究船員外派業(yè)務稅務解決方案，協(xié)助船務、房地產等單位制訂稅務籌劃方案和稅務處理辦法。
8、加強財產管理，組織開展財產清查工作，并對兩家陸產企業(yè)的固定資產清查工作進行了現(xiàn)場檢查。
9、加大公司范圍內集團統(tǒng)一會計政策執(zhí)行力度，提高會計信息質量，防范上市公司會計信息披露風險和外部審計檢查風險。
組織財務人員參加了外部不同層次的業(yè)務培訓，同時完善了內部學習交流機制，自我培訓，不斷提高各崗位人員的知識水平、業(yè)務素質和責任意識。邀請普華事務所完成了稅務專題、內控制度的公開培訓。
三、“拼效益“，加強財務籌劃，做好工作安排。
1、通過資金管理創(chuàng)效益，合理安排資金，適度減少債務規(guī)模，控制利息費用；抓住人民幣升值機會，將部分人民幣貸款轉為美元貸款，增加匯兌收益；開展跨境人民幣結算業(yè)務，11月份取得結算收益萬元。
2、運用預算手段，嚴格資金開支審批，加大了成本控制力度，取得了一定效果；強化陸產單位預算管理，加大陸產單位預算的監(jiān)督審核力度，挖掘陸產單位效益增長潛力。
3、積極研究稅務政策，加強溝通，積極申請，爭取稅務、財政支持，取得了印花稅等優(yōu)惠政策，節(jié)約稅務成本萬元以上。
公司財務部門的管理制度篇五
一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策及學校制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。
三、根據(jù)學校的計劃，正確編制年度預算和月計劃額度。辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和各種決算報表。
四、組織合理收入，嚴格按照收支兩條線原則，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報學校的收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、學校財務室對外所有開支均應取得合法的原始憑證。原始原始憑證應由經手人、驗收人和主管負責人簽字后，方可到財務人員處報銷。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)報銷。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、每月核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬款相符。
九、嚴禁挪用公—款或公—款私存。當日收入的現(xiàn)金當日送交銀行或到銀行取現(xiàn)金時，學校要配備專車并有2人以上陪同，確保人員及資金的安全。
十、學校財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須校長簽字。
十一、做好原始憑證、賬本、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。財務室保管1年，1年后交學校檔案室保管。
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公司財務部門的管理制度篇六
財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
票據(jù)
1、 票據(jù)的種類：
(1) 外部取得的原始發(fā)票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據(jù)的報銷要求：
(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據(jù)、住宿發(fā)票、寫明出差天數(shù)、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。此票面不允許有任何涂改。
公司財務部門的管理制度篇七
3、編制公司各種財務報表及帳務處理；
4、負責員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；
5、負責公司外部財務環(huán)境協(xié)調處理工作。
6、商戶日常費用的收取。
7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。
1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；
2、負責公司內控制度建設、執(zhí)行和公司內部審計工作；
3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；
4、分析公司的財務經營情況；
6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點；
7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查；
8、對公司經濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議；
9、負責公司所需物品的采購及管理工作；
10、完成公司領導交辦的其他事項。
主要包括日?，F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理；
b、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；
c、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執(zhí)行各項開支標準；
e、負責設置總帳帳戶，審核原始憑證，并匯總登記總帳；
i、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；
j、按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；
n、完成領導布置的各項臨時工作。
公司財務部門的管理制度篇八
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
公司財務部門的管理制度篇九
1、保管室服務對象：酒店向住客提供免費保險庫，非酒店住客不在服務之列。
2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領班專職負責保管室工作，嚴格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。
3、請住客出示酒店歡迎卡，填寫保管室使用登記卡（包括日期、時間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過或客人未能出示歡迎卡，應予委婉拒絕或引導客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務。
4、向客人清楚說明使用保管室，每次開箱均要填寫清楚有關資料，包括日期、時間、住客本人的簽名應與初簽完全符合方可開箱。
6、如兩名客人要求同時進入保管室，應婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對并確認客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險箱服務。如有疑問或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應立即報告主管，主管查核仍有疑問要報告大堂副理，并知會有關領導。
7、辦理手續(xù)后，引領客人進入保管室，并將第一道門鎖好，嚴禁讓客人進入保管室的第二道門。
8、向客人提供適用的保險箱，當客人第一次使用保險箱時，應叮囑其小心保管好保險箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。
9、切忌詢問客人存放在保險箱內的任何物品。
10、每次為客人辦理好使用保險箱手續(xù)后，必須檢查保險箱是否已鎖好；如客人退還保險箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫開箱欄及最后一欄。
11、負責保險箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險箱上；用膳或因其他情況離開工作崗位必須報告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當值主管應隨時抽查，違者給予紀律處分。
二、保管室管理注意事項
1、嚴格執(zhí)行保險箱服務程序，嚴格先開箱后填資料，否則由經辦人承擔一切責任；
2、嚴格檢查客人用過后的保險箱內有無其他物品；
3、凡有簽名不符或非保險箱登記客人開箱或退箱手續(xù)不予辦理；
4、嚴格在保管室內拍照；
5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴格按動保管室內所裝的報警器。
第二章? 鑰匙的使用與管理
1、前臺收銀負責酒店各處鑰匙的管理
2、將酒店所有的鑰匙按房間號碼編號，貼上膠紙
3、制作鑰匙登記表
4、將鑰匙保存在保險箱內
5、收銀員要掌握各部門交取鑰匙員工的簽名模式
7、收銀員應及時督促各部門交回鑰匙
8、“自動開倉”的鑰匙的領取，需有當值大堂副理，當值保安人員（領班級以上），用貨部門人員（主管級以上）共同簽名領取該倉庫鑰匙。
第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則
1、收銀員上崗前清點上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時間、簽名。
2、收銀員必須掌握識別真假-幣知識。
3、收銀員在營業(yè)過程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負責。
4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。
5、前臺收銀員每天17:00時、21;00時、0:00時押金和營業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時必須投款一次，余款班次結束后再投。
6、收銀員必須保證帳實相符。
7、收銀員交款時，由大堂副理和保安部領班作為見證人，按交款報告的格式填寫清楚內容(時間、班次、交款人、交款額、見證人)
8、收銀員在交款袋上注明時間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點并在信封上簽字確認，中班交款時由西餐收銀員清點并簽名確認，晚班交款時由夜審清點并簽名確認。
9、由見證人確認裝有現(xiàn)鈔時，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險柜。
10、備用金分a、b、c三個柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險箱中。
11、收銀員下班前清點備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點一同填寫備用金存取登記本后，將備用金投入保險箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。
12、取備用金時,? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點一同填寫取備用金登記本，保安部作為見證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險箱打開，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。
13、收銀主管\領班在崗時，收銀員離開崗位，由主管\領班查看收銀臺抽屜內現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開收銀臺，收銀主管\領班離開時自覺要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開收銀臺。中、晚班收銀員在收銀主管、領班不在時需用餐或去洗手間須向大堂副理請假，大堂副理查看收銀臺抽屜內現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開收銀臺。
14、信貸會計每周抽查盤點備用金及營業(yè)款一次。
第四章? 貴重物品遺失的處理
1、當服務員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務員應立即通知部門主管（或部門主管授權人員）及大堂副理做見證。
2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號碼、入住登記時有效證件及號碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認。
3、無論將遺失物品存放在保險箱內還是營業(yè)部門，客人憑住店時有效證件領取貴重物品，做好登記，注明日期，核對證件號碼，客人、大堂副理、營業(yè)部門負責保管之人及負責人簽名。
5、財務部資產會計每月對遺失貴重物品進行盤點。
6、如果遺留貴重物品超過三個月，由營業(yè)部門將遺留貴重物品上交財務部資產會計處，建立遺留貴重物品臺帳，交出部門當事人、資產會計或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產會計保管）。
7、保管期限達到一年，客人還未領取，由財務部打申請報告，公司領導審批后，方可處理，作為公司營業(yè)外收入或員工活動之用。
第五章? 緊急事件的應急處理預案
1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應及時改用手工程序。
2、利用夜審后的夜審報告，加上當日消費帳單作為結帳依據(jù)。
3、事先得到通知需短時停機時，先打印一份“房態(tài)表”報告。
4、向客人解釋說明，并對由此給客人帶來的不便向客人道歉。
5、接-班時需用手工結帳報告，將當日業(yè)務分類匯總平帳。
6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費項目,填寫減扣單,做減扣處理。
財務部分工
1、財務：負責財務部的全面工作，并負責對外協(xié)調和編制報表等工作。
2、財務部副部長：負責資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。
3、資金科：負責現(xiàn)金及銀行結算工作，并及時、準確錄入信息化平臺，檢查企業(yè)財務的現(xiàn)金收支。
4、結算科：與供應部辦理結算、與銷售部辦理結算、與倉儲部辦理結算等工作，并將各項信息及時、準確記錄。
5、審計科：對各部、企業(yè)財務的檢查，包括賬賬、賬證、賬實等項目的檢查；對各部、企業(yè)涉稅事項的檢查工作；對各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對企業(yè)的工資報批表進行審核；對收支進行審計工作。
內部審計工作流程
規(guī)范內部審計具體業(yè)務操作流程是完善公司內部審計工作、確保審計人員順利完成審計任務的重要保證，根據(jù)公司《內部審計制度》的相關規(guī)定，內部審計業(yè)務的具體操作流程規(guī)范如下，審計人員應在審計工作中按規(guī)定執(zhí)行。
一、審計是指確定具體的內部審計項目，即被審計的對象。審計對象包括公司下屬各企業(yè)，公司內部的各職能部門、各項經營活動或項目等。
1、審計科通過對公司的經營活動進行系統(tǒng)地分析風險來制定年度內部審計工作計劃表，經批準后逐項實施。
2、由總經理或財務部下達的計劃外專項審計任務。
二、確定審計目標和審計范圍。
1、內部審計的總目標是審查和評價公司各項經營管理活動，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責。確定審計任務，審計人員應制定具體的審計目標以有助于擬定審計方案和審計工作結束后的審計評價。
2、內部審計的范圍一般包括以下幾個方面：
1）組織內部控制系統(tǒng)的恰當性、有效性。
2）財務會計信息、資料的準確性、完整性、可靠性。
3）經營活動的效率和效果。
4）資產的使用、安全情況。
5）對法律、法規(guī)及政策、公司制度、計劃落實執(zhí)行情況。
三、審計人員一個季度審計一次。并要求被審計部門、企業(yè)及時準備相關的文件、報表和其他資料、告知需要的相關事項。
四、審計人員應根據(jù)財務報表和有關業(yè)務數(shù)據(jù)計算相關比率、趨勢變動，用定量的方法更好地理解被審計單位的經營狀況。審計人員通過比較和分析各項指標所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應引起充分關注，從而有針對性地采取更詳細的審計程序來審查重點領域。
主要的分析、比較包括：
1、實際與預算的比較；
2、年度內各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢分析；
4、賬戶間關系分析；
5、財務和經營比率與前期、同類經營機構的分析比較；
五、審計人員應采用繪制流程圖、文字說明等方式描述被審計單位現(xiàn)有的內部控制制度。
六、審計人員應在認真研究、分析被審計部門、企業(yè)現(xiàn)有內部控制系統(tǒng)的相關制度、規(guī)定等文件的情況下，對內部控制系統(tǒng)設計的恰當性進行評價。
七、審計人員可采用內部控制調查表或詢問相關人員等方式獲得內部控制執(zhí)行情況的相關信息。
八、審計人員應收集充分的、可靠的、相關的和有用的審計證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復算、詢問等），進行審核、分析與研究，形成審計判斷。一般應包括以下內容：
1、相關明細賬戶余額與總賬余額比較核對二者是否一致。
2、運用統(tǒng)計抽樣，抽查會計記錄，從憑證到賬戶。
3、巡視庫房，抽查清點產品、原材料庫存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產的存在性、完整性及計價的準確性。
4、清查固定資產，確定資產的管理、使用情況以及增減值情況。
5、盤點現(xiàn)金，核對銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實核對情況。
6、主要往來賬戶余額，確定往來結算的準確性。
7、重點審核現(xiàn)金收入、支出賬目。
8、審核各類經濟合同，對重要合同簽訂的執(zhí)行情況進行審查。
9、審查工程的預、決算資料，復算工程量，確定工程支出的合理性、準確性。
10、檢查采購計劃、采購合同與發(fā)票、入庫單、付款支票是否一致。
11、審查成本計算的準確性、折舊計提的正確性等。
12、檢查涉稅項目，確定被審計部門、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時、足額繳納稅款。
13、審核費用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實性、合法性、合理性。
九、審計發(fā)現(xiàn)應包括事實、標準、原因及結果。
1、事實是指在審計過程中審計人員發(fā)現(xiàn)的實際情況、相關問題。
2、標準是指評價這些問題所依據(jù)的相關政策、規(guī)范、考核目標、預算指標等。
3、原因是審計人員分析的實際情況與相關標準產生差異的原因。
4、結果是指實際情況與標準產生差異造成的影響及相關風險。
十、審計人員應根據(jù)具體的內部控制情況及相關的審計發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當?shù)膶徲嫿ㄗh，以利于被審計部門、企業(yè)完善內部控制、降低經營風險。
十一、審計人員應及時編制正式的審計報告。審計報告應用簡捷、扼要的文字闡述審計目標、審計范圍、審計人員執(zhí)行的審計程序以及審計結論，并適當?shù)乇砻鲗徲嬋藛T的意見。被審計部門、企業(yè)對審計結論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計報告中。
十二、審計人員應對審計報告及相關的審計資料進行詳細審核，確認后正式報送給公司總經理。
十三、審計人員應對審計資料進行整理、裝訂、編號，形成內部審計檔案，并由審計科負責保管。
財務工作制度
七、會計人員要及時清理債務，防止拖欠，避免呆賬。?
十、每月核對銀行存款填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯及時查詢，做到賬賬相符。?
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?
會計職責
一、堅持貫徹黨的路線、方針、政策，堅持四項基本原則，遵紀守法，職業(yè)道德好。嚴格遵守企業(yè)的各項規(guī)章制度。
二、在財務部的直接領導下，負責本單位的財務核算、檢查和分析工作，每月一次。
三、協(xié)助編制預算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項事業(yè)的需要。?
四、編制的報表要做到數(shù)字真實、準確、銜接，并及時上報。?
十四、認真學習業(yè)務知識，不斷加強基本功訓練，熟練掌握會計基本理論及技能。
十五、在財務和主管會計的領導下，做好記賬工作。?
十六、會計科目的設置，必須符合會計制度的規(guī)定。?
十七、使用會計科目，要做到內容正確，不得隨意改變科目之間的對應關系。?
十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實際金額一致。?
二十、各項分配比例和進銷差價的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?
二十一、正確計算各項費用。攤銷要按規(guī)定的項目、標準和計算方法正確計提、記賬。?
二十二、每月五日前要核對發(fā)生額及余額，編出報表。裝訂整理會計檔案歸檔。?
二十三、十八、做好六個小組業(yè)務和建設工作（物管領導小組、經濟分析小組、安全領導小組、考核小組、電力協(xié)調小組、環(huán)保領導小組）。
二十四、完成領導臨時交辦的各項任務。??
現(xiàn)金管理制度??
一、現(xiàn)金支出范圍：?
(一)職工工資、獎金、津貼、補貼；?
(二)個人勞務報酬；?
(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金；?
(四)各種勞保、福利費用以及企業(yè)規(guī)定的對個人的其他支出；?
(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；?
(六)零星支出；?
三、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。四、預借差旅費，財務科按出差時間長短，路途遠近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領導審簽后借支。按照《款項借支流程》實施。
八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項規(guī)定制度辦理。
會計工作流程
賬務處理程序
一、原始憑證的審核：
1、普通發(fā)票的審核：對取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫和小寫是否一致）、開票人和收款人、印章進行審核。
2、增值稅專用發(fā)票：對取得的增值稅專用發(fā)材料的購貨單位名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號碼是否一致、貨物或應稅勞務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計、銷貨方的名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、開票人、發(fā)票專用章印章進行審核。
3、對各種運輸發(fā)票的審核：對取得的運輸發(fā)票的收貨人及納稅人識別號及承運人的納稅人識別號、發(fā)貨人及納稅人識別號、主管稅務機關及代碼及運輸項目及其金額（大小寫是否一致）等相關項目。
4、廢舊發(fā)票的審核：對取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫的審核）、銷售方的納稅人識別號、名稱、對方稅務機關及其代碼的印章是否齊備。
二、記賬憑證的編制：
1、對審核無誤的原始憑證根據(jù)其各相關項目分別填寫，其項目包括：記賬憑證時間、順序號、摘要、總賬科目、明細科目、借方金額和貸方金額和制單。
2、對編制好的記賬憑證再次審核其各個項目。
三、登賬
1、對編制好的記賬憑證進行登記明細賬。登賬后在記賬憑證明細科目后劃“v”。
2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。
3、對登記了明細賬和總賬進行一一核對，達到賬賬相符。
四、結賬
1、對明細賬進行一一結賬，并結出本期借貸發(fā)生額和累計借貸發(fā)生額。
2、對總賬進行結賬，一并結出本期發(fā)生額和累計發(fā)生額。
五、報表
1、根據(jù)總賬和明細賬的余額編制資產負責表、利潤表和企業(yè)相關的內部報表。
2、并將各相關報表按照公司要求及時傳回公司財務部。
六、裝訂與保存
1、將記賬憑證及相關資料進行整理并裝訂成冊并按會計制度進行保存。
稅款的申報
一、國稅申報：
1、對取得的進項發(fā)票及相關的抵扣發(fā)票進行網上認證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項錄入。
2、對稅控系統(tǒng)進行抄稅處理，并打印出稅務部門需要的相關資料。
3、在網上電子申報系統(tǒng)各納稅信息一一導入，并打印出相關報表。
4、按時將資料交稅務部門審核進行增值稅的申報并繳納稅款。
二、地稅的申報：
1、按計算出的增值稅款計提5%的城市建設維護費；3%的教育費附加；1%的地方教育費附加；按銷售和購進金額的80%0.3‰計提印花稅以及該申報的其它稅款。
2、在稅務部門規(guī)定的時間申報并繳納稅款。
其它流程
一、固定資產購置及提前報廢處理程序
1、固定資產購置，必須是年度購置預算批準后的采購項目。
固定資產購置無論是進口還是從本地購買，到貨后，經收貨部辦理驗收手續(xù)，由驗收人、使用部門經辦人簽字，資產核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產價值填寫固定資產登記表，將固定資產名稱、型號、金額、固定資產類別及使用地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。
2、固定資產提前報廢處理程序
由使用部門填寫固定資產報損單，轉交工程部做技術鑒定，經實地檢驗認可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產核算員填寫固定資產原值，已提折舊額及固定資產凈值，將報損單送交財務經理、總經理批準，整套手續(xù)完成后，方可進行帳務處理。復印該固定資產明細帳，報損單作為固定資產提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。
二、工資表的編制程序
1、根據(jù)當月的生產產量及各崗位的出勤情況、各相關依據(jù)進行工資的核算，造冊完成經審核后交由廠長審核，審核無誤后在本月的最后一天前傳回公司財務部。
2、總公司財務部對工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對工資發(fā)放表的造冊，資金到位后進行工資的發(fā)放。
三、提取福利費等工作程序
1、提取福利費工作程序
根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關規(guī)定，按照工資總額計提14%福利費，1.5%教育經費。
2、提取工會經費程序
根據(jù)工會法的有關規(guī)定，按照職工個人收入總額計提2%工會經費，提取基數(shù)內容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的2%為工會經費總額。
3、各項費用的提取原則按實際發(fā)生的金額提取，但不超過規(guī)定的提取比例。
公司財務部門的管理制度篇十
一、協(xié)助總經理制訂公司戰(zhàn)略，制定公司的年度及階段性財務資金預算和調配計劃，對公司的利潤目標負管理責任。
二、建立科學、系統(tǒng)的財務核算體系和財務監(jiān)控體系，進行有效的內部控制。
三、負責公司各項財務政策及計劃的落實工作，有效控制公司成本開支，確保公司資金的安全及有效。
四、參與重大投資項目和經營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制。
五、為公司業(yè)務發(fā)展及對外投資等事項提供專業(yè)的財務分析和決策依據(jù)。
六、體系建設。
1.負責主持本部門的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責范圍內的各項工作任務。
2.負責組織公司財務管理制度、會計成本核算規(guī)程、成本管理會計監(jiān)督及其有關的財務專項管理制度的擬訂、修改、補充和實施。
3.組織領導編制公司財務計劃、審查財務計劃。擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，提高資金使用效率。
七、預算管理。
1.組織領導本部門按公司規(guī)定和要求編制財務決算工作。
2.負責組織公司的成本管理工作。進行成本預測、控制、核算、分析和考核，降低消耗、節(jié)約費用，提高盈利水平，確保公司利潤指標的完成。
八、成本控制。
1.負責建立和完善公司財務稽核、審計內部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況。
2.審查公司經營計劃及各項經濟合同，并認真監(jiān)督其執(zhí)行，參與公司運營和項目的經濟效益的審議。
3.參與審查產品價格、工資、資金及其涉及財務收支的各種方案。
4.組織考核、分析公司經營成果，提出可行的建議和措施。
九、定期匯報。
1.定期或不定期組織進行財務分析、提交分析報告。
2.對成本費用進行監(jiān)督，監(jiān)督各部門的經費支出，對異常情況要及時向公司管理層匯報并采取措施。
3.負責向公司管理層匯報財務狀況和經營成果。定期或不定期匯報各項財務收支和盈虧情況，以便公司管理層及時進行決策。
4.指導、監(jiān)督員工工作情況，并對其進行業(yè)績考核。
十、團隊建設。
1.負責財會人員的業(yè)務培訓。規(guī)劃會計機構、會計專業(yè)職務的設置和會計人員的配備，組織會計人員培訓和考核，堅持會計人員依法行使職權。
公司財務部門的管理制度篇十一
第一條為加強公司財務管理和內部控制，規(guī)范企業(yè)財務行為，提高經營管理水平和效益，適應企業(yè)發(fā)展的需要，根據(jù)有關的規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本制度。
第二條本公司財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金、參與經營投資決算、有效利用公司各項資產，努力提高公司的經濟效益。
第三條建立和健全公司的內部控制制度。
第四條本公司內部控制的基本原則。
1.權力分隔，每一項經濟業(yè)務的處理程序，不能由一個部門和一個人全部包辦，以防止出現(xiàn)差錯和弊端。
2.合理分管，實行賬物分管、錢賬分管、印鑒分管及鑰匙分管等。
3.審批稽核，任何經濟業(yè)務的處理都要有明確的授權與審批，同時要經過財務部門的審核與稽核。
4.責任明確，各部門和人員要職責分明，以便任何情況都能落實到個人責任。
5.憑證控制，建立和健全憑證制度及嚴格傳遞程序，直到會計資料歸檔。
6.例行核對，對每一項經濟業(yè)務和會計記錄，都要進行例行核對，以保證賬證、賬賬、賬表、賬物及賬款核對一致。
第二章財務收支內部控制第五條實行財務收支預算控制。
1.在財務部的指導下，公司各部門要編好月份和年度現(xiàn)金(包括銀行)收支預算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
2.在財務部的指導下，公司所屬企業(yè)要編好月份和年度資金上繳與下?lián)芗皹I(yè)務往來的財務收支預算。
月份提前一周，年度提前一個月編報財務部。
3.財務部和所屬企業(yè)財務收支預算匯總，加上公司現(xiàn)金和轉賬部分，即為全公司的財務收支預算，經總經理批準后執(zhí)行。
4.凡預算外的財務收支，需單列項目呈報總經理批準后辦理。
第六條建立定額備用金制度。
1.各部門零用現(xiàn)金定額規(guī)定如下：生產部××元經銷部××元綜合部××元工程部××元辦公室××元2.對各部門零用現(xiàn)金實行限額開支審核報銷辦法。
(1)各部門單項支出低于1000元的，先備用現(xiàn)金開支，然后匯總填制“備用金支付單”(略)，將取得合法的發(fā)票單據(jù)附在后面，經本部門負責人簽批后，再到財務部辦理審核報銷手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此證到出納處領取現(xiàn)金，以補充部門備用金。
(2)各部門單項支出高于1000元的，不能在備用金中支付，應由用款部門填制“請
款單”，經歸口的負責人簽批后，到財務部辦理預支款手續(xù)，由會計填制“付款憑證”，憑此單到出納處領取支票或現(xiàn)金。
(3)用款部門辦妥購置物品驗收或付費等業(yè)務手續(xù)后，應及時將取得合法的發(fā)票單據(jù)(在發(fā)票背面要注明用途，有經辦人、驗收人、主管簽字)附在原“請款單”存根聯(lián)后面，到財務部辦理單項報銷審核手續(xù)。
如預支款與實際支付不符時，應在報銷時辦理多退款(或少補款)手續(xù)。
(4)單項低于1000元的零用金支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要在月末之前及時報銷，不得跨月。
單項在1000元以上的支出，所取得的發(fā)票單據(jù)要及時報銷，不得掛賬。
第七條執(zhí)行按簽批金額權限審批付款。
1.2000元以上支出，由各部門負責人審核后報總經理審核批準。
2.2000元以下辦公支出，由財務部審核批準。
3.專項用途資金支出，在確定的金額內，由總經理或分管副總經理審核批準。
4.因經營需要代收、代付款項，由財務部審核批準，必須堅持先收后付，不改變原款形式及用途原則。
第三章貨幣資金內部控制第八條建立會計和出納職責分工制度。
財務部應設置專職出納員，負責辦理貨幣資金(現(xiàn)金、銀行存款)的收付業(yè)務。
會計不得兼任出納，出納不得兼任其他業(yè)務工作。
除登記現(xiàn)金、銀行日記賬外，不得保管憑證及其他賬目。
第九條加強對現(xiàn)金的稽核管理。
所有現(xiàn)金(包括銀行存款)業(yè)務收入，應憑收入憑證和收入日報表，并經內部稽核和兌換外幣。
第十條控制現(xiàn)金的使用范圍。
依照有關部門現(xiàn)金管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金只能用于工資支出，個人福利勞保支出、農副產品收購、差旅費、零星開支、備用金及銀行結算金額起點以下的小額款項。
其他特殊情況需經總經理和財務部批準后方可使用現(xiàn)金。
第十一條嚴格付款審批和支票的簽發(fā)。
所有付款均應按審批金額權限及兩人以上有關人員辦理。
付款支票必須經過兩人或兩人以上的簽章方為有效。
財務和支票專用圖章，須分別掌管，不得由一人包辦。
不準開“空頭票”和“空白支票”，開出支票要進行登記。
第十二條收付款項要通過會計填制記賬憑證。
所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，均須通過經辦會計審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，由出納檢查所屬原始憑證是否齊備后辦理收付款，并在收付憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
第十三條遵守核定的現(xiàn)金庫存限額和銀行結算紀律。
按日常3～5天開支的現(xiàn)金需要核定現(xiàn)金庫存限額，不得超額，不準以白條抵庫存;企業(yè)單位間的經濟往來，一般應通過銀行進行轉賬結算;不準出借銀行賬戶和套取現(xiàn)金。
第十四條及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結賬。
現(xiàn)金日記賬按幣種設置，銀行日記賬按賬號分別設置，每日均須結出余額。
由出納每日核對庫存現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符，由會計每月核對銀行存款賬面余額與銀行對賬單，并調節(jié)其相符。
第四章對外投資內部控制第十五條長期投資包括股票投資、債券投資和其他投資。
1.長期投資項目要在市場預測的基礎上，立項進行可行性研究，考慮資金的時間價值和投資的風險，經過經理辦公會研究決定后方可實施。
財務部門要為決策提出參考意見，履行嚴格的財務手續(xù)，督促、檢查項目的執(zhí)行和效益情況。
2.健全股票、債券和投資憑證登記保管和嚴格記名登記制度。
主管長期投資的部門，要有兩人以上的人員共同管理，對股票、債券和投資憑證的名稱，數(shù)量、價值及存放日期做好詳細記錄，分別建立登記簿。
除無記名證券外，企業(yè)購入的應登記于企業(yè)名下，切忌登記于經辦人員名下。
3.對長期投資項目做好詳細記錄，實施定期盤點。
對投資企業(yè)，每隔半年(經營年度)清點(清理)一次資產負債和檢查經營情況;對非控股企業(yè)必須每年檢查一次投資收益情況。
對股票和債券投資，由財務部門做好會計記錄，對每一種股票和債券分別設立明細賬，并記錄其名稱、面值、證券編號、數(shù)量、取得日期、經紀人(證券商名稱)、購入成本、收取的股息或利息等。
對個別其他投資應設置明細賬，核算投資及其投資收回等業(yè)務。
每年至少一次清查盤點，保證賬實相符。
4.如長期投資出現(xiàn)虧損或總經理認為有必要時，公司視具體情況授權財務部或委托會計師事務所，對虧損單位或項目進行審計，并據(jù)此對虧損予以確認，并做出相應處理。
第十六條短期投資。
1.短期投資業(yè)務，要由總經理授權的主管業(yè)務部門和主要負責人辦理。
一般按照經辦提出—主管審核—總經理批準—實際投資—驗收登記—到期收回的程序辦理。
2.有價證券的會計記錄、登記保管和定期盤點等制度可參照長期投資辦法進行。
3.短期投資如出現(xiàn)虧損時，公司應授權財務部對業(yè)務部門經營情況進行審計，并呈報總經理批準列虧。
如虧損較大，公司可委托會計師事務所對該項目進行審計。
第十七條對外大額存款。
1.對外大額存款業(yè)務，由總經理授權財務部負責辦理。
一般按信用調查—利息比較—主管審查—總經理批準—對外存款—到期收回的程序辦理。
2.對大額存款利息商定要有兩人在場，還款收回、利息收入等要做好詳細記錄，及時入賬。
第五章銷貨與收款內部控制第十八條銷貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由營業(yè)部辦理，其他部門及人員未經授權不得兼辦。
銷售業(yè)務一般按接受訂單—通知生產—銷貨通知—賒銷審查—發(fā)(送)貨—開票—收票結算等程序辦理。
第十九條營業(yè)部根據(jù)生產經營目標和市場預測，編制營業(yè)收入計劃，承接購貨客戶的“訂貨單”，通知生產部門組織生產、加工等業(yè)務工作。
第二十條銷售發(fā)票由財務部專人登記保管，營業(yè)部負責開票，發(fā)出銷貨通知給倉庫發(fā)貨和運輸部門發(fā)運或送貨。
第二十一條銷貨業(yè)務的貨款，應全部通過財務部審核結算收款，在發(fā)票上加蓋財務收款專用章。
賒銷業(yè)務應經過信用審查，財務部應相互核對銷貨發(fā)票、銷貨單、訂貨單、運貨單。
第二十二條由營業(yè)部制定價格目錄或定價辦法及退貨、折扣和折讓等問題的處理規(guī)定，由財務部進行審核監(jiān)督。
第二十三條銷貨業(yè)務發(fā)生的退貨、調換、修理和補件等三包事項，由營業(yè)部按規(guī)定辦好業(yè)務手續(xù)后，憑證到財務部辦理結算或轉賬手續(xù)。
得兼辦。
購貨和付款業(yè)務一般按申購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。
第二十五條供應部應根據(jù)生產經營需要和庫存情況編制采購供應計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。
合同訂單要求條款清楚、責任明確、內容全面。
第二十六條市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，報經供應部審批后辦理，較大采購項目須報總經理審批。
第二十七條所有購貨業(yè)務須做到情報準、質量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便等。
第二十八條采購到貨，要由倉庫和質量檢驗部門進行驗收，并由倉庫保管員、質量檢查員及有關負責人在驗收單上簽章。
第二十九條不論是計劃合同訂貨還是市場臨時采購，購貨付款手續(xù)均由供應部辦理。
第三十條到貨驗收付款后，由供應部請款經辦人將審核無誤的訂貨單、驗收單、發(fā)票賬單附在請款單第一聯(lián)后，經有關業(yè)務主管審批，到財務部辦理審核報銷轉賬手續(xù)。
第三十一條財務部核對從倉庫簽收的驗收單和供應部報銷轉來的發(fā)票賬單所附的驗收單，以掌握購貨業(yè)務的請款、報銷及在途物資的情況。
第七章生產與費用內部控制第三十二條有關生產業(yè)務由生產部負責。
對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產部和財務部及所有有關部門建立成本責任制，嚴格管理成本費用的開支范圍和開支標準。
第三十三條建立嚴格的領退料制度，按技術消耗定額發(fā)料，按實際消耗計算材料成本。
第三十四條加強人事和工資管理，核實工資的計算與發(fā)放，正確處理工資及福利費的核算與分配。
第三十五條重視制造費用發(fā)生的核算與分配。
注意物料消耗、折舊費的計算、費用項目的設置等是否合法合理。
第三十六條生產成本、運輸成本、營業(yè)成本的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本。
要劃清在產品與完工產品和本期成本與下期成本及各種產品成本之間的界限。
第三十七條對期間費用、管理費用、財務費用、營業(yè)費用、銷售費用的項目要合法合理，支出要符合開支范圍和開支標準，憑證手續(xù)要合規(guī)。
第八章存貨與倉庫內部控制第三十八條加強存貨和倉庫的管理，建立倉庫經濟核算，必須做到賬、卡、物和資金的一致。
第三十九條對存貨數(shù)量較大的企業(yè)，應實行“永續(xù)盤存制”。
建立收發(fā)存和領退的計量、計價、檢驗及定期盤存(每半年一次)與賬面結存核對的辦法。
其本期耗用或銷貨成本，按領發(fā)貨憑證計價確定。
第四十條對存貨實行“永續(xù)盤存制”有困難的企業(yè)，可實行“實地盤存制”。
第四十一條存貨計價方法。
1.按實際成本進行日常核算的，采用加權平均法計價。
2.按計劃成本進行日常核算的，采用計劃價格計價，期末分攤價格差異。
第四十二條低值易耗品，采用一次攤銷。
如一次領用數(shù)額較大，影響當期成本費用，可通過待攤費用分次攤銷。
第九章工資與人事內部控制第四十三條職工的聘用、解聘、離職和起薪、停薪及工資變動等事項，應由人力資源部及時以書面憑證通知財務部和員工所在單位，作為人事管理和計算發(fā)放工資的依據(jù)。
第四十四條工資的計算和支付，要嚴格按照考勤制度、工時產量記錄、工資標準及有關規(guī)定進行。
并根據(jù)工資總額和有關部門規(guī)定的標準，正確計提應付職工福利費、職工教育經費、工會經費。
第四十五條對職工的責任賠款，應由有關業(yè)務部門和人力資源部依據(jù)有關法規(guī)，并經職工本人簽字同意后，方可轉財務部扣款。
第四十六條領取工資均應由本人簽章。
本人不在應由其指定人員或其同組人員代領并簽章。
在規(guī)定期限內未領取的工資，應退回財務部記入“其他應付款”賬戶。
第四十七條根據(jù)成本核算辦法，將工資及職工福利，按職工類別、工時產量統(tǒng)計和單位工資標準，合理分配計入產品直接工資成本、制造費用、銷售費用和管理費用等有關賬戶。
第十章收入利潤內部控制第四十八條當期實現(xiàn)的主營業(yè)務收入包括銷售收入、運輸收入、營業(yè)收入和經營收入，要全部及時入賬，并和與之對應的銷售成本、運輸成本、營業(yè)成本和經營成本相互配比，減去當期應變的營業(yè)稅金及附加和期間費用后的余額，即為主營業(yè)務利潤。
第四十九條當期實現(xiàn)的其他業(yè)務收入要全部及時入賬，并和與之對應的其他業(yè)務支出相配比，求出其他業(yè)務利潤。
第五十條按規(guī)定計算投資收益，對投資收益的取得要合法，確定要符合權責發(fā)生制，計算要合規(guī)、入賬要及時、處理要恰當;對投資損失的計算要合法、正確和實事求是。
第五十一條對營業(yè)外收支項目的設置要合法、合理，收支項目的數(shù)額要真實、正確，賬務處理要恰當。
第五十二條企業(yè)利潤總額依照有關部門規(guī)定作相應調整后依法繳納所得稅，再按規(guī)定的順序和一定比例進行分配。
第五十三條企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤等彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以在5年內延續(xù)彌補。
5年內仍不足彌補的，用稅后利潤等彌補。
第十一章固定資產內部控制第五十四條實行財產主管部門、財產使用部門和財務核算管理部門綜合核算管理的分工負責制。
1.財產主管部門，系指本公司工程部，負責固定資產登記管理、建設和購置、處置和報廢等業(yè)務。
2.財產使用部門，是指占有、使用固定資產的各部門，負責固定資產的合理使用，保管維修。
3.財產核算管理部門，指本公司財務部，負責固定資產的核算，綜合價值管理，每年組織清查盤點一次。
第五十五條固定資產的建設與購置，一般按下列程序辦理。
1.申請購建：由各使用部門提出增加固定資產的報告，交工程部進行可行性研究后，提出購建報告。
2.審核批準：呈報總經理審核批準。
3.對外訂貨：由工程部負責對外訂貨，簽訂建設安裝工程合同。
4.建設安裝：由工程部負責監(jiān)督施工單位施工，按工程進度付款。
5.驗收使用：由工程部組織驗收，交付使用部門使用。
6.結算付款：根據(jù)固定資產購建報告，以訂貨、驗收單、工程合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，經工程部審核無誤后報總經理批準，到財務部辦理付款結算手續(xù)。
第五十六條固定資產的處理與報廢。
固定資產的停用、出售或報廢處理，均由各保管使用部門提出意見，交工程部審核，報總經理批準后進行處理，并報財務部審核后作財務處理。
第十二章分析和考核第五十七條本公司和所屬企業(yè)，可按照行業(yè)的特點，使用下列財務評價指標：
1.流動比率=流動資產/流動負債×100%
2.速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債×100%
3.應收賬款周轉率=賒銷收入/應收賬款平均余額×100%
4.存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨×100%
5.資產負債率=負債總額/資產總額×100%
6.資本利潤率=利潤總額/資本金總額×100%
7.營業(yè)收入利稅率=利稅總額/營業(yè)收入×100%8.成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%第五十八條本公司和所屬各分公司內部，實行分部核算。
核算單位實行自定目標、核定收入、控制成本、責任考核、資產承包及超額有獎的辦法。
第十三章內部審計第五十九條公司設專職內部審計機構和人員，負責公司各部門和所屬各分公司的內部審計工作。
第六十條公司每年對所屬企業(yè)進行一次年度例行審計。
第六十一條如董事會或總經理認為有必要，可隨時對所屬公司進行專項審計。
公司財務部門的管理制度篇十二
1、搞好財務核算，嚴格執(zhí)行各項經費開支標準。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
2、負責各項會計事務處理，正確設置會計科目，數(shù)字真實憑證完整，裝訂整齊，字跡清晰，報賬及時。負責公司稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。
4、經常檢查收支情況，及時清理貨款到賬情況，并根據(jù)收款情況進行登記；分析費用升降原因，提合理化建議，及時向經理反映本單位經濟活動情況。
5、負責公司各種證件、公章及各銀行卡、u盾的保管，不得交予他人，出納借出后需督促其及時歸還。
6、在公司群通報每日到賬金額，并登記在案，每個款項備注對應的業(yè)務員姓名，方便后續(xù)查詢，并不定期的查看銀行的到賬款。
7、定期購買發(fā)票，并根據(jù)客戶需要開具發(fā)票或收據(jù)。
8、每月10日、20日、月底整理圓通代收的對賬單，并交付給出納，每月月底清算其他快遞的運費總金額。每月月底整理月結客戶的賬單、交由相關人員結款。每周整理代收賬單算出總金額并交付相關人員去結款。
9、每月月底送費用清單和發(fā)票記賬聯(lián)給會計。
10、負責和供貨商核對賬單，并將賬單交予出納安排貨款。
11、協(xié)助領導做好部門內務工作，完成領導臨時交辦的其他任務。
公司財務部門的管理制度篇十三
（3）負責協(xié)助落實公司年度經營績效考核工作；
（4）負責復核本部門非信貸資產風險分類；
（5）負責存款準備金管理工作；
（6）負責金融統(tǒng)計、mpa考核和行業(yè)評級工作；
（7）負責資本管理工作；
（8）負責完成交辦的其他工作。
（2）熟悉國家金融、財務會計、稅收、審計、統(tǒng)計等方面政策、制度；
（3）具有8年以上相關工作經歷，且從事財務會計或統(tǒng)計工作不少于5年；
（4）年齡不超過35周歲；
（5）具有銀行、證券、上市公司、財務公司、本省排名前10名會計師事務所工作經歷，以及持有cpa者優(yōu)先考慮。
計劃財務部副經理崗位。
公司財務部門的管理制度篇十四
1. 安裝防盜門窗，使用公安指定的合格保險柜，做到撬不開，搬不走。下班離室前必須關鎖好保險柜和防盜門。保險柜的'鑰匙要由專人負責，妥善保管。
2. 財務人員到銀行取送現(xiàn)金或有價證券時，必須專車接送并有保衛(wèi)人員押運，中途不得到其他場所逗留，無關人員不得跟車同行。
3. 現(xiàn)金存放過夜不得超過規(guī)定限額，如確有特殊原因不能按時將超限額現(xiàn)金存入銀行，經領導簽字同意后方可存入財會室保險柜內過夜。
4. 加強支票和其他有價證券的管理，堅持檢查復核制度。印鑒、票據(jù)必須妥善保管，支票、匯票不得預留印章。
5. 除與財務部門聯(lián)系業(yè)務工作外，其他人員無特殊原因禁止進入財務部門柜臺內操作室，一切財務手續(xù)均在柜臺外辦理。
6. 配備消防器材。消防器材固定存放位置，任何人員不得擅自動用或損壞消防器材，周圍不得堆放雜物。專人管理，定期巡查，保證處于完好狀態(tài)。 發(fā)現(xiàn)丟失、損壞應立即補充并上報領導。
7. 定期為工作人員進行消防安全教育，開設防火、滅火自救知識培訓，加強員工消防安全意識。保證工作人員能正確使用滅火設備。
8. 辦公室內禁止吸煙。嚴禁存放易燃易爆物品，嚴禁明火。
9. 工作完畢關閉計算機、離開房間切斷電源、隨手關燈。
10. 一旦發(fā)現(xiàn)電器或線路故障及時做好應急處理并及時向有關部門報告。員工必須自覺遵守操作規(guī)程，未經許可不得擅自安裝或改變用電線路。
公司財務部門的管理制度篇十五
財務在總經理直接領導下負責本公司的財務工作。遵守公司的各項規(guī)章制度。遵守國家會計制度，愛崗敬業(yè)，求真務實。遵守財務制度，執(zhí)行財經紀律，嚴格把好財經關。協(xié)助安排和使用好各項資金。
一、財務制度建設。
1．負責組織制定公司財務管理辦法。
2．負責組織制定公司的內部會計控制制度。
3．負責組織制定公司的成本費用管理辦法。
4．負責組織制定公司內部審計辦法。
5．參與公司其他基本制度的制定。
二、會計核算。
1．組織建立完善公司財務核算體系。
2．根據(jù)集團會計制度組織公司的會計核算工作。
3．組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。
4．負責組織公司財務報表分析。
三、
資金管理。
1．擬定公司的年度資金預算并提交公司董事會審批。
2．擬定公司的資金籌集方案并提交公司董事會審批。
3．審核各分公司、項目部、職能部門的月度資金使用計劃，并提交總經理審批。
4．調度公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。
四、預算及成本費用管理。
1．組織制定公司年度財務預算及五年規(guī)劃。
nn。
2．復核各項目目標成本，并提交公司總經理審批。
3．根據(jù)公司財務管理辦法，審核各項目、分公司及職能部門的各項費用。
4．復核公司成本分析報告，并提出處理意見報公司總經理。
5．監(jiān)督財務預算及項目目標成本的執(zhí)行情況。
五、其他。
完成公司領導交辦或其他部門臨時需要協(xié)助的工作。
1、審核經濟業(yè)務事項的實質是否與企業(yè)經營范圍相符，相關手續(xù)和憑據(jù)內容是否齊全。
2、審核原始憑據(jù)要從合法性、真實性、手續(xù)是否完備、數(shù)字是否準確等方面進行認真復核。
3、取得憑據(jù)的時效不否符合規(guī)定，是否超過會計結算期及取得的票據(jù)是否超過稅局規(guī)定的使用日期及范圍。
4、審核財務、成本、費用等計劃執(zhí)行和完成情況，是否符合收支標準。草擬修改和完善的建議。對嚴重超計劃者要審核其合理性，否則不予認定。
5、對稽核中發(fā)現(xiàn)的問題，要分別情況采取以下措施。對于可以更正、補救和重新取得合法憑證的，要求有關人員堅決進行更正、補救和重新取證；對于重大的有問題的經濟事項，要會同部門負責人、有關部門和公司領導妥善處理。
6、審查各部門的內部制度存在的漏洞和弊端，提出改進措施。
7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負責。并隨時做好稽核記錄。
8、記賬憑證是否根據(jù)審核無誤的原始憑證填制的，是否內容齊全、填寫規(guī)范。
9、會計科目的運用及其對應關系是否正確（含明細科目及輔助核算）。
10、所附原始憑證的張數(shù)和金額是否相符，借貸金額是否平衡。
11、會計報表是否根據(jù)完整無誤的會計賬簿及有關資料編制，報表格式是否統(tǒng)一。
12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關系是否銜接。
13、審核報表是否數(shù)字真實，計算準確，內容完整，說明清楚。
14、審核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關系是否正確。
15、相關責任人的簽字和蓋章是否齊全。
16、部門負責人交辦的其他工作。
總賬報表。
1、負責公司日常報銷業(yè)務的賬務處理；
2、負責分攤各種費用；
3、按月確定各工程完工進度和收入并按月提取各種稅費。
4、按時編制、報送公司快報、會計報表及會計報表附注。
5、按時編制管理會計報表及附注。
6、編制年度預算報表。
7、部門負責人交辦的其他工作。
資金管理。
1、審核各部門資金收支計劃。
2、按周編制資金使用計劃，報部門經理審核。
3、按月統(tǒng)計分析資金流量。
4、分析公司各部門資金占用情況，提出資金管理方案建議；
5、測算公司年度資金需求，草擬公司年度資金預算。
6、草擬公司年度資金籌措方案。
7、領取銀行對賬單，按月編制銀行余額調節(jié)表。
8、做好庫存現(xiàn)金的盤點工作并做好盤點記錄。
9、建立健全的經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
10、負責做好本公司的財務支出，財務核算以及財務的預、決算工作。定期向總經理呈報財務報表。
11、做好各項經費開支的計劃性、合理性、可行性、實際性分析。避免資金的重復使用和突擊使用，盡量降低消耗，節(jié)約費用。力求提高資金的使用效率。
12、認真審核報銷憑證，應對報銷單的真實性、合法性、合理性向總經理負責。
會計檔案管理。
1、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保。
存價值的資料均應歸檔。
2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起。
止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，當會計及有關人員簽名蓋章包括：制單、審核、記賬、主管。由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
支票管理。
1、票由出納人員或總經理指定轉人保管。支票使用時須有“支票領用單”經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，蓋印章填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用表上簽字備查。
2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對、總經理審批，填寫金額。完成后交出納員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記表上注銷。
3、于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦。公司財務人員支付包括：公司借用每一筆項款，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知。同意后可先付款后補簽。
虛心學習與努力鉆研，不斷提高自己的思想覺悟和業(yè)務水平。
公司財務部門的管理制度篇十六
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。
鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。
在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。
各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。
由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。
特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據(jù)《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。
出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。
差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設備采購的規(guī)定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同;其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(《工作請示單》)，經所屬部門負責人審核后，報總經理或分管副總審批簽字同意后方可采購。
采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。
4、審批權限。
簽批。
500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。
贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度;如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。
月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產管理
(一)、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。
合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
(2)、交由指定的采購部門審定。
(3)、辦理有關的報批手續(xù)。
(4)、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。
采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理
(二)、固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產管理部門(財務部、綜合部)監(jiān)督管理。
資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。
公司另將制定專門的資產管理辦法。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(四)、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(五)、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。
日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿(臺賬)，對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。
每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。
在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù);入庫
物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。
經檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。
檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字。
《入庫單》必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀;《入庫單》是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產經營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產經營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。
物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管(或其指定人員)統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料;倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。
發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題(如超期、受潮、老化、變質或損壞等)，應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
(一)、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等)經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包。
括《入庫單》《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。
對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。
對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
(二)、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。
對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規(guī)定
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門應根據(jù)審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數(shù)量。
報總經理或總經理授權委托人審批。
方可到財務辦理有關付款手續(xù)。
4.工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經濟簽證、合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經理批準;5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。
辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。
公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。
事先要填制物品申購單并報批簽字。
憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。
公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。
金額較大的辦公用，須單獨申報。
對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
(二)、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。
財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。
(三)、車輛費用的管理規(guī)定
1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。
2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執(zhí)行。
日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。
具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。
使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
(五)、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公司批準后執(zhí)行。
批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。
(六)、合同的管理公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類。
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。
對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
公司財務部門的管理制度篇十七
1、根據(jù)公司生產經營實際，制訂公司財務核算、預算管理、稅務管理、資金管理制度及流程，并組織實施。
2、規(guī)范財務核算，按時報送各項財務報表與分析報告。
3、定期分析公司經濟運營狀況，真實反映二級核算單位的經營業(yè)績，對公司的經濟運營狀況實施監(jiān)控。
4、按照公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，負責組織編制公司年度預算，并按照年度預算進行月度分解，審批各單位月度分解預算，并逐月監(jiān)督、檢查、落實。
5、定期組織召開公司經濟運行分析會，監(jiān)控預算執(zhí)行情況，分析預算偏差原因，考核預算執(zhí)行結果，指導各單位制定改進措施。
6、結合公司生產經營實際，制訂公司籌融資方式，分析資金成本，確定融資渠道。
7、學習研究國家稅收法規(guī)，協(xié)調稅企之間關系，監(jiān)督、指導稅務籌劃工作，對工作中存在的涉稅問題及時予以糾正。
8、配合中介機構，完成年度審計、稅務稽查及各項內外部的財務檢查工作，參與擬訂公司的決算方案、利潤分配方案。
9、負責公司合同、投資項目的審查、會簽，確保未經批準的項目不實施，實施的項目在預算控制中。
10、按時向股東會、董事會、監(jiān)事會提供財務報告和必要的財務分析。
11、負責公司固定資產價值管理、工資的發(fā)放、財務檔案的分類歸檔、入庫保管等工作。
12、對涉及財務業(yè)務相關管理崗位人員的任職資格、工作質量等進行評價，具有考核及崗位調整建議權。
13、組織財務業(yè)務相關管理崗位人員的業(yè)務培訓，并進行指導。
14、負責事業(yè)部、分公司的財務管理。
15、完成上級安排的各項臨時工作。
公司財務部門的管理制度篇十八
1、會計人員必須擁護黨的領導，熱愛祖國，堅持四項基本原則，遵守和執(zhí)行《中華人民共和國會計法》。
2、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水干，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，積極支持各項改革，為單位領導當好助手，為各部門經濟發(fā)展當好參謀。
3、會計人員必須刻苦鉆研業(yè)務，不斷豐富會計理論知識，提高業(yè)務能力，要熱愛本職工作。
4、會計人員必須認真學習和貫徹執(zhí)行國家的財務方針、政策、法令和制度，維護國家利益，對各項經濟活動進行嚴格的核算和監(jiān)督。提供會計資料，促進增收節(jié)支，提高經濟效益。
5、會計人員既要各司其職，各負其責，又要互相幫助，密切協(xié)作：要加強品德修養(yǎng)，胸襟開闊，表里如一;要從全局著二想，從工作出發(fā)，搞好同志間的團結;要有集體榮譽感，積極參加某體活動，為集體和學校獻計獻策。
6、會計人員要嚴守國家秘密，增強保密的自覺性，不得隨意將會計數(shù)據(jù)和任何住傳遞出去。
1、審核和填制原始憑證、辦理付款手續(xù)。 外來的原始憑證必須是合法的內容齊全的發(fā)票或收據(jù)，并有經手人、有關負責人簽字。維修工程要有工程決算單。自制原始憑證要批件齊備，條據(jù)和表格要清晰整潔，內容齊全。出納人員根據(jù)審核或填制無誤的原始憑證，經主管會計同意后才可簽發(fā)支票或付現(xiàn)金，并加蓋“現(xiàn)金付訖”或轉帳付訖“戳記。對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定，手續(xù)不全的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經濟業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理，并及時報告領導。
2、填制記帳憑證、登記日記帳。出納人員根據(jù)收付款原始憑證填制記帳憑單。記帳憑單要字跡清楚、內容完整、科目正確、摘要簡明扼要突出重點。記帳憑單上所有內容不得涂改。記帳憑單要統(tǒng)一編號、不得缺號、重號或年月日與編號順序相矛盾。出納人員根據(jù)記帳憑單和原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日己帳，結出當日余額，現(xiàn)金出納要每月核對庫存。出納人員將當日發(fā)生的會計憑證整理、粘貼，登帳后及時傳給記賬崗位。
3、登記明細帳、總帳。記帳崗位人員根據(jù)審核無誤的記帳憑單登記有關明細帳并及時登記總帳。明細帳按記帳憑證.和原始憑證內容逐筆登記，總帳要根據(jù)科目匯總一表和明細帳登記。 記帳人員在記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有誤要重填，記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證錯誤或帳薄記載錯誤要用規(guī)定方法更正，不準刮擦、涂改。 帳薄記載內容要全，字跡清晰整潔，文字數(shù)字大小適宜。 各類帳戶要按月結帳，根據(jù)需要結出發(fā)生額.和余額或累汁發(fā)生額。
4、編報會計報表、做好其它工作。
月末各類帳戶試算平衡后，編制會計報表。
會計報表應由單位領導、會計主管人員審閱簽章、按規(guī)定報送有關部門。
5、登記輔助帳、裝訂會計憑證。
月末報完表后，要登記輔助帳(需要報表的.可在報表前登記)，及時整理記帳憑單和會計報表并裝訂成冊。
1、因公借用現(xiàn)金和支票必須是本單位職工，外單位人員、臨時工等一律不得借給。
2、沒有合法手續(xù)、任何人不得向出納人員支取、預借現(xiàn)金。
3、出差人員借款要有有關簽批后，由出納人員借給。返回后五日內結賬。市內購物需要現(xiàn)金和支票者要在借款后三天內結清，過期不結，視同占用公款。出納人員要經常掌握借款回收情況，及時借還，不得隨意推遲結帳。
4、除按規(guī)定的需要現(xiàn)金支付外，應盡量使用銀行劃撥或轉帳支票。
5、現(xiàn)金要按規(guī)定及時存入銀行。
l、月度結帳后、10日前由記帳會計將會計憑證報表裝訂成冊，入柜管理。
2、年度結支后，一月內由主管會議簽注后將會計憑證、賬冊、報表等會計檔案整理造冊交會計檔案管理機構保管。
3、會計資料原則不外借，如因工作需要查詢借用等要登記借出還回清況。
4、查閱會計檔案必須查閱項目、內容、憑證編號進行登記。
五、帳薄和帳戶設置要求：
1、帳目設置要既能夠全面反映核算內容，又要科學合理不重復設帳。
2、總帳帳戶設置要嚴格按會計制度規(guī)定的一級科目設置，明細帳戶要按照會計報表要求和單位實際管理的需要設置。
3、“往來款項”明細帳要按單位和個人名稱設置帳戶，以明確債權債務的責任。
4、各種分類帳要按規(guī)定的格式和形式選擇使用，不得相互代替。
公司財務部門的管理制度篇十九
一、日常工作:。
1、與銀行相關部門聯(lián)系，井然有序的完成領導交代的各項任務;。
2、對于職工報銷的各項費用，做到快速，合理的發(fā)放;。
3、及時收回公司各項收入，開出收據(jù)，及時收回現(xiàn)金存入銀行，無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象，
4、每月初及時與銀行對賬，并取銀行對賬單。
5、每月初按時做出資金表。
6、仔細完成工程款的支付，房款收入以及發(fā)票打印。
7、認真做好憑證。
8、每季度按時去銀行拿利息清單。
9、每月按時去銀行拿稅單。
10、根據(jù)會計提供的依據(jù)，及時發(fā)放職工工資和其它應發(fā)放的經費。
11、每月初填制公積金匯繳單，完成職工公積金的支付。
二、其他工作：
1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結算制度，每日認真核對現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時查詢及時處理，每月按銀行對賬單做好對賬工作認真做好未達賬項調節(jié)表。
2、堅持財務手續(xù)，嚴格審核算(發(fā)票上必須有經手人、驗收人、審批人簽字方可報帳)，對不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。
3、為配合公司發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管一同完成開立銀行承兌匯票賬戶及保證金賬戶等。
4、根據(jù)記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋“收訖”或“付訖”戳記，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。
5、按規(guī)定填制各種支票、授權支付憑證等銀行結算憑證，數(shù)字準確;。
6、妥善保管有關印章、票據(jù)等，做好有關單據(jù)、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔;。
8、完成財務部經理臨時交辦的其他各項工作任務。
公司財務部門的管理制度篇二十
內重大業(yè)務；、負責本部室各崗位的協(xié)調工作及人員的政治思想工作，調動本部室員工工作積極性；3、認真執(zhí)行財務檔案安全、管理、保密制度；按規(guī)定做好檔案歸檔、借閱；4、審核公司會計憑證、賬簿及報表編制；5、負責公司財務印鑒、發(fā)票專用章、貸款卡及稅務登記證等相關證件的管理；6、負責資金計劃及成本費用核算的審核工作；7、編制、登記、管理各種輔助臺賬及報表；8、完成領導交辦的臨時性工作。9、嚴格現(xiàn)金管理手續(xù)，保護現(xiàn)金安全，防止丟失，被盜，庫存現(xiàn)金不超過銀行核1出納崗：
定的限額；、現(xiàn)金、有價證券的使用和保管；2、保障現(xiàn)金使用合理合法，現(xiàn)金借、貸、存及時到位；3、編制、登記、管理各種輔助臺賬及報表；4、負責公司成本核算管理及分析工作；5、負責月度資金計劃的匯總及上報工作；6、協(xié)助部門主管做好經營考核工作；7、完成領導交辦的臨時性工作。8、做好統(tǒng)計工作，及時編制、上報統(tǒng)計報表，做到各種報表上報及時、數(shù)字真實、1統(tǒng)計崗：
屋出租合同樣本。
出租方：
承租方：
根據(jù)《中華人民共和國合同法》及有關規(guī)定，為明確出租方與承租方的權利義務關系，經雙方協(xié)商一致，簽訂本合同。
第一條。
房屋座落、間數(shù)、面積、房屋質量。
第二條租賃期限。
租賃期共__年零__月，出租方從__年__月__日起將出租房屋交付承租方使用，至__年__月__日收回。
承租人有下列情形之一的，出租人可以終止合同、收回房屋：
1.承租人擅自將房屋轉租、轉讓或轉借的;。
2.承租人利用承租房屋進行非法活動，損害公共利益的;3.承租人拖欠租金累計達__個月的。
租房合同如因期滿而終止時，如承租人到期確實無法找到房屋，出租人應當酌情延長租賃期限。如承租方逾期不搬遷，出租方有權向人民法院起訴和申請執(zhí)行，出租方因此所受損失由承租方負責賠償。合同期滿后，如出租方仍繼續(xù)出租房屋的，承租方享有優(yōu)先權。
第三條。
租金和租金的交納期限租金的標準和交納期限，按國家__的規(guī)定執(zhí)行(如國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的，此條由出租方和承租方協(xié)商確定，但不得任意抬高)。
第四條租賃期間房屋修繕。
第五條出租方與承租方的變更。
1.如果出租方將房產所有權轉移給第三方時，合同對新的房產所有者繼續(xù)有效。
2.出租人出賣房屋，須在3個月前通知承租人。在同等條件下，承租人有優(yōu)先購買權。3.承租人需要與第三人互換住房時，應事先征得出租人同意;出租人應當支持承租人的合理要求。
第六條違約責任。
1.出租方未按前述合同條款的規(guī)定向承租人交付合乎要求的房屋的，負責賠償__元。
2.出租方未按時交付出租房屋供承租人使用的，負責償付違約金__元。
3.出租方未按時(或未按要求)修繕出租房屋的，負責償付違約金__元;如因此造成承租方人員人身受到傷害或財物受毀的，負責賠償損失。
4.承租方逾期交付租金的，除仍應及時如數(shù)補交外，應支付違約金__元。5.承租方違反合同，擅自將承租房屋轉給他人使用的，應支付違約金__元;如因此造成承租房屋毀壞的，還應負責賠償。第七條免責條件房屋如因不可抗力的原因導致毀損和造成承租方損失的，雙方互不承擔責任。第八條爭議的解決方式本合同范文在履行中如發(fā)生爭議，雙方應協(xié)商解決;協(xié)商不成時，任何一方均可向工商局經濟合同仲裁委員會申請調解或仲裁，也可以向人民法院起訴第九條合同范文其他約定事項第十合同范文未盡事宜，一律按《中華人民共和國合同法》的有關規(guī)定，經合同雙方共同協(xié)商，作出補充規(guī)定，補充規(guī)定與本合同具有同等效力。
房屋租賃合同。
甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達成如下協(xié)議：
一、甲方將位于xx市xx街道xx小區(qū)x號樓xxxx號的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，計x個月。
二、本房屋月租金為人民幣xx元，按月/季度/年結算。每月月初/每季季初/每年年初x日內，乙方向甲方支付全月/季/年租金。
三、乙方租賃期間，水費、電費、取暖費、燃氣費、電話費、物業(yè)費以及其它由乙方居住而產生的費用由乙方負擔。租賃結束時，乙方須交清欠費。
四、乙方不得隨意損壞房屋設施，如需裝修或改造，需先征得甲方同意，并承擔裝修改造費用。租賃結束時，乙方須將房屋設施恢復原狀。
個月向甲方提出，甲方收到乙方要求后xx五、租賃期滿后，如乙方要求繼續(xù)租賃，則須提前x天內答復。如同意繼續(xù)租賃，則續(xù)簽租賃合同。同等條件下，乙方享有優(yōu)先租賃的權利。
元。
七、發(fā)生爭議，甲、乙雙方友好協(xié)商解決。協(xié)商不成時，提請由當?shù)厝嗣穹ㄔ褐俨谩?BR> 八、本合同連一式x份，甲、乙雙方各執(zhí)x份，自雙方簽字之日起生效。
甲方：
乙方：
公司財務部門的管理制度篇二十一
為加強財務部門的安全防范工作，保障國家財產安全，保證項目經理部財務工作的順利進行，根據(jù)國家對企業(yè)內部金融安全防范的有關規(guī)定和公司《治安防范標準》制定本項目部的財務部門安全防范管理制度。
一、財務安全防范工作實行“誰主管誰負責、預防為主、綜合治理、物防與技術防范相結合”的原則，逐級建立治安保衛(wèi)責任制，加強制度建設，逐步實現(xiàn)科學化、規(guī)范化管理。
二、財務防范工作的基本任務是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故，保障國家財產和員工人身安全。
三、財務主要負責人為本單位財務安全防范工作責任人，負責組織實施本暫行規(guī)定;單位保衛(wèi)組織或專兼職保衛(wèi)人員協(xié)助責任人具體組織落實本暫行規(guī)定。
四、加強保密工作，財務部門所屬人員應嚴守財務紀律，特別是對技術防范設施的性能、安裝方法、安裝部位、線路走向等都應嚴格保密。
五、財務部門的安全防范設施：
〈一〉 財務部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖，同時確?！比F一器”，即安裝鐵門、鐵窗、鐵護網和報警器。
〈二〉 存放現(xiàn)金必須使用保險柜，不準使用普通箱柜存放現(xiàn)金。
保險柜必須是經公安局技防辦認可的.產品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶，備用鑰匙由保管人放在他人不知的地方但不能與保險柜同放在一個屋內。
〈三〉 安裝專門的防盜報警裝置，加強技術防范。如條件不允許無法安裝防盜報警裝置，所選用的保險柜必須具有入侵報警功能且做到有人值守。報警器必須經公安局技防辦認可，達到靈敏、安全、可靠，不誤報、漏報。同時，工作中應經常檢查防盜報警裝置，確保工作正常。
〈四〉 財務部門的出納場所不準接待外來人員，確需接待的需經主管領導批準。
六. 送款安全防范
〈一〉取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須專人、專車，使用專用防搶包，兩人同行。禁止單人步行或騎自行車取送。取送巨款要與銀行聯(lián)系，通知保衛(wèi)部門，使用專用車輛，保衛(wèi)部門要有保護預案。
〈二〉取送現(xiàn)金不得讓無關人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關的事情。
〈三〉取送款時，如遇車輛發(fā)生故障，應分工協(xié)作，各負其責，由專人負責看守現(xiàn)金，不得隨意下車走動，其他人協(xié)助司機加緊排除故障;如發(fā)生重大故障，應設法與單位取得聯(lián)系或采取其它辦法，盡量縮短現(xiàn)金滯留時間。
〈四〉財務人員對取送款數(shù)目、用途、行車時間、路線等不得隨意泄露。
七、加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章的管理，堅持檢驗、復核制度，防止被盜和受騙。如果支票、匯票、銀行本票等可以被書轉讓的票據(jù)被盜、丟失時，在通過電視、報紙等媒體聲明作廢的同時，還應向法院提出公示催告申請，請求法院依法宣告票據(jù)無效。
八、財務部門存放現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現(xiàn)金過夜的，必須經本單位領導批準，報告保衛(wèi)部門備案，并采取必要的保護措施。
九、下班時，財務人員必須做到：
〈一〉將保險柜鎖好，將號碼打亂;
〈二〉保險柜鑰匙隨身攜帶;
〈三〉財務章、支票要分開存放;
〈四〉檢查防盜報警器工作是否正常，將門窗鎖好;
〈五〉放假期間，門窗均應加貼封條。
十、對違反本暫行規(guī)定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛(wèi)部門發(fā)出通知，限期整改。因不及時整改而發(fā)生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經濟處罰。